貨幣銀行學(xué)-第4章-課件

“銀行”的來源“銀行”一詞始于意大利文Banco，原意是商業(yè)交易所用的桌椅。最早以銀行(banco)名稱經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的是1580年建于意大利威尼斯的銀行。隨后在米蘭、阿姆斯特丹、漢堡等地都相繼建立了銀行。英語轉(zhuǎn)化為Bank，原意為存錢的柜子。中國(guó)，歷史上曾以白銀為主要的貨幣材料，經(jīng)商的店鋪稱為“行”，故譯為“銀行”?！般y行”的來源“銀行”一詞始于意大利文Banco，原意是商業(yè)1農(nóng)村商業(yè)銀行中國(guó)建設(shè)銀行中國(guó)銀行

中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行交通銀行廣東發(fā)展銀行深圳發(fā)展銀行招商銀行中國(guó)光大銀行中國(guó)工商銀行農(nóng)村商業(yè)銀行中國(guó)建設(shè)銀行中國(guó)銀行中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行交通銀行廣東發(fā)2第四章商業(yè)銀行commercialbank

1、概述：商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展、性質(zhì)和職能、組織形式、經(jīng)營(yíng)原則2、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)（掌握）3、商業(yè)銀行的存款創(chuàng)造4、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理你所了解的商業(yè)銀行是個(gè)什么樣子？商業(yè)銀行與其他企業(yè)有什么區(qū)別？第四章商業(yè)銀行commercialbank

1、概述：商3早期銀行的形成鑄幣兌換保管與匯兌存貸款業(yè)務(wù)貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)擴(kuò)大，貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)主手中聚積起大量的貴金屬、鑄幣等貨幣資金。貨幣經(jīng)常閑置。貯藏保管需要費(fèi)用。利息很高，規(guī)模不大（早期的銀行只經(jīng)營(yíng)短期自償性貸款，即基于商業(yè)行為自動(dòng)清償?shù)馁J款，有票據(jù)作抵押）鑄幣重量、成色不統(tǒng)一；貨幣兌換商從中收取手續(xù)費(fèi)為避免長(zhǎng)途攜帶貨幣和保存貨幣的風(fēng)險(xiǎn)，如英國(guó)的金匠業(yè)早期銀行的形成鑄幣兌換保管與匯兌存貸款業(yè)務(wù)貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)擴(kuò)大，4早期銀行：利息高，規(guī)模小

建立途徑：一條是高利貸性質(zhì)的銀行逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y本主義商業(yè)銀行；組織股份制商業(yè)銀行（1694年第一家股份制銀行——英格蘭銀行）?，F(xiàn)代銀行的產(chǎn)生三個(gè)特點(diǎn)：利息水平適當(dāng)；信用功能擴(kuò)大；信用創(chuàng)造（最本質(zhì)）在20世紀(jì)30年代爆發(fā)經(jīng)濟(jì)危機(jī)后，西方美、英、日等國(guó)開始通過立法將商業(yè)銀行與非銀行金融企業(yè)的業(yè)務(wù)活動(dòng)予以明確劃分。商業(yè)銀行不能涉足于投資銀行、信托、保險(xiǎn)等非銀行金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)，后者不能涉及商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)。混業(yè)經(jīng)營(yíng)是指銀行業(yè)、證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)的混合經(jīng)營(yíng)。清政府于1897年在上海成立的中國(guó)通商銀行，標(biāo)志著中國(guó)現(xiàn)代銀行的產(chǎn)生。早期銀行：利息高，規(guī)模小

建立途徑：一條是高利貸性質(zhì)的銀行逐5商業(yè)銀行的性質(zhì)（一）商業(yè)銀行是一個(gè)企業(yè)

有一定資本金、特定的經(jīng)營(yíng)對(duì)象和業(yè)務(wù)范圍

、自主經(jīng)營(yíng)自負(fù)盈虧、追求利潤(rùn)最大化

（二）商業(yè)銀行是一個(gè)特殊的企業(yè)

經(jīng)營(yíng)對(duì)象特殊——貨幣資金、金融服務(wù)

資金結(jié)構(gòu)特殊——自有資金比重較低經(jīng)營(yíng)方式特殊——資產(chǎn)、負(fù)債、中間

間接參與利潤(rùn)分配概念：商業(yè)銀行是以獲取利潤(rùn)為目標(biāo)，以經(jīng)營(yíng)金融資產(chǎn)和負(fù)債為主要內(nèi)容的綜合性、多功能的金融企業(yè)。商業(yè)銀行的性質(zhì)（一）商業(yè)銀行是一個(gè)企業(yè)

有一定資本金、特定6商業(yè)銀行的職能1.充當(dāng)信用中介——加速資本周轉(zhuǎn)

通過吸收存款集中社會(huì)的一切閑散資金；再通過貸款或投資將資金提供給借款人使用。2.充當(dāng)支付中介——節(jié)省流通費(fèi)用，加速資本周轉(zhuǎn)3.創(chuàng)造信用流通工具（支票、匯票、信用證、信用卡等）——節(jié)約流通費(fèi)用，根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要增加流通手段和支付手段

4.信用創(chuàng)造職能：直接影響社會(huì)貨幣供給總量5.金融服務(wù)功能：匯兌、信用證、信托、租賃、信息咨詢等商業(yè)銀行的職能7商業(yè)銀行的組織形式

1、單一銀行制（美國(guó)）：只設(shè)一個(gè)獨(dú)立的機(jī)構(gòu)從事業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，不設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。

2、分支行制（英國(guó)）：除設(shè)立總行外，還在國(guó)內(nèi)外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。

優(yōu)點(diǎn)是：銀行規(guī)模較大，分工細(xì)，專業(yè)化水平高；分支行遍布各地容易吸收存款；分支行之間可進(jìn)行資金調(diào)度，減少現(xiàn)金準(zhǔn)備；由于放款額分散于各分支行可分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。易形成壟斷；加大了銀行內(nèi)部的控制難度

3、持股公司制：即由大銀行以持有中小銀行股票的形式組成銀行集團(tuán)的一種銀行制度（花旗集團(tuán)）

4、連鎖銀行制：由個(gè)人或集團(tuán)控制兩家以上商業(yè)銀行。商業(yè)銀行的組織形式

1、單一銀行制（美國(guó)）：只設(shè)一個(gè)獨(dú)立的8我國(guó)的商業(yè)銀行體系國(guó)有商業(yè)銀行：中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行和中國(guó)建設(shè)銀行、交行股份制商業(yè)銀行：中國(guó)光大銀行、華夏銀行、中國(guó)民生銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行、招商銀行、福建興業(yè)銀行、上海浦東發(fā)展銀行農(nóng)村信用合作社外國(guó)獨(dú)資商業(yè)銀行

我國(guó)的商業(yè)銀行體系國(guó)有商業(yè)銀行：中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、9商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則

三性原則

安全性：使銀行資產(chǎn)避免風(fēng)險(xiǎn)損失流動(dòng)性：銀行應(yīng)能及時(shí)滿足存款人隨時(shí)支取的要求（第一準(zhǔn)備、第二準(zhǔn)備）

盈利性：在保證安全性的前提下，要以追求利潤(rùn)最大化為最終目標(biāo)?！叭栽瓌t”間的關(guān)系聯(lián)系：安全性是前提——如果沒有安全性，流動(dòng)性和盈利性也就不能最后實(shí)現(xiàn)；流動(dòng)性是條件——流動(dòng)性越強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)越小，安全性也越高；盈利性是目的矛盾：一般而言，流動(dòng)性強(qiáng)、安全性高的資產(chǎn)其盈利性則較低，而盈利性較強(qiáng)的資產(chǎn)，則流動(dòng)性較弱，風(fēng)險(xiǎn)較大，安全性較差。

商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則三性原則10商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)(政策風(fēng)險(xiǎn))信用風(fēng)險(xiǎn)：借款方不能按時(shí)歸還貸款方的本息而使貸款方遭受的損失的可能性利率風(fēng)險(xiǎn)：利率的變動(dòng)而可能遭受到的損失。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：商業(yè)銀行掌握的可用于即時(shí)支付的流動(dòng)性資產(chǎn)不足以滿足支付需要，從而使其喪失清償能力的可能性。匯率風(fēng)險(xiǎn)：匯率的變動(dòng)使所持有的資產(chǎn)和負(fù)債的實(shí)際價(jià)值可能帶來的損失經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)(政策風(fēng)險(xiǎn))11盈利性商業(yè)銀行的收入：資產(chǎn)收入和服務(wù)費(fèi)收入資產(chǎn)收入：貸款利息、證券投資、外匯交易等；服務(wù)費(fèi)收入：從事咨詢、代理、信托、租賃等業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)支出：利息支出、工資支出、辦公費(fèi)用、固定資產(chǎn)折舊、稅收等。增收節(jié)支，是從銀行內(nèi)部入手提高利潤(rùn)水平的主要方法。增收途徑：調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，擴(kuò)大盈利性資產(chǎn)比例；提高貸款利率，擴(kuò)大貸款規(guī)模；避免和減少貸款損失；提供多種服務(wù)，增加非利息收入。盈利性商業(yè)銀行的收入：資產(chǎn)收入和服務(wù)費(fèi)收入12商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債及所有者權(quán)益現(xiàn)金257.59存款35804.70存放中央銀行款項(xiàng)3479.17短期17918.97存放同業(yè)358.03長(zhǎng)期17885.73拆放同業(yè)1456.88同業(yè)存款2932.35貸款26594.66同業(yè)拆放319.94短期15999.04借入款項(xiàng)327.26中長(zhǎng)期10595.62發(fā)行債券0.27減：準(zhǔn)備金80.46短期0應(yīng)收利息514.65長(zhǎng)期0.27證券投資7944.52其他負(fù)債1886.25固定資產(chǎn)840.77所有者權(quán)益1909.94減：累計(jì)折舊204.02實(shí)收資本1674其他資產(chǎn)2018.75資本公積11.47盈余公積147.61未分配利潤(rùn)76.69資產(chǎn)總計(jì)43180.54負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì)43180.54商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債及所有者權(quán)益現(xiàn)金257.59存款13商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)存款業(yè)務(wù)：其他負(fù)債業(yè)務(wù)：中央銀行借款：再貼現(xiàn)、再貸款（商業(yè)銀行開出票據(jù)或以政府債券作抵押）銀行同業(yè)拆借、同業(yè)存款和回購協(xié)議、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券：臨時(shí)占用資金：辦理中間業(yè)務(wù)或同業(yè)往來時(shí)臨時(shí)占用自有資本：存放款業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)、資產(chǎn)損失補(bǔ)償保障存款自有資金其他負(fù)債商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)存款業(yè)務(wù)：存款自有資金其他負(fù)債14商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)（按流動(dòng)性）

活期存款：不定期的存款，隨時(shí)可以提取。商業(yè)銀行賣給存款人支票簿，存款人可以利用支票提取現(xiàn)金或者與他人結(jié)算。定期存款：具有固定期限，到期才能提取儲(chǔ)蓄存款：城鄉(xiāng)居民在銀行的存款，分活期存款和定期存款通知存款：存款時(shí)未約定期限，提取時(shí)必須提前通知銀行商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)（按流動(dòng)性）

活期存款：不定期的存款，隨15股本：票面價(jià)格與發(fā)行量的乘積未公開準(zhǔn)備、一般準(zhǔn)備資產(chǎn)重估儲(chǔ)備：固定資產(chǎn)公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的正差額部分未分配利潤(rùn)資本公積：接受捐贈(zèng)、股本溢價(jià)以及法定財(cái)產(chǎn)重估增值等原因所形成的公積金。核心資本附屬資本可轉(zhuǎn)換債券：清償順序列于次級(jí)債后，先于股權(quán)資本長(zhǎng)期次級(jí)債券：償還次序優(yōu)于公司股本權(quán)益、但低于公司一般債務(wù)。銀行自有資本構(gòu)成盈余公積：公司按照規(guī)定從凈利潤(rùn)中提取的各種積累資金股本：票面價(jià)格與發(fā)行量的乘積未公開準(zhǔn)備、一般準(zhǔn)備未分配利潤(rùn)資16商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)資產(chǎn)：銀行運(yùn)用資金，主要的利潤(rùn)來源類型：現(xiàn)金資產(chǎn)——庫存現(xiàn)金、存放在央行的款項(xiàng)、同業(yè)存放、拆放同業(yè)、應(yīng)收款項(xiàng)（流動(dòng)性強(qiáng)，盈利性低）

放款業(yè)務(wù)投資業(yè)務(wù)——投資于有價(jià)證券（投資對(duì)象主要是政府債券，其次為公司債券）。獲取收益；提高資產(chǎn)的流動(dòng)性；多樣化的投資組合降低風(fēng)險(xiǎn)其他資產(chǎn)——固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)資產(chǎn)：銀行運(yùn)用資金，主要的利潤(rùn)來源17按貸款的用途經(jīng)營(yíng)性貸款：商業(yè)銀行向工商企業(yè)發(fā)放的貸款。有價(jià)證券經(jīng)紀(jì)人放款：

不動(dòng)產(chǎn)抵押貸款：銀行以借款人的房地產(chǎn)作為抵押品向其發(fā)放的貸款。以美國(guó)的商業(yè)銀行為例，不動(dòng)產(chǎn)抵押貸款主要有房屋建設(shè)貸款、土地建設(shè)項(xiàng)目開發(fā)貸款和購買住宅貸款三種。

消費(fèi)貸款：商業(yè)銀行向消費(fèi)者個(gè)人發(fā)放的、用于購買除住宅以外各類生活消費(fèi)品的貸款。按貸款的用途經(jīng)營(yíng)性貸款：商業(yè)銀行向工商企業(yè)發(fā)放的貸款。18按貸款保障程度信用貸款：無抵押品做擔(dān)保，僅憑借款人的信譽(yù)。利率較高并帶有附加條件擔(dān)保貸款票據(jù)貼現(xiàn)：自動(dòng)清償性保證貸款抵押貸款質(zhì)押貸款第三人承諾承擔(dān)連帶責(zé)任房屋、土地使用權(quán)、機(jī)器設(shè)備、交通工具等以動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利（票據(jù)、有價(jià)證券、商品憑證）作質(zhì)押物抵押和質(zhì)押的區(qū)別？什么叫墊頭？按貸款保障程度信用貸款：無抵押品做擔(dān)保，僅憑借款人的信譽(yù)。利19按風(fēng)險(xiǎn)度對(duì)貸款質(zhì)量的劃分正常——借款人能夠履行合同，正常還本付息，不存在任何影響貸款本息及時(shí)全額償還的消極因素，貸款損失的概率為0。關(guān)注——盡管借款人有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素，貸款損失的概率不超過5%。次級(jí)——借款人還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無法足額償還貸款本息，需要通過處分資產(chǎn)或?qū)ν馊谫Y乃至執(zhí)行抵押擔(dān)保來還款付息。貸款損失的概率30%-50%?？梢伞杩钊藷o法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保也要造成一部分損失，貸款損失的概率在50%-75%之間。損失——指借款人已無償還本息的可能，貸款損失概率在95%-100%。備注：后三類貸款稱為“不良貸款”或?yàn)椤坝袉栴}貸款”。按風(fēng)險(xiǎn)度對(duì)貸款質(zhì)量的劃分正?！杩钊四軌蚵男泻贤?，正常還20含義：銀行利用自身在機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)、技術(shù)手段和信息處理等優(yōu)勢(shì)代客戶承辦支付和其他委托事項(xiàng)而收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。特點(diǎn)：不直接形成債權(quán)債務(wù)；基本不動(dòng)用自有資金類型：傳統(tǒng)業(yè)務(wù)：匯兌、信用證、代收、代客買賣、信托、同業(yè)往來、租賃創(chuàng)新業(yè)務(wù)：代理融通、咨詢和信息服務(wù)等表外業(yè)務(wù)（狹義）：對(duì)銀行收益有著潛在風(fēng)險(xiǎn)影響，在一定條件下卻可以轉(zhuǎn)化為表內(nèi)業(yè)務(wù)。包括：或有負(fù)債（備用信用證、票據(jù)承兌、貸款擔(dān)保）、提供承諾（貸款承諾、票據(jù)發(fā)行便利）、金融衍生產(chǎn)品交易商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)含義：銀行利用自身在機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)、技術(shù)手段和信息處理等優(yōu)勢(shì)代客戶21信用證（LetterofCredit）含義：開證銀行應(yīng)申請(qǐng)人（買方）要求并按其指示向第三方開立的載有一定金額的，在一定的期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)付款的書面保證。程序：開證行（買方所在地）開證申請(qǐng)人（買方）1申請(qǐng)開證通知行（賣方）/議付行2寄證受益人（賣方）3審證轉(zhuǎn)交承運(yùn)人4發(fā)貨提單56交單并開出匯票

審單付信用證凈額7寄單索償8付款贖單承兌或付款9交單提貨信用證（LetterofCredit）含義：開證銀行應(yīng)申22代理收付：銀行以客戶的名義代為收付款項(xiàng)的業(yè)務(wù)。

代收付支票、代收有價(jià)證券的收益、代收付水、電、氣、電話費(fèi)，根據(jù)商品憑證代為收款等。

代理買賣：代客戶買賣股票、債券、外匯及貴金屬等。信托業(yè)務(wù)：銀行受托經(jīng)營(yíng)資金、動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)及其他財(cái)產(chǎn)；受托經(jīng)營(yíng)投資基金業(yè)務(wù)，作為投資基金發(fā)起人從事投資基金業(yè)務(wù)；受托辦理企業(yè)籌資事宜；受托經(jīng)營(yíng)國(guó)務(wù)院有關(guān)部門批準(zhǔn)的國(guó)債、政策性銀行債權(quán)、企業(yè)債券的承銷業(yè)務(wù)等代理收付：銀行以客戶的名義代為收付款項(xiàng)的業(yè)務(wù)。

代收付支票、23備用信用證:商業(yè)銀行應(yīng)客戶的請(qǐng)求向受益人開出的保證在該客戶未能按協(xié)議付款時(shí)，代替客戶向受益人進(jìn)行償付的保證書。

不同：1）開證行付款責(zé)任不同的:備用信用證開證行處于次債務(wù)人地位，其付款責(zé)任是第二性的，一般商業(yè)信用證開證行的付款責(zé)任是第一性的，只要受益人提交信用證規(guī)定的單據(jù)且“單證相符”開證行就必須立即付款，而不管此時(shí)開證申請(qǐng)人是否付款;一般商業(yè)信用證貨物的進(jìn)口方為開證申請(qǐng)人，出口方為受益人；而備用信用證的開證申請(qǐng)人與受益人既可以是進(jìn)口方也可以是出口方；備用信用證一般在融資中使用。備用信用證:商業(yè)銀行應(yīng)客戶的請(qǐng)求向受益人開出的保證在該客戶未24票據(jù)發(fā)行便利(Note-IssuanceFacilities;NIFs）：銀行同客戶簽訂一項(xiàng)具有法律約束力的承諾，企業(yè)可以在一個(gè)周期內(nèi)年以自己的名義連續(xù)若干次向社會(huì)發(fā)行短期融通性票據(jù)籌款，以較低的成本取得中長(zhǎng)期資金。如市場(chǎng)利率偏高導(dǎo)致其不能以較低成本籌集所需資金時(shí)，銀行便須以低利率買進(jìn)客戶的短期票據(jù)，以保證其能以低成本籌集所需資金。

貸款承諾

貸款承諾是指銀行同客戶簽訂一種具有法律約束力的合約，規(guī)定在有效期內(nèi)，銀行要按照約定的金額、利率等，隨時(shí)準(zhǔn)備滿足客戶借款需求，客戶向銀行支付承諾金額一定比例的費(fèi)用。票據(jù)發(fā)行便利(Note-IssuanceFacilitie25商業(yè)銀行與存款貨幣創(chuàng)造一、基本過程1、原始存款與派生存款原始存款：銀行客戶以現(xiàn)金形式存入銀行的存款。

甲銀行

資產(chǎn)負(fù)債

準(zhǔn)備金+1000存款+1000

派生存款：銀行貸款、貼現(xiàn)和投資等引起的存款。2、存款準(zhǔn)備金（Rd+E）與存款準(zhǔn)備金比率（rd、re）3、幾個(gè)簡(jiǎn)化的假設(shè)4、過程及結(jié)論：某銀行增加一筆存款⊿P，法定存款準(zhǔn)備金為rd,則經(jīng)過商業(yè)銀行系統(tǒng)的擴(kuò)張以后，其活期存款總額增加到⊿D=⊿P/rd（1/rd為派生乘數(shù)）二、派生倍數(shù)的修正商業(yè)銀行與存款貨幣創(chuàng)造一、基本過程26幾個(gè)簡(jiǎn)化的假設(shè)中央銀行規(guī)定的法定存款準(zhǔn)備金比率為20%；商業(yè)銀行只有活期存款，沒有定期存款或儲(chǔ)蓄存款；商業(yè)銀行并不保留超額準(zhǔn)備金；沒有現(xiàn)金從銀行系統(tǒng)漏出。（即公眾不從他們的存款帳戶上提現(xiàn)，或提現(xiàn)用于支付后，收款人又立即存入銀行。）幾個(gè)簡(jiǎn)化的假設(shè)27例如第一銀行接受A客戶存入的1000元現(xiàn)金，銀行資產(chǎn)負(fù)債表變化如下：

第一銀行第二銀行資產(chǎn)負(fù)債資產(chǎn)負(fù)債準(zhǔn)備金+200存款-A+1000準(zhǔn)備金+160存款-C+800貸款-B+800貸款-D+640

第三銀行資產(chǎn)負(fù)債準(zhǔn)備金+128存款-E+640貸款-F+512

第四銀行貨幣銀行學(xué)-第4章-課件28400010005000合計(jì)…………512128640第三銀行640160800第二銀行8002001000第一銀行③=①-②②=

①

×20%①貸款增加額按20%提取的法定準(zhǔn)備金Rd存款增加額D銀行400010005000合計(jì)…………512128640第三銀29派生乘數(shù)的修正1.現(xiàn)金漏損k：乘數(shù)公式為d=1/(rd+k)2.超額準(zhǔn)備：假設(shè)比率為e：乘數(shù)公式為d=1/(rd+k+e)3.活期存款變?yōu)榉莻€(gè)人定期存款：假設(shè)非個(gè)人定期存款的比例為t，rt是非個(gè)人定期存款的準(zhǔn)備金率乘數(shù)為d=1/(rd+k+e+t*rt)派生乘數(shù)的修正1.現(xiàn)金漏損k：30商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理一、資產(chǎn)負(fù)債管理理論1、資產(chǎn)管理理論2、負(fù)債管理理論3、資產(chǎn)負(fù)債管理理論二、資產(chǎn)負(fù)債管理的內(nèi)容1、資產(chǎn)管理2、負(fù)債管理3、資產(chǎn)負(fù)債綜合管理商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理一、資產(chǎn)負(fù)債管理理論31資產(chǎn)管理理論

在20世紀(jì)60年代以前，認(rèn)為商業(yè)銀行的負(fù)債只能被動(dòng)地接受負(fù)債；而銀行的利潤(rùn)主要來源于資產(chǎn)業(yè)務(wù)，而資產(chǎn)的主動(dòng)權(quán)卻掌握在銀行手中。因此，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的重點(diǎn)應(yīng)是資產(chǎn)業(yè)務(wù)，以保持資產(chǎn)的流動(dòng)性，達(dá)到盈利性、安全性、流動(dòng)性的統(tǒng)一。

具體形式：商業(yè)貸款理論、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論、預(yù)期收入理論等

評(píng)價(jià)：基本適應(yīng)各階段經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況，有利于減少貸款的盲目性，增強(qiáng)資產(chǎn)的安全性和流動(dòng)性，有力地推動(dòng)了商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展.缺陷：隨著經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，難以滿足當(dāng)時(shí)社會(huì)經(jīng)濟(jì)對(duì)資金的需求。資產(chǎn)管理理論

在20世紀(jì)60年代以前，認(rèn)為商業(yè)銀行的負(fù)32商業(yè)貸款理論1、主要觀點(diǎn)：銀行貸款應(yīng)以真實(shí)的有商品買賣內(nèi)容的票據(jù)為擔(dān)保發(fā)放，在借款人出售商品取得貨款后就能按期收回貸款：銀行資金來源主要是同商業(yè)流通有關(guān)的閑散資金，是臨時(shí)性存款，為保障隨時(shí)償付，銀行資產(chǎn)必須具有較大的流動(dòng)性。2、缺陷：★未考慮到短期存款沉淀部分和長(zhǎng)期存款比重的上升★對(duì)貸款多樣化的否定不利于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)★自償性貸款未必能保證貸款的收回且隨商業(yè)周期而波動(dòng)，將影響金融體系的穩(wěn)定商業(yè)貸款理論1、主要觀點(diǎn)：33資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論主要觀點(diǎn)：能否保持流動(dòng)性，關(guān)鍵在于銀行持有的資產(chǎn)能否轉(zhuǎn)讓變現(xiàn)，不必非限于短期商業(yè)貸款不可；部分資金投資于信譽(yù)高，期限短，易于出售的證券上可保持資產(chǎn)流動(dòng)性。缺陷：銀行業(yè)務(wù)得到了擴(kuò)大，但片面強(qiáng)調(diào)證券的轉(zhuǎn)手，而忽略了證券和貸款資產(chǎn)的質(zhì)量;同時(shí)未考慮到在危機(jī)期間證券的大量拋售和價(jià)格暴跌而引發(fā)的銀行資產(chǎn)的巨額損失的可能性。資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論主要觀點(diǎn)：能否保持流動(dòng)性，關(guān)鍵在于銀行持有的資產(chǎn)34預(yù)期收入理論

主要觀點(diǎn)：任何銀行資產(chǎn)只要預(yù)期未來收入有保障，通過分期償還的形式，長(zhǎng)期項(xiàng)目貸款和消費(fèi)信貸都會(huì)保持一定的流動(dòng)性和安全性，反之，如果未來收入沒有保障，即使短期貸款也有償還不了的風(fēng)險(xiǎn)。

評(píng)價(jià)：基于這一理論，銀行在一定的條件下，可以發(fā)放中長(zhǎng)期設(shè)備貸款、個(gè)人消費(fèi)貸款、房屋抵押貸款等，銀行貸款結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，支持經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。

缺陷：在于銀行把資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)建立在對(duì)借款人未來收入的預(yù)測(cè)上，而這種預(yù)測(cè)不可能完全準(zhǔn)確。而且借款人的經(jīng)營(yíng)情況可能發(fā)生變化；到時(shí)不一定具備清償能力，這就增加了銀行的風(fēng)險(xiǎn)，從而損害銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性。預(yù)期收入理論

主要觀點(diǎn)：任何銀行資產(chǎn)只要預(yù)期未來收入35負(fù)債管理主要觀點(diǎn)：銀行可主動(dòng)管理負(fù)債，銀行通過積極的競(jìng)爭(zhēng)去爭(zhēng)取活期存款、定期存款和儲(chǔ)蓄存款以及充分利用銀行短期負(fù)債影響來源，從而增加銀行的資金運(yùn)用，滿足貸款或其他資產(chǎn)的需求。如向中央銀行借款，發(fā)展同業(yè)拆借，向歐洲貨幣市場(chǎng)借款，發(fā)行可轉(zhuǎn)讓大額定期存單、發(fā)行債券等評(píng)價(jià)：但另一方面銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)也大大加劇，提高了銀行吸收資金的成本，銀行盈利惡化。缺陷：提高了銀行的融資成本；增加了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；不利于銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。負(fù)債管理主要觀點(diǎn)：銀行可主動(dòng)管理負(fù)債，銀行通過積極的競(jìng)爭(zhēng)去爭(zhēng)36資產(chǎn)負(fù)債管理理論主要觀點(diǎn)：即資產(chǎn)和負(fù)債管理并重，協(xié)調(diào)資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目在期限、利率、風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性方面的搭配，盡可能使資產(chǎn)、負(fù)債達(dá)到均衡基本原則：

總量平衡：資產(chǎn)與負(fù)債規(guī)模平衡結(jié)構(gòu)對(duì)稱：資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和負(fù)債結(jié)構(gòu)對(duì)稱分散性：即資金分配運(yùn)用應(yīng)做到數(shù)量和種類分散。評(píng)價(jià)：現(xiàn)代商業(yè)銀行最為科學(xué)、合理的經(jīng)營(yíng)管理理論。

資產(chǎn)負(fù)債管理理論主要觀點(diǎn)：即資產(chǎn)和負(fù)債管理并重，協(xié)調(diào)資產(chǎn)和負(fù)37商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理規(guī)定資本充足率不得低于8%；貸款余額與存款余額的比例不得超過75%；流動(dòng)性資產(chǎn)余額與流動(dòng)性負(fù)債余額的比例不得低于25%；對(duì)同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過10%；

商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理規(guī)定資本充足率不得低于8%；38docin/sanshengshiyuandoc88/sanshenglu

更多精品資源請(qǐng)?jiān)L問docin/sanshengshiyuan更多精品39“銀行”的來源“銀行”一詞始于意大利文Banco，原意是商業(yè)交易所用的桌椅。最早以銀行(banco)名稱經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的是1580年建于意大利威尼斯的銀行。隨后在米蘭、阿姆斯特丹、漢堡等地都相繼建立了銀行。英語轉(zhuǎn)化為Bank，原意為存錢的柜子。中國(guó)，歷史上曾以白銀為主要的貨幣材料，經(jīng)商的店鋪稱為“行”，故譯為“銀行”。“銀行”的來源“銀行”一詞始于意大利文Banco，原意是商業(yè)40農(nóng)村商業(yè)銀行中國(guó)建設(shè)銀行中國(guó)銀行

中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行交通銀行廣東發(fā)展銀行深圳發(fā)展銀行招商銀行中國(guó)光大銀行中國(guó)工商銀行農(nóng)村商業(yè)銀行中國(guó)建設(shè)銀行中國(guó)銀行中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行交通銀行廣東發(fā)41第四章商業(yè)銀行commercialbank

1、概述：商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展、性質(zhì)和職能、組織形式、經(jīng)營(yíng)原則2、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)（掌握）3、商業(yè)銀行的存款創(chuàng)造4、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理你所了解的商業(yè)銀行是個(gè)什么樣子？商業(yè)銀行與其他企業(yè)有什么區(qū)別？第四章商業(yè)銀行commercialbank

1、概述：商42早期銀行的形成鑄幣兌換保管與匯兌存貸款業(yè)務(wù)貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)擴(kuò)大，貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)主手中聚積起大量的貴金屬、鑄幣等貨幣資金。貨幣經(jīng)常閑置。貯藏保管需要費(fèi)用。利息很高，規(guī)模不大（早期的銀行只經(jīng)營(yíng)短期自償性貸款，即基于商業(yè)行為自動(dòng)清償?shù)馁J款，有票據(jù)作抵押）鑄幣重量、成色不統(tǒng)一；貨幣兌換商從中收取手續(xù)費(fèi)為避免長(zhǎng)途攜帶貨幣和保存貨幣的風(fēng)險(xiǎn)，如英國(guó)的金匠業(yè)早期銀行的形成鑄幣兌換保管與匯兌存貸款業(yè)務(wù)貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)擴(kuò)大，43早期銀行：利息高，規(guī)模小

建立途徑：一條是高利貸性質(zhì)的銀行逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y本主義商業(yè)銀行；組織股份制商業(yè)銀行（1694年第一家股份制銀行——英格蘭銀行）?，F(xiàn)代銀行的產(chǎn)生三個(gè)特點(diǎn)：利息水平適當(dāng)；信用功能擴(kuò)大；信用創(chuàng)造（最本質(zhì)）在20世紀(jì)30年代爆發(fā)經(jīng)濟(jì)危機(jī)后，西方美、英、日等國(guó)開始通過立法將商業(yè)銀行與非銀行金融企業(yè)的業(yè)務(wù)活動(dòng)予以明確劃分。商業(yè)銀行不能涉足于投資銀行、信托、保險(xiǎn)等非銀行金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)，后者不能涉及商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)?；鞓I(yè)經(jīng)營(yíng)是指銀行業(yè)、證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)的混合經(jīng)營(yíng)。清政府于1897年在上海成立的中國(guó)通商銀行，標(biāo)志著中國(guó)現(xiàn)代銀行的產(chǎn)生。早期銀行：利息高，規(guī)模小

建立途徑：一條是高利貸性質(zhì)的銀行逐44商業(yè)銀行的性質(zhì)（一）商業(yè)銀行是一個(gè)企業(yè)

有一定資本金、特定的經(jīng)營(yíng)對(duì)象和業(yè)務(wù)范圍

、自主經(jīng)營(yíng)自負(fù)盈虧、追求利潤(rùn)最大化

（二）商業(yè)銀行是一個(gè)特殊的企業(yè)

經(jīng)營(yíng)對(duì)象特殊——貨幣資金、金融服務(wù)

資金結(jié)構(gòu)特殊——自有資金比重較低經(jīng)營(yíng)方式特殊——資產(chǎn)、負(fù)債、中間

間接參與利潤(rùn)分配概念：商業(yè)銀行是以獲取利潤(rùn)為目標(biāo)，以經(jīng)營(yíng)金融資產(chǎn)和負(fù)債為主要內(nèi)容的綜合性、多功能的金融企業(yè)。商業(yè)銀行的性質(zhì)（一）商業(yè)銀行是一個(gè)企業(yè)

有一定資本金、特定45商業(yè)銀行的職能1.充當(dāng)信用中介——加速資本周轉(zhuǎn)

通過吸收存款集中社會(huì)的一切閑散資金；再通過貸款或投資將資金提供給借款人使用。2.充當(dāng)支付中介——節(jié)省流通費(fèi)用，加速資本周轉(zhuǎn)3.創(chuàng)造信用流通工具（支票、匯票、信用證、信用卡等）——節(jié)約流通費(fèi)用，根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要增加流通手段和支付手段

4.信用創(chuàng)造職能：直接影響社會(huì)貨幣供給總量5.金融服務(wù)功能：匯兌、信用證、信托、租賃、信息咨詢等商業(yè)銀行的職能46商業(yè)銀行的組織形式

1、單一銀行制（美國(guó)）：只設(shè)一個(gè)獨(dú)立的機(jī)構(gòu)從事業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，不設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。

2、分支行制（英國(guó)）：除設(shè)立總行外，還在國(guó)內(nèi)外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。

優(yōu)點(diǎn)是：銀行規(guī)模較大，分工細(xì)，專業(yè)化水平高；分支行遍布各地容易吸收存款；分支行之間可進(jìn)行資金調(diào)度，減少現(xiàn)金準(zhǔn)備；由于放款額分散于各分支行可分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。易形成壟斷；加大了銀行內(nèi)部的控制難度

3、持股公司制：即由大銀行以持有中小銀行股票的形式組成銀行集團(tuán)的一種銀行制度（花旗集團(tuán)）

4、連鎖銀行制：由個(gè)人或集團(tuán)控制兩家以上商業(yè)銀行。商業(yè)銀行的組織形式

1、單一銀行制（美國(guó)）：只設(shè)一個(gè)獨(dú)立的47我國(guó)的商業(yè)銀行體系國(guó)有商業(yè)銀行：中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行和中國(guó)建設(shè)銀行、交行股份制商業(yè)銀行：中國(guó)光大銀行、華夏銀行、中國(guó)民生銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行、招商銀行、福建興業(yè)銀行、上海浦東發(fā)展銀行農(nóng)村信用合作社外國(guó)獨(dú)資商業(yè)銀行

我國(guó)的商業(yè)銀行體系國(guó)有商業(yè)銀行：中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、48商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則

三性原則

安全性：使銀行資產(chǎn)避免風(fēng)險(xiǎn)損失流動(dòng)性：銀行應(yīng)能及時(shí)滿足存款人隨時(shí)支取的要求（第一準(zhǔn)備、第二準(zhǔn)備）

盈利性：在保證安全性的前提下，要以追求利潤(rùn)最大化為最終目標(biāo)?！叭栽瓌t”間的關(guān)系聯(lián)系：安全性是前提——如果沒有安全性，流動(dòng)性和盈利性也就不能最后實(shí)現(xiàn)；流動(dòng)性是條件——流動(dòng)性越強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)越小，安全性也越高；盈利性是目的矛盾：一般而言，流動(dòng)性強(qiáng)、安全性高的資產(chǎn)其盈利性則較低，而盈利性較強(qiáng)的資產(chǎn)，則流動(dòng)性較弱，風(fēng)險(xiǎn)較大，安全性較差。

商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則三性原則49商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)(政策風(fēng)險(xiǎn))信用風(fēng)險(xiǎn)：借款方不能按時(shí)歸還貸款方的本息而使貸款方遭受的損失的可能性利率風(fēng)險(xiǎn)：利率的變動(dòng)而可能遭受到的損失。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：商業(yè)銀行掌握的可用于即時(shí)支付的流動(dòng)性資產(chǎn)不足以滿足支付需要，從而使其喪失清償能力的可能性。匯率風(fēng)險(xiǎn)：匯率的變動(dòng)使所持有的資產(chǎn)和負(fù)債的實(shí)際價(jià)值可能帶來的損失經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)(政策風(fēng)險(xiǎn))50盈利性商業(yè)銀行的收入：資產(chǎn)收入和服務(wù)費(fèi)收入資產(chǎn)收入：貸款利息、證券投資、外匯交易等；服務(wù)費(fèi)收入：從事咨詢、代理、信托、租賃等業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)支出：利息支出、工資支出、辦公費(fèi)用、固定資產(chǎn)折舊、稅收等。增收節(jié)支，是從銀行內(nèi)部入手提高利潤(rùn)水平的主要方法。增收途徑：調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，擴(kuò)大盈利性資產(chǎn)比例；提高貸款利率，擴(kuò)大貸款規(guī)模；避免和減少貸款損失；提供多種服務(wù)，增加非利息收入。盈利性商業(yè)銀行的收入：資產(chǎn)收入和服務(wù)費(fèi)收入51商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債及所有者權(quán)益現(xiàn)金257.59存款35804.70存放中央銀行款項(xiàng)3479.17短期17918.97存放同業(yè)358.03長(zhǎng)期17885.73拆放同業(yè)1456.88同業(yè)存款2932.35貸款26594.66同業(yè)拆放319.94短期15999.04借入款項(xiàng)327.26中長(zhǎng)期10595.62發(fā)行債券0.27減：準(zhǔn)備金80.46短期0應(yīng)收利息514.65長(zhǎng)期0.27證券投資7944.52其他負(fù)債1886.25固定資產(chǎn)840.77所有者權(quán)益1909.94減：累計(jì)折舊204.02實(shí)收資本1674其他資產(chǎn)2018.75資本公積11.47盈余公積147.61未分配利潤(rùn)76.69資產(chǎn)總計(jì)43180.54負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì)43180.54商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債及所有者權(quán)益現(xiàn)金257.59存款52商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)存款業(yè)務(wù)：其他負(fù)債業(yè)務(wù)：中央銀行借款：再貼現(xiàn)、再貸款（商業(yè)銀行開出票據(jù)或以政府債券作抵押）銀行同業(yè)拆借、同業(yè)存款和回購協(xié)議、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券：臨時(shí)占用資金：辦理中間業(yè)務(wù)或同業(yè)往來時(shí)臨時(shí)占用自有資本：存放款業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)、資產(chǎn)損失補(bǔ)償保障存款自有資金其他負(fù)債商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)存款業(yè)務(wù)：存款自有資金其他負(fù)債53商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)（按流動(dòng)性）

活期存款：不定期的存款，隨時(shí)可以提取。商業(yè)銀行賣給存款人支票簿，存款人可以利用支票提取現(xiàn)金或者與他人結(jié)算。定期存款：具有固定期限，到期才能提取儲(chǔ)蓄存款：城鄉(xiāng)居民在銀行的存款，分活期存款和定期存款通知存款：存款時(shí)未約定期限，提取時(shí)必須提前通知銀行商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)（按流動(dòng)性）

活期存款：不定期的存款，隨54股本：票面價(jià)格與發(fā)行量的乘積未公開準(zhǔn)備、一般準(zhǔn)備資產(chǎn)重估儲(chǔ)備：固定資產(chǎn)公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的正差額部分未分配利潤(rùn)資本公積：接受捐贈(zèng)、股本溢價(jià)以及法定財(cái)產(chǎn)重估增值等原因所形成的公積金。核心資本附屬資本可轉(zhuǎn)換債券：清償順序列于次級(jí)債后，先于股權(quán)資本長(zhǎng)期次級(jí)債券：償還次序優(yōu)于公司股本權(quán)益、但低于公司一般債務(wù)。銀行自有資本構(gòu)成盈余公積：公司按照規(guī)定從凈利潤(rùn)中提取的各種積累資金股本：票面價(jià)格與發(fā)行量的乘積未公開準(zhǔn)備、一般準(zhǔn)備未分配利潤(rùn)資55商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)資產(chǎn)：銀行運(yùn)用資金，主要的利潤(rùn)來源類型：現(xiàn)金資產(chǎn)——庫存現(xiàn)金、存放在央行的款項(xiàng)、同業(yè)存放、拆放同業(yè)、應(yīng)收款項(xiàng)（流動(dòng)性強(qiáng)，盈利性低）

放款業(yè)務(wù)投資業(yè)務(wù)——投資于有價(jià)證券（投資對(duì)象主要是政府債券，其次為公司債券）。獲取收益；提高資產(chǎn)的流動(dòng)性；多樣化的投資組合降低風(fēng)險(xiǎn)其他資產(chǎn)——固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)資產(chǎn)：銀行運(yùn)用資金，主要的利潤(rùn)來源56按貸款的用途經(jīng)營(yíng)性貸款：商業(yè)銀行向工商企業(yè)發(fā)放的貸款。有價(jià)證券經(jīng)紀(jì)人放款：

不動(dòng)產(chǎn)抵押貸款：銀行以借款人的房地產(chǎn)作為抵押品向其發(fā)放的貸款。以美國(guó)的商業(yè)銀行為例，不動(dòng)產(chǎn)抵押貸款主要有房屋建設(shè)貸款、土地建設(shè)項(xiàng)目開發(fā)貸款和購買住宅貸款三種。

消費(fèi)貸款：商業(yè)銀行向消費(fèi)者個(gè)人發(fā)放的、用于購買除住宅以外各類生活消費(fèi)品的貸款。按貸款的用途經(jīng)營(yíng)性貸款：商業(yè)銀行向工商企業(yè)發(fā)放的貸款。57按貸款保障程度信用貸款：無抵押品做擔(dān)保，僅憑借款人的信譽(yù)。利率較高并帶有附加條件擔(dān)保貸款票據(jù)貼現(xiàn)：自動(dòng)清償性保證貸款抵押貸款質(zhì)押貸款第三人承諾承擔(dān)連帶責(zé)任房屋、土地使用權(quán)、機(jī)器設(shè)備、交通工具等以動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利（票據(jù)、有價(jià)證券、商品憑證）作質(zhì)押物抵押和質(zhì)押的區(qū)別？什么叫墊頭？按貸款保障程度信用貸款：無抵押品做擔(dān)保，僅憑借款人的信譽(yù)。利58按風(fēng)險(xiǎn)度對(duì)貸款質(zhì)量的劃分正?！杩钊四軌蚵男泻贤?，正常還本付息，不存在任何影響貸款本息及時(shí)全額償還的消極因素，貸款損失的概率為0。關(guān)注——盡管借款人有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素，貸款損失的概率不超過5%。次級(jí)——借款人還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無法足額償還貸款本息，需要通過處分資產(chǎn)或?qū)ν馊谫Y乃至執(zhí)行抵押擔(dān)保來還款付息。貸款損失的概率30%-50%?？梢伞杩钊藷o法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保也要造成一部分損失，貸款損失的概率在50%-75%之間。損失——指借款人已無償還本息的可能，貸款損失概率在95%-100%。備注：后三類貸款稱為“不良貸款”或?yàn)椤坝袉栴}貸款”。按風(fēng)險(xiǎn)度對(duì)貸款質(zhì)量的劃分正?！杩钊四軌蚵男泻贤?，正常還59含義：銀行利用自身在機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)、技術(shù)手段和信息處理等優(yōu)勢(shì)代客戶承辦支付和其他委托事項(xiàng)而收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。特點(diǎn)：不直接形成債權(quán)債務(wù)；基本不動(dòng)用自有資金類型：傳統(tǒng)業(yè)務(wù)：匯兌、信用證、代收、代客買賣、信托、同業(yè)往來、租賃創(chuàng)新業(yè)務(wù)：代理融通、咨詢和信息服務(wù)等表外業(yè)務(wù)（狹義）：對(duì)銀行收益有著潛在風(fēng)險(xiǎn)影響，在一定條件下卻可以轉(zhuǎn)化為表內(nèi)業(yè)務(wù)。包括：或有負(fù)債（備用信用證、票據(jù)承兌、貸款擔(dān)保）、提供承諾（貸款承諾、票據(jù)發(fā)行便利）、金融衍生產(chǎn)品交易商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)含義：銀行利用自身在機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)、技術(shù)手段和信息處理等優(yōu)勢(shì)代客戶60信用證（LetterofCredit）含義：開證銀行應(yīng)申請(qǐng)人（買方）要求并按其指示向第三方開立的載有一定金額的，在一定的期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)付款的書面保證。程序：開證行（買方所在地）開證申請(qǐng)人（買方）1申請(qǐng)開證通知行（賣方）/議付行2寄證受益人（賣方）3審證轉(zhuǎn)交承運(yùn)人4發(fā)貨提單56交單并開出匯票

審單付信用證凈額7寄單索償8付款贖單承兌或付款9交單提貨信用證（LetterofCredit）含義：開證銀行應(yīng)申61代理收付：銀行以客戶的名義代為收付款項(xiàng)的業(yè)務(wù)。

代收付支票、代收有價(jià)證券的收益、代收付水、電、氣、電話費(fèi)，根據(jù)商品憑證代為收款等。

代理買賣：代客戶買賣股票、債券、外匯及貴金屬等。信托業(yè)務(wù)：銀行受托經(jīng)營(yíng)資金、動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)及其他財(cái)產(chǎn)；受托經(jīng)營(yíng)投資基金業(yè)務(wù)，作為投資基金發(fā)起人從事投資基金業(yè)務(wù)；受托辦理企業(yè)籌資事宜；受托經(jīng)營(yíng)國(guó)務(wù)院有關(guān)部門批準(zhǔn)的國(guó)債、政策性銀行債權(quán)、企業(yè)債券的承銷業(yè)務(wù)等代理收付：銀行以客戶的名義代為收付款項(xiàng)的業(yè)務(wù)。

代收付支票、62備用信用證:商業(yè)銀行應(yīng)客戶的請(qǐng)求向受益人開出的保證在該客戶未能按協(xié)議付款時(shí)，代替客戶向受益人進(jìn)行償付的保證書。

不同：1）開證行付款責(zé)任不同的:備用信用證開證行處于次債務(wù)人地位，其付款責(zé)任是第二性的，一般商業(yè)信用證開證行的付款責(zé)任是第一性的，只要受益人提交信用證規(guī)定的單據(jù)且“單證相符”開證行就必須立即付款，而不管此時(shí)開證申請(qǐng)人是否付款;一般商業(yè)信用證貨物的進(jìn)口方為開證申請(qǐng)人，出口方為受益人；而備用信用證的開證申請(qǐng)人與受益人既可以是進(jìn)口方也可以是出口方；備用信用證一般在融資中使用。備用信用證:商業(yè)銀行應(yīng)客戶的請(qǐng)求向受益人開出的保證在該客戶未63票據(jù)發(fā)行便利(Note-IssuanceFacilities;NIFs）：銀行同客戶簽訂一項(xiàng)具有法律約束力的承諾，企業(yè)可以在一個(gè)周期內(nèi)年以自己的名義連續(xù)若干次向社會(huì)發(fā)行短期融通性票據(jù)籌款，以較低的成本取得中長(zhǎng)期資金。如市場(chǎng)利率偏高導(dǎo)致其不能以較低成本籌集所需資金時(shí)，銀行便須以低利率買進(jìn)客戶的短期票據(jù)，以保證其能以低成本籌集所需資金。

貸款承諾

貸款承諾是指銀行同客戶簽訂一種具有法律約束力的合約，規(guī)定在有效期內(nèi)，銀行要按照約定的金額、利率等，隨時(shí)準(zhǔn)備滿足客戶借款需求，客戶向銀行支付承諾金額一定比例的費(fèi)用。票據(jù)發(fā)行便利(Note-IssuanceFacilitie64商業(yè)銀行與存款貨幣創(chuàng)造一、基本過程1、原始存款與派生存款原始存款：銀行客戶以現(xiàn)金形式存入銀行的存款。

甲銀行

資產(chǎn)負(fù)債

準(zhǔn)備金+1000存款+1000

派生存款：銀行貸款、貼現(xiàn)和投資等引起的存款。2、存款準(zhǔn)備金（Rd+E）與存款準(zhǔn)備金比率（rd、re）3、幾個(gè)簡(jiǎn)化的假設(shè)4、過程及結(jié)論：某銀行增加一筆存款⊿P，法定存款準(zhǔn)備金為rd,則經(jīng)過商業(yè)銀行系統(tǒng)的擴(kuò)張以后，其活期存款總額增加到⊿D=⊿P/rd（1/rd為派生乘數(shù)）二、派生倍數(shù)的修正商業(yè)銀行與存款貨幣創(chuàng)造一、基本過程65幾個(gè)簡(jiǎn)化的假設(shè)中央銀行規(guī)定的法定存款準(zhǔn)備金比率為20%；商業(yè)銀行只有活期存款，沒有定期存款或儲(chǔ)蓄存款；商業(yè)銀行并不保留超額準(zhǔn)備金；沒有現(xiàn)金從銀行系統(tǒng)漏出。（即公眾不從他們的存款帳戶上提現(xiàn)，或提現(xiàn)用于支付后，收款人又立即存入銀行。）幾個(gè)簡(jiǎn)化的假設(shè)66例如第一銀行接受A客戶存入的1000元現(xiàn)金，銀行資產(chǎn)負(fù)債表變化如下：

第一銀行第二銀行資產(chǎn)負(fù)債資產(chǎn)負(fù)債準(zhǔn)備金+200存款-A+1000準(zhǔn)備金+160存款-C+800貸款-B+800貸款-D+640

第三銀行資產(chǎn)負(fù)債準(zhǔn)備金+128存款-E+640貸款-F+512

第四銀行貨幣銀行學(xué)-第4章-課件67400010005000合計(jì)…………512128640第三銀行640160800第二銀行8002001000第一銀行③=①-②②=

①

×20%①貸款增加額按20%提取的法定準(zhǔn)備金Rd存款增加額D銀行400010005000合計(jì)…………512128640第三銀68派生乘數(shù)的修正1.現(xiàn)金漏損k：乘數(shù)公式為d=1/(rd+k)2.超額準(zhǔn)備：假設(shè)比率為e：乘數(shù)公式為d=1/(rd+k+e)3.活期存款變?yōu)榉莻€(gè)人定期存款：假設(shè)非個(gè)人定期存款的比例為t，rt是非個(gè)人定期存款的準(zhǔn)備金率乘數(shù)為d=1/(rd+k+e+t*rt)派生乘數(shù)的修正1.現(xiàn)金漏損k：69商業(yè)銀行