三寶、四口、五臨邊安全防護施工方案

PAGE目錄第一章編制依據(jù)第二章工程概況第三章三寶、四口、五臨邊概述第四章“三寶”概述第五章“四口”概述第六章“五臨邊”概述第七章驗收維護第一章編制依據(jù)《安全帶GB6095-2009》《安全帽GB2811-2007》《安全網(wǎng)GB5725—2009》建筑施工高處作業(yè)安全技術規(guī)范JGJ80-91建筑施工安全檢查標準《JGJ59-2011》施工圖紙施工組織設計第二章工程概況工程名稱：延安新區(qū)北區(qū)上林華府住宅小區(qū)一期工程建設地點：延安新區(qū)北區(qū)結(jié)構(gòu)形式：剪力墻結(jié)構(gòu)建設單位：延安市新區(qū)投資開發(fā)建設有限公司設計單位：北京清大原點建筑設計有限公司監(jiān)理單位：西安航天建設監(jiān)理有限公司施工單位：陜西圣豪建筑工程有限公司該工程為剪力墻結(jié)構(gòu)。設計標高±0.000相當于絕對標高為1086.05米：主樓室內(nèi)外高差為0.500米，建筑物層高為3.1米，基礎形式為筏板基礎，樓層結(jié)構(gòu)均為鋼筋混凝土現(xiàn)澆板，抗震設防烈度為六度，建筑安全等級為二級，場地類別為二類，剪力墻抗震等級三級，連梁抗震等級為三級，框架抗震等級三級，建筑使用年限50年，建筑物耐火等級為一級。第三章“三寶”“四口”“五臨邊”概述“三寶”主要指安全帽、安全帶、安全網(wǎng)等防護用品正確使用，“四口”指樓梯口、電梯井口、預留洞口、通道口等各種洞口的防護應符合要求，“五臨邊”是指深基坑、陽臺、雨蓬、樓板、屋面、卸料平臺等臨邊部位的防護，兩者防護不當就存在高處墜落、物體打擊等一系列事故發(fā)生的隱患。為此項目部成立以安全員為首、各班組長為成員的“三寶”“四口”“五臨邊”的專項治理小組。第四章“三寶”防護進入施工現(xiàn)場必須戴安全帽，登高作業(yè)必須系安全帶?，F(xiàn)場進出大門應有“進入施工現(xiàn)場必須戴好安全帽”標語。建筑工人稱安全帽、安全帶、安全網(wǎng)為救命“三寶”。（一）安全帽1、安全帽要求：應有制造廠名稱、商標、型號、生產(chǎn)日期、許可證編號、工業(yè)生產(chǎn)許可證編號、安全生產(chǎn)許可證編號、工廠檢驗證，檢測報告，每頂安全帽有檢驗部門批量驗證和工廠檢驗合格和準用證。2、耐沖擊：將安全帽在+50℃及-10℃的的溫度下，或用水浸的三種情況下處理后，然后將5kg重的鋼錘自1m高處自由落下，沖擊安全帽，最大沖擊力不應超過500kg（5000N或5KN），因為人體的頸椎只能承受500kg的沖擊力，超過時就易受傷害。3、耐穿透。根據(jù)安全帽的不同材質(zhì)可采用在+50℃、-10℃或用水浸三種方法處理后，用3kg重的鋼錐，自安全帽的上方1m的高處，自由落下，鋼錐穿透安全帽，但不能碰到頭皮。這就要求，選擇的安全帽，在戴帽的情況下，帽襯頂端與帽殼內(nèi)面的每一側(cè)面的水平距離保持在5～20mm.4、耐低溫性能良好。當在-10℃以下的氣溫中，帽的耐沖擊和耐穿透性能不改變。5、側(cè)向剛性能達到規(guī)范要求。6、安全帽應正確使用，規(guī)范佩帶，系好安全帽，帽帶必須扣在下巴下。不準亂拋、亂扔，用于坐和墊，不得使用缺襯、缺帶或破損的安全帽。（二）安全帶(高出作業(yè)2M以上必須系安全帶)1、安全帶要求：架子工使用的安全繩長應為1.5～2m，安全帶帶體上應縫有永久字樣的商標、合格證、檢驗證。合格證上應注明：產(chǎn)品名稱、生產(chǎn)年月、拉力試驗、沖擊試驗、制造廠廠名、檢驗員姓名，安全帶進場時應有合格證、檢測報告、生產(chǎn)許可證等質(zhì)量證明文件。2、安全帶應高掛低用，防止擺動和碰撞；安全帶上的各種的部件不得任意拆掉。3、安全帶使用兩年以后，使用單位應按購進批量的大小，選擇一定比例的數(shù)量，作一次抽檢，用80kg的砂袋做自由落體試驗，若未破斷可繼續(xù)使用，但抽檢的樣帶應更換新的掛繩才能使用；若試驗不合格購進的這批安全帶就應報廢。4、經(jīng)常檢查安全帶外觀質(zhì)量，發(fā)現(xiàn)有霉變、硬脆、斷裂、破損或以現(xiàn)異味等現(xiàn)象時，應及時、立即更換。5、安全帶使用3～5年即應報廢。6、安全帶應正確使用，系好安全帶、掛、扣好安全鉤，現(xiàn)場必須配備符合國家標準的安全帶，建筑施工中高空作業(yè)，攀登作業(yè)、獨立懸空作業(yè)，操作人員都應系安全帶，使用時應高掛在牢固、可靠的物體上。使用后，應專人負責妥善保管。（三）安全網(wǎng)1、安全網(wǎng)要求：網(wǎng)目密度不低于2000目/10cm*10cm，應有國家指定監(jiān)督檢驗部門批量驗證和工廠檢驗合格證、檢測報告和準用證。2、貫穿試驗：即將1.8m*6m的安全網(wǎng)與地面成30°夾角放好，四邊拉直固定。在網(wǎng)中心的上方3m的地方，用一根Ф48*3.2的5kg重的鋼管，自由落下，網(wǎng)不貫穿，即為合格，網(wǎng)貫穿，即為不合格。做貫穿試驗必須使用Ф48*3.2的鋼管，并將管口邊的毛刺削平。鋼管的斷面為3.5mm寬的一邊道圓環(huán)，當5kg重的鋼管墜落到與地面成30°角的安全網(wǎng)上時，其貫穿力只通過鋼管上的一小部分斷面，作用在網(wǎng)面上，因為面積小貫穿力是很大的。如果選用壁厚的鋼管或直徑大的鋼管，因貫穿時的接觸面積大，貫穿力都會減弱。3、沖擊試驗：即將密目式安全網(wǎng)水平放置，四邊拉緊固定。在網(wǎng)中心上方1.5m處，有一個100kg重的砂袋自由落下，網(wǎng)邊撕裂的長度小于200mm，即為合格。4、安全網(wǎng)的形式及性能。目前，建筑工地所使用的安全網(wǎng)，按形式及其作用可分為平網(wǎng)和立網(wǎng)兩種。由于這兩種網(wǎng)使用中的受力情況不同，因此它們的規(guī)格、尺寸和強度要求等也有所不同：平網(wǎng)：指其安裝平面平行于水平面，主要用來承接人和物的墜落。立網(wǎng)：指其安裝平面垂直于水平面，主要用來阻止人和物的墜落。5、安全網(wǎng)的構(gòu)造和材料。安全網(wǎng)由網(wǎng)體、邊繩、系繩和筋繩構(gòu)成。網(wǎng)體由網(wǎng)繩編結(jié)而成，具有菱形或方形的網(wǎng)目。編結(jié)物體相鄰兩個繩結(jié)之間的距離稱為網(wǎng)目尺寸；網(wǎng)體四周邊緣上的網(wǎng)繩，稱為邊繩。安全網(wǎng)的尺寸（公稱尺寸）即由邊繩的尺寸而定；把安全網(wǎng)固定在支撐物上的繩，稱為系繩。此外，凡用于增加安全網(wǎng)強度的繩，則統(tǒng)稱為筋繩。安全網(wǎng)的材料，要求其比重小、強度高、耐磨性好、延伸率大和耐久性較強。此外還應有一定的耐氣候性能，受潮受濕后其強度下降不太大，目前，安全網(wǎng)以化學纖維為主要材料。同一張安全網(wǎng)上所有的網(wǎng)繩，都要采用同一材料，所有材料的濕干強度比不得低于75%。通常，多采用維綸和尼龍等合成化纖作網(wǎng)繩。丙綸由于性能不穩(wěn)定，禁止使用。此外，只要符合國際有關規(guī)定的要求，亦可采用棉、麻、棕等植物材料作原料。不論用何種材料，每張安全平網(wǎng)的重量一般不宜超過15kg，并要能承受800N的沖擊力。密目式安全網(wǎng)的規(guī)格的兩種：ML1.8m*6m或ML1.５m*6m。1.8m*6m的密目網(wǎng)重量大于或等于３kg。密目式安全網(wǎng)的目數(shù)為在網(wǎng)上任意一處的10cm*10cm=100cm2的面積上，大于2000目。6、用密目式安全網(wǎng)對在建工程外圍及外腳手架的外側(cè)全封閉，就使得施工現(xiàn)場從大網(wǎng)眼的平網(wǎng)作水平防護的敞開式防護，用欄桿或小網(wǎng)眼立網(wǎng)作防護的半封閉式防護，實現(xiàn)了全封閉式防護。這不僅為工人創(chuàng)造了一個安全的作業(yè)環(huán)境，也給城市的文明建設增添了一道風景線，只是建筑施工安全生產(chǎn)的一個質(zhì)的變化，也是安全生產(chǎn)工作的一個飛躍。一定要選擇符合要求的密目式安全防護立網(wǎng)，決不應貪便宜而使用不合格產(chǎn)品。第五章“四口”防護建筑工程施工中，施工現(xiàn)場往往存在著各式各樣的洞口，施工人員處在洞口旁作業(yè)，容易產(chǎn)生使人與物有墜落危險及危及人身安全的各種洞口，都應該按洞口作業(yè)加以防護。（一）洞口類型洞口作業(yè)的防護措施，設置防護欄桿、柵門、格柵及架設安全網(wǎng)等多種方式。不同情況下的防護設施。１、各種板與墻的洞口，按其大小和性質(zhì)分別設置牢固的蓋板、防護欄桿、安全網(wǎng)格或其他防墜落的防護設施。２、電梯井口，根據(jù)具體情況設防護欄或固定柵門與工具式柵門，電梯井內(nèi)每層一道水平網(wǎng)，每隔一層設一道腳手板進行全封閉。井道內(nèi)搭設落地腳手架。３、砼未灌注的樁孔口，未填土的坑、槽口，以及開窗、地板門和化糞池等處，都要作為洞口采取符合規(guī)范的防護措施。４、在施工現(xiàn)場與場地通道附近的各類洞口與深度在2m以上的敞口等處除設置防護設施與安全標志外，夜間還應設紅燈示警。５、物料提升上料口，應裝設有聯(lián)鎖裝置的安全門，同時采用斷繩保護裝置或安全?？垦b置；通道口走道板應平行于建筑物滿鋪并固定牢靠，兩側(cè)邊應設置符合要求的防護欄桿和擋腳板，并用密目式安全網(wǎng)封閉兩側(cè)。（二）洞口安全防護措施要求洞口作業(yè)時根據(jù)具體情況采取設置防護欄桿，加蓋件，張掛安全網(wǎng)與裝柵門等措施：1、樓板面的洞口，可用竹、木等作蓋板，蓋住洞口。蓋板須能保持四周擱置均衡，有固定其位置的措施。2、短邊邊長為50～150cm的洞口，必須設置以扣件扣接鋼管而成的網(wǎng)絡，并在其滿鋪竹笆或腳手板。也可采用貫穿于混凝土板內(nèi)的鋼筋構(gòu)成防護網(wǎng)，鋼筋網(wǎng)絡間距不得大于20cm。3、邊長在150cm以上的洞口，四周設防護欄桿，洞口下張設安全平網(wǎng)。4、墻面等處的豎向洞口，凡落地的洞口應加裝開關式、工具式或固定式的防護門柵網(wǎng)絡的間距不應大于15cm，也可采用防護欄桿，下設擋腳板（笆）。5、下邊沿至樓板或底面低于80cm的窗臺等豎向的洞口，如側(cè)邊落差大于2m應設1.2m高的臨時護欄。（三）洞口防護的構(gòu)造要求一般來講，洞口防護的構(gòu)造形式可分三類：1、洞口防護欄桿，通常須用鋼管。2、利用混凝土樓板，采用鋼筋網(wǎng)片或利用結(jié)構(gòu)鋼筋或加密的鋼筋網(wǎng)片等。3、垂直方向的電梯井口與洞口，可設木欄門、鐵柵門與各種開啟式或固定式的防護門。防護欄桿的力學計算和防護設施的構(gòu)造形式應符合規(guī)范要求。（四）現(xiàn)場洞口防護設置1、現(xiàn)場必須重視臨邊“四口”防護，防護時應使用紅白相間油漆的鋼管、鐵板等作護欄材料。2、樓梯踏步及平臺臨邊必須設牢固可靠的臨時防護欄上，1.2米高水平桿30公分高踢腳桿、桿件里側(cè)滿掛密目網(wǎng)，井架口必須高置1.2米高的安全防護門，門柵網(wǎng)格的間距不應大于15㎝，井架口每層設置一道安全膠合板（或腳手片），膠合板與井架口間隙不大于10㎝，當防護高度超過一個標準層時不得采用腳手板等硬質(zhì)材料做水平防護，井架口上料平臺一律采用落地滿堂鋼管架施工，防護欄桿防護柵門應符合規(guī)范規(guī)定，整齊牢固，與現(xiàn)場規(guī)范化管理相適應，并經(jīng)驗收形成工具化、定型化防護用具，安全可靠，整齊美觀、周轉(zhuǎn)使用。3、預留洞口、坑、井的防護，應針對洞口大小及作業(yè)條件，在本單位或本工地現(xiàn)場形成定型化，不允許由作業(yè)人員隨意找材料蓋上的臨時做法，防止由于不嚴密不牢固而存在事故隱患。1.5㎡以內(nèi)的小洞口可采用模板或鋼板等定型材料蓋嚴，也可臨時砌死，或用貫穿混凝土板內(nèi)的鋼筋構(gòu)成防護網(wǎng)，上面滿鋪竹笆或腳手板，邊長在1.5m以上的洞口或面積在1.5㎡的洞口，應沿洞口四周設1.2m高護身和30cm高踢腳桿，桿里側(cè)滿掛安全網(wǎng)，并懸掛安全警示牌。4、通道口防護：各樓梯入口處或人員進出集中的位置，應設防護棚，上下兩層。懸掛醒目的標志。第六章“五臨邊”防護建筑工程施工中，施工人員大部分時間處在未完成的建筑物的各層各部位或物件的邊緣或洞口處作業(yè)，處在施工過程中是極易發(fā)生墜落事故的場合，都需要加以防護，必須嚴格遵守防護規(guī)定。防護欄桿這類防護設施，形式和構(gòu)造較簡單，所用材料為施工現(xiàn)場所常用，不需要專門采購，可節(jié)省費用，更重要的是效果較好。以下三種情況必須設置防護欄桿：1、尚未裝欄板的陽臺、料臺與各種平臺周邊、雨蓬與挑檐邊、無外腳手架的屋面和樓層邊，以及水箱與水塔周邊等處，都必須設置防護欄桿。2、分層施工的樓梯口和梯段邊，必須安裝臨邊防護欄桿：頂層樓梯口應隨工程結(jié)構(gòu)的進度安裝正式欄桿或者臨時欄桿；梯段旁邊亦應設置防護欄桿。3、3、垂直運輸設備如井架、施工用電梯等與建筑物相連接的通道兩側(cè)邊，亦需加設防護欄桿。欄桿的下部還必須加設擋腳板、擋腳竹笆或者金屬網(wǎng)片。防護欄桿的選材和構(gòu)造要求臨邊防護用的欄桿是由欄桿立柱和上下兩道橫桿組成，上橫桿稱為扶手。欄桿的材料應按規(guī)范標準的要求選擇，選材時除需滿足力學條件處，其規(guī)格尺寸和聯(lián)結(jié)方式還應符合構(gòu)造上的要求，應緊固而不動搖，能夠承受突然沖擊，阻擋人員在可能狀態(tài)下的下跌和防止物料的墜落，還要有一定的耐久性。搭設臨邊防護欄桿時：1、上桿離地高度為1.2m，下桿離地面高度為0.5～0.6m，坡度大于1:2.2的屋面，防護欄桿應高1.5m，并加掛安全立網(wǎng)。除經(jīng)設計計算外，橫桿長度大于2m，必須加設欄桿立桿。2、欄桿柱的固定應符合下列要求：1）、當在基坑四周固定時，可采用鋼管并打入地面50～70cm深。鋼管離邊口的距離，不應小于50cm。當基坑周邊采用板樁時，鋼管可打在板樁外側(cè)。2）、當混凝土樓面、屋面或墻面固定時，可采用預埋件與鋼管或鋼筋焊牢。采用竹、木欄桿時，可在預埋件上焊接30cm長的∟50*5角鋼，其上下各鉆一孔，然后用10cm螺栓與竹、木桿件栓牢。3）、當在磚或砌體等砌體上固定時，可預先砌入規(guī)格相適應的80*6彎轉(zhuǎn)扁鋼作預埋鐵的混凝土塊，然后用上項方法固定。3、欄桿柱的固定及其與橫桿的連接，其整體構(gòu)造應使防護欄桿在上桿任何處，能經(jīng)受任何方向的1000N外力。當欄桿所處位置有發(fā)生人群擁擠，車輛沖擊或物件碰撞等可能時，應加大橫桿截面或加密柱距。4、防護欄桿必須自上而下用安全立網(wǎng)封閉。這些要求既是根據(jù)實踐又是根據(jù)計算而作出的。如欄桿上桿的高度，是從人身受到?jīng)_擊后，沖向橫桿時要防止重心高于橫桿，導致從桿上翻出去考慮的；欄桿的受力強度應能防止受到大個子人員突然沖擊時，不受損壞；欄桿立柱的固定須使它在受到可能出現(xiàn)的最大沖擊時，不致被沖倒或拉出，這是結(jié)合國情，只規(guī)定其整體構(gòu)造須能經(jīng)得住大沖擊。防護欄桿的設置臨邊作業(yè)防護欄桿主要用于防止人員墜落，能夠經(jīng)受一定的撞擊或沖擊，在受力性能上耐受1000N的外力，方能確保安全。臨邊防護工作面邊無防護設施或圍護高底低于80cm時，都要按規(guī)定搭設臨邊防護欄桿，臨邊防護欄桿搭設要求：1、防護欄桿由上、下兩道橫桿及欄桿組成，上桿離地高度為1.0m～1.2m，下桿離地高度為0.5m～0.6m，橫桿長度超過2m時，必須加設欄桿柱。2、欄桿柱的固定極其與橫桿的連接，其整體構(gòu)造應使防護欄桿在上桿任何處；3、防護欄必須向上而下用密目封閉，或在欄桿下邊設置嚴密固定的高度不小于18cm的擋腳板。4、防護欄桿應涂刷醒目安全色。5、附樓梯、通道口防護構(gòu)造圖4、基坑周邊防護構(gòu)造圖第七章、驗收及維護安全帽的正確佩帶應由員工間互相監(jiān)督，班組長檢查，項目管理人員督促檢查，保證人人都帶好安全帽。四口、臨邊應每層都做好防護，并檢查驗收，平常加強檢查維護，由專職安全員進行專門檢查維護。工程封頂后一般情況下每月檢查維護一次。黑龍江烏蘇里江制藥有限公司全面預算管理實施方案目錄前言全面預算管理方案的編制基礎和目的 1一、全面預算管理方案的編制基礎 1二、全面預算管理方案編制的作用與目的 1第一部分預算組織 3第一章預算管理委員會 3第二章預算管理工作組 3第三章預算責任網(wǎng)絡 4一、預算單位的界定 4二、烏蘇里江制藥預算責任網(wǎng)絡的界定 4第二部分預算編制 5第四章預算目標及其指標體系 5一、預算目標的確定 5二、預算指標體系 5第五章預算編制方法及編制時期 5一、以滾動預算的編制思路編制固定時期預算（年度預算） 5二、以零基預算的編制方法編制費用預算 6三、編制固定預算 6四、建立總經(jīng)理機動費用基金 6第六章預算編制程序 6第七章各預算單位的業(yè)務預算編制內(nèi)容及編制方法 7一、銷售部的預算編制內(nèi)容及編制方法 7二、生產(chǎn)車間的預算編制內(nèi)容及編制方法 8三、供應部預算 9四、其他職能部門的費用預算 9五、財務部預算 9第三部分預算執(zhí)行 11第八章預算執(zhí)行 11第九章預算監(jiān)控 11一、建立責任會計體系 11二、建立預算報告體系 11三、預算監(jiān)控體系 12第十章預算調(diào)整 13一、預算調(diào)整原因 13二、預算調(diào)整程序 13三、例外事項 13第四部分預算考核 14第十一章預算考評 14HYPERLINK一、推行全面預算管理的前期準備 15二、實施全面預算管理的條件 15PAGEPAGE30延安新區(qū)北區(qū)上林華府住宅小區(qū)一期工程一標段三寶、四口、五臨邊施工方案前言全面預算管理方案的編制基礎和目的一、全面預算管理方案的編制基礎全面預算管理方案是建立在黑龍江烏蘇里江制藥有限公司（以下簡稱烏蘇里江制藥）組織結(jié)構(gòu)、部門職責說明、烏蘇里江制藥財務控制體系及其他內(nèi)部控制制度的基礎之上。烏蘇里江制藥組織結(jié)構(gòu)烏蘇里江制藥財務控制體系是一種相對集權的管理模式，各分子公司和職能部門不具有對外投資和融資的權限。部門職責說明和其他內(nèi)部控制制度見烏蘇里江制藥相關的管理制度。二、全面預算管理方案編制的目的與作用全面預算管理體系是建立在企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和企業(yè)薪酬體系基礎之上的集規(guī)劃、控制和考核于一體的企業(yè)運行機制，包括預算組織建立、預算編制、預算審批與下達、預算執(zhí)行與反饋監(jiān)控、預算調(diào)整以及預算考評等環(huán)節(jié)。（一）全面預算管理的最終目的是確保各項經(jīng)營目標的順利實現(xiàn)全面預算管理是目標管理的重要支持工具，預算管理為公司整體戰(zhàn)略服務，不同發(fā)展時期，不同的經(jīng)營戰(zhàn)略，管理重點不同，預算管理的重點也會不同。（二）預算能夠促進管理者事前規(guī)劃的意識，促進公司計劃工作的開展計劃是預算的基礎，因此，預算能促使企業(yè)的各部門提前制定計劃，避免企業(yè)盲目發(fā)展，遭受不必要的經(jīng)營風險和財務風險，制定和執(zhí)行預算的過程，就是企業(yè)不斷用量化的工具使自身的經(jīng)營環(huán)境、自己擁有的經(jīng)濟資源和企業(yè)的發(fā)展目標保持動態(tài)平衡的過程。預算能夠促使管理者思想超前，即對市場的可能變化情況作出預測和準備，認真考慮完成目標的方法，使企業(yè)目標和政策與企業(yè)資源有效對接。通過企業(yè)預算，各部門、單位可經(jīng)常對比、分析自身業(yè)務活動與各自奮斗目標的差距、與企業(yè)總體目標的差距，從而及時采取有效措施加以改進，以保證企業(yè)預算圓滿完成。（三）預算能夠促進企業(yè)內(nèi)部各部門間的合作與交流預算使企業(yè)的高層管理者全盤考慮企業(yè)整個價值鏈之間的相互關系，明確各部門的責任，便于各部門之間的協(xié)調(diào)，避免由于責任不清造成相互推諉的事件發(fā)生，它能調(diào)動企業(yè)各部門的積極性，促成企業(yè)長期目標的最終實現(xiàn)。（四）預算能夠提供企業(yè)績效的評價標準，便于考核預算是對企業(yè)計劃的數(shù)量化和貨幣化的表現(xiàn)，因此，預算為業(yè)績評價提供了標準，便于對各部門實施量化的業(yè)績考核和獎懲制度，也方便了對員工的激勵與控制。預算管理對企業(yè)各部門及其員工的日常活動進行了規(guī)范，使企業(yè)的經(jīng)營活動有目標可循，有制度可依，消除了指令朝令夕改、活動隨意變化的現(xiàn)象。預算執(zhí)行預算編制預算目標企業(yè)戰(zhàn)略預算考評薪酬計劃預算執(zhí)行預算編制預算目標企業(yè)戰(zhàn)略預算考評薪酬計劃第一部分預算組織 第一章預算管理委員會結(jié)合公司現(xiàn)行的治理結(jié)構(gòu)和管理機制，公司在董事會下設公司預算管理委員會，預算管理委員會根據(jù)董事會的授權行使預算管理職責，向董事會提交年度預算方案、匯報預算執(zhí)行情況和預算管理工作進展情況。預算管理委員會是非常設機構(gòu)，根據(jù)需要召開會議。公司預算管理委員會作為預算管理決策層，是公司預算管理的最高權力機構(gòu)，該委員會主任由公司董事長擔任，成員包括董事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務總監(jiān)。預算管理委員會職責：審查批準公司的各項全面預算管理制度和實施辦法，包括與全面預算管理有關的考核與獎懲辦法；根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和中長期發(fā)展規(guī)劃，提出年度發(fā)展目標，作為預算編制的依據(jù)；批準和下達公司的年度全面預算方案；確認預算執(zhí)行過程中的例外事項，并根據(jù)該等例外事項批準預算調(diào)整方案；批準公司的內(nèi)部定額和內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格，仲裁預算編制和執(zhí)行過程中部門間所出現(xiàn)的矛盾；批準預算考核措施、考核結(jié)果及獎懲方案。第二章預算管理工作組公司設置預算管理工作組，作為公司預算管理的執(zhí)行機構(gòu)，公司總經(jīng)理任組長，由財務部牽頭并由公司各部門經(jīng)理組成。公司預算管理工作組采取定期例會制度，財務部作為公司預算工作組的日常辦公機構(gòu)。公司預算管理工作組職責：組織公司的預算編制；組織各職能部門和生產(chǎn)車間執(zhí)行公司批準的預算；跟蹤、協(xié)調(diào)、監(jiān)督預算執(zhí)行情況；修正和調(diào)整在預算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題和偏差；評價與分析各部門預算執(zhí)行情況，進行預算考核。第三章預算責任網(wǎng)絡一、預算單位的界定全面預算管理要求任何人和任何單位不得游離于預算責任體系之外，公司各職能部門及生產(chǎn)車間均作為預算責任網(wǎng)絡的預算執(zhí)行主體（即預算單位）。通過預算單位界定強化對預算責任主體和預算責任主體負責人的預算責任。二、烏蘇里江制藥預算責任網(wǎng)絡的界定烏蘇里江制藥預算責任網(wǎng)絡包括兩個層次，即公司層次和各職能部門、各分子公司層次。第一層次：公司。公司作為最高層次的預算責任單位，定位于投資中心，對烏蘇里江制藥整體的凈資產(chǎn)收益率負責。第二層次：各職能部門、各分子公司。銷售部——為費用中心，編制銷售收入預算和銷售費用預算。供應部——為費用中心，根據(jù)各分子公司編制的生產(chǎn)預算編制采購預算、采購費用預算。生產(chǎn)部——費用中心，編制本部門的管理費用預算，審核各分子公司的生產(chǎn)預算。工程部——費用中心，編制本部門的管理費用預算，審核各分子公司的設備維修費用預算。行政部——費用中心，編制本部門及公司主要領導的管理費用預算，審核公司各部門的辦公費用預算。人資部——費用中心，編制本部門的管理費用預算，審核公司各部門的工資費用預算。監(jiān)察部——費用中心，編制本部門的管理費用預算。財務部——費用中心，編制本部門管理費用預算，同時編制財務費用預算、資本支出預算、籌資預算以及編制預計利潤表、預計現(xiàn)金流量表等財務預算。各分子公司——現(xiàn)階段為標準成本中心，根據(jù)銷售預算編制本公司的生產(chǎn)預算和費用預算。第二部分預算編制第四章預算目標及其指標體系一、預算目標的確定公司預算目標為目標利潤，目標利潤的確定按照公司資產(chǎn)的實際狀況以及市場情況等加以確定。預算目標的確定必須體現(xiàn)公司戰(zhàn)略導向。二、預算指標體系公司預算目標采用綜合預算指標體系，體現(xiàn)公司的利潤導向、效益與規(guī)模兼顧、短期利益和長期發(fā)展均衡、外部市場開拓和內(nèi)部管理效率提高并重的原則。預算管理目標體系分為四部分：基本指標、輔助指標、修正指標和否決指標?；局笜俗鳛轭A算指標體系中的核心指標，按照責任中心的不同，其基本指標設置也不相同。公司作為投資中心，其基本指標為投資報酬率；成本費用中心的基本指標為可控成本費用降低率。輔助指標進一步規(guī)范公司的經(jīng)營效益，包括應收賬款回收率、長期借款償還率和資產(chǎn)保值增值率。修正指標包括市場占有率等指標，修正指標在基本指標和輔助指標的基礎上，突出公司經(jīng)營的關注點，對戰(zhàn)略因素進行補充。否決指標包括安全生產(chǎn)等指標，對預算單位的預算目標實行一票否決制。第五章預算編制方法及編制時期一、以滾動預算的編制思路編制固定時期預算（年度預算）在公司實行預算管理的初期，公司管理經(jīng)驗以及預算經(jīng)驗不足，很難對較長時期做出準確預測，因此公司采取滾動預算的編制思路進行年度預算的編制，即預算的編制采取長計劃、短安排的方式進行，在編制預算時，先按年度分季，并將其中第一季度按月劃分，建立各月的明細預算，以便監(jiān)督預算的執(zhí)行。其他三季可以粗略一些。到第一季結(jié)束后再將第二季的預算數(shù)按月細分，依此類推。公司編制的年度預算和月度預算，是公司預算管理的指令性標準，不得隨意突破，預算的調(diào)整需按照例外事項的管理原則進行管理。其調(diào)整審批權歸預算管理委員會（詳見第十章：預算調(diào)整）。二、以零基預算的編制方法編制費用預算公司職能部門（費用中心）根據(jù)其崗位職責和具體任務，以作業(yè)分析為基礎，用零基預算的方法，確定本部門的預算支出。具體步驟如下：各責任單位根據(jù)其崗位職責和具體任務，詳細討論在預算期內(nèi)需要哪些員工參與、每位員工需要完成哪些作業(yè)項目、每項作業(yè)項目需要發(fā)生哪些費用。為每一作業(yè)項目編寫一套費用開支方案，提出費用開支的目的，以及需要開支的數(shù)額；對酌量性固定成本的每一費用項目進行“成本-效益分析”，將其所耗與所得進行對比，用來對各個費用開支方案進行評價；在對各個費用開支方案權衡輕重緩急的基礎之上，將其分成若干層次，排出開支的先后順序；最后按照所確定的費用開支層次和順序，匯總得出本單位費用預算。三、編制固定預算考慮到公司預算管理現(xiàn)狀，暫不編制彈性預算，所有預算均為固定預算。待公司預算編制水平有較大提升時，再以彈性預算方式編制全面預算。四、建立總經(jīng)理機動費用基金考慮到公司實行預算管理的初期預算編制存在不完善性，為更好地開展工作，更快捷的對市場狀況做出反應，減少協(xié)調(diào)成本，公司建立總經(jīng)理機動費用基金，基金總額一般占公司總預算的1%--2%，由總經(jīng)理控制，對于部分預算外支出可以經(jīng)總經(jīng)理批準后在總經(jīng)理機動費用基金中列支。第六章預算編制程序全面預算的編制從每年10月1日開始，到12月31日結(jié)束，按照“自上而下——自下而上——自上而下”和“分級編制、逐級匯總”的程序進行。預算編制程序分為下達目標、編制上報、審查平衡、審議批準和下達執(zhí)行。下達目標。公司董事會根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和預算期經(jīng)濟形勢的初步預測，在決策的基礎上，于每年9月底以前提出下一年度企業(yè)財務預算目標，包括銷售目標、成本費用目標、利潤目標和現(xiàn)金流量目標，并確定預算編制的政策，由預算管理委員會下達各預算執(zhí)行部門。

編制上報。各預算執(zhí)行部門按照財務預算委員會下達的財務預算目標和政策，結(jié)合自身特點以及預測的執(zhí)行條件，提出詳細的本部門預算方案，于10月底前上報預算管理工作組。審查平衡。預算管理工作組對各預算執(zhí)行部門上報的預算方案進行審查、匯總，提出綜合平衡的建議。在審查、平衡過程中，預算管理工作組應當進行充分協(xié)調(diào)，對發(fā)現(xiàn)的問題提出初步調(diào)整的意見，并反饋給有關預算執(zhí)行部門予以修正。審議批準。預算管理工作組在有關預算執(zhí)行部門修正調(diào)整的基礎上，編制出企業(yè)預算方案，報預算管理委員會討論。對于不符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略或者財務預算目標的事項，預算管理委員會應當責成有關預算執(zhí)行部門進一步修訂、調(diào)整。在討論、調(diào)整的基礎上，預算管理工作組正式編制年度預算草案，提交董事會審議批準。

下達執(zhí)行。預算管理工作組對董事會審議批準的年度總預算，一般在12月25日以前，分解成一系列的指標體系，由預算管理委員會逐級下達各預算執(zhí)行部門執(zhí)行。第七章各預算單位的業(yè)務預算編制內(nèi)容及編制方法一、銷售部的預算編制內(nèi)容及編制方法銷售收入預算銷售預算是全面預算的編制起點，生產(chǎn)、材料采購、倉儲費用等方面的預算，都要以銷售預算為基礎。銷售預算以銷售預測為基礎，預測的主要依據(jù)是各種產(chǎn)品歷史銷售量的分析，結(jié)合市場預測中各種產(chǎn)品發(fā)展前景等資料，先按產(chǎn)品、地區(qū)、顧客和其他項目分別加以編制，然后加以歸并匯總。根據(jù)銷售預測確定未來期間預計的銷售量的和銷售單價后，求出預計的收入:預計銷售收入=∑預計銷售量*預計銷售單價銷售預算一方面為其他預算提供基礎，另一方面，銷售預算本身就可以起到對企業(yè)銷售活動進行約束和控制的功能。銷售費用預算按照零基預算方法分銷售區(qū)域、分費用項目進行編制并匯總。二、生產(chǎn)車間的預算編制內(nèi)容及編制方法生產(chǎn)預算是根據(jù)銷售預算進行編制，產(chǎn)品分步驟生產(chǎn)的公司后一步驟的生產(chǎn)預算是根據(jù)前一步驟的生產(chǎn)預算進行編制，輔助車間的生產(chǎn)預算是根據(jù)基本生產(chǎn)車間的燃料及動力預算編制。生產(chǎn)預算生產(chǎn)預算的編制要以預計銷售量和預計產(chǎn)成品存貨為基礎。產(chǎn)品的預計生產(chǎn)量可根據(jù)預計銷售量和期初、期末的預計庫存量確定，主要有幾個關鍵環(huán)節(jié)，一是要預計期初產(chǎn)成品存貨，二是要預計期末產(chǎn)成品存貨，這要根據(jù)企業(yè)的銷售渠道和銷售能力而定，然后計算預計生產(chǎn)量。公式是：預計生產(chǎn)量=預計銷售量+預計期初產(chǎn)成品存貨-預計期末產(chǎn)成品存貨直接材料預算直接材料預算是一種以生產(chǎn)預算為基礎編制的顯示預算內(nèi)直接材料數(shù)量和金額的計劃。數(shù)量部分構(gòu)成企業(yè)實物數(shù)量表示的預算的一部分。直接材料預算要根據(jù)生產(chǎn)需要量與預計采購量以及預計原材料存貨進行編制，而預計采購量與預計原材料存貨的情況，要根據(jù)企業(yè)的生產(chǎn)組織特點、材料采購的方法和渠道進行統(tǒng)一的計劃，其目的是為了在保證生產(chǎn)均衡有序的進行的同時，避免直接材料存貨不足或過多，影響資金運用效率的生產(chǎn)效率。某種材料預計數(shù)量的計算公式是：材料預計數(shù)量=預計生產(chǎn)量*單位產(chǎn)品的材料需用量+預計期末存貨-預計期初存貨直接材料直接人工預算與直接材料預算相同，直接人工預算的編制也要以生產(chǎn)預算為基礎進行。基本計算公式為:預計所需用的直接人工總工時=預計產(chǎn)量*單位產(chǎn)品直接人工小時制造費用預算。制造費用常按其成本形態(tài)分為變動制造費用和固定性制造費用兩部分。固定性制造費用可在上年的基礎上根據(jù)預期變動加以適當修正進行預計。變動性制造費用根據(jù)預計生產(chǎn)量乘以單位產(chǎn)品預定分配率進行預計；而半變動制造費用則可利用一元線性模型Y=A+BX進行預計。（其中A表示固定部分，B表示隨產(chǎn)量變動部分，可根據(jù)統(tǒng)計資料分析而得）。為了全面反映企業(yè)資金收支，在制造費用預算中，通常包括費用方面預期的現(xiàn)金支出。制造費用預算為兩個步驟：首先計算預計制造費用，然后再計算預計需用現(xiàn)金支付的制造費用，各自的計算公式為:預計制造費用=預計直接人工小時*變動性費用分配率+固定性制造費用預計需用現(xiàn)金支付的制造費用=預計制造費用—折舊—攤銷三、供應部預算原輔材料采購預算原輔材料采購預算中采購數(shù)量是根據(jù)生產(chǎn)車間的直接材料預算、制造費用預算中需外購材料部分的數(shù)量匯總，并根據(jù)倉庫庫存數(shù)量、合理損耗等狀況綜合確定，采購價格根據(jù)市場情況確定。備品備件采購預算備品備件采購預算根據(jù)經(jīng)工程部審核后的備品備件需求計劃，結(jié)合庫存狀況由供應部制訂。采購費用預算采購費用預算根據(jù)業(yè)務需要采取零基預算方式進行編制。采購資金預算采購資金預算是根據(jù)原輔材料采購預算、備品備件采購預算、采購費用預算情況，并根據(jù)付款情況預測由供應部編制。四、其他職能部門的費用預算各職能部門的費用預算全部采取零基預算的編制方法進行預算編制。五、財務部預算財務費用預算與本部門管理費用預算采取零基預算的編制方法進行預算編制。管理費用預算匯總各職能部門的管理費用預算而得。資本支出預算資本預算是企業(yè)在預算期內(nèi)進行資本性投資活動的預算，主要包括固定資產(chǎn)投資預算、權益性資本投資預算和債券投資預算?；I資預算籌資預算是企業(yè)在預算期內(nèi)需要新借入的長短期借款以及對原有借款還本付息的預算，主要依據(jù)企業(yè)有關資金需求決策資料、期初借款余額及利率等進行編制?？紤]到籌資活動的被動性，有時也將籌資預算視為資本預算的一部分。財務預算現(xiàn)金預算現(xiàn)金預算是反映預算期內(nèi)現(xiàn)金流轉(zhuǎn)狀況的預算，是反映全部經(jīng)濟活動有關現(xiàn)金收支方面的匯總反映。現(xiàn)金預算包括現(xiàn)金收入、現(xiàn)金支出、現(xiàn)金余缺三項內(nèi)容?，F(xiàn)金收入包括預算期初現(xiàn)金余額和預算期內(nèi)發(fā)生的現(xiàn)金收入，如銷售收入，應收賬款收回、票據(jù)貼現(xiàn)等?，F(xiàn)金支出包括預算期內(nèi)發(fā)生的各項現(xiàn)金支出，如支付材料采購款、支付工資、支付制造費用、支付銷售及管理費用、上繳稅金、支付股利、進行資本性支出等。現(xiàn)金余缺是指預算期內(nèi)每一期可動用現(xiàn)金數(shù)與現(xiàn)金支出數(shù)的差額，根據(jù)現(xiàn)金余缺情況可采用適當?shù)娜谫Y方式來調(diào)節(jié)現(xiàn)金余缺。預計損益表預計損益表反映了預算期內(nèi)企業(yè)的經(jīng)營成果。匯總后的稅后凈收益可以與目標利潤相比較，如有差距，應進行單一項目或綜合性調(diào)整，以爭取達到或超過目標利潤。預計損益表主要依據(jù)銷售預算、制造費用預算、單位生產(chǎn)成本預算、期末存貨預算、銷售及管理費用預算、有關的專門決策預算及現(xiàn)金預算編制。預計資產(chǎn)負債表由于預計資產(chǎn)負債表編制較為困難，根據(jù)成本效益原則，現(xiàn)階段暫不編制。第三部分預算執(zhí)行第八章預算執(zhí)行公司預算方案一經(jīng)批準下達，即具有指令性，各預算單位必須嚴格執(zhí)行。同時，為了更好地執(zhí)行全面預算，各預算單位必須將本部門預算指標分解到內(nèi)部各單位、各環(huán)節(jié)和各工作崗位，形成全方位的預算執(zhí)行責任體系，確保預算目標的完成。各預算單位應當將全面預算作為預算期內(nèi)全部業(yè)務活動的基本依據(jù)，將年度預算細分為季度和月份預算，以分期預算控制確保年度預算目標的實現(xiàn)。公司應當強化現(xiàn)金流量的預算管理，嚴格按照全面預算組織和監(jiān)控資金的收付，按時組織預算資金的收入，嚴格控制預算資金的支付，以保證企業(yè)有足夠的資金用于必需的支付準備。對于預算內(nèi)的資金撥付，必須按照授權審批程序執(zhí)行；對于預算外的項目支出，應當經(jīng)過特殊的審批程序，具體辦法見烏蘇里江制藥內(nèi)部控制體系。對于無合同、無憑證、無手續(xù)的項目支出，不予支付。第九章預算監(jiān)控為了便于預算執(zhí)行結(jié)果的統(tǒng)計與考核，公司財務部在進行正常的會計核算之外，還須進行責任會計記錄。各預算執(zhí)行單位要定期報告財務預算執(zhí)行情況，并隨時向預算管理工作組以及預算管理委員會反映預算執(zhí)行中發(fā)生的新問題，查找形成原因，提出改進措施和建議。公司進行責任會計核算采取單軌制，即一般會計核算與責任會計核算在用友軟件系統(tǒng)中共用一套賬目。一、建立責任會計體系公司的各職能部門作為費用中心，公司在進行費用核算時，管理費用除按費用項目進行二級明細核算外，還必須按各職能部門進行明細核算。營銷費用全部計入銷售部門，財務費用全部計入財務部門。二、建立預算報告體系按照預算責任單位的不同，分別設立費用中心預算反饋報告、投資中心預算反饋報告。公司財務部門每月向公司預算管理工作組報送各職能部門的預算執(zhí)行情況資料，預算管理工作組匯總上述資料和報表，編制公司預算執(zhí)行情況報表，上報公司總經(jīng)理辦公會。預算反饋報告分為基本報告和特別報告?；緢蟾娣从愁A算責任單位正常的經(jīng)營狀況，是定期編報的預算反饋報告，在基本報告中分別列示預算數(shù)、實際完成數(shù)及其差異，并按照重要性原則對差異額和差異率較大的項目進行重點分析及文字說明。特別報告是對預算責任單位在預算執(zhí)行過程中的非常事項進行非定期編報的反饋報告，以文字進行說明。公司每月召開預算工作組會議，討論預算執(zhí)行中發(fā)生的問題，查找問題形成的原因，提出改進的措施和建議，預算執(zhí)行情況報表由公司預算工作組上報預算工作會議。對不同的預算報告內(nèi)容建立不同的預算報告頻率,報告頻率見下表。預算反饋報告頻率表預算反饋報告項目日報周報月報季報年報銷量及銷售收入√√√√產(chǎn)量及生產(chǎn)成本√√√√采購量及采購成本√√√√成本預算執(zhí)行月報√√√費用預算執(zhí)行月報√√√成本預算執(zhí)行季報√√√費用預算執(zhí)行季報√√√經(jīng)營活動現(xiàn)金流量√√√√√利潤表√√√現(xiàn)金流量表√√√三、預算監(jiān)控體系在預算信息反饋系統(tǒng)中，體現(xiàn)分層反饋和監(jiān)控的觀念。公司預算管理工作組對公司及公司職能部門預算執(zhí)行情況加以監(jiān)控。同時，公司監(jiān)察部定期或不定期地對公司和各職能部門上報的預算執(zhí)行報表的真實性和準確性進行審計，并就審計中發(fā)現(xiàn)的問題上報公司預算管理委員會。通過預算執(zhí)行過程中的預算反饋報告，反映預算執(zhí)行情況。對于與預算目標偏差超過10%的項目，要重點分析產(chǎn)生偏差的原因，及時采取修正措施。預算反饋報告經(jīng)經(jīng)該預算單位第一負責人簽字后，上報預算管理工作組，作為預算考核的基