福建師范大學(xué)協(xié)和學(xué)院報銷業(yè)務(wù)培訓(xùn)課件

1資產(chǎn)與財務(wù)部報銷業(yè)務(wù)培訓(xùn)會

2016.11.251資產(chǎn)與財務(wù)部報銷業(yè)務(wù)培訓(xùn)會一、學(xué)院報銷流程一、學(xué)院報銷流程2二、報銷的原始單據(jù)二、報銷的原始單據(jù)二、報銷的原始單據(jù)發(fā)票必須為正式發(fā)票，即發(fā)票必須有稅務(wù)局、財政局、軍隊總后勤部監(jiān)制的印戳（見發(fā)票上端正中央處），郵電、航空等行業(yè)專用票據(jù)亦為合法有效票據(jù)。票據(jù)內(nèi)容填寫完整，并加蓋開票單位的財務(wù)專用章或發(fā)票專用章，只有印章齊全，才能報銷。發(fā)票的填寫項目齊全、內(nèi)容真實、字跡清楚，內(nèi)容與實際業(yè)務(wù)完全一致。填開的發(fā)票不得涂改、挖補、撕毀。當發(fā)生原始票據(jù)丟失的情況，取得原開出單位蓋有財務(wù)公章的證明，并注明發(fā)票的號碼、金額和內(nèi)容，并附上發(fā)票存根聯(lián)復(fù)印件并加蓋財務(wù)公章，同時當事人應(yīng)出具詳細的書面報告寫明事件的原委，經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準，方予以報銷，否則財務(wù)可以拒絕付款。二、報銷的原始單據(jù)發(fā)票必須為正式發(fā)票，即發(fā)票必須有稅務(wù)局、財二、報銷的原始單據(jù)電子發(fā)票也可以用于報銷。根據(jù)《關(guān)于推行通過增值稅電子發(fā)票系統(tǒng)開具的增值稅電子普通發(fā)票有關(guān)問題的公告》，正式規(guī)定打印版式電子發(fā)票的法律效力、基本用途和基本使用規(guī)定等與稅務(wù)機關(guān)監(jiān)制的增值稅普通發(fā)票相同。開票方或受票方需要紙質(zhì)發(fā)票的，可以自行打印增值稅電子普通發(fā)票的版式文件。開票人和受票人可以自選紙張打印（彩色、黑白均可）電子發(fā)票的版式文件，其法律效力、基本用途、基本使用規(guī)定等與稅務(wù)機關(guān)監(jiān)制的增值稅普通發(fā)票相同。電子發(fā)票可打印分別作為發(fā)票聯(lián)、記賬聯(lián)等憑證使用。二、報銷的原始單據(jù)電子發(fā)票也可以用于報銷。根據(jù)《關(guān)于推行通過二、報銷的原始單據(jù)發(fā)票粘貼要求：A.《單據(jù)粘存單》粘貼各類報銷的票、證、單據(jù)等，要求在左上角三角處粘貼整齊（排列成魚鱗狀），最好不要超出粘貼單；不允許用訂書釘將票據(jù)裝訂在粘貼紙。B.不要將票據(jù)集中在粘貼單中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄，使憑證裝訂起來不整齊，達不到裝訂要求。C.票據(jù)比較多時可使用多張粘貼單。D.對于比粘貼單大的票據(jù)或其他附件，可以以《單據(jù)粘存單》靠左對齊粘貼，超出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內(nèi)。E.如果同類票據(jù)大小不一樣，可以在同一張粘貼單上按照先大后小的順序粘貼；F.報銷時按分類順序粘貼二、報銷的原始單據(jù)發(fā)票粘貼要求：6二、報銷的原始單據(jù)二、報銷的原始單據(jù)7二、報銷的原始單據(jù)二、報銷的原始單據(jù)三、報銷注意事項-借款借款人必須是本院教職工（臨時工及其他兼職人員除外）公務(wù)結(jié)束后應(yīng)在三個月內(nèi)辦理借款核銷手續(xù)。凡借款三個月以上，需要延長報銷期限的，借款人應(yīng)主動向財務(wù)書面說明情況。收到財務(wù)發(fā)出的催款單后，無反饋意見的，暫停借款。（根據(jù)《福建師范大學(xué)協(xié)和學(xué)院財務(wù)報銷若干規(guī)定》第二十條）教職工調(diào)離本院，經(jīng)資產(chǎn)與財務(wù)部核實確無借款后，人力資源部方可給予辦理離職手續(xù)。如有未清理借款已離開本院的，其借款由原借款審批人負責在半年內(nèi)追回。借款人填寫三聯(lián)式借款單時要寫明代誰借、出差地點、人數(shù)和事由三、報銷注意事項-借款借款人必須是本院教職工（臨時工及其他兼9三、報銷注意事項-還款三、報銷注意事項-還款三、報銷注意事項-差旅費三、報銷注意事項-差旅費三、報銷注意事項-差旅費差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外地區(qū)公務(wù)出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費、市內(nèi)交通費。城市間交通費在規(guī)定標準范圍內(nèi)憑據(jù)報銷，未按規(guī)定乘坐交通工具，超支部分自理。出差人員乘坐飛機要從嚴控制，原則上院領(lǐng)導(dǎo)、各系部門負責人和副高級專業(yè)技術(shù)職務(wù)人員方可雙程乘坐飛機；其他人員如遇特殊情況需乘坐飛機，由本人申請經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準后方可乘坐。

出于安全考慮，不提倡工作人員駕駛私家車出差。私家車所發(fā)生的燃料費、維修費、過橋過路費、停車費等不予報銷，也不能作為城市間交通費票據(jù)。無城市間交通費票據(jù)的，憑住宿費發(fā)票計算報銷伙食補助費和市內(nèi)交通費。三、報銷注意事項-差旅費差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外地三、報銷注意事項-差旅費住宿費在規(guī)定范圍內(nèi)憑據(jù)報銷。通過網(wǎng)絡(luò)預(yù)訂酒店住宿，請不要在網(wǎng)上直接付款，要到酒店進行結(jié)算。住宿費嚴格按不同地區(qū)不同標準內(nèi)執(zhí)行。出差人員若住本人家里，或到邊遠地區(qū)出差，無法取得住宿費發(fā)票，由出差人員書面說明情況并經(jīng)所在單位領(lǐng)導(dǎo)批準后，可報銷城市間交通費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。其他實際發(fā)生住宿而無住宿費發(fā)票的情況，不予報銷住宿費以及城市間交通費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。工作人員外出參加會議、短期培訓(xùn)，可憑會議通知報銷會務(wù)費、注冊費、資料費、培訓(xùn)費等會議票據(jù)（憑會議通知注明的為上限），會議考察費不予報銷，在途期間的伙食補助費及市內(nèi)交通費實行定額包干，出差期間市內(nèi)交通費和伙食補助費不予報銷。三、報銷注意事項-差旅費住宿費在規(guī)定范圍內(nèi)憑據(jù)報銷。通過網(wǎng)絡(luò)三、報銷注意事項-差旅費工作人員外出參加會議、培訓(xùn)，舉辦單位未統(tǒng)一安排食宿的，并未報銷會議相關(guān)費用的（會務(wù)費、注冊費、資料費等），憑會議、培訓(xùn)通知予以報銷伙食補助費及市內(nèi)交通費。出差期間包車并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意報銷，出差期間的市內(nèi)交通費不予報銷。外出短期培訓(xùn)，沒有報銷培訓(xùn)相關(guān)費用的（培訓(xùn)費、資料費等）且伙食自理的，在途期間伙食補助費為每人每天100元。培訓(xùn)期間15天以內(nèi)（含15天）伙食補助費每人每天在100以內(nèi)包干使用，15天以上的每人每天50元。短期培訓(xùn)期間市內(nèi)交通費不實行定額包干，在標準范圍內(nèi)實報實銷。在途期間的市內(nèi)交通費實行定額包干。三、報銷注意事項-差旅費工作人員外出參加會議、培訓(xùn)，舉辦單位三、報銷注意事項-差旅費到閩侯縣、連江縣、福州五區(qū)參加會議、培訓(xùn)，不報銷住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費；到閩侯縣、連江縣貴安、長樂機場、福州五區(qū)開展其他公務(wù)活動，當天往返的，不報銷住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費，確因工作原因誤餐，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準，每人每天發(fā)放誤餐補助40元；當天無法往返需要住宿的，按照差旅費管理辦法規(guī)定執(zhí)行。發(fā)生的城市間交通費（不包括出租小汽車）憑據(jù)報銷。到上述地點以外出差的按差旅費管理實施細則執(zhí)行。三、報銷注意事項-差旅費到閩侯縣、連江縣、福州五區(qū)參加會議、三、報銷注意事項-差旅費差旅報銷提示：持旅行社等中介服務(wù)機構(gòu)開具收費項目為“代訂機票款”、“代訂住宿費”等票據(jù)，因代訂、代繳、預(yù)收、預(yù)付款等款項均屬于往來款性質(zhì)，非實際支出憑證，不能作為支出報銷憑據(jù)。網(wǎng)絡(luò)預(yù)訂住宿，不要在網(wǎng)上預(yù)付款項，請到實際住宿賓館進行結(jié)算，持賓館所開發(fā)票方可報銷。根據(jù)<<國家稅務(wù)總局中國民航總局關(guān)于試行民航電子客票報銷憑證有關(guān)問題的通知>>(國稅發(fā)〔2006〕39號)、<<國家稅務(wù)總局中國民用航空局關(guān)于印發(fā)<航空運輸電子客票行程單管理辦法(暫行)>的通知>>(國稅發(fā)〔2008〕54號)的有關(guān)規(guī)定，“航空運輸電子客票行程單”納入發(fā)票管理范圍，由國家稅務(wù)總局負責統(tǒng)一管理，套印國家稅務(wù)總局發(fā)票監(jiān)制章。電子客票行程單是機票購買、報銷的唯一憑證。三、報銷注意事項-差旅費差旅報銷提示：三、報銷注意事項-材料及辦公用品采購報銷三、報銷注意事項-材料及辦公用品采購報銷三、報銷注意事項-設(shè)備圖書采購購買的家具(無金額限制)及單價在200元以上（含200元）其使用年限超過1年的的儀器設(shè)備，須到資產(chǎn)與財務(wù)部辦理固定資產(chǎn)增加單，并在當月到財務(wù)辦理報銷手續(xù)。各單位（除科研專項經(jīng)費外）報銷圖書資料，需到各單位辦理資料入庫手續(xù)，紙質(zhì)和電子清單報圖書館備案，報銷時需附圖書資產(chǎn)增加單?？蒲薪?jīng)費報銷不做入庫，只需圖書館蓋章確認。三、報銷注意事項-設(shè)備圖書采購購買的家具(無金額限制)及單價18三、報銷注意事項-修繕三、報銷注意事項-修繕三、報銷注意事項-文體文藝活動學(xué)生活動經(jīng)費支出用于學(xué)生開展活動時購買零星低值用品、購水、宣傳（文印、攝影、拱門等）、設(shè)備租賃、場地租金、評委費以及誤餐費等。其中院級大型會議學(xué)生誤餐費每人每天上限為15元，教師誤餐費每人每天上限為40元，報銷時須附上收據(jù)及相關(guān)人員花名冊。三、報銷注意事項-文體文藝活動學(xué)生活動經(jīng)費支出用于學(xué)生開展活20三、報銷注意事項-勞務(wù)費三、報銷注意事項-勞務(wù)費三、報銷注意事項-勞務(wù)費考試勞務(wù)費執(zhí)行標準本文所稱考試，是指學(xué)院組織的人事招聘考試，含筆試和面試。命題審題專家、閱卷專家和面試考官每半天不超過600元。除此外，按教務(wù)部出卷標準執(zhí)行。評審、論證、咨詢勞務(wù)費執(zhí)行標準（1）院外專家列入國家級、省級重大項目以及正高級職稱的評審，專家每半天不超過1000元；其他項目及職稱的評審、論證、咨詢，專家每半天不超過600元。三、報銷注意事項-勞務(wù)費考試勞務(wù)費執(zhí)行標準三、報銷注意事項-勞務(wù)費（2）院內(nèi)專家4.學(xué)術(shù)報告講座費和培訓(xùn)班課酬執(zhí)行標準（1）院外專家三、報銷注意事項-勞務(wù)費（2）院內(nèi)專家4.學(xué)術(shù)報告講座費和培三、報銷注意事項-勞務(wù)費1.中級技術(shù)職稱及以下專業(yè)人員每半天最高不超過800元；2.副高級技術(shù)職稱專業(yè)人員每半天最高不超過1000元；3.正高級技術(shù)職稱專業(yè)人員每半天最高不超過2000元；4.院士、全國知名專家每半天一般不超過3000元。（2）院內(nèi)專家（舉辦培訓(xùn)班按院內(nèi)課酬執(zhí)行）三、報銷注意事項-勞務(wù)費1.中級技術(shù)職稱及以下專業(yè)人員每半天三、報銷注意事項-會議費三、報銷注意事項-會議費三、報銷注意事項-會議費依據(jù)《福建省直機關(guān)會議費管理辦法》執(zhí)行1.嚴格控制會議規(guī)模，工作人員控制在會議代表人數(shù)的6%以內(nèi)。2.會議費開支范圍包括會議住宿費、伙食費、交通費、會議室租金、交通費、文件印刷費等。會議費開支實行綜合定額控制，各項費用之間可以調(diào)劑使用。會議本地代表按綜合定額標準的50%核定，綜合標準如下：三、報銷注意事項-會議費依據(jù)《福建省直機關(guān)會議費管理辦法》執(zhí)三、報銷注意事項-舉辦培訓(xùn)班培訓(xùn)費三、報銷注意事項-舉辦培訓(xùn)班培訓(xùn)費三、報銷注意事項-舉辦培訓(xùn)班培訓(xùn)費依據(jù)《福建省直機關(guān)培訓(xùn)費管理辦法》執(zhí)行1.對外培訓(xùn)，培訓(xùn)對象院內(nèi)外人員（1）開支范圍包括住宿費、伙食費、培訓(xùn)場地費、講課費、培訓(xùn)資料費、交通費、其他費用。（2）實行綜合定額標準，分項核定、總額控制，標準如下：三、報銷注意事項-舉辦培訓(xùn)班培訓(xùn)費依據(jù)《福建省直機關(guān)培訓(xùn)費管三、報銷注意事項-舉辦培訓(xùn)班培訓(xùn)費（3）培訓(xùn)班課酬執(zhí)行標準參照《福建師范大學(xué)協(xié)和學(xué)院關(guān)于進一步規(guī)范考試評審等勞務(wù)費執(zhí)行標準的通知》執(zhí)行。 三、報銷注意事項-舉辦培訓(xùn)班培訓(xùn)費（3）培訓(xùn)班課酬執(zhí)行標準參三、報銷注意事項-網(wǎng)絡(luò)公務(wù)卡報銷學(xué)院財務(wù)推崇無現(xiàn)金報賬，鼓勵大家用信用卡、公務(wù)卡進行支付，特別是出差時購買飛機、住宿費等等，但同時也提醒：在攜程網(wǎng)等第三方電商服務(wù)平臺購機票、住宿等服務(wù)的支出合規(guī)票據(jù)金額與實際支付金額不符，故因公務(wù)出差需購買機票、住宿等服務(wù)時盡量不要在第三方電商服務(wù)平臺訂購，以免造成報銷時諸多不便。三、報銷注意事項-網(wǎng)絡(luò)公務(wù)卡報銷學(xué)院財務(wù)推崇無現(xiàn)金報賬，鼓勵3031資產(chǎn)與財務(wù)部報銷業(yè)務(wù)培訓(xùn)會

2016.11.251資產(chǎn)與財務(wù)部報銷業(yè)務(wù)培訓(xùn)會一、學(xué)院報銷流程一、學(xué)院報銷流程32二、報銷的原始單據(jù)二、報銷的原始單據(jù)二、報銷的原始單據(jù)發(fā)票必須為正式發(fā)票，即發(fā)票必須有稅務(wù)局、財政局、軍隊總后勤部監(jiān)制的印戳（見發(fā)票上端正中央處），郵電、航空等行業(yè)專用票據(jù)亦為合法有效票據(jù)。票據(jù)內(nèi)容填寫完整，并加蓋開票單位的財務(wù)專用章或發(fā)票專用章，只有印章齊全，才能報銷。發(fā)票的填寫項目齊全、內(nèi)容真實、字跡清楚，內(nèi)容與實際業(yè)務(wù)完全一致。填開的發(fā)票不得涂改、挖補、撕毀。當發(fā)生原始票據(jù)丟失的情況，取得原開出單位蓋有財務(wù)公章的證明，并注明發(fā)票的號碼、金額和內(nèi)容，并附上發(fā)票存根聯(lián)復(fù)印件并加蓋財務(wù)公章，同時當事人應(yīng)出具詳細的書面報告寫明事件的原委，經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準，方予以報銷，否則財務(wù)可以拒絕付款。二、報銷的原始單據(jù)發(fā)票必須為正式發(fā)票，即發(fā)票必須有稅務(wù)局、財二、報銷的原始單據(jù)電子發(fā)票也可以用于報銷。根據(jù)《關(guān)于推行通過增值稅電子發(fā)票系統(tǒng)開具的增值稅電子普通發(fā)票有關(guān)問題的公告》，正式規(guī)定打印版式電子發(fā)票的法律效力、基本用途和基本使用規(guī)定等與稅務(wù)機關(guān)監(jiān)制的增值稅普通發(fā)票相同。開票方或受票方需要紙質(zhì)發(fā)票的，可以自行打印增值稅電子普通發(fā)票的版式文件。開票人和受票人可以自選紙張打印（彩色、黑白均可）電子發(fā)票的版式文件，其法律效力、基本用途、基本使用規(guī)定等與稅務(wù)機關(guān)監(jiān)制的增值稅普通發(fā)票相同。電子發(fā)票可打印分別作為發(fā)票聯(lián)、記賬聯(lián)等憑證使用。二、報銷的原始單據(jù)電子發(fā)票也可以用于報銷。根據(jù)《關(guān)于推行通過二、報銷的原始單據(jù)發(fā)票粘貼要求：A.《單據(jù)粘存單》粘貼各類報銷的票、證、單據(jù)等，要求在左上角三角處粘貼整齊（排列成魚鱗狀），最好不要超出粘貼單；不允許用訂書釘將票據(jù)裝訂在粘貼紙。B.不要將票據(jù)集中在粘貼單中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄，使憑證裝訂起來不整齊，達不到裝訂要求。C.票據(jù)比較多時可使用多張粘貼單。D.對于比粘貼單大的票據(jù)或其他附件，可以以《單據(jù)粘存單》靠左對齊粘貼，超出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內(nèi)。E.如果同類票據(jù)大小不一樣，可以在同一張粘貼單上按照先大后小的順序粘貼；F.報銷時按分類順序粘貼二、報銷的原始單據(jù)發(fā)票粘貼要求：36二、報銷的原始單據(jù)二、報銷的原始單據(jù)37二、報銷的原始單據(jù)二、報銷的原始單據(jù)三、報銷注意事項-借款借款人必須是本院教職工（臨時工及其他兼職人員除外）公務(wù)結(jié)束后應(yīng)在三個月內(nèi)辦理借款核銷手續(xù)。凡借款三個月以上，需要延長報銷期限的，借款人應(yīng)主動向財務(wù)書面說明情況。收到財務(wù)發(fā)出的催款單后，無反饋意見的，暫停借款。（根據(jù)《福建師范大學(xué)協(xié)和學(xué)院財務(wù)報銷若干規(guī)定》第二十條）教職工調(diào)離本院，經(jīng)資產(chǎn)與財務(wù)部核實確無借款后，人力資源部方可給予辦理離職手續(xù)。如有未清理借款已離開本院的，其借款由原借款審批人負責在半年內(nèi)追回。借款人填寫三聯(lián)式借款單時要寫明代誰借、出差地點、人數(shù)和事由三、報銷注意事項-借款借款人必須是本院教職工（臨時工及其他兼39三、報銷注意事項-還款三、報銷注意事項-還款三、報銷注意事項-差旅費三、報銷注意事項-差旅費三、報銷注意事項-差旅費差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外地區(qū)公務(wù)出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費、市內(nèi)交通費。城市間交通費在規(guī)定標準范圍內(nèi)憑據(jù)報銷，未按規(guī)定乘坐交通工具，超支部分自理。出差人員乘坐飛機要從嚴控制，原則上院領(lǐng)導(dǎo)、各系部門負責人和副高級專業(yè)技術(shù)職務(wù)人員方可雙程乘坐飛機；其他人員如遇特殊情況需乘坐飛機，由本人申請經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準后方可乘坐。

出于安全考慮，不提倡工作人員駕駛私家車出差。私家車所發(fā)生的燃料費、維修費、過橋過路費、停車費等不予報銷，也不能作為城市間交通費票據(jù)。無城市間交通費票據(jù)的，憑住宿費發(fā)票計算報銷伙食補助費和市內(nèi)交通費。三、報銷注意事項-差旅費差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外地三、報銷注意事項-差旅費住宿費在規(guī)定范圍內(nèi)憑據(jù)報銷。通過網(wǎng)絡(luò)預(yù)訂酒店住宿，請不要在網(wǎng)上直接付款，要到酒店進行結(jié)算。住宿費嚴格按不同地區(qū)不同標準內(nèi)執(zhí)行。出差人員若住本人家里，或到邊遠地區(qū)出差，無法取得住宿費發(fā)票，由出差人員書面說明情況并經(jīng)所在單位領(lǐng)導(dǎo)批準后，可報銷城市間交通費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。其他實際發(fā)生住宿而無住宿費發(fā)票的情況，不予報銷住宿費以及城市間交通費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。工作人員外出參加會議、短期培訓(xùn)，可憑會議通知報銷會務(wù)費、注冊費、資料費、培訓(xùn)費等會議票據(jù)（憑會議通知注明的為上限），會議考察費不予報銷，在途期間的伙食補助費及市內(nèi)交通費實行定額包干，出差期間市內(nèi)交通費和伙食補助費不予報銷。三、報銷注意事項-差旅費住宿費在規(guī)定范圍內(nèi)憑據(jù)報銷。通過網(wǎng)絡(luò)三、報銷注意事項-差旅費工作人員外出參加會議、培訓(xùn)，舉辦單位未統(tǒng)一安排食宿的，并未報銷會議相關(guān)費用的（會務(wù)費、注冊費、資料費等），憑會議、培訓(xùn)通知予以報銷伙食補助費及市內(nèi)交通費。出差期間包車并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意報銷，出差期間的市內(nèi)交通費不予報銷。外出短期培訓(xùn)，沒有報銷培訓(xùn)相關(guān)費用的（培訓(xùn)費、資料費等）且伙食自理的，在途期間伙食補助費為每人每天100元。培訓(xùn)期間15天以內(nèi)（含15天）伙食補助費每人每天在100以內(nèi)包干使用，15天以上的每人每天50元。短期培訓(xùn)期間市內(nèi)交通費不實行定額包干，在標準范圍內(nèi)實報實銷。在途期間的市內(nèi)交通費實行定額包干。三、報銷注意事項-差旅費工作人員外出參加會議、培訓(xùn)，舉辦單位三、報銷注意事項-差旅費到閩侯縣、連江縣、福州五區(qū)參加會議、培訓(xùn)，不報銷住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費；到閩侯縣、連江縣貴安、長樂機場、福州五區(qū)開展其他公務(wù)活動，當天往返的，不報銷住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費，確因工作原因誤餐，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準，每人每天發(fā)放誤餐補助40元；當天無法往返需要住宿的，按照差旅費管理辦法規(guī)定執(zhí)行。發(fā)生的城市間交通費（不包括出租小汽車）憑據(jù)報銷。到上述地點以外出差的按差旅費管理實施細則執(zhí)行。三、報銷注意事項-差旅費到閩侯縣、連江縣、福州五區(qū)參加會議、三、報銷注意事項-差旅費差旅報銷提示：持旅行社等中介服務(wù)機構(gòu)開具收費項目為“代訂機票款”、“代訂住宿費”等票據(jù)，因代訂、代繳、預(yù)收、預(yù)付款等款項均屬于往來款性質(zhì)，非實際支出憑證，不能作為支出報銷憑據(jù)。網(wǎng)絡(luò)預(yù)訂住宿，不要在網(wǎng)上預(yù)付款項，請到實際住宿賓館進行結(jié)算，持賓館所開發(fā)票方可報銷。根據(jù)<<國家稅務(wù)總局中國民航總局關(guān)于試行民航電子客票報銷憑證有關(guān)問題的通知>>(國稅發(fā)〔2006〕39號)、<<國家稅務(wù)總局中國民用航空局關(guān)于印發(fā)<航空運輸電子客票行程單管理辦法(暫行)>的通知>>(國稅發(fā)〔2008〕54號)的有關(guān)規(guī)定，“航空運輸電子客票行程單”納入發(fā)票管理范圍，由國家稅務(wù)總局負責統(tǒng)一管理，套印國家稅務(wù)總局發(fā)票監(jiān)制章。電子客票行程單是機票購買、報銷的唯一憑證。三、報銷注意事項-差旅費差旅報銷提示：三、報銷注意事項-材料及辦公用品采購報銷三、報銷注意事項-材料及辦公用品采購報銷三、報銷注意事項-設(shè)備圖書采購購買的家具(無金額限制)及單價在200元以上（含200元）其使用年限超過1年的的儀器設(shè)備，須到資產(chǎn)與財務(wù)部辦理固定資產(chǎn)增加單，并在當月到財務(wù)辦理報銷手續(xù)。各單位（除科研專項經(jīng)費外）報銷圖書資料，需到各單位辦理資料入庫手續(xù)，紙質(zhì)和電子清單報圖書館備案，報銷時需附圖書資產(chǎn)增加單?？蒲薪?jīng)費報銷不做入庫，只需圖書館蓋章確認。三、報銷注意事項-設(shè)備圖書采購購買的家具(無金額限制)及單價48三、報銷注意事項-修繕三、報銷注意事項-修繕三、報銷注意事項-文體文藝活動學(xué)生活動經(jīng)費支出用于學(xué)生開展活動時購買零星低值用品、購水、宣傳（文印、攝影、拱門等）、設(shè)備租賃、場地租金、評委費以及誤餐費等。其中院級大型會議學(xué)生誤餐費每人每天上限為15元，教師誤餐費每人每天上限為40元，報銷時須附上收據(jù)及相關(guān)人員花名冊。三、報銷注意事項-文體文藝活動學(xué)生活動經(jīng)費支出用于學(xué)生開展活50三、報銷注意事項-勞務(wù)費三、報銷注意事項-勞務(wù)費三、報銷注意事項-勞務(wù)費考試勞務(wù)費執(zhí)行標準本文所稱考試，是指學(xué)院組織的人事招聘考試，含筆試和面試。命題審題專家、閱卷專家和面試考官每半天不超過600元。除此外，按教務(wù)部出卷標準執(zhí)行。評審、論證、咨詢勞務(wù)費執(zhí)行標準（1）院外專家列入國家級、省級重大項目以及正高級職稱的評審，專家每半天不超過1000元；其他項目及職稱的評審、論證、咨詢，專家每半天不超過600元。三、報銷注意事項-勞務(wù)費考試勞務(wù)費執(zhí)行標準三、報銷注意事項-勞務(wù)費（2）院內(nèi)專家4.學(xué)術(shù)報告講座費和培訓(xùn)班課酬執(zhí)行標準（1）院外專家三、報銷注意事項-勞務(wù)費（2）院內(nèi)專家4.學(xué)術(shù)報告講座