水泥公司經濟活動分析管理規(guī)定

水泥公司經濟活動分析管理規(guī)定第一章總則第一條為規(guī)范公司經濟活動分析，動態(tài)控制公司經營狀況，改進公司經濟運行質量，促進公司全員、全過程、全部門參與經濟活動管理，深入挖掘公司內部潛力，堵塞管理漏洞，制定本規(guī)定。第二條經濟活動分析是指依據月份（季度、年度）經營計劃，對公司經營狀況和經營成果進行分析評價，并根據當期及預期內、外部環(huán)境的變化，及時制定經營措施、調整經營策略的活動。第三條經濟活動分析堅持“日報告、月分析、季考核”的管理機制，對階段性經濟運行情況進行系統(tǒng)分析和控制。第四條經濟活動分析原則（一）全面分析與重點分析相結合；（二）比較分析與因素分析相結合；（三）定性分析與定量分析相結合；（四）事前預防與事后總結并落實獎罰相結合。第五條本規(guī)定適用于公司二級經濟活動分析的日常管理工作，包括公司經濟活動分析、車間（部門）經濟活動分析。第二章經濟活動分析程序第六條公司經濟活動分析會于每月7日召開，由總會計師主持，公司班子成員和車間（部門）負責人及核算員參加會議，對上月經濟運行情況進行分析，查找實際與計劃存在差異的原因及影響經濟運行的主要因素，提出改進意見和措施；第七條會議程序：（一）綜合部通報上次經濟活動分析會紀要落實情況；（二）財務部通報上月經濟運行情況，分析實際指標與計劃指標存在的差異；（三）品質管理部通報上月質量控制情況，分析質量實際指標與計劃指標存在差異的原因；（四）生產技術部通報上月生產經營運行情況，分析實際指標與計劃指標存在差異的原因；（五）機動部通報上月能源定額消耗情況，分析實際指標與計劃指標存在差異的原因；（六）各車間（部門）對上月經濟運行情況進行分析，總結主要經營工作，提出需要公司解決的問題，并對下月經濟運行情況進行預測、對下月重點工作進行安排；（七）由各副總經理就分管的工作，對各車間（部門）存在的問題，提出處理意見及解決辦法，并布置下一步具體工作；（八）財務部對下月經濟運行情況進行預測；（九）公司總經理根據經濟活動分析情況，對下月的重點工作進行安排，并提出相應工作要求。第八條經濟活動分析會后2日內，綜合部將會議決定事項以會議紀要形式下發(fā)至各部門，由企業(yè)管理部監(jiān)督執(zhí)行。對于重要決議事項，會后3個工作日內，公司相關職能部門須進行專題調研，并形成調研報告上報公司總經理、主管副總經理。第九條經濟活動分析會后須形成《公司經濟活動分析報告》，于8日前上報集團建材投資公司。第十條車間（部門）經濟活動分析會于每月6日前召開，由車間（部門）負責人主持，車間（部門）相關人員參加會議。公司各職能部門可根據工作需要參加車間（部門）經濟活動分析會。車間（部門）分析會可根據需要隨時召開，每月至少召開一次。第十一條車間（部門）經濟活動分析會程序：（一）車間（部門）負責人組織本單位相關人員，依據日報告、月計劃的完成情況，分析本月經濟運行情況，查找實際與計劃存在差異的原因，判斷影響經濟運行的主要因素，提出改進意見和措施；（二）會議內容：1、通報上月經濟活動分析會紀要落實情況；2、通報本月產量、質量、定額、成本費用等完成情況，分析實際指標與計劃指標存在差異的原因；3、對下月經濟運行情況進行預測；4、車間（部門）管理班子根據經濟活動分析情況，對下月的重點工作進行安排，并相應提出工作要求。第十二條車間（部門）經濟活動分析會后當日將會議決議事項以紀要形式下發(fā)至各工段（班組），并監(jiān)督執(zhí)行。第十三條車間（部門）經濟活動分析會后當日內，須形成《經濟活動分析報告》報公司企業(yè)管理部、財務部。第三章經濟活動分析的內容與方法第十四條公司各部門根據管理職能對相關工作進行分析和說明，并就提升管理質量提出意見。第十五條財務部門負責對公司經濟活動情況進行全面分析，以點代面、相對從宏觀上進行綜合分析。（一）各項指標完成情況，包括：單位制造成本、收入、費用和利潤；（二）制造成本分析；產量影響、定額影響、價格影響、費用影響。重點分析當月入庫主要產成品的生產成本，包括直接材料、直接人工、燃料與動力、制造費用等；（三）費用情況分析；銷售費用、管理費用、財務費用與計劃對比差異。（四）損益情況分析；增利因素分析、減利因素。（五）存在問題；按照集團公司、公司的有關要求，根據以上分析找出存在問題，并提出具體的整改建議，明確具體責任部門，由責任部門提出整改意見，并在要求時限內反饋處理結果。第十六條生產技術部負責對公司生產管理、工藝管理、定額管理、設備管理情況進行詳細分析。（一）產量完成情況：本月產量是否完成計劃、生產情況是否正常、運轉率達到多少、停機次數、停機原因；本月是否安排檢修，檢修屬計劃內還是計劃外，完成時間等；（二）水泥成本需要重點分析的幾項內容：a、熟料質量對混合材摻加量的影響；b、石膏分析中增加SO3的含量分析；c、助磨劑上升的原因；d、電耗超計劃的原因；e、制造費用上升的原因；（三）對標指標與計劃有偏差的，進行差異分析；（四）當前生產經營工作中需要協調解決的問題。第十七條品質管理部負責對本月（累計）熟料、水泥生產和質量完成情況分析，提出質量管理建議；（一）分析主要產品的質量情況；（二）分析大宗原、燃材料質量情況；（三）提出改進產品質量、控制入廠大宗原燃材料質量的措施。第十八條物資管理部負責（一）對驗收質量不合格的進廠物資索賠情況進行說明；（二）對當前大宗材庫存存在的問題進行分析，提出解決措施，大宗原燃材料的采購價格分析，主要分析實際采購價上升或下降的原因；（三）詳細說明（分品種）本月廠內物料倒運量、倒運路線、發(fā)生費用以及對材料價格或成本的影響；（四）預測大宗原燃材料的價格走勢；（五）各種備品備件、輔助材料的采購計劃完成情況；（六）分析原材料采購資金支付情況，并預測下月采購資金需求計劃。第十九條人力資源部對公司本月及累計人員變動情況進行說明，分析人員流失、辭職、其他變動原因及對此采取的措施等。（一）企業(yè)人工成本升、降的主要原因。（與計劃，與上年同期比較）；（二）人工工資構成比例的變化（與計劃、上年同期相比較）情況及原因；（三）各單位對外承包費指標的完成情況，以及兌現情況；（四）分析各種社會保險的核對及清繳情況。第二十條機動部分析頂目投資概算資金來源、形象進度及投資完成情況及付款情況（本月和累計）（一）分析能源消耗情況，著重對電耗指標分析，找出升、降的原因；（二）提出節(jié)能、降耗的建議和措施；（三）閑置資產處理情況分析；第二十一條銷售公司對銷售量、單價、回款率完成情況具體分析；對下一步銷售工作預測，提出存在的具體問題。（一）產品銷售量完成情況分析，著重分析產品銷售量完成或未完成計劃的原因（如產品市場需求變化，定價是否科學合理，產品競爭力，營銷宣傳力度方式等）；（二）產品價格分析，著重分析價格上升或下降原因（如產品的市場競爭，產品質量，市場環(huán)境變化對價格的影響）；（三）預測產品的市場價格趨勢；（四）賒銷情況的分析，分內、外部分析總回款率及未回款的原因；（五）預測下月情況；（六）清欠工作完成情況分析。第二十二條安全保衛(wèi)部對本月安全管理情況進行全面分析。（一）分析本月安全、保衛(wèi)檢查及整改落實情況；（二）說明本月安全教育及考核情況；（三）總結本月安全、保衛(wèi)會議召開情況；（四）說明本月存在的安全隱患及整改意見；第二十三條對本次經濟活動分析會分析結果和決議事項進行匯總，納入到下月的經營工作計劃中。第四章經濟活動分析要求第二十四條經濟活動分析要以主要指標完成情況為基礎，分析影響指標的因素，全面反映公司的經營管理狀況、財務狀況，數據口徑一致，各部門、車間要在成本控制過程中搜集資料，認真歸納整理，形成可靠的、具有指導意義的分析材料。第二十五條經濟活動分析須對未完成計劃指標的重點項目（產銷量、收入、成本、利潤）和超出計劃的期間費用進行深入分析，并提出解決措施及下步工作方案。工作方案須明確時間、責任人、主要措施和手段、方法、步驟。第二十六條公司經營信息屬公司秘密，參加經濟活動分析會人員不得將公司經營信息對外披露，公司經濟活動分析報告除企業(yè)管理部、財務部存盤和上報公司班子成員、集團公司相關部門外，均不得打印。第五章經濟活動分析紀要第二十七條經濟活動分析會議紀要均須明確決議事項，落實責任部門、責任人和完成時限，責任單位須按時完成相關決議事項，重要事項須制定執(zhí)行方案。第二十八條集團公司對企業(yè)經濟活動分析會形式及內容有調整的，按調整后要求執(zhí)行。第二十九條下月經濟活動分析會前1個工作日內，綜合部須對上次經濟活動分析紀要落實情況進行匯總。第三十條經濟活動分析會議紀要