國際貿(mào)易的特點、風(fēng)險分類與法律約束問題

（進出口業(yè)務(wù)）主講：王敏

國際商務(wù)師MBA

國際貿(mào)易中的風(fēng)險防范

國際貿(mào)易的基本特點國際貿(mào)易風(fēng)險分類國際貿(mào)易中的法律約束問題國際貿(mào)易中風(fēng)險主要來源分析(貨物流與資金流的不對稱)

國際貿(mào)易術(shù)語及風(fēng)險規(guī)避

各種貿(mào)易結(jié)算方式的風(fēng)險防范信用證條款的風(fēng)險防范內(nèi)容簡介國際貿(mào)易的基本特點含涉外因素政策性強線長面廣情況復(fù)雜變化多端風(fēng)險較大貿(mào)易摩擦頻繁發(fā)生國際貿(mào)易風(fēng)險分類信用風(fēng)險（資信調(diào)查難度大）商業(yè)風(fēng)險（交貨期長，市場變化大）匯率風(fēng)險（各國匯率市場變化以及其他因素）本文所涉及探討的風(fēng)險主要以出口業(yè)務(wù)為主國際貿(mào)易中的法律約束問題1、國內(nèi)相關(guān)法律是基礎(chǔ)（1）《中華人民共和國合同法》（2）《中華人民共和國票據(jù)法》（3）《中國人民保險公司海運貨物保險條款》《CIC》2、公認(rèn)的國際貿(mào)易慣例是從事這一活動的行為規(guī)范和準(zhǔn)則（1）《2000年國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則》《INCOTERMS2000》（2）國際商會《跟單信用證統(tǒng)一慣例》《UCP600》（3）《聯(lián)合國國際貨物銷售公約》（4）《英國票據(jù)法》（5）《倫敦保險協(xié)會保險條款》《ICC》國際貿(mào)易中風(fēng)險主要來源分析

貨物流和資金流的對流

BUY-SELLAgreementImporterExporterCashinAdvanceOpenAccountDoc.CollectionDoc.LetterofCredit利弊先收款風(fēng)險小或無先發(fā)貨收款風(fēng)險大銀行保管單據(jù)買方商業(yè)風(fēng)險銀行付款承諾單證風(fēng)險結(jié)算方式利弊先付款貨物風(fēng)險大先收貨風(fēng)險小或無貨到付款風(fēng)險較小貨到付款單據(jù)和貨物不對稱風(fēng)險貨物流和資金流中的環(huán)節(jié)與要點7DDUDDP出口商貨權(quán)轉(zhuǎn)移后的一些問題:貨權(quán)轉(zhuǎn)移后并非立即收款；買方若沒辦理（足額）海上（或其它）運輸保險；買方自身的商業(yè)風(fēng)險；托收行或開證行的不審慎；買方所在地的國家風(fēng)險；。。。。。。ExWorks貨物風(fēng)險轉(zhuǎn)移給買方FOBCFRCIF注意：貨物流和資金流在時效上的差異

出口方（中國）進口方（海外）海關(guān)（海外）貨物風(fēng)險轉(zhuǎn)移給買方貨物流資金流進口商資金轉(zhuǎn)移后的一些問題:貨權(quán)沒有徹底轉(zhuǎn)移（開證行或買方）；出口商辦理的海上（或其它）運輸保險不充分；貨物有缺陷（暇疵）；償付行安排不規(guī)范；。。。。。。風(fēng)險轉(zhuǎn)移的三個原則合同訂立時轉(zhuǎn)移合同一經(jīng)訂立，即使未付款也未交貨．風(fēng)險即發(fā)生轉(zhuǎn)移，貨損責(zé)任從賣方轉(zhuǎn)移到買方。

風(fēng)險隨貨物所有權(quán)的轉(zhuǎn)移發(fā)生轉(zhuǎn)移當(dāng)貨物所有權(quán)的轉(zhuǎn)移以海運提單的轉(zhuǎn)移為標(biāo)志時就會有矛盾交貨時轉(zhuǎn)移即以貨物的交付時間來決定風(fēng)險轉(zhuǎn)移的時間(目前采用這種原則)下面我將詳細討論各種貿(mào)易術(shù)語下的風(fēng)險轉(zhuǎn)移。

國際貿(mào)易術(shù)語及風(fēng)險規(guī)避的探討國際貿(mào)易術(shù)語是為了適應(yīng)買賣雙方相隔遙遠，分屬不同國家的特點而產(chǎn)生，明確了買賣雙方的責(zé)任，費用，風(fēng)險，合理運用各種貿(mào)易術(shù)語來規(guī)避國際貿(mào)易中的風(fēng)險是出口企業(yè)風(fēng)險管理的手段之一。THE13INCOTERMS2000組別EXWExWorks…(namedplace)E組FCAFreeCarrier…(namedplace)FASFreeAlongsideShip…(namedportofshipment)FOBFreeonBoard…(namedportofshipment)F組CFRCostandFreight…(namedportofdestination)CIFCost,InsuranceandFreight…(namedportofdestination)CPTCarriagePaidto…(namedplaceofdestination)CIPCarriageandInsurancepaidto…(namedplaceofdestination)C組DAFDeliveredatFrontier…(namedplace)DESDeliveredExShip…(namedportofdestination)DEQDeliveredExQuay…(namedportofdestination)DDUDeliveredDutyUnpaid…(namedplaceofdestination)DDPDeliveredDutyPaid…(namedplaceofdestination)D組四組貿(mào)易術(shù)語的貿(mào)易條件（特點）分析表示在賣方廠、庫房交接貨物，屬于產(chǎn)地銷售條件/交貨同。

表示主要運費賣方未付，只要求賣方向買方指定的承運人交貨。屬于裝運或發(fā)貨合同范疇，賣方與運輸合同，特別是租船合同無關(guān)。貨物滅失或損失的臨界點皆為運輸工具的邊或舷。

表示由賣方負責(zé)同承運人簽訂運輸合同并支付主要運費，這一點是該組術(shù)語同F(xiàn)組術(shù)語的主要不同之處。但這四個術(shù)語在買賣雙方承擔(dān)貨物滅失或損失的臨界點上是同F(xiàn)組的三個術(shù)語相同的，即皆為貨物越過運輸工具的邊或舷。

表示的是貨物到達合同，由賣方承擔(dān)所有的、為把貨物運到目的國的邊界、港口、碼頭、車站、機場、倉庫等指定地點所需的全部費用和風(fēng)險?！碔NCOTERMS2000〉中的四組貿(mào)易術(shù)語國際貿(mào)易術(shù)語解析ExWorks若無船舷，對應(yīng)為FCAFOBCFRCIF若無船舷，對應(yīng)為CPT若無船舷，對應(yīng)為CIP主要國際貿(mào)易術(shù)語

出口方（中國）進口方海關(guān)（買方）DDUDDP

出口倉庫出口國家出口清關(guān)主要運費進口清關(guān)進口國家進口倉庫EXW運雜費負擔(dān)風(fēng)險時限責(zé)任劃分出口倉庫出口國家出口清關(guān)主要運費進口清關(guān)進口國家進口倉庫FCA運雜費付擔(dān)交承運人風(fēng)險時限交承運人責(zé)任劃分出口手續(xù)EXW、FCA術(shù)語分析出口倉庫出口國家出口清關(guān)主要運費進口清關(guān)進口國家進口倉庫FAS運雜費負擔(dān)貨到船邊風(fēng)險時限貨到船邊責(zé)任劃分出口手續(xù)出口倉庫出口國家出口清關(guān)主要運費進口清關(guān)進口國家進口倉庫FOB運雜費負擔(dān)貨到甲板風(fēng)險時限貨過船舷責(zé)任劃分出口手續(xù)FAS、FOB術(shù)語分析出口倉庫出口國家出口清關(guān)主要運費進口清關(guān)進口國家進口倉庫CFR運雜費負擔(dān)運費到港風(fēng)險時限貨過船舷責(zé)任劃分出口手續(xù)出口倉庫出口國家出口清關(guān)主要運費進口清關(guān)進口國家進口倉庫CPT運雜費負擔(dān)運費付到風(fēng)險時限始發(fā)地責(zé)任劃分出口手續(xù)CFR、CPT術(shù)語分析出口倉庫出口國家出口清關(guān)主要運費進口清關(guān)進口國家進口倉庫CIF運保費負擔(dān)運費到港保險到倉風(fēng)險時限貨過船舷責(zé)任劃分出口手續(xù)出口倉庫出口國家出口清關(guān)主要運費進口清關(guān)進口國家進口倉庫CIP運保費負擔(dān)運費付到保險到倉風(fēng)險時限始發(fā)地責(zé)任劃分出口手續(xù)CIF、CIP各種術(shù)語分析DAF、DES各種術(shù)語分析出口倉庫出口國家出口清關(guān)主要運費進口清關(guān)進口國家進口倉庫DAF陸地交界運雜保費負擔(dān)

風(fēng)險時限責(zé)任劃分出口手續(xù)出口倉庫出口國家出口清關(guān)主要運費進口清關(guān)進口國家進口倉庫DES運雜保費負擔(dān)運費到港保險到倉風(fēng)險時限時限到港責(zé)任劃分出口手續(xù)DEQ、DDU各種術(shù)語分析出口倉庫出口國家出口清關(guān)主要運費進口清關(guān)進口國家進口倉庫DDU運雜保費負擔(dān)運保費到地風(fēng)險時限時限到地責(zé)任劃分出口手續(xù)出口倉庫出口國家出口清關(guān)主要運費進口清關(guān)進口國家進口倉庫DEQ運雜保費負擔(dān)運雜費到岸上保險到倉風(fēng)險時限時限到岸上責(zé)任劃分出口手續(xù)DDP術(shù)語分析出口倉庫出口國家出口清關(guān)主要運費進口清關(guān)進口國家進口倉庫DDP運雜保費負擔(dān)運保費到目的地風(fēng)險時限時限到目的地責(zé)任劃分進口手續(xù)《2000通則》與《1941年美國對外貿(mào)易定義修訂本》的不同解釋：1.《美國修訂本》:FAS=FreeAlongSide(FASVessel)2.《2000通則》:FAS=FreeAlongsideShip3.《美國修訂本》:FOB有六種解釋，其中只有一種與《2000通則》的FOB解釋相同，因此，在同北美等國的合同中使用該術(shù)語應(yīng)標(biāo)明FOBVessel字樣，以示同《2000通則》的FOB解釋相同。FOBCFR/CIFFOBLinerTerms（班輪條件）FOBStowed（理艙）FOBTrimmed（平艙）FOBUnderTackle

（吊鉤下交貨）FOBST&*&*&*&*&*&*&*&*&*&*&*&*&*&*&*&*&*&*&*&*&*&*&*&*&*&*&*CFR/CIFLinerTerms（班輪條件）CFR/CIFExShip’sHold（艙底交接）CFR/CIFLanded（卸至碼頭）

CFR/CIFExTackle（吊鉤下交接）常用貿(mào)易術(shù)語的變形（明確裝、卸貨物的責(zé)任和費用負擔(dān)）

選用貿(mào)易術(shù)語時應(yīng)考慮的幾個因素

運輸方面的優(yōu)、劣條件貨物本身的特點、數(shù)量等運費的漲、落趨勢運輸途中的風(fēng)險因素辦理進出口手續(xù)的難易程度其他因素方面的考慮，如雙方的意愿、運輸方式的可能性等貿(mào)易術(shù)語選擇建議按照賣方承擔(dān)的貨物損失風(fēng)險由小到大劃分，貿(mào)易術(shù)語變化趨勢依次為出口企業(yè)在選擇貿(mào)易術(shù)語的時候，爭取采用賣方承擔(dān)貨物損失風(fēng)險相對較小的E，F(xiàn)，C組術(shù)語……盡量避免采用D組術(shù)語僅從規(guī)避收匯風(fēng)險角度出發(fā)，出口企業(yè)應(yīng)該盡可能采用諸如CIF，CFR這樣能夠有效控制貨權(quán)的術(shù)語，避免采用諸如EXW，F(xiàn)OB這樣貨權(quán)轉(zhuǎn)移較早或者不能有效控制貨權(quán)的術(shù)語。總之，出口企業(yè)應(yīng)該綜合考慮各方面的因素，平衡各種術(shù)語的利弊，選擇對自己有利的術(shù)語，盡可能地規(guī)避貿(mào)易風(fēng)險。

FCA，CPT，CIP

FAS—FOB

CFR，CIF—DAF

Exw

DEs—DEQ～DDU，DDP各種貿(mào)易結(jié)算方式的風(fēng)險防范

國際貿(mào)易結(jié)算不只是一種簡單的貨款收和支的問題，它還要涉及到收付貨款的銀行、使用的支付工具、付款的時間及采取的支付方式等。在貿(mào)易洽談和合同當(dāng)中，一般將這一部分統(tǒng)稱為“付款條件(TermsofPayment)”。收、付匯行為一般在交易完成之后進行（預(yù)付貨款除外），故國際貿(mào)易的風(fēng)險往往具體在此時發(fā)生。匯付

匯付付款人Remitter收款人Payeeorbeneficiary匯出行RemittingBank匯入行/結(jié)付行PayingBank合同資金流向結(jié)算工具流向匯付方式在國際結(jié)算中的使用

1、貨到付款(PaymentafterArrivaloftheGoods)，對賣方不利。2、預(yù)付貨款(PaymentinAdvance)，對買方不利。3、零散余款結(jié)付。4、非貿(mào)易項下資金頭寸的劃撥。托收委托人托收行銷售合同

付款人

代收/提示行提示行托收委托書跟單匯票/光票郵寄托收指示及跟單匯票/光票針對匯票付款/承兌交單提示匯票收訖貸記通知/已承兌匯票收訖貸記通知/已承兌匯票托收的種類1、光票托收(CleanCollection)2、跟單托收(DocumentaryCollection)

（1）、付款交單(DocumentsagainstPayment,D/P)

①即期匯票的“即期付款交單”(D/Patsight)

②遠期匯票的“遠期付款交單”(D/Paftersight)

（2）、承兌交單(DocumentsagainstAcceptance,D/A)跟單托收

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6)向銀行付款，或承兌商業(yè)匯票

3)遞交托收單據(jù)

Border邊界

1)銷售合同

2)貨物出運

Drawer出票人(出口商)Drawee受票人(進口商)

RemittingBank寄單行

Export出口Import進口CollectingBank托收行

4)遞交托收單據(jù)

5)提示單據(jù)，并通知客戶付款放單(D/P)或承兌(D/A)放單，

7)付款

8)付款(扣除費用)主要方式為：D/P和D/A（國際商會URC522）NormalD/PD/AIrregular（風(fēng)險來源）D/PXXdays托收的性質(zhì)和特點1、托收是商業(yè)信用基礎(chǔ)上的交易，賣方承擔(dān)的信用風(fēng)險極大。2、托收是一種逆匯結(jié)算方式。3、托收是賣方提供給買方的一種信用或資金上的融通。4、托收可以減輕買方的費用支出和風(fēng)險，所以托收方式結(jié)算貨款有促銷作用。相比之下，D/A的促銷作用大于D/P托收與T/T相結(jié)合一般對于買賣雙方，單獨使用托收或者單獨使用T/T都是不穩(wěn)妥的方式，出于公平貿(mào)易結(jié)算考慮，一般使用T/Tinadvance與D/P相結(jié)合的結(jié)算方式，是雙方都比較能夠接受的。這也是我們建議貿(mào)易雙方在開始貿(mào)易時可以采用的結(jié)算手段。信用證付款信用證的性質(zhì)和特點由于銀行的參與和付款承諾，使得信用證項下的付款屬于一種銀行信用。信用證項下的付款有三個方面的特點：1、充分利用了銀行信用2、信用證一但開出，它就是一份獨立于買賣合同之外的一種自足的文件(UCP600：信用證獨立于基礎(chǔ)商業(yè)合同）。3、信用證項下的付款是一種單據(jù)的買賣，而不是貨物的買賣。跟單信用證流程

31開證行受益人申請人通知行/議付行/付款行/保兌行(2)申請開立信用證(3)開具信用證(4)通知信用證(1)合同談判(6)遞交單據(jù)(8)并遞交單據(jù)(11)放單(7)審核+議付/付款/承兌(9)審核/付款(10)付款(5)發(fā)運貨物信用證三大原則獨立原則(欺詐例外)單據(jù)原則嚴(yán)格相符原則(單證/單單)信用證所涉各方關(guān)系

L/C-IssuingBank’sPaymentUnd