財務(wù)崗位設(shè)置

2013財務(wù)人員崗位設(shè)置2013年7月5日

目錄2013年財務(wù)崗位設(shè)置及崗位職責..................................................3財務(wù)、供應(yīng)考核方案......................................................................8

2013年財務(wù)崗位設(shè)置及崗位職責一、財務(wù)部人員1.財務(wù)經(jīng)理：對公司財務(wù)核算進行全面管理；2.總賬會計：負責總帳系統(tǒng)管控；3.出納會計：負責辦理各種現(xiàn)金、銀行的收付業(yè)務(wù)。4.成本會計：成本、報表分析、經(jīng)營分析；5.往來會計：負責往來賬的管控；6.稅務(wù)會計：稅務(wù)繳納、退稅管控；7.超市會計：供、銷、庫存、回款賬務(wù)管控。二、報表編制、按時報送。次月15日前編制會計報表：資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表。附表。次年2月15日前所有者權(quán)益變動表和其他有關(guān)三、財務(wù)經(jīng)理崗位職責1、嚴格遵守國家財經(jīng)法規(guī)、財務(wù)工作規(guī)定和公司相關(guān)制度，遵守職業(yè)道德;建立健全公司財務(wù)管理、會計核算、稽核審計等有關(guān)制度，監(jiān)督各項制度的實施和執(zhí)行。2.建立公司會計核算體系和制度，及時調(diào)整和控制計劃的實施。3、組織財會人員正確、及時、完整地處理賬務(wù)，辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算等業(yè)務(wù)，及時進行賬務(wù)登記。4、加強財務(wù)監(jiān)管，認真履行財務(wù)收支審批手續(xù)和費用報銷制度。5、負責固定資產(chǎn)、流動資金及專項基金的管理，會同有關(guān)部門辦理固定資產(chǎn)的購建、轉(zhuǎn)移、報廢等財務(wù)審核手續(xù)。6.負責組織公司成本控制、經(jīng)營情況分析工作，提出改進意見和建議，為公司生產(chǎn)經(jīng)營決策提供依據(jù)。7.檢查結(jié)算執(zhí)行情況，對財務(wù)報表、財務(wù)報告編制工作進行審查，編制年度會計決算工作。8、組織實施公司財務(wù)審計和會計稽核工作。9.負責協(xié)調(diào)部門關(guān)聯(lián)工作。

四、總賬會計崗位職責1．負責審核出納現(xiàn)金及銀行存款余額是否賬實相符，并與總帳系統(tǒng)相核對。2．負責現(xiàn)金收支單據(jù)的審查。審查單據(jù)是否符合相關(guān)規(guī)定，項目是否填寫齊全，數(shù)字計算是否正確，大小金額是否相符，有關(guān)簽名和蓋章是否齊全等。3．負責復核倉庫實物賬務(wù)的準確性以及存貨盤點表的準確性，保證賬實相符、保證倉庫實物賬與總賬、明細賬數(shù)據(jù)、金額相一致。每月審核成本會計編制的盤盈盤虧報告表，盤盈、盤虧報財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理審批后，按規(guī)定進行賬務(wù)處理。4．負責定期對已審核的原始憑證進行會計憑證處理，并定期傳遞給財務(wù)經(jīng)理審核，經(jīng)審核無誤后，將其做為正式會計憑證登賬。填制記賬憑證應(yīng)做到數(shù)字真實、內(nèi)容完整、賬物相符。5．負責公司費用的核算，認真審核相關(guān)費用單據(jù)。并按部門歸集、分配各項管理費用，編制各部門費用明細表，定期進行縱向分析。對公司費用開支異常情況及時匯報，促使各部門杜絕浪費，自覺節(jié)約。6．負責公司往來債權(quán)債務(wù)賬目的定期檢查，往來賬務(wù)的檢查核對，按時與往來應(yīng)付、應(yīng)收會計核對明細賬目，發(fā)現(xiàn)呆賬及賬實不符情況，及時上報處理。7．負責公司日常財務(wù)核算，負責公司各項固定資產(chǎn)的登記、核對，按規(guī)定計提折舊，建立固定資立臺賬。8．負責編制和登記各類明細賬、總賬并定期結(jié)賬。9．負責編制會計報表以及編制報說明細表，并進行財務(wù)報告分析。應(yīng)在每月15日之前提交上月份的相關(guān)報表給公司主要負責人審核。10．負責整理會計資料。對會計資料及有關(guān)經(jīng)濟資料，應(yīng)按月進行整理，裝訂，做到單據(jù)完整、憑證整潔、美觀、易查。11．監(jiān)督月末、年末存貨的盤點工作。12．負責指導、安排總賬相關(guān)人員日常工作。五、出納崗位職責1、貨幣資金的管理。1.1庫存現(xiàn)金。必須日清，做到賬實相符。1.2收款。當天應(yīng)收款項，當天必須收回〔特殊情況除外〕。1.3報銷。所有報銷必須合法合理，并有嚴格的審批手續(xù)，方可報銷、入賬。1.4借據(jù)。借款必須有當事人、部門主管簽字并報總經(jīng)理批準〔原那么不允許私人借款〕，借據(jù)必須寫明用途及歸還時間，逾期不還按公司制度執(zhí)行。借物必須有當事人、部門主管簽字，特殊物品或價值較大的須報總經(jīng)理批準，借據(jù)必須寫明用途及歸還時間，逾期不還按公司制度執(zhí)行。銀行存款管理。必須日清月結(jié)，做到賬實相符。月初要將上月銀行對賬單、月報表、存折一并報送會計處檢查。2、及時準確登記現(xiàn)金賬、銀行帳等相關(guān)賬目。3、公司各項費用繳納。3.1、費。公司座機提前預存，保證不能停機。私人繳費必須報總經(jīng)理批準方可繳納。

3.2、房租、水電費等。按合同規(guī)定進行交納，特殊情況應(yīng)告知總經(jīng)理。3.3、公司辦公用品、低值易耗品的采購、領(lǐng)用及保管必須嚴格按照公司制度執(zhí)行。3．4、相關(guān)賬目、單據(jù)及工資發(fā)放憑證的整理保管符合標準。4、針對經(jīng)營管理中的問題,向總經(jīng)理提出意見和建議。5、公司臨時交辦事宜六、稅務(wù)會計崗位職責1、負責會計電算化工作，登記總賬，編制會計報表，編寫財務(wù)情況說明書。2、管理會計憑證和報表，認真執(zhí)行安全、保密制度，管理好會計檔案。3、負責稽核工作，對記賬憑證進行審核。對各項業(yè)務(wù)收支實行會計監(jiān)督，監(jiān)督檢查各部門財務(wù)收支、資金使用、財產(chǎn)保管等工作。4、分析財務(wù)收支情況，定期檢查和分析財務(wù)計劃、預算的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，提出加強資金管理的建議。5、認真執(zhí)行資金管理規(guī)定，及時收回并按期上繳各項收入款項。6、日常費用的管理及報銷。7、稅務(wù)的規(guī)劃、審核及繳納。每月月頭應(yīng)正確計算上月各公司應(yīng)繳納的各種稅額，按照稅局〔國稅、地稅〕的相關(guān)申報，繳納規(guī)定及時準確，繳納稅款，確定當月應(yīng)繳納多少稅款，按照雙方的商定，及時與各生產(chǎn)廠家搞好進項稅票的開具，再根據(jù)當月要開具的銷項增值稅票，準確計算好進項與銷項之間的關(guān)系及金額，確保稅負率控制在一個合理的范圍內(nèi)。9、提供每月報表分析。10、公司安排的其它臨時性工作。11、負責國稅、地稅的稅款繳納及開票的管控。七、往來會計崗位職責1、做好公司所有客戶的應(yīng)收賬款工作，做到日清月結(jié)，具體工作內(nèi)容如下：1.1、與客戶有關(guān)的收款單、費用單及相關(guān)調(diào)帳單的核對、錄入及回款憑證的合成。1.2、銷售單據(jù)：銷售單、退貨單的核對、整理及銷售憑證的合成。1.3按照不同的結(jié)款方式，追收、催收應(yīng)收賬款，對客戶應(yīng)收賬款進行賬齡分析，減少壞賬、呆賬。欠款單據(jù)的整理、保管、領(lǐng)用工作。1.4、與業(yè)務(wù)員、銷售內(nèi)勤、司機、客戶做好溝通，加強應(yīng)收賬款的管控，減少壞賬、不明帳及錯誤帳。1.5、明確各商超帳期，按時對賬，按照相關(guān)要求開出增值稅發(fā)票并及時查回款及相關(guān)費用。

1.6、與客戶相關(guān)的運費單的審核。2、做好三級庫存明細賬及其他相關(guān)工作，增值稅發(fā)票的開具整理工作。2.1、根據(jù)當月所開增值稅發(fā)票及廠家進項增值稅發(fā)票，做好庫存帳，開出入庫單、出庫單。2.2、按照外帳會計要求，準備各種費用發(fā)票及相關(guān)賬務(wù)所需單據(jù)。2.3、按照稅務(wù)規(guī)劃及客戶要求開具增值稅發(fā)票。3、對開單員工作進行有效性指導與核查，減少單據(jù)錯誤，降低單據(jù)錯誤率。4、月末客戶回款統(tǒng)計與常規(guī)報表。八、開單會計崗位職責1.直銷類訂單。直銷收款方式主要有現(xiàn)款、月結(jié)、壓單、滾單、匯款等方式?，F(xiàn)款的訂單應(yīng)在送貨后讓送貨人提籃單交款，其他結(jié)算方式的應(yīng)收回客戶簽字的客戶聯(lián)轉(zhuǎn)交會計催款。2.批訂單。開單考前須知與直銷一致。3.地州訂單。其開單時應(yīng)確保該單款已到‘并在開單時應(yīng)填寫托運部及；當天應(yīng)急送的單報到倉庫發(fā)貨，待與送貨人對單時收回相應(yīng)的司機聯(lián)及托運單〔注：墊付款的訂單需讓司機及時收款并交款〕。4.商超訂單。開商超訂單應(yīng)確保該訂單是經(jīng)業(yè)務(wù)員核對無誤的，開單時應(yīng)核對準確條碼，家樂福、沃爾瑪?shù)瘸虚_單時應(yīng)開成含稅價。5.與送貨人對單。找出送貨人送貨的藍單〔結(jié)算方式為現(xiàn)款的單收款，其中應(yīng)注意送貨人改過的單將多余的應(yīng)退回倉庫的貨記下并告知倉庫方式返回的客戶聯(lián)〔客戶簽字〕保管好并于第二日轉(zhuǎn)交開單員。;將月結(jié)等結(jié)算6開具訂單。開具訂單應(yīng)認真核對訂單上的信息與發(fā)貨單上的一致，以免送貨人送貨出錯。訂單開出后分類分別放好。7.裝訂訂單。按月及時裝訂，并收藏保管。8.對以發(fā)確認金額貨、單品信息無誤的訂單及時過賬9、嚴格執(zhí)行各項財務(wù)制度，嚴格審批手續(xù)，做好帳務(wù)處理和報帳工作。八、成本會計的崗位職責1、負責生產(chǎn)成本的核算，認真進行成本、開支的事前審核，嚴格控制成本，促進增產(chǎn)節(jié)約，增收節(jié)支，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益；2、負責對生產(chǎn)成本進行監(jiān)督和管理；督導成本控制及清點存貨，審查原材料的采購；認真核對各項原料、物料、成品、在制品收付或出、入庫事項。3、隨時抽查企業(yè)原材料供應(yīng)情況；4、根據(jù)成本報表預測成本，就產(chǎn)品的銷售價格編制報告，向公司管理層提供資料；5、保管好各種憑證、賬簿、報表及有關(guān)成本計算資料，防止丟失或損壞，按月裝訂并定期歸檔；6、參與存貨的清查盤點工作，企業(yè)在財產(chǎn)清查中盤盈、盤虧的資產(chǎn)，要分

別情況進行不同的處理；7、負責編制材料的領(lǐng)用分配表，進行會計核算，實行分口、分類管理；8、負責核算企業(yè)工資、基金情況；在冊人員的支出情況，嚴格按支付手續(xù)支出。工資的核算。根據(jù)人事部報送的考勤及相關(guān)材料，確定在職、離職員工的工資體系及標準，按照公司薪酬體系準確計算出各員工的工資、獎金，并與各部門主管溝通審核本部門的員工工資，各部門主管審核無誤后再報由總經(jīng)理審核無誤后，方可交由公司出納發(fā)放〔簽考核、獎懲記錄、收據(jù)證明〕。9、按日進行成本分配或按合同交貨期進行成本費用的歸集，編制成本費用報表。10、辦理其他與成本計算有關(guān)的事項；11、公證和誠實地履行職責，并做好企業(yè)的有關(guān)保密工作；

財務(wù)、供應(yīng)考核方案一、被考核人員財務(wù)負責人、會計人員、物資供應(yīng)人員二、考核責任人：考核執(zhí)行：考核組三、考核方法：1、所有人員均采取自我填制《月〔周〕度工作計劃、總結(jié)》和考核綜合評判的方法，每月度進行。2、《月〔周〕度工作計劃、總結(jié)》：每月須按規(guī)定時間要求交書面《月〔周〕度工作計劃、總結(jié)》；每年須在12月底交書面《月〔周〕度工作計劃、總結(jié)》。3、考核評價：采用級別評價法，本部門初評、人事經(jīng)理復評的方法。四、考核時間：月度考核：次月10日前提出個人本月書面《月〔周〕度工作計劃、總結(jié)》，于下月15日前完成評價并交人事行政部匯總，經(jīng)總經(jīng)理審核后，報人事行政部備案。試用期間的工作人員不參加年度考核。注：由人事行政部將考核資料整理歸入員工個人檔案。五、考核內(nèi)容：考核內(nèi)容以考核表的形式計分，具體內(nèi)容包括以下幾項：1、任務(wù)的完成情況、崗位職責考核〔考核的重點〕：指對每個工作人員要擔當?shù)谋韭毠ぷ?、完成上級交付任?wù)的完成情況進行評價。基本考核要素月〔周〕計劃、工作質(zhì)量、工作計劃和工作跟進進度等構(gòu)成，此項考核占總考核的80%。2、崗位勝任能力考核：指對具體職務(wù)所需要的基本執(zhí)行力、經(jīng)驗性能力進行測評?；疽匕〒敼ぷ魉枰墓ぷ鲬B(tài)度、理解力、創(chuàng)造力、指導和監(jiān)督能力、經(jīng)驗性能力、從工作中表現(xiàn)出來的工作效率、方法，協(xié)調(diào)及組織能力、執(zhí)行力能力；3、職業(yè)修養(yǎng)考核：指對達成工作目標過程中所表現(xiàn)出，語言表達能力、邏輯思維能力、社交能力、自我控制能力、責任感、忠誠度、時間觀念和制度觀