第二章信用經(jīng)濟(jì)課件

第一節(jié)信用的產(chǎn)生和發(fā)展一、信用（credit）的定義信用具有道德層面和經(jīng)濟(jì)層面的雙重性。作為經(jīng)濟(jì)范疇，信用是一種借貸行為，是以償還和付息為條件的單方面的價值轉(zhuǎn)移，體現(xiàn)了一種債權(quán)債務(wù)關(guān)系。其本質(zhì)特征表現(xiàn)為：（1）信用是價值運(yùn)動的特殊形式（單方面的價值轉(zhuǎn)移）；（2）信用過程中商品或貨幣的所有權(quán)與使用權(quán)發(fā)生了分離；（3）信用過程伴隨著價值增值的實現(xiàn)（以償還和付息為條件）；（4）信用是一種債權(quán)債務(wù)關(guān)系。第一節(jié)信用的產(chǎn)生和發(fā)展一、信用（credit）的定義1第一節(jié)信用的產(chǎn)生和發(fā)展信用的基本要素：（1）信用主體——即信用行為的雙方當(dāng)事人。其中，轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的一方為授信方，稱債權(quán)人；接受資產(chǎn)的一方為受信方，稱債務(wù)人。（2）信用客體——信用行為中被交易的對象。它既可以以貨幣的形式存在，也可以以實物的形式出現(xiàn)。（3）信用條件——主要是指期限和利率。（4）信用載體——即信用工具，記載授受信用雙方的權(quán)利和義務(wù)的合法憑證，如各種票據(jù)、股票及債券等。第一節(jié)信用的產(chǎn)生和發(fā)展信用的基本要素：2第一節(jié)信用的產(chǎn)生和發(fā)展二、信用的產(chǎn)生人類最早的信用活動產(chǎn)生于原始社會末期，其產(chǎn)生的前提條件是私有制或私有產(chǎn)品的出現(xiàn)。私有制和社會分工使得勞動者占有不同的勞動產(chǎn)品，剩余產(chǎn)品的出現(xiàn)則使交換行為成為可能。而產(chǎn)品剩余必然存在時間與空間上的不平衡性，即此余彼缺、此時多彼時少是經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的常態(tài)。因此，剩余產(chǎn)品與私有制度相結(jié)合，信用也就與這種借貸行為同時產(chǎn)生了。第一節(jié)信用的產(chǎn)生和發(fā)展二、信用的產(chǎn)生3第一節(jié)信用的產(chǎn)生和發(fā)展三、信用的發(fā)展

隨著商品貨幣經(jīng)濟(jì)的不斷深入發(fā)展，信用關(guān)系的深度與廣度也在不斷向前演進(jìn)。高利貸信用與現(xiàn)代信用是信用發(fā)展過程中的兩個主要階段。第一節(jié)信用的產(chǎn)生和發(fā)展三、信用的發(fā)展4第一節(jié)信用的產(chǎn)生和發(fā)展1、高利貸信用——高利貸資本

——指通過貸放貨幣或?qū)嵨锒@取高額利息的借貸行為，是歷史上最早的、最古老的生息資本的形式。（1）高利貸存在的社會經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)高利貸產(chǎn)生于原始社會末期，在奴隸社會和封建社會成為占主導(dǎo)地位的信用形態(tài)。高利貸之所以在奴隸社會和封建社會得到廣泛發(fā)展，是由當(dāng)時小生產(chǎn)占主導(dǎo)地位的自然經(jīng)濟(jì)決定的。第一節(jié)信用的產(chǎn)生和發(fā)展1、高利貸信用——高利貸資本5第一節(jié)信用的產(chǎn)生和發(fā)展（2）高利貸信用中的債權(quán)人與債務(wù)人：

債權(quán)人有：商人、各類宗教機(jī)構(gòu)、奴隸主和地主等。債務(wù)人有：小生產(chǎn)者、沒落的奴隸主和地主。（3）高利貸信用的特點(diǎn)利率極高、剝削殘酷；

非生產(chǎn)性，且對生產(chǎn)具有寄生性和破壞性，導(dǎo)致社會生產(chǎn)力的衰退。第一節(jié)信用的產(chǎn)生和發(fā)展（2）高利貸信用中的債權(quán)人與債務(wù)人：6第一節(jié)信用的產(chǎn)生和發(fā)展2、現(xiàn)代信用——借貸資本

借貸資本是貨幣資本家為了獲取利息而貸放給職能資本家使用的貨幣資本，是生息資本的現(xiàn)代形式。借貸資本的來源：生產(chǎn)經(jīng)營中的閑置資本；用于積累的剩余價值；貨幣儲蓄等。注意區(qū)分借貸資本與高利貸資本、產(chǎn)業(yè)資本和商業(yè)資本之間的區(qū)別。第一節(jié)信用的產(chǎn)生和發(fā)展2、現(xiàn)代信用——借貸資本7第一節(jié)信用的產(chǎn)生和發(fā)展四、信用與金融

作為經(jīng)濟(jì)范疇，信用與金融既有聯(lián)系又有區(qū)別。

聯(lián)系：金融的對象是貨幣，現(xiàn)代信用的主要對象也是貨幣。事實上，以貨幣為載體的信用活動就是金融。區(qū)別：信用較之金融歷史更為悠久，二者的內(nèi)涵與外延也存在著差異。如前所述，信用是借貸行為，表現(xiàn)為一種債權(quán)債務(wù)關(guān)系。而金融是指資金的融通，既可以表現(xiàn)為源于借貸而形成的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，也可以表現(xiàn)為發(fā)行股票而形成的所有權(quán)關(guān)系。第一節(jié)信用的產(chǎn)生和發(fā)展四、信用與金融8第二節(jié)信用形式

信用形式是指借貸活動的表現(xiàn)方式，它是信用活動的外在表現(xiàn)。按照信用主體的不同，現(xiàn)代信用的形式可分為商業(yè)信用、銀行信用、國家信用、消費(fèi)信用和國際信用等五種基本形式。第二節(jié)信用形式信用形式是指借貸活動的表現(xiàn)方式，它是信9第二節(jié)信用形式一、商業(yè)信用

1、含義：

——指企業(yè)之間在買賣商品時，以延期付款形式（賒銷賒購）或預(yù)付貨款等形式提供的、與商品交易直接相聯(lián)系的一種信用形式。2、特點(diǎn)商業(yè)信用的主體是生產(chǎn)經(jīng)營的企業(yè)；商業(yè)信用的客體是商品資本；商業(yè)信用和產(chǎn)業(yè)資本動態(tài)一致。第二節(jié)信用形式一、商業(yè)信用10第二節(jié)信用形式3、商業(yè)信用的局限性規(guī)?！軉蝹€企業(yè)所擁有的資本量的限制；范圍和方向——受商品流轉(zhuǎn)方向限制；期限——企業(yè)生產(chǎn)周轉(zhuǎn)時間的限制。第二節(jié)信用形式3、商業(yè)信用的局限性11第二節(jié)信用形式二、銀行信用1、含義：——指銀行和其他金融機(jī)構(gòu)以貨幣形式向企業(yè)、其他經(jīng)濟(jì)組織或個人提供的信用。2、特點(diǎn)：銀行信用的客體是從產(chǎn)業(yè)資本循環(huán)中獨(dú)立出來的貨幣資金，具有廣泛的接受性，從而克服了商業(yè)信用的局限性；銀行信用中債權(quán)人主要是銀行、也包括其他金融機(jī)構(gòu)，是一種間接信用；銀行信用具有自身創(chuàng)造信用的功能；銀行信用與產(chǎn)業(yè)周期和產(chǎn)業(yè)資本的動態(tài)不完全一致。第二節(jié)信用形式二、銀行信用12第二節(jié)信用形式3、銀行信用與商業(yè)信用的關(guān)系商業(yè)信用先于銀行信用而存在，銀行信用是在商業(yè)信用發(fā)展到一定水平的基礎(chǔ)上產(chǎn)生和發(fā)展起來的。銀行信用克服了商業(yè)信用的局限性，擴(kuò)大了信用的規(guī)模和范圍，同時，銀行信用的發(fā)展又使得商業(yè)信用得到進(jìn)一步完善。

隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，商業(yè)信用與銀行信用之間有著緊密的聯(lián)系，二者的發(fā)展不是相互排斥的，而是相互補(bǔ)充、互為條件，是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)生活中與企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動直接聯(lián)系的最主要的兩種信用形式。第二節(jié)信用形式3、銀行信用與商業(yè)信用的關(guān)系13第二節(jié)信用形式三、國家信用1、國家信用的概念

——指以國家政府為主體的借貸行為，主要指國家作為債務(wù)人借助于債券等籌集資金的一種信用活動，包括國內(nèi)信用和國外信用兩種。2、國家信用的形式就內(nèi)債而言，其形式有：國庫券、國債和公債；就外債而言，其形式有：國際債券和政府借款。

第二節(jié)信用形式三、國家信用14第二節(jié)信用形式3、國家信用的用途1）平衡財政收入；2）彌補(bǔ)財政赤字；

3）籌集建設(shè)資金、擴(kuò)大投資總量、優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長；第二節(jié)信用形式3、國家信用的用途15第二節(jié)信用形式四、消費(fèi)信用1、含義：

——指商業(yè)企業(yè)、銀行和其他金融機(jī)構(gòu)向消費(fèi)者個人提供的直接用于生活消費(fèi)的信用。2、主要形式：賒銷；分期付款；消費(fèi)信貸。（消費(fèi)信用適度問題）第二節(jié)信用形式四、消費(fèi)信用16第二節(jié)信用形式五、國際信用1、含義：

——指一切跨國的借貸關(guān)系、借貸活動。2、具體形式：1）出口信貸；2）國際銀行信貸；3）國際間政府信貸；4）國際金融機(jī)構(gòu)信貸；5）國際資本市場業(yè)務(wù)；6）國際租賃。

第二節(jié)信用形式五、國際信用17第二節(jié)信用形式六、租賃信用1、含義：

——指租賃公司或其他出租者將其租賃物的使用權(quán)出租給承租人，并在租期內(nèi)收取租金、到期收回租賃物的一種信用形式。2、主要形式：經(jīng)營性租賃；融資性租賃。第二節(jié)信用形式六、租賃信用18第二節(jié)信用形式經(jīng)營租賃——典型的經(jīng)營租賃是指短期的、不完全補(bǔ)償?shù)?、可撤銷的毛租賃，出租者承擔(dān)與租賃資產(chǎn)有關(guān)的主要風(fēng)險。融資租賃——典型的融資租賃是指長期的、完全補(bǔ)償?shù)?、不可撤銷的凈租賃，與租賃資產(chǎn)有關(guān)的風(fēng)險已經(jīng)轉(zhuǎn)移給承租人。第二節(jié)信用形式經(jīng)營租賃——典型的經(jīng)營租賃是指短期的、不完全19第二節(jié)信用形式債權(quán)人債務(wù)人商業(yè)信用企業(yè)企業(yè)銀行信用銀行和其他金融機(jī)構(gòu)從事商品生產(chǎn)與流通的企業(yè)與個人國家信用國內(nèi)外的銀行、企業(yè)和居民政府消費(fèi)信用商業(yè)企業(yè)、銀行等金融機(jī)構(gòu)消費(fèi)者個人租賃信用租賃公司承租者（企業(yè)）第二節(jié)信用形式債權(quán)人債務(wù)人商業(yè)信用企業(yè)企業(yè)銀行信用銀行和其20第三節(jié)信用工具一、信用工具的內(nèi)涵信用工具又稱金融（融資）工具，是指在資金融通過程中簽發(fā)的、用來證明債權(quán)債務(wù)或所有權(quán)關(guān)系的各種具有法律效力的書面憑證。任何信用（金融）工具都具有雙重性質(zhì)：對出售者和發(fā)行人來說，它是一種債務(wù)；對購買者或持有人來說，它則是一種債權(quán)或一種金融資產(chǎn)。第三節(jié)信用工具一、信用工具的內(nèi)涵21第三節(jié)信用工具二、典型的信用工具1、本票

——亦稱期票，是出票人簽發(fā)的承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人的票據(jù)。商業(yè)本票商業(yè)票據(jù)銀行本票

第三節(jié)信用工具二、典型的信用工具22第三節(jié)信用工具2、匯票——出票人簽發(fā)的委托付款人在見票或者指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。商業(yè)承兌匯票商業(yè)匯票銀行承兌匯票銀行匯票第三節(jié)信用工具2、匯票23第三節(jié)信用工具付款單位收款單位付款單位的開戶銀行收款單位的開戶銀行①交付承兌匯票②匯票到期要求收款③傳遞匯票④通知付款⑤劃轉(zhuǎn)款項⑥通知收款商業(yè)承兌匯票結(jié)算方式的程序第三節(jié)信用工具付款單位收款單位付款單位的24第三節(jié)信用工具付款單位收款單位收款單位的開戶銀行付款單位的開戶銀行①申請銀行匯票②取得銀行匯票⑧交易結(jié)束劃回余額③持銀行匯票付款④填寫進(jìn)賬單送存銀行匯票⑤退回進(jìn)賬單⑥傳遞匯票⑦劃轉(zhuǎn)款項銀行匯票結(jié)算方式的程序第三節(jié)信用工具付款單位收款單位收款單位的開戶銀25第三節(jié)信用工具3、支票

——以銀行為付款人的即期匯票，即支票存款儲戶通知銀行從其帳戶上以一定金額付給票面指定人或者持票人的無條件支付命令書。

普通支票——可以支取現(xiàn)金，也可以辦理轉(zhuǎn)賬；（劃線支票）現(xiàn)金支票——只能支取現(xiàn)金；轉(zhuǎn)賬支票——只能辦理轉(zhuǎn)賬。第三節(jié)信用工具3、支票26第三節(jié)信用工具付款單位收款單位收款單位的開戶銀行付款單位的開戶銀行①簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票②持支票并填進(jìn)賬單入賬③銀行間辦理劃款④通知收款支票結(jié)算方式的一般程序第三節(jié)信用工具付款單位收款單位收款單位的27第三節(jié)信用工具4、信用證——開證銀行根據(jù)其存款客戶的請求，向收款人開立的一定金額、一定期限并根據(jù)一定條件進(jìn)行付款的一種保證書。第三節(jié)信用工具4、信用證28第三節(jié)信用工具5、信用卡——銀行或?qū)I(yè)公司對具有一定信用的顧客（消費(fèi)者）所發(fā)行的一種賦予信用的證書，是在消費(fèi)信用基礎(chǔ)上產(chǎn)生的一種短期、小額的信用工具。特征：

1）一次申請貸款額度周轉(zhuǎn)使用；

2）全額還款，享受免息期待遇；

3）最低還款額，享受正常信用額度。第三節(jié)信用工具5、信用卡29第三節(jié)信用工具6、股票——股份公司在籌集資本時向其投資者發(fā)行的，用以證明投資者的股東身份和權(quán)利，并根據(jù)投資者所持有的股份數(shù)享有權(quán)益和承擔(dān)義務(wù)的憑證。其收入主要來源于股息收入和資本利得兩個方面。特點(diǎn)：

1）是所有權(quán)憑證

2）沒有到期日

3）收益不固定

4）風(fēng)險較大第三節(jié)信用工具6、股票30第三節(jié)信用工具分類1）按股東享有的權(quán)利不同分為優(yōu)先股票和普通股票；優(yōu)先股的優(yōu)先權(quán)：一是優(yōu)先取得股息，二是優(yōu)先獲得財產(chǎn)清償普通股股東享有：經(jīng)營決策參與權(quán)、盈利分紅權(quán)、新增認(rèn)股優(yōu)先權(quán)以及公司解散時剩余財產(chǎn)清償權(quán)。2）按照股票是否記名，可以分為記名股票和不記名股票；3）按照股票上是否載明金額分為面額股票和無面額股票；4）按投資主體不同分國有股、法人股、社會公眾股和外資股。第三節(jié)信用工具分類31第三節(jié)信用工具7、債券——債務(wù)人籌措資金時，向債權(quán)人發(fā)行的、承諾按一定利率支付利息并按約定條件償還本金的債權(quán)債務(wù)憑證。特點(diǎn)：

1）是債權(quán)債務(wù)憑證

2）有到期日

3）收益相對固定

4）風(fēng)險較小第三節(jié)信用工具7、債券32第三節(jié)信用工具分類：1）按發(fā)行主體不同，分為政府債券、公司債券和金融債券2）按利息支付方式，分為附息債券與貼現(xiàn)債券3）按資金募集方式，可分為公募債券與私募債券4）按有無抵押擔(dān)保，分為擔(dān)保債券與信用債券5）按是否記名，分為記名債券與無記名債券。6）按能否買賣轉(zhuǎn)讓，分為可流通債券和不可流通債券7）按債券能否轉(zhuǎn)換，分為可轉(zhuǎn)換債券與不可轉(zhuǎn)換債券第三節(jié)信用工具分類：33第三節(jié)信用工具三、信用工具的特點(diǎn)：1、償還性；（股票和永久債券除外）2、流動性（可轉(zhuǎn)讓性）；3、安全性；4、收益性。第三節(jié)信用工具三、信用工具的特點(diǎn)：34第一節(jié)信用的產(chǎn)生和發(fā)展一、信用（credit）的定義信用具有道德層面和經(jīng)濟(jì)層面的雙重性。作為經(jīng)濟(jì)范疇，信用是一種借貸行為，是以償還和付息為條件的單方面的價值轉(zhuǎn)移，體現(xiàn)了一種債權(quán)債務(wù)關(guān)系。其本質(zhì)特征表現(xiàn)為：（1）信用是價值運(yùn)動的特殊形式（單方面的價值轉(zhuǎn)移）；（2）信用過程中商品或貨幣的所有權(quán)與使用權(quán)發(fā)生了分離；（3）信用過程伴隨著價值增值的實現(xiàn)（以償還和付息為條件）；（4）信用是一種債權(quán)債務(wù)關(guān)系。第一節(jié)信用的產(chǎn)生和發(fā)展一、信用（credit）的定義35第一節(jié)信用的產(chǎn)生和發(fā)展信用的基本要素：（1）信用主體——即信用行為的雙方當(dāng)事人。其中，轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的一方為授信方，稱債權(quán)人；接受資產(chǎn)的一方為受信方，稱債務(wù)人。（2）信用客體——信用行為中被交易的對象。它既可以以貨幣的形式存在，也可以以實物的形式出現(xiàn)。（3）信用條件——主要是指期限和利率。（4）信用載體——即信用工具，記載授受信用雙方的權(quán)利和義務(wù)的合法憑證，如各種票據(jù)、股票及債券等。第一節(jié)信用的產(chǎn)生和發(fā)展信用的基本要素：36第一節(jié)信用的產(chǎn)生和發(fā)展二、信用的產(chǎn)生人類最早的信用活動產(chǎn)生于原始社會末期，其產(chǎn)生的前提條件是私有制或私有產(chǎn)品的出現(xiàn)。私有制和社會分工使得勞動者占有不同的勞動產(chǎn)品，剩余產(chǎn)品的出現(xiàn)則使交換行為成為可能。而產(chǎn)品剩余必然存在時間與空間上的不平衡性，即此余彼缺、此時多彼時少是經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的常態(tài)。因此，剩余產(chǎn)品與私有制度相結(jié)合，信用也就與這種借貸行為同時產(chǎn)生了。第一節(jié)信用的產(chǎn)生和發(fā)展二、信用的產(chǎn)生37第一節(jié)信用的產(chǎn)生和發(fā)展三、信用的發(fā)展

隨著商品貨幣經(jīng)濟(jì)的不斷深入發(fā)展，信用關(guān)系的深度與廣度也在不斷向前演進(jìn)。高利貸信用與現(xiàn)代信用是信用發(fā)展過程中的兩個主要階段。第一節(jié)信用的產(chǎn)生和發(fā)展三、信用的發(fā)展38第一節(jié)信用的產(chǎn)生和發(fā)展1、高利貸信用——高利貸資本

——指通過貸放貨幣或?qū)嵨锒@取高額利息的借貸行為，是歷史上最早的、最古老的生息資本的形式。（1）高利貸存在的社會經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)高利貸產(chǎn)生于原始社會末期，在奴隸社會和封建社會成為占主導(dǎo)地位的信用形態(tài)。高利貸之所以在奴隸社會和封建社會得到廣泛發(fā)展，是由當(dāng)時小生產(chǎn)占主導(dǎo)地位的自然經(jīng)濟(jì)決定的。第一節(jié)信用的產(chǎn)生和發(fā)展1、高利貸信用——高利貸資本39第一節(jié)信用的產(chǎn)生和發(fā)展（2）高利貸信用中的債權(quán)人與債務(wù)人：

債權(quán)人有：商人、各類宗教機(jī)構(gòu)、奴隸主和地主等。債務(wù)人有：小生產(chǎn)者、沒落的奴隸主和地主。（3）高利貸信用的特點(diǎn)利率極高、剝削殘酷；

非生產(chǎn)性，且對生產(chǎn)具有寄生性和破壞性，導(dǎo)致社會生產(chǎn)力的衰退。第一節(jié)信用的產(chǎn)生和發(fā)展（2）高利貸信用中的債權(quán)人與債務(wù)人：40第一節(jié)信用的產(chǎn)生和發(fā)展2、現(xiàn)代信用——借貸資本

借貸資本是貨幣資本家為了獲取利息而貸放給職能資本家使用的貨幣資本，是生息資本的現(xiàn)代形式。借貸資本的來源：生產(chǎn)經(jīng)營中的閑置資本；用于積累的剩余價值；貨幣儲蓄等。注意區(qū)分借貸資本與高利貸資本、產(chǎn)業(yè)資本和商業(yè)資本之間的區(qū)別。第一節(jié)信用的產(chǎn)生和發(fā)展2、現(xiàn)代信用——借貸資本41第一節(jié)信用的產(chǎn)生和發(fā)展四、信用與金融

作為經(jīng)濟(jì)范疇，信用與金融既有聯(lián)系又有區(qū)別。

聯(lián)系：金融的對象是貨幣，現(xiàn)代信用的主要對象也是貨幣。事實上，以貨幣為載體的信用活動就是金融。區(qū)別：信用較之金融歷史更為悠久，二者的內(nèi)涵與外延也存在著差異。如前所述，信用是借貸行為，表現(xiàn)為一種債權(quán)債務(wù)關(guān)系。而金融是指資金的融通，既可以表現(xiàn)為源于借貸而形成的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，也可以表現(xiàn)為發(fā)行股票而形成的所有權(quán)關(guān)系。第一節(jié)信用的產(chǎn)生和發(fā)展四、信用與金融42第二節(jié)信用形式

信用形式是指借貸活動的表現(xiàn)方式，它是信用活動的外在表現(xiàn)。按照信用主體的不同，現(xiàn)代信用的形式可分為商業(yè)信用、銀行信用、國家信用、消費(fèi)信用和國際信用等五種基本形式。第二節(jié)信用形式信用形式是指借貸活動的表現(xiàn)方式，它是信43第二節(jié)信用形式一、商業(yè)信用

1、含義：

——指企業(yè)之間在買賣商品時，以延期付款形式（賒銷賒購）或預(yù)付貨款等形式提供的、與商品交易直接相聯(lián)系的一種信用形式。2、特點(diǎn)商業(yè)信用的主體是生產(chǎn)經(jīng)營的企業(yè)；商業(yè)信用的客體是商品資本；商業(yè)信用和產(chǎn)業(yè)資本動態(tài)一致。第二節(jié)信用形式一、商業(yè)信用44第二節(jié)信用形式3、商業(yè)信用的局限性規(guī)?！軉蝹€企業(yè)所擁有的資本量的限制；范圍和方向——受商品流轉(zhuǎn)方向限制；期限——企業(yè)生產(chǎn)周轉(zhuǎn)時間的限制。第二節(jié)信用形式3、商業(yè)信用的局限性45第二節(jié)信用形式二、銀行信用1、含義：——指銀行和其他金融機(jī)構(gòu)以貨幣形式向企業(yè)、其他經(jīng)濟(jì)組織或個人提供的信用。2、特點(diǎn)：銀行信用的客體是從產(chǎn)業(yè)資本循環(huán)中獨(dú)立出來的貨幣資金，具有廣泛的接受性，從而克服了商業(yè)信用的局限性；銀行信用中債權(quán)人主要是銀行、也包括其他金融機(jī)構(gòu)，是一種間接信用；銀行信用具有自身創(chuàng)造信用的功能；銀行信用與產(chǎn)業(yè)周期和產(chǎn)業(yè)資本的動態(tài)不完全一致。第二節(jié)信用形式二、銀行信用46第二節(jié)信用形式3、銀行信用與商業(yè)信用的關(guān)系商業(yè)信用先于銀行信用而存在，銀行信用是在商業(yè)信用發(fā)展到一定水平的基礎(chǔ)上產(chǎn)生和發(fā)展起來的。銀行信用克服了商業(yè)信用的局限性，擴(kuò)大了信用的規(guī)模和范圍，同時，銀行信用的發(fā)展又使得商業(yè)信用得到進(jìn)一步完善。

隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，商業(yè)信用與銀行信用之間有著緊密的聯(lián)系，二者的發(fā)展不是相互排斥的，而是相互補(bǔ)充、互為條件，是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)生活中與企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動直接聯(lián)系的最主要的兩種信用形式。第二節(jié)信用形式3、銀行信用與商業(yè)信用的關(guān)系47第二節(jié)信用形式三、國家信用1、國家信用的概念

——指以國家政府為主體的借貸行為，主要指國家作為債務(wù)人借助于債券等籌集資金的一種信用活動，包括國內(nèi)信用和國外信用兩種。2、國家信用的形式就內(nèi)債而言，其形式有：國庫券、國債和公債；就外債而言，其形式有：國際債券和政府借款。

第二節(jié)信用形式三、國家信用48第二節(jié)信用形式3、國家信用的用途1）平衡財政收入；2）彌補(bǔ)財政赤字；

3）籌集建設(shè)資金、擴(kuò)大投資總量、優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長；第二節(jié)信用形式3、國家信用的用途49第二節(jié)信用形式四、消費(fèi)信用1、含義：

——指商業(yè)企業(yè)、銀行和其他金融機(jī)構(gòu)向消費(fèi)者個人提供的直接用于生活消費(fèi)的信用。2、主要形式：賒銷；分期付款；消費(fèi)信貸。（消費(fèi)信用適度問題）第二節(jié)信用形式四、消費(fèi)信用50第二節(jié)信用形式五、國際信用1、含義：

——指一切跨國的借貸關(guān)系、借貸活動。2、具體形式：1）出口信貸；2）國際銀行信貸；3）國際間政府信貸；4）國際金融機(jī)構(gòu)信貸；5）國際資本市場業(yè)務(wù)；6）國際租賃。

第二節(jié)信用形式五、國際信用51第二節(jié)信用形式六、租賃信用1、含義：

——指租賃公司或其他出租者將其租賃物的使用權(quán)出租給承租人，并在租期內(nèi)收取租金、到期收回租賃物的一種信用形式。2、主要形式：經(jīng)營性租賃；融資性租賃。第二節(jié)信用形式六、租賃信用52第二節(jié)信用形式經(jīng)營租賃——典型的經(jīng)營租賃是指短期的、不完全補(bǔ)償?shù)?、可撤銷的毛租賃，出租者承擔(dān)與租賃資產(chǎn)有關(guān)的主要風(fēng)險。融資租賃——典型的融資租賃是指長期的、完全補(bǔ)償?shù)?、不可撤銷的凈租賃，與租賃資產(chǎn)有關(guān)的風(fēng)險已經(jīng)轉(zhuǎn)移給承租人。第二節(jié)信用形式經(jīng)營租賃——典型的經(jīng)營租賃是指短期的、不完全53第二節(jié)信用形式債權(quán)人債務(wù)人商業(yè)信用企業(yè)企業(yè)銀行信用銀行和其他金融機(jī)構(gòu)從事商品生產(chǎn)與流通的企業(yè)與個人國家信用國內(nèi)外的銀行、企業(yè)和居民政府消費(fèi)信用商業(yè)企業(yè)、銀行等金融機(jī)構(gòu)消費(fèi)者個人租賃信用租賃公司承租者（企業(yè)）第二節(jié)信用形式債權(quán)人債務(wù)人商業(yè)信用企業(yè)企業(yè)銀行信用銀行和其54第三節(jié)信用工具一、信用工具的內(nèi)涵信用工具又稱金融（融資）工具，是指在資金融通過程中簽發(fā)的、用來證明債權(quán)債務(wù)或所有權(quán)關(guān)系的各種具有法律效力的書面憑證。任何信用（金融）工具都具有雙重性質(zhì)：對出售者和發(fā)行人來說，它是一種債務(wù)；對購買者或持有人來說，它則是一種債權(quán)或一種金融資產(chǎn)。第三節(jié)信用工具一、信用工具的內(nèi)涵55第三節(jié)信用工具二、典型的信用工具1、本票

——亦稱期票，是出票人簽發(fā)的承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人的票據(jù)。商業(yè)本票商業(yè)票據(jù)銀行本票

第三節(jié)信用工具二、典型的信用工具56第三節(jié)信用工具2、匯票——出票人簽發(fā)的委托付款人在見票或者指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。商業(yè)承兌匯票商業(yè)匯票銀行承兌匯票銀行匯票第三節(jié)信用工具2、匯票57第三節(jié)信用工具付款單位收款單位付款單位的開戶銀行收款單位的開戶銀行①交付承兌匯票②匯票到期要求收款③傳遞匯票④通知付款⑤劃轉(zhuǎn)款項⑥通知收款商業(yè)承兌匯票結(jié)算方式的程序第三節(jié)信用工具付款單位收款單位付款單位的58第三節(jié)信用工具付款單位收款單位收款單位的開戶銀行付款單位的開戶銀行①申請銀行匯票②取得銀行匯票⑧交易結(jié)束劃回余額③持銀行匯票付款④填寫進(jìn)賬單送存銀行匯票⑤退回進(jìn)賬單⑥傳遞匯票⑦劃轉(zhuǎn)款項銀行匯票結(jié)算方式的程序第三節(jié)信用工具付款單位收款單位收款單位的開戶銀59第三節(jié)信用工具3、支票

——以銀行為付款人的即期匯票，即支票存款儲戶通知銀行從其帳戶上以一定金額付給票面指定人或者持票人的無條件支付命令書。

普通支票——可以支取現(xiàn)金，也可以辦理轉(zhuǎn)賬；（劃線支票）現(xiàn)金支票——只能支取現(xiàn)金；轉(zhuǎn)賬支票——只能辦理轉(zhuǎn)賬。第三節(jié)信用工具3、支票60第三節(jié)信用工具付款單位收款單位收款單位的開戶銀行付款單位的開戶銀行①簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票②持支票并填進(jìn)賬單入賬③銀行間辦理劃款④