2023醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃樣本

第41頁共41頁2023醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作方案樣本2023醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作方案樣本。醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)作為醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)監(jiān)視部門，構(gòu)建和諧社會、和諧醫(yī)院都與內(nèi)部審計(jì)工作息息相關(guān)，深化地把握審計(jì)工作的根本思路，認(rèn)真履行好自已的職能，積極為促進(jìn)醫(yī)院和諧開展效勞是關(guān)健。我室202_年工作方案如下：一、進(jìn)步審計(jì)質(zhì)量，發(fā)揮審計(jì)監(jiān)視作用1、全面履行審計(jì)職責(zé)，進(jìn)步審計(jì)監(jiān)視才能。在工作中要自覺遵守、嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)工作要求和審計(jì)程序，克制審計(jì)過程中的隨意性。2、堅(jiān)持“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的審計(jì)思路。醫(yī)院由于經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)大，經(jīng)營業(yè)務(wù)的日趨復(fù)雜，使得內(nèi)審對象及內(nèi)審面逐步擴(kuò)展。因此，醫(yī)院內(nèi)審工作要從醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)工作中心出發(fā)，重點(diǎn)著眼于對加強(qiáng)各類資金管理才能、進(jìn)步經(jīng)濟(jì)效益與社會效益等事項(xiàng)。3、改良審計(jì)方案管理，使審計(jì)年度方案要和我院的經(jīng)濟(jì)工作方案在時間上錯位半年，使審計(jì)方案能確實(shí)落到實(shí)處，建立健全規(guī)章制度，進(jìn)步財(cái)務(wù)管理程度。4、進(jìn)步審計(jì)人員素質(zhì)。不斷更新審計(jì)人員整體知識構(gòu)造、進(jìn)步綜合素質(zhì)，做好審計(jì)人員的教育培訓(xùn)。只有審計(jì)人員綜合素質(zhì)進(jìn)步了，審計(jì)質(zhì)量才能得到保證。二、更新審計(jì)理念，進(jìn)步審計(jì)工作層次內(nèi)部審計(jì)對所審查的活動向院領(lǐng)導(dǎo)提供分析^p、評價、建議和咨詢，幫助他們更有效地管理醫(yī)院。內(nèi)部審計(jì)查出問題的過程，是解決問題的過程。審計(jì)工作不能停留在揭露問題上，要站在醫(yī)院開展的前沿，立足于縱觀全局的基點(diǎn)上，扣緊為醫(yī)院經(jīng)濟(jì)決策、經(jīng)濟(jì)管理效勞、促進(jìn)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)安康，樹立起效勞第一理念，采取參與式的審計(jì)謀略。盡可能地對被審計(jì)的科室面臨的困難和對策提供咨詢意見:主動懇求被審計(jì)科室對自己的工作方式、效勞態(tài)度和效勞質(zhì)量提出建議;為醫(yī)院加強(qiáng)管理、完善決策機(jī)制發(fā)揮參謀助手作用，更好地為醫(yī)院的和諧發(fā)揮重要作用。三、以本錢管理審計(jì)為重點(diǎn)，強(qiáng)化審計(jì)經(jīng)濟(jì)監(jiān)視在市場經(jīng)濟(jì)條件下，醫(yī)院被推向市場，醫(yī)院的生存不再取決于上級主管部門的意志，而是取決于市場對醫(yī)院的接納程度，取決于醫(yī)院能否為患者提供優(yōu)質(zhì)、價廉的醫(yī)療效勞，市場決定著醫(yī)院的生存和開展。醫(yī)院要開展正常的經(jīng)營活動，向廣闊患者提供醫(yī)療效勞，必然會消耗一定的人力、財(cái)力和物力，因此醫(yī)院的經(jīng)營過程也就是資消耗的過程，同時也是本錢的形成過程。醫(yī)院之所以必須注意本錢是因?yàn)槊吭黾右辉谋惧X不僅會增加病人的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，而且會減少醫(yī)院的收益，影響醫(yī)院的長期開展;本錢問題解決不好，醫(yī)院的效益就沒有保障，競爭力也會變得低下。因此，內(nèi)部審計(jì)要把醫(yī)療效勞本錢作為根本審計(jì)，及時發(fā)現(xiàn)本錢管理中存在的主要問題、重大問題，找到損失浪費(fèi)的主要表現(xiàn)、癥結(jié)所在，做好綜合分析^p，針對存在的問題及其原因提出有效的解決方法和建議，促進(jìn)醫(yī)院有效節(jié)約與合瓔利用資，降低本錢，從而進(jìn)步經(jīng)濟(jì)效益與社會效益。四、運(yùn)用計(jì)算機(jī)審計(jì)，進(jìn)步審計(jì)效率隨著醫(yī)院管理信息化程度的逐漸進(jìn)步，我院計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)要聯(lián)網(wǎng)，使醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)從傳統(tǒng)的、以紙質(zhì)賬簿為載體的財(cái)務(wù)審計(jì)轉(zhuǎn)向以業(yè)務(wù)、管理、績效審計(jì)為主。通過借助計(jì)算機(jī)審計(jì)技術(shù)，能及時地獲得資料，縮短審計(jì)時間，節(jié)約審計(jì)本錢,從而進(jìn)步審計(jì)效率。我們科室要把握時代的脈搏，堅(jiān)持以科學(xué)開展觀為指導(dǎo)，立足自身,立足內(nèi)部，充分發(fā)揮應(yīng)有的作用，就一定可以為促進(jìn)醫(yī)院的和諧開展作出新的奉獻(xiàn)。醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作方案樣本xxxx年在院領(lǐng)導(dǎo)的支持下,在上級主管部門的指導(dǎo)幫助下,我們審計(jì)科全體同志認(rèn)真學(xué)習(xí)、領(lǐng)會十七大會議精神，一如既往地貫徹和落實(shí)《審計(jì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》和國家相關(guān)法律法規(guī)。以醫(yī)院工作為中心，結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際，緊緊圍繞我院的熱點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)問題開展審計(jì)工作，充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)視和效勞職能，為醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)及時提供決策根據(jù)。共開展各項(xiàng)審計(jì)10余項(xiàng)，為醫(yī)院節(jié)約了資金。在深化醫(yī)療體制改革，促進(jìn)廉政建立，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，進(jìn)步經(jīng)濟(jì)效益等方面，真正起到了經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士和參謀助手的作用。一.根底建立xxxx年是我院迅速開展的一年，醫(yī)療、科研、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計(jì)科認(rèn)真貫徹落實(shí)衛(wèi)生局、審計(jì)局等上級部門的指示精神，結(jié)合我院實(shí)際，在做好審計(jì)工作的同時，積極配合其它各項(xiàng)工作的開展。堅(jiān)持完善自我，進(jìn)步認(rèn)識的原那么，努力完善審計(jì)制度，健全審計(jì)機(jī)構(gòu)，調(diào)整人員構(gòu)造。1、標(biāo)準(zhǔn)了審計(jì)工作流程，按照xxxx年審計(jì)工作方案，進(jìn)一步加強(qiáng)了對院內(nèi)各經(jīng)濟(jì)工程的監(jiān)管。2、參與制定了醫(yī)院物資采購、設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度假設(shè)干項(xiàng)。標(biāo)準(zhǔn)了經(jīng)濟(jì)行為，使審計(jì)工作進(jìn)一步走向法制化、制度化和標(biāo)準(zhǔn)化。3、在審計(jì)部門單獨(dú)成立時，進(jìn)一步明確了審計(jì)工作人員的職責(zé)和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)視職能進(jìn)一步得到表達(dá)，可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策根據(jù)。4、調(diào)整人員的知識和年齡構(gòu)造,新增專業(yè)審計(jì)人員1名(應(yīng)屆本科畢業(yè)生)，加強(qiáng)了審計(jì)隊(duì)伍建立。二.學(xué)習(xí)及培訓(xùn)強(qiáng)化措施，進(jìn)一步進(jìn)步審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì)，使我院每個內(nèi)審人員都真正成為思想、業(yè)務(wù)過硬、技能嫻熟、務(wù)實(shí)高效的工作高手。1、參加審計(jì)廳、市審計(jì)局、市衛(wèi)生局規(guī)財(cái)處召開的培訓(xùn)班，獲取了大量審計(jì)工作信息及先進(jìn)工作經(jīng)歷。2、與南昌市第九醫(yī)院、江西省精神病醫(yī)院等審計(jì)人員互相交流，共同討論審計(jì)工作新思路。3、加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學(xué)習(xí)，積極進(jìn)展學(xué)術(shù)研究和討論。三、詳細(xì)審計(jì)工作1、參與后勤維修審計(jì)隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)不斷的擴(kuò)大，后勤管理部門所涵蓋的內(nèi)容也越來越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施，對零星維修每月審計(jì)一次，對基建維修的每個工程都進(jìn)展審計(jì)，截止到6月底，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元。為推動醫(yī)院的后勤開展起到了應(yīng)有的作用。2、參與財(cái)務(wù)收支審計(jì)做好醫(yī)院財(cái)務(wù)賬面審計(jì)工作，為保證醫(yī)院財(cái)務(wù)賬面的合法性、合理性、準(zhǔn)確性，我科室配合審計(jì)局對醫(yī)院xxx年財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)展審計(jì)，對存在的問題進(jìn)展了及時有效的整改，進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)了財(cái)務(wù)制度，為領(lǐng)導(dǎo)提供了決策根據(jù)，為醫(yī)院的改革和開展做出了奉獻(xiàn)。3、參與各項(xiàng)招投標(biāo)工作審計(jì)隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)的迅速開展，加強(qiáng)內(nèi)部管理，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)視機(jī)制就顯得尤為重要。醫(yī)院工程建立和物資采購是與市場嚴(yán)密相聯(lián)的，要實(shí)現(xiàn)對工程建立和物資采購工作的有效控制，就必須用各項(xiàng)規(guī)章制度來標(biāo)準(zhǔn)和約束。我們參與制定招投標(biāo)程序的相關(guān)規(guī)定并監(jiān)視施行。在招投標(biāo)工作中真正堅(jiān)持公開、公正、公平的原那么。根據(jù)《政府采購管理方法》要求，我科室實(shí)在加強(qiáng)了對單位采購活動的監(jiān)視，尤其是對藥品、醫(yī)療器械等招標(biāo)采購，進(jìn)一步預(yù)防了商業(yè)賄賂的發(fā)生。在這半年工作中，單位六個工程的招標(biāo)工作，我科室全程監(jiān)視，嚴(yán)肅招投標(biāo)紀(jì)律，較好地保證了招標(biāo)過程嚴(yán)格按照程序和要求，公開、公平、公正地順利進(jìn)展。為單位節(jié)約資金萬余元4、參與物價審計(jì)為了加大醫(yī)療收費(fèi)的監(jiān)視，我科室每個月定期對出院病歷、運(yùn)行病歷及藥房處方批價的情況進(jìn)展檢查，截止到6月底，發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷，30多份運(yùn)行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象，并及時做出了整改。5、參與專項(xiàng)支出審計(jì)科研工作是醫(yī)院開展的一項(xiàng)至關(guān)重要的工作，我們集中力量加強(qiáng)對科研專項(xiàng)資金的審計(jì)監(jiān)視，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。半年來我們開展科研經(jīng)費(fèi)審簽10項(xiàng)，促進(jìn)了科研工作的開展。四.工作體會1.領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們在認(rèn)真做好工作的同時，注重同上級領(lǐng)導(dǎo)的交流，不定期匯報(bào)工作情況，爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任，獲得了領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作的高度重視和大力支持。2.健全的審計(jì)機(jī)構(gòu)，合理的人員構(gòu)造及知識構(gòu)造是做好審計(jì)工作的根底條件。在院領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和幫助下，審計(jì)機(jī)構(gòu)不斷得到完善，工作效率明顯進(jìn)步。合理的人員配置和人員構(gòu)造便于工作的順利開展，為我院審計(jì)工作的長遠(yuǎn)開展奠定了堅(jiān)實(shí)根底。3.內(nèi)審要樹立效勞意識。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計(jì)工作必須堅(jiān)持監(jiān)視與效勞并重，寓監(jiān)視與效勞之中。內(nèi)部審計(jì)歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目的是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理，為管理者效勞。結(jié)合學(xué)校實(shí)際，內(nèi)審工作的監(jiān)視、評價、控制職能都必須著眼于為學(xué)校經(jīng)濟(jì)開展效勞，把效勞意識融于整個審計(jì)過程中，在做好監(jiān)視的同時為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策根據(jù)。醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作方案【篇一】第一章內(nèi)部衛(wèi)生系統(tǒng)審計(jì)第一條為加強(qiáng)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作，建立健全各單位內(nèi)部審計(jì)制度，完善內(nèi)部監(jiān)視制約機(jī)制，標(biāo)準(zhǔn)收支管理，促進(jìn)衛(wèi)惹事業(yè)安康開展，根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》和《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》，結(jié)合衛(wèi)生系統(tǒng)詳細(xì)情況，制定本規(guī)定，醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作方案。第二條衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)是指衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員，對本單位及所屬機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動的真實(shí)、合法性進(jìn)展獨(dú)立監(jiān)視審核的行為。第三條本規(guī)定適用于縣級以上衛(wèi)生行政部門和各類國有衛(wèi)生企業(yè)、事業(yè)單位以及其他衛(wèi)生單位(以下簡稱各部門、各單位)。第二章內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員第四條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)及內(nèi)部審計(jì)人員在本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下，按照國家法律、法規(guī)以及本規(guī)定開展審計(jì)工作。單位主要負(fù)責(zé)人要加強(qiáng)對內(nèi)部審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)，定期聽取匯報(bào)，研究部署工作，及時批復(fù)年度內(nèi)部審計(jì)工作方案、審計(jì)報(bào)告，并催促有關(guān)部門、單位落實(shí)審計(jì)意見，保證內(nèi)部審計(jì)人員依法行使職權(quán)。第五條各級衛(wèi)生行政部門應(yīng)按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定，設(shè)置內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，裝備審計(jì)人員，開展審計(jì)工作。年收入3000萬元以上或擁有300張病床以上的醫(yī)療機(jī)構(gòu)、年收入2000萬元以上或所屬單位多的企業(yè)、事業(yè)單位，應(yīng)當(dāng)設(shè)置獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，裝備專職審計(jì)人員。其他衛(wèi)生企業(yè)、事業(yè)單位可以根據(jù)需要，設(shè)置獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，裝備專職審計(jì)人員，也可以受權(quán)本單位其他機(jī)構(gòu)履行審計(jì)職責(zé)，裝備專職或者兼職審計(jì)人員。第六條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具有審計(jì)、會計(jì)、經(jīng)濟(jì)管理、工程技術(shù)等相關(guān)專業(yè)知識和業(yè)務(wù)才能。內(nèi)部審計(jì)人員實(shí)行崗位資格準(zhǔn)入和后續(xù)教育制度，各單位應(yīng)當(dāng)予以支持和保障。第七條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人必須具備中級以上相關(guān)專業(yè)技術(shù)職稱或5年以上的審計(jì)、會計(jì)工作經(jīng)歷。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人任免應(yīng)征求上級主管內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的意見，并按干部管理權(quán)限任免。第八條內(nèi)部審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)那么和內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德標(biāo)準(zhǔn)，依法審計(jì)，忠于職守，做到獨(dú)立、客觀、公正、保密。內(nèi)部審計(jì)人員與被審計(jì)單位或者審計(jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。任何組織和個人不得干預(yù)內(nèi)部審計(jì)工作。第九條部門和單位應(yīng)當(dāng)支持內(nèi)部審計(jì)工作，及時解決工作中存在的問題，保護(hù)內(nèi)部審計(jì)人員依法履行職責(zé)，保證內(nèi)部審計(jì)開展工作和培訓(xùn)所必需的經(jīng)費(fèi)。第三章業(yè)務(wù)指導(dǎo)與監(jiān)視第十條衛(wèi)生部內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)視全國衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作，并對部屬(管)單位組織施行內(nèi)部審計(jì)。地方各級衛(wèi)生行政部門內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)視本地區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作，并對所屬(管)單位施行內(nèi)部審計(jì)。各類衛(wèi)生單位的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)本單位的內(nèi)部審計(jì)工作，并對所屬機(jī)構(gòu)進(jìn)展審計(jì)和業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)視。各部門、各單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)承受國家審計(jì)機(jī)關(guān)的指導(dǎo)和監(jiān)視。第四章內(nèi)部審計(jì)職責(zé)與任務(wù)第十一條衛(wèi)生行政部門內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對本系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)視的主要職責(zé)是：(一)按照國家法律和法規(guī)，制定內(nèi)部審計(jì)制度規(guī)定及工作標(biāo)準(zhǔn);(二)指導(dǎo)和監(jiān)視有關(guān)部門、單位建立健全內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，裝備內(nèi)部審計(jì)人員，按規(guī)定開展內(nèi)部審計(jì)工作;(三)制定內(nèi)部審計(jì)工作方案，組織行業(yè)內(nèi)部審計(jì)及審計(jì)調(diào)查活動;(四)組織審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，開展審計(jì)工作研究，交流審計(jì)工作經(jīng)歷，表彰內(nèi)部審計(jì)先進(jìn)單位和個人。第十二條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)履行以下職責(zé)：(一)擬定內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度;(二)審計(jì)預(yù)算的執(zhí)行和決算;(三)審計(jì)財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動;(四)按照干部管理權(quán)限開展有關(guān)____員的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì);(五)審計(jì)根本建立投資、修繕工程工程;(六)審計(jì)衛(wèi)生、科研、教育和各類援助等專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理和使用;(七)開展固定資產(chǎn)購置和使用、藥品和醫(yī)用耗材購銷、醫(yī)療效勞價格執(zhí)行情況、對外投資、工資分配等專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查工作;(八)審計(jì)經(jīng)濟(jì)管理和效益情況;(九)審計(jì)內(nèi)部有關(guān)管理制度的落實(shí);(十)其他審計(jì)事項(xiàng)。第十三條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)每年應(yīng)當(dāng)向本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人提交工作報(bào)告。第十四條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對審計(jì)工作中的重大事項(xiàng)，應(yīng)及時向上級主管部門內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)報(bào)告。第十五條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)的需要，報(bào)經(jīng)所在部門、單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可委托具有相應(yīng)資質(zhì)的社會中介機(jī)構(gòu)進(jìn)展審計(jì)，并檢查監(jiān)視審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量。第十六條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在審計(jì)工作中應(yīng)加強(qiáng)與外部審計(jì)的溝通與合作。第五章內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)權(quán)限第十七條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在履行審計(jì)職責(zé)時，具有以下權(quán)限：(一)要求被審計(jì)單位按時報(bào)送財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算、會計(jì)報(bào)表及有關(guān)文件、資料;(二)參加本單位基建、設(shè)備購置、財(cái)務(wù)、對外投資等相關(guān)會議，主持召開與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會議;(三)參與研究制定有關(guān)規(guī)章制度;(四)審核會計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表，現(xiàn)場勘察實(shí)物;(五)檢查計(jì)算機(jī)系統(tǒng)有關(guān)電子數(shù)據(jù)和資料;(六)對與審計(jì)有關(guān)的問題向被審計(jì)單位和個人進(jìn)展調(diào)查，并獲得證明材料;(七)對嚴(yán)重違背財(cái)經(jīng)法規(guī)、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的行為，做出臨時制止決定;(八)經(jīng)本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，對可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表以及與經(jīng)濟(jì)活動有關(guān)的資料，予以暫時封存;(九)根據(jù)審計(jì)結(jié)果，提出糾正、處理違背財(cái)經(jīng)法規(guī)行為、改良管理、進(jìn)步效益的建議;(十)對模范遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)的被審計(jì)單位和人員，提出表彰建議;對違法違規(guī)和造成損失浪費(fèi)的被審計(jì)單位和人員，提出通報(bào)批評或者追究責(zé)任的建議。第十八條本部門、本單位在管理權(quán)限范圍內(nèi)，授予內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)必要的處理、處分權(quán)。第六章內(nèi)部審計(jì)工作程序第十九條內(nèi)部審計(jì)工作的主要程序：(一)根據(jù)本部門、本單位的詳細(xì)情況，擬定審計(jì)工程方案，報(bào)經(jīng)單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后施行;(二)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)施行審計(jì)前，應(yīng)編制審計(jì)工作方案，組成審計(jì)組，并提早3日以書面形式通知被審計(jì)單位;被審計(jì)單位應(yīng)配合審計(jì)工作，提供必要的工作條件;(三)審計(jì)組對審計(jì)事項(xiàng)施行審計(jì)，應(yīng)獲得審計(jì)證據(jù)，編制審計(jì)工作底稿，由被審計(jì)單位相關(guān)人員簽字確認(rèn);(四)審計(jì)組對審計(jì)事項(xiàng)施行審計(jì)后，編制審計(jì)報(bào)告，并征求被審計(jì)對象的意見。被審計(jì)對象在收到審計(jì)報(bào)告之日起10個工作日內(nèi)，提出書面反應(yīng)意見，送交審計(jì)組;(五)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對審計(jì)組提交的審計(jì)報(bào)告進(jìn)展審核后，報(bào)本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人審批下達(dá)被審計(jì)單位，被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)執(zhí)行;(六)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)催促被審計(jì)單位在規(guī)定的期限內(nèi)落實(shí)審計(jì)意見，并書面報(bào)告執(zhí)行結(jié)果;(七)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)對必要的工程施行后續(xù)審計(jì)。第二十條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對辦理的審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)建立完好的審計(jì)檔案，并按照有關(guān)規(guī)定保存。第七章獎勵與處分第二十一條對審計(jì)工作成效顯著的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和履行職責(zé)、忠于職守、堅(jiān)持原那么、做出突出成績的內(nèi)部審計(jì)人員，所在單位和上級主管部門應(yīng)給予精神或者物質(zhì)獎勵;對不履行審計(jì)職責(zé)的內(nèi)部審計(jì)人員，由所在單位給予批評;對濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守、泄露機(jī)密的內(nèi)部審計(jì)人員，所在單位和上級主管部門按照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。第二十二條對回絕或者不配合內(nèi)部審計(jì)工作、回絕提供或者提供虛假資料、拒不執(zhí)行審計(jì)意見以及打擊報(bào)復(fù)內(nèi)部審計(jì)人員的單位和人員，各部門、各單位主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)及時做出嚴(yán)肅處理。第八章附那么第二十三條各部門、各單位可根據(jù)本規(guī)定，結(jié)合實(shí)際情況制定詳細(xì)規(guī)定或施行方法，并報(bào)上級內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)備案。第二十四條本規(guī)定由衛(wèi)生部負(fù)責(zé)解釋。第二十五條本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。1997年3月17日發(fā)布的《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》(衛(wèi)生部令1997年第51號)同時廢止。【篇二】xxxx年在院領(lǐng)導(dǎo)的支持下，在上級主管部門的指導(dǎo)幫助下，我們審計(jì)科全體同志認(rèn)真學(xué)習(xí)、領(lǐng)會十七大會議精神，一如既往地貫徹和落實(shí)《審計(jì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》和國家相關(guān)法律法規(guī)。以醫(yī)院工作為中心，結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際，緊緊圍繞我院的熱點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)問題開展審計(jì)工作，充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)視和效勞職能，為醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)及時提供決策根據(jù)。共開展各項(xiàng)審計(jì)10余項(xiàng)，為醫(yī)院節(jié)約了資金。在深化醫(yī)療體制改革，促進(jìn)廉政建立，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，進(jìn)步經(jīng)濟(jì)效益等方面，真正起到了經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士和參謀助手的作用。一.根底建立xxxx年是我院迅速開展的一年，醫(yī)療、科研、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計(jì)科認(rèn)真貫徹落實(shí)衛(wèi)生局、審計(jì)局等上級部門的指示精神，結(jié)合我院實(shí)際，在做好審計(jì)工作的同時，積極配合其它各項(xiàng)工作的開展。堅(jiān)持完善自我，進(jìn)步認(rèn)識的原那么，努力完善審計(jì)制度，健全審計(jì)機(jī)構(gòu)，調(diào)整人員構(gòu)造。1、標(biāo)準(zhǔn)了審計(jì)工作流程，按照xxxx年審計(jì)工作方案，進(jìn)一步加強(qiáng)了對院內(nèi)各經(jīng)濟(jì)工程的監(jiān)管。2、參與制定了醫(yī)院物資采購、設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度假設(shè)干項(xiàng)。標(biāo)準(zhǔn)了經(jīng)濟(jì)行為，使審計(jì)工作進(jìn)一步走向法制化、制度化和標(biāo)準(zhǔn)化。3、在審計(jì)部門單獨(dú)成立時，進(jìn)一步明確了審計(jì)工作人員的職責(zé)和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)視職能進(jìn)一步得到表達(dá)，可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策根據(jù)。4、調(diào)整人員的知識和年齡構(gòu)造，新增專業(yè)審計(jì)人員1名(應(yīng)屆本科畢業(yè)生)，加強(qiáng)了審計(jì)隊(duì)伍建立。二.學(xué)習(xí)及培訓(xùn)強(qiáng)化措施，進(jìn)一步進(jìn)步審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì)，使我院每個內(nèi)審人員都真正成為思想、業(yè)務(wù)過硬、技能嫻熟、務(wù)實(shí)高效的工作高手。1、參加審計(jì)廳、市審計(jì)局、市衛(wèi)生局規(guī)財(cái)處召開的培訓(xùn)班，獲取了大量審計(jì)工作信息及先進(jìn)工作經(jīng)歷。2、與南昌市第九醫(yī)院、江西省精神病醫(yī)院等審計(jì)人員互相交流，共同討論審計(jì)工作新思路。3、加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學(xué)習(xí)，積極進(jìn)展學(xué)術(shù)研究和討論。三、詳細(xì)審計(jì)工作1、參與后勤維修審計(jì)隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)不斷的擴(kuò)大，后勤管理部門所涵蓋的內(nèi)容也越來越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施，對零星維修每月審計(jì)一次，對基建維修的每個工程都進(jìn)展審計(jì)，截止到6月底，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元。為推動醫(yī)院的后勤開展起到了應(yīng)有的作用。2、參與財(cái)務(wù)收支審計(jì)做好醫(yī)院財(cái)務(wù)賬面審計(jì)工作，為保證醫(yī)院財(cái)務(wù)賬面的合法性、合理性、準(zhǔn)確性，我科室配合審計(jì)局對醫(yī)院xxx年財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)展審計(jì)，對存在的問題進(jìn)展了及時有效的整改，進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)了財(cái)務(wù)制度，為領(lǐng)導(dǎo)提供了決策根據(jù)，為醫(yī)院的改革和開展做出了奉獻(xiàn)。3、參與各項(xiàng)招投標(biāo)工作審計(jì)隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)的迅速開展，加強(qiáng)內(nèi)部管理，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)視機(jī)制就顯得尤為重要。醫(yī)院工程建立和物資采購是與市場嚴(yán)密相聯(lián)的，要實(shí)現(xiàn)對工程建立和物資采購工作的有效控制，就必須用各項(xiàng)規(guī)章制度來標(biāo)準(zhǔn)和約束。我們參與制定招投標(biāo)程序的相關(guān)規(guī)定并監(jiān)視施行。在招投標(biāo)工作中真正堅(jiān)持公開、公正、公平的原那么。根據(jù)《政府采購管理方法》要求，我科室實(shí)在加強(qiáng)了對單位采購活動的監(jiān)視，尤其是對藥品、醫(yī)療器械等招標(biāo)采購，進(jìn)一步預(yù)防了商業(yè)*的發(fā)生。在這半年工作中，單位六個工程的招標(biāo)工作，我科室全程監(jiān)視，嚴(yán)肅招投標(biāo)紀(jì)律，較好地保證了招標(biāo)過程嚴(yán)格按照程序和要求，公開、公平、公正地順利進(jìn)展。為單位節(jié)約資金萬余元4、參與物價審計(jì)為了加大醫(yī)療收費(fèi)的監(jiān)視，我科室每個月定期對出院病歷、運(yùn)行病歷及藥房處方批價的情況進(jìn)展檢查，截止到6月底，發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷，30多份運(yùn)行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象，并及時做出了整改。5、參與專項(xiàng)支出審計(jì)科研工作是醫(yī)院開展的一項(xiàng)至關(guān)重要的工作，我們集中力量加強(qiáng)對科研專項(xiàng)資金的審計(jì)監(jiān)視，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。半年來我們開展科研經(jīng)費(fèi)審簽10項(xiàng)，促進(jìn)了科研工作的開展。四.工作體會1.領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們在認(rèn)真做好工作的同時，注重同上級領(lǐng)導(dǎo)的交流，不定期匯報(bào)工作情況，爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任，獲得了領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作的高度重視和大力支持。2.健全的審計(jì)機(jī)構(gòu)，合理的人員構(gòu)造及知識構(gòu)造是做好審計(jì)工作的根底條件。在院領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和幫助下，審計(jì)機(jī)構(gòu)不斷得到完善，工作效率明顯進(jìn)步。合理的人員配置和人員構(gòu)造便于工作的順利開展，為我院審計(jì)工作的長遠(yuǎn)開展奠定了堅(jiān)實(shí)根底。3.內(nèi)審要樹立效勞意識。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計(jì)工作必須堅(jiān)持監(jiān)視與效勞并重，寓監(jiān)視與效勞之中。內(nèi)部審計(jì)歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目的是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理，為管理者效勞。結(jié)合學(xué)校實(shí)際，內(nèi)審工作的監(jiān)視、評價、控制職能都必須著眼于為學(xué)校經(jīng)濟(jì)開展效勞，把效勞意識融于整個審計(jì)過程中，在做好監(jiān)視的同時為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策根據(jù)。2023醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作方案范文一.根底建立xxxx年是我院迅速開展的一年，醫(yī)療、科研、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計(jì)科認(rèn)真貫徹落實(shí)衛(wèi)生局、審計(jì)局等上級部門的指示精神，結(jié)合我院實(shí)際，在做好審計(jì)工作的同時，積極配合其它各項(xiàng)工作的開展。堅(jiān)持完善自我，進(jìn)步認(rèn)識的原那么，努力完善審計(jì)制度，健全審計(jì)機(jī)構(gòu)，調(diào)整人員構(gòu)造。1、標(biāo)準(zhǔn)了審計(jì)工作流程，按照xxxx年審計(jì)工作方案，進(jìn)一步加強(qiáng)了對院內(nèi)各經(jīng)濟(jì)工程的監(jiān)管。2、參與制定了醫(yī)院物資采購、設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度假設(shè)干項(xiàng)。標(biāo)準(zhǔn)了經(jīng)濟(jì)行為，使審計(jì)工作進(jìn)一步走向法制化、制度化和標(biāo)準(zhǔn)化。3、在審計(jì)部門單獨(dú)成立時，進(jìn)一步明確了審計(jì)工作人員的職責(zé)和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)視職能進(jìn)一步得到表達(dá)，可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策根據(jù)。4、調(diào)整人員的知識和年齡構(gòu)造,新增專業(yè)審計(jì)人員1名(應(yīng)屆本科畢業(yè)生)，加強(qiáng)了審計(jì)隊(duì)伍建立。二.學(xué)習(xí)及培訓(xùn)強(qiáng)化措施，進(jìn)一步進(jìn)步審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì)，使我院每個內(nèi)審人員都真正成為思想、業(yè)務(wù)過硬、技能嫻熟、務(wù)實(shí)高效的工作高手。1、參加審計(jì)廳、市審計(jì)局、市衛(wèi)生局規(guī)財(cái)處召開的培訓(xùn)班，獲取了大量審計(jì)工作信息及先進(jìn)工作經(jīng)歷。2、與南昌市第九醫(yī)院、江西省精神病醫(yī)院等審計(jì)人員互相交流，共同討論審計(jì)工作新思路。3、加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學(xué)習(xí)，積極進(jìn)展學(xué)術(shù)研究和討論。三、詳細(xì)審計(jì)工作1、參與后勤維修審計(jì)隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)不斷的擴(kuò)大，后勤管理部門所涵蓋的內(nèi)容也越來越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施，對零星維修每月審計(jì)一次，對基建維修的每個工程都進(jìn)展審計(jì)，截止到6月底，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元。為推動醫(yī)院的后勤開展起到了應(yīng)有的作用。2、參與財(cái)務(wù)收支審計(jì)做好醫(yī)院財(cái)務(wù)賬面審計(jì)工作，為保證醫(yī)院財(cái)務(wù)賬面的合法性、合理性、準(zhǔn)確性，我科室配合審計(jì)局對醫(yī)院xxx年財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)展審計(jì)，對存在的問題進(jìn)展了及時有效的整改，進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)了財(cái)務(wù)制度，為領(lǐng)導(dǎo)提供了決策根據(jù)，為醫(yī)院的改革和開展做出了奉獻(xiàn)。3、參與各項(xiàng)招投標(biāo)工作審計(jì)隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)的迅速開展，加強(qiáng)內(nèi)部管理，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)視機(jī)制就顯得尤為重要。醫(yī)院工程建立和物資采購是與市場嚴(yán)密相聯(lián)的，要實(shí)現(xiàn)對工程建立和物資采購工作的有效控制，就必須用各項(xiàng)規(guī)章制度來標(biāo)準(zhǔn)和約束。我們參與制定招投標(biāo)程序的相關(guān)規(guī)定并監(jiān)視施行。在招投標(biāo)工作中真正堅(jiān)持公開、公正、公平的原那么。根據(jù)《政府采購管理方法》要求，我科室實(shí)在加強(qiáng)了對單位采購活動的監(jiān)視，尤其是對藥品、醫(yī)療器械等招標(biāo)采購，進(jìn)一步預(yù)防了商業(yè)賄賂的發(fā)生。在這半年工作中，單位六個工程的招標(biāo)工作，我科室全程監(jiān)視，嚴(yán)肅招投標(biāo)紀(jì)律，較好地保證了招標(biāo)過程嚴(yán)格按照程序和要求，公開、公平、公正地順利進(jìn)展。為單位節(jié)約資金萬余元4、參與物價審計(jì)為了加大醫(yī)療收費(fèi)的監(jiān)視，我科室每個月定期對出院病歷、運(yùn)行病歷及藥房處方批價的情況進(jìn)展檢查，截止到6月底，發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷，30多份運(yùn)行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象，并及時做出了整改。5、參與專項(xiàng)支出審計(jì)科研工作是醫(yī)院開展的一項(xiàng)至關(guān)重要的工作，我們集中力量加強(qiáng)對科研專項(xiàng)資金的審計(jì)監(jiān)視，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。半年來我們開展科研經(jīng)費(fèi)審簽10項(xiàng)，促進(jìn)了科研工作的開展。四.工作體會1.領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們在認(rèn)真做好工作的同時，注重同上級領(lǐng)導(dǎo)的交流，不定期匯報(bào)工作情況，爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任，獲得了領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作的高度重視和大力支持。2.健全的審計(jì)機(jī)構(gòu)，合理的人員構(gòu)造及知識構(gòu)造是做好審計(jì)工作的根底條件。在院領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和幫助下，審計(jì)機(jī)構(gòu)不斷得到完善，工作效率明顯進(jìn)步。合理的人員配置和人員構(gòu)造便于工作的順利開展，為我院審計(jì)工作的長遠(yuǎn)開展奠定了堅(jiān)實(shí)根底。3.內(nèi)審要樹立效勞意識。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計(jì)工作必須堅(jiān)持監(jiān)視與效勞并重，寓監(jiān)視與效勞之中。內(nèi)部審計(jì)歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目的是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理，為管理者效勞。結(jié)合學(xué)校實(shí)際，內(nèi)審工作的監(jiān)視、評價、控制職能都必須著眼于為學(xué)校經(jīng)濟(jì)開展效勞，把效勞意識融于整個審計(jì)過程中，在做好監(jiān)視的同時為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策根據(jù)。2023醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作方案范例一、進(jìn)步審計(jì)質(zhì)量，發(fā)揮審計(jì)監(jiān)視作用1、全面履行審計(jì)職責(zé)，進(jìn)步審計(jì)監(jiān)視才能。在工作中要自覺遵守、嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)工作要求和審計(jì)程序，克制審計(jì)過程中的隨意性。2、堅(jiān)持“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的審計(jì)思路。醫(yī)院由于經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)大，經(jīng)營業(yè)務(wù)的日趨復(fù)雜，使得內(nèi)審對象及內(nèi)審面逐步擴(kuò)展。因此，醫(yī)院內(nèi)審工作要從醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)工作中心出發(fā)，重點(diǎn)著眼于對加強(qiáng)各類資金管理才能、進(jìn)步經(jīng)濟(jì)效益與社會效益等事項(xiàng)。3、改良審計(jì)方案管理，使審計(jì)年度方案要和我院的經(jīng)濟(jì)工作方案在時間上錯位半年，使審計(jì)方案能確實(shí)落到實(shí)處，建立健全規(guī)章制度，進(jìn)步財(cái)務(wù)管理程度。4、進(jìn)步審計(jì)人員素質(zhì)。不斷更新審計(jì)人員整體知識構(gòu)造、進(jìn)步綜合素質(zhì)，做好審計(jì)人員的教育培訓(xùn)。只有審計(jì)人員綜合素質(zhì)進(jìn)步了，審計(jì)質(zhì)量才能得到保證。二、更新審計(jì)理念，進(jìn)步審計(jì)工作層次內(nèi)部審計(jì)對所審查的活動向院領(lǐng)導(dǎo)提供分析^p、評價、建議和咨詢，幫助他們更有效地管理醫(yī)院。內(nèi)部審計(jì)查出問題的過程，是解決問題的過程。審計(jì)工作不能停留在揭露問題上，要站在醫(yī)院開展的前沿，立足于縱觀全局的基點(diǎn)上，扣緊為醫(yī)院經(jīng)濟(jì)決策、經(jīng)濟(jì)管理效勞、促進(jìn)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)安康，樹立起效勞第一理念，采取參與式的審計(jì)謀略。盡可能地對被審計(jì)的科室面臨的困難和對策提供咨詢意見:主動懇求被審計(jì)科室對自己的工作方式、效勞態(tài)度和效勞質(zhì)量提出建議;為醫(yī)院加強(qiáng)管理、完善決策機(jī)制發(fā)揮參謀助手作用，更好地為醫(yī)院的和諧發(fā)揮重要作用。三、以本錢管理審計(jì)為重點(diǎn)，強(qiáng)化審計(jì)經(jīng)濟(jì)監(jiān)視在市場經(jīng)濟(jì)條件下，醫(yī)院被推向市場，醫(yī)院的生存不再取決于上級主管部門的意志，而是取決于市場對醫(yī)院的接納程度，取決于醫(yī)院能否為患者提供優(yōu)質(zhì)、價廉的醫(yī)療效勞，市場決定著醫(yī)院的生存和開展。醫(yī)院要開展正常的經(jīng)營活動，向廣闊患者提供醫(yī)療效勞，必然會消耗一定的人力、財(cái)力和物力，因此醫(yī)院的經(jīng)營過程也就是資消耗的過程，同時也是本錢的形成過程。醫(yī)院之所以必須注意本錢是因?yàn)槊吭黾右辉谋惧X不僅會增加病人的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，而且會減少醫(yī)院的收益，影響醫(yī)院的長期開展;本錢問題解決不好，醫(yī)院的效益就沒有保障，競爭力也會變得低下。因此，內(nèi)部審計(jì)要把醫(yī)療效勞本錢作為根本審計(jì)，及時發(fā)現(xiàn)本錢管理中存在的主要問題、重大問題，找到損失浪費(fèi)的主要表現(xiàn)、癥結(jié)所在，做好綜合分析^p，針對存在的問題及其原因提出有效的解決方法和建議，促進(jìn)醫(yī)院有效節(jié)約與合瓔利用資，降低本錢，從而進(jìn)步經(jīng)濟(jì)效益與社會效益。四、運(yùn)用計(jì)算機(jī)審計(jì)，進(jìn)步審計(jì)效率隨著醫(yī)院管理信息化程度的逐漸進(jìn)步，我院計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)要聯(lián)網(wǎng)，使醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)從傳統(tǒng)的、以紙質(zhì)賬簿為載體的財(cái)務(wù)審計(jì)轉(zhuǎn)向以業(yè)務(wù)、管理、績效審計(jì)為主。通過借助計(jì)算機(jī)審計(jì)技術(shù)，能及時地獲得資料，縮短審計(jì)時間，節(jié)約審計(jì)本錢,從而進(jìn)步審計(jì)效率。我們科室要把握時代的脈搏，堅(jiān)持以科學(xué)開展觀為指導(dǎo)，立足自身,立足內(nèi)部，充分發(fā)揮應(yīng)有的作用，就一定可以為促進(jìn)醫(yī)院的和諧開展作出新的奉獻(xiàn)。醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作方案范例醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)作為醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)監(jiān)視部門，構(gòu)建和諧社會、和諧醫(yī)院都與內(nèi)部審計(jì)工作息息相關(guān)，深化地把握審計(jì)工作的根本思路，認(rèn)真履行好自已的職能，積極為促進(jìn)醫(yī)院和諧開展效勞是關(guān)健。我室202_年工作方案如下：一、進(jìn)步審計(jì)質(zhì)量，發(fā)揮審計(jì)監(jiān)視作用1、全面履行審計(jì)職責(zé)，進(jìn)步審計(jì)監(jiān)視才能。在工作中要自覺遵守、嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)工作要求和審計(jì)程序，克制審計(jì)過程中的隨意性。2、堅(jiān)持“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的審計(jì)思路。醫(yī)院由于經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)大，經(jīng)營業(yè)務(wù)的日趨復(fù)雜，使得內(nèi)審對象及內(nèi)審面逐步擴(kuò)展。因此，醫(yī)院內(nèi)審工作要從醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)工作中心出發(fā)，重點(diǎn)著眼于對加強(qiáng)各類資金管理才能、進(jìn)步經(jīng)濟(jì)效益與社會效益等事項(xiàng)。3、改良審計(jì)方案管理，使審計(jì)年度方案要和我院的經(jīng)濟(jì)工作方案在時間上錯位半年，使審計(jì)方案能確實(shí)落到實(shí)處，建立健全規(guī)章制度，進(jìn)步財(cái)務(wù)管理程度。4、進(jìn)步審計(jì)人員素質(zhì)。不斷更新審計(jì)人員整體知識構(gòu)造、進(jìn)步綜合素質(zhì)，做好審計(jì)人員的教育培訓(xùn)。只有審計(jì)人員綜合素質(zhì)進(jìn)步了，審計(jì)質(zhì)量才能得到保證。二、更新審計(jì)理念，進(jìn)步審計(jì)工作層次內(nèi)部審計(jì)對所審查的活動向院領(lǐng)導(dǎo)提供分析^p、評價、建議和咨詢，幫助他們更有效地管理醫(yī)院。內(nèi)部審計(jì)查出問題的過程，是解決問題的過程。審計(jì)工作不能停留在揭露問題上，要站在醫(yī)院開展的前沿，立足于縱觀全局的基點(diǎn)上，扣緊為醫(yī)院經(jīng)濟(jì)決策、經(jīng)濟(jì)管理效勞、促進(jìn)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)安康，樹立起效勞第一理念，采取參與式的審計(jì)謀略。盡可能地對被審計(jì)的科室面臨的困難和對策提供咨詢意見:主動懇求被審計(jì)科室對自己的工作方式、效勞態(tài)度和效勞質(zhì)量提出建議;為醫(yī)院加強(qiáng)管理、完善決策機(jī)制發(fā)揮參謀助手作用，更好地為醫(yī)院的和諧發(fā)揮重要作用。三、以本錢管理審計(jì)為重點(diǎn)，強(qiáng)化審計(jì)經(jīng)濟(jì)監(jiān)視在市場經(jīng)濟(jì)條件下，醫(yī)院被推向市場，醫(yī)院的生存不再取決于上級主管部門的意志，而是取決于市場對醫(yī)院的接納程度，取決于醫(yī)院能否為患者提供優(yōu)質(zhì)、價廉的醫(yī)療效勞，市場決定著醫(yī)院的生存和開展。醫(yī)院要開展正常的經(jīng)營活動，向廣闊患者提供醫(yī)療效勞，必然會消耗一定的人力、財(cái)力和物力，因此醫(yī)院的經(jīng)營過程也就是資消耗的過程，同時也是本錢的形成過程。醫(yī)院之所以必須注意本錢是因?yàn)槊吭黾右辉谋惧X不僅會增加病人的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，而且會減少醫(yī)院的收益，影響醫(yī)院的長期開展;本錢問題解決不好，醫(yī)院的效益就沒有保障，競爭力也會變得低下。因此，內(nèi)部審計(jì)要把醫(yī)療效勞本錢作為根本審計(jì)，及時發(fā)現(xiàn)本錢管理中存在的主要問題、重大問題，找到損失浪費(fèi)的主要表現(xiàn)、癥結(jié)所在，做好綜合分析^p，針對存在的問題及其原因提出有效的解決方法和建議，促進(jìn)醫(yī)院有效節(jié)約與合瓔利用資，降低本錢，從而進(jìn)步經(jīng)濟(jì)效益與社會效益。四、運(yùn)用計(jì)算機(jī)審計(jì)，進(jìn)步審計(jì)效率隨著醫(yī)院管理信息化程度的逐漸進(jìn)步，我院計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)要聯(lián)網(wǎng)，使醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)從傳統(tǒng)的、以紙質(zhì)賬簿為載體的財(cái)務(wù)審計(jì)轉(zhuǎn)向以業(yè)務(wù)、管理、績效審計(jì)為主。通過借助計(jì)算機(jī)審計(jì)技術(shù)，能及時地獲得資料，縮短審計(jì)時間，節(jié)約審計(jì)本錢,從而進(jìn)步審計(jì)效率。我們科室要把握時代的脈搏，堅(jiān)持以科學(xué)開展觀為指導(dǎo)，立足自身,立足內(nèi)部，充分發(fā)揮應(yīng)有的作用，就一定可以為促進(jìn)醫(yī)院的和諧開展作出新的奉獻(xiàn)。醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作方案結(jié)尾xxxx年在院領(lǐng)導(dǎo)的支持下,在上級主管部門的指導(dǎo)幫助下,我們審計(jì)科全體同志認(rèn)真學(xué)習(xí)、領(lǐng)會十七大會議精神，一如既往地貫徹和落實(shí)《審計(jì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》和國家相關(guān)法律法規(guī)。以醫(yī)院工作為中心，結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際，緊緊圍繞我院的熱點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)問題開展審計(jì)工作，充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)視和效勞職能，為醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)及時提供決策根據(jù)。共開展各項(xiàng)審計(jì)10余項(xiàng)，為醫(yī)院節(jié)約了資金。在深化醫(yī)療體制改革，促進(jìn)廉政建立，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，進(jìn)步經(jīng)濟(jì)效益等方面，真正起到了經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士和參謀助手的作用。一.根底建立xxxx年是我院迅速開展的一年，醫(yī)療、科研、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計(jì)科認(rèn)真貫徹落實(shí)衛(wèi)生局、審計(jì)局等上級部門的指示精神，結(jié)合我院實(shí)際，在做好審計(jì)工作的同時，積極配合其它各項(xiàng)工作的開展。堅(jiān)持完善自我，進(jìn)步認(rèn)識的原那么，努力完善審計(jì)制度，健全審計(jì)機(jī)構(gòu)，調(diào)整人員構(gòu)造。1、標(biāo)準(zhǔn)了審計(jì)工作流程，按照xxxx年審計(jì)工作方案，進(jìn)一步加強(qiáng)了對院內(nèi)各經(jīng)濟(jì)工程的監(jiān)管。2、參與制定了醫(yī)院物資采購、設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度假設(shè)干項(xiàng)。標(biāo)準(zhǔn)了經(jīng)濟(jì)行為，使審計(jì)工作進(jìn)一步走向法制化、制度化和標(biāo)準(zhǔn)化。3、在審計(jì)部門單獨(dú)成立時，進(jìn)一步明確了審計(jì)工作人員的職責(zé)和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)視職能進(jìn)一步得到表達(dá)，可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策根據(jù)。4、調(diào)整人員的知識和年齡構(gòu)造,新增專業(yè)審計(jì)人員1名(應(yīng)屆本科畢業(yè)生)，加強(qiáng)了審計(jì)隊(duì)伍建立。二.學(xué)習(xí)及培訓(xùn)強(qiáng)化措施，進(jìn)一步進(jìn)步審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì)，使我院每個內(nèi)審人員都真正成為思想、業(yè)務(wù)過硬、技能嫻熟、務(wù)實(shí)高效的工作高手。1、參加審計(jì)廳、市審計(jì)局、市衛(wèi)生局規(guī)財(cái)處召開的培訓(xùn)班，獲取了大量審計(jì)工作信息及先進(jìn)工作經(jīng)歷。2、與南昌市第九醫(yī)院、江西省精神病醫(yī)院等審計(jì)人員互相交流，共同討論審計(jì)工作新思路。3、加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學(xué)習(xí)，積極進(jìn)展學(xué)術(shù)研究和討論。三、詳細(xì)審計(jì)工作1、參與后勤維修審計(jì)隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)不斷的擴(kuò)大，后勤管理部門所涵蓋的內(nèi)容也越來越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施，對零星維修每月審計(jì)一次，對基建維修的每個工程都進(jìn)展審計(jì)，截止到6月底，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元。為推動醫(yī)院的后勤開展起到了應(yīng)有的作用。2、參與財(cái)務(wù)收支審計(jì)做好醫(yī)院財(cái)務(wù)賬面審計(jì)工作，為保證醫(yī)院財(cái)務(wù)賬面的合法性、合理性、準(zhǔn)確性，我科室配合審計(jì)局對醫(yī)院xxx年財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)展審計(jì)，對存在的問題進(jìn)展了及時有效的整改，進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)了財(cái)務(wù)制度，為領(lǐng)導(dǎo)提供了決策根據(jù)，為醫(yī)院的改革和開展做出了奉獻(xiàn)。3、參與各項(xiàng)招投標(biāo)工作審計(jì)隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)的迅速開展，加強(qiáng)內(nèi)部管理，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)視機(jī)制就顯得尤為重要。醫(yī)院工程建立和物資采購是與市場嚴(yán)密相聯(lián)的，要實(shí)現(xiàn)對工程建立和物資采購工作的有效控制，就必須用各項(xiàng)規(guī)章制度來標(biāo)準(zhǔn)和約束。我們參與制定招投標(biāo)程序的相關(guān)規(guī)定并監(jiān)視施行。在招投標(biāo)工作中真正堅(jiān)持公開、公正、公平的原那么。根據(jù)《政府采購管理方法》要求，我科室實(shí)在加強(qiáng)了對單位采購活動的監(jiān)視，尤其是對藥品、醫(yī)療器械等招標(biāo)采購，進(jìn)一步預(yù)防了商業(yè)賄賂的發(fā)生。在這半年工作中，單位六個工程的招標(biāo)工作，我科室全程監(jiān)視，嚴(yán)肅招投標(biāo)紀(jì)律，較好地保證了招標(biāo)過程嚴(yán)格按照程序和要求，公開、公平、公正地順利進(jìn)展。為單位節(jié)約資金萬余元4、參與物價審計(jì)為了加大醫(yī)療收費(fèi)的監(jiān)視，我科室每個月定期對出院病歷、運(yùn)行病歷及藥房處方批價的情況進(jìn)展檢查，截止到6月底，發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷，30多份運(yùn)行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象，并及時做出了整改。5、參與專項(xiàng)支出審計(jì)科研工作是醫(yī)院開展的一項(xiàng)至關(guān)重要的工作，我們集中力量加強(qiáng)對科研專項(xiàng)資金的審計(jì)監(jiān)視，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。半年來我們開展科研經(jīng)費(fèi)審簽10項(xiàng)，促進(jìn)了科研工作的開展。四.工作體會1.領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們在認(rèn)真做好工作的同時，注重同上級領(lǐng)導(dǎo)的交流，不定期匯報(bào)工作情況，爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任，獲得了領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作的高度重視和大力支持。2.健全的審計(jì)機(jī)構(gòu)，合理的人員構(gòu)造及知識構(gòu)造是做好審計(jì)工作的根底條件。在院領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和幫助下，審計(jì)機(jī)構(gòu)不斷得到完善，工作效率明顯進(jìn)步。合理的人員配置和人員構(gòu)造便于工作的順利開展，為我院審計(jì)工作的長遠(yuǎn)開展奠定了堅(jiān)實(shí)根底。3.內(nèi)審要樹立效勞意識。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計(jì)工作必須堅(jiān)持監(jiān)視與效勞并重，寓監(jiān)視與效勞之中。內(nèi)部審計(jì)歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目的是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理，為管理者效勞。結(jié)合學(xué)校實(shí)際，內(nèi)審工作的監(jiān)視、評價、控制職能都必須著眼于為學(xué)校經(jīng)濟(jì)開展效勞，把效勞意識融于整個審計(jì)過程中，在做好監(jiān)視的同時為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策根據(jù)。醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作方案范文xxxx年在院領(lǐng)導(dǎo)的支持下,在上級主管部門的指導(dǎo)幫助下,我們審計(jì)科全體同志認(rèn)真學(xué)習(xí)、領(lǐng)會十七大會議精神，一如既往地貫徹和落實(shí)《審計(jì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》和國家相關(guān)法律法規(guī)。以醫(yī)院工作為中心，結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際，緊緊圍繞我院的熱點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)問題開展審計(jì)工作，充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)視和效勞職能，為醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)及時提供決策根據(jù)。共開展各項(xiàng)審計(jì)10余項(xiàng)，為醫(yī)院節(jié)約了資金。在深化醫(yī)療體制改革，促進(jìn)廉政建立，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，進(jìn)步經(jīng)濟(jì)效益等方面，真正起到了經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士和參謀助手的作用。一.根底建立xxxx年是我院迅速開展的一年，醫(yī)療、科研、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計(jì)科認(rèn)真貫徹落實(shí)衛(wèi)生局、審計(jì)局等上級部門的指示精神，結(jié)合我院實(shí)際，在做好審計(jì)工作的同時，積極配合其它各項(xiàng)工作的開展。堅(jiān)持完善自我，進(jìn)步認(rèn)識的原那么，努力完善審計(jì)制度，健全審計(jì)機(jī)構(gòu)，調(diào)整人員構(gòu)造。1、標(biāo)準(zhǔn)了審計(jì)工作流程，按照xxxx年審計(jì)工作方案，進(jìn)一步加強(qiáng)了對院內(nèi)各經(jīng)濟(jì)工程的監(jiān)管。2、參與制定了醫(yī)院物資采購、設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度假設(shè)干項(xiàng)。標(biāo)準(zhǔn)了經(jīng)濟(jì)行為，使審計(jì)工作進(jìn)一步走向法制化、制度化和標(biāo)準(zhǔn)化。3、在審計(jì)部門單獨(dú)成立時，進(jìn)一步明確了審計(jì)工作人員的職責(zé)和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)視職能進(jìn)一步得到表達(dá)，可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策根據(jù)。4、調(diào)整人員的知識和年齡構(gòu)造,新增專業(yè)審計(jì)人員1名(應(yīng)屆本科畢業(yè)生)，加強(qiáng)了審計(jì)隊(duì)伍建立。二.學(xué)習(xí)及培訓(xùn)強(qiáng)化措施，進(jìn)一步進(jìn)步審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì)，使我院每個內(nèi)審人員都真正成為思想、業(yè)務(wù)過硬、技能嫻熟、務(wù)實(shí)高效的工作高手。1、參加審計(jì)廳、市審計(jì)局、市衛(wèi)生局規(guī)財(cái)處召開的培訓(xùn)班，獲取了大量審計(jì)工作信息及先進(jìn)工作經(jīng)歷。2、與南昌市第九醫(yī)院、江西省精神病醫(yī)院等審計(jì)人員互相交流，共同討論審計(jì)工作新思路。3、加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學(xué)習(xí)，積極進(jìn)展學(xué)術(shù)研究和討論。三、詳細(xì)審計(jì)工作1、參與后勤維修審計(jì)隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)不斷的擴(kuò)大，后勤管理部門所涵蓋的內(nèi)容也越來越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施，對零星維修每月審計(jì)一次，對基建維修的每個工程都進(jìn)展審計(jì)，截止到6月底，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元。為推動醫(yī)院的后勤開展起到了應(yīng)有的作用。2、參與財(cái)務(wù)收支審計(jì)做好醫(yī)院財(cái)務(wù)賬面審計(jì)工作，為保證醫(yī)院財(cái)務(wù)賬面的合法性、合理性、準(zhǔn)確性，我科室配合審計(jì)局對醫(yī)院xxx年財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)展審計(jì)，對存在的問題進(jìn)展了及時有效的整改，進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)了財(cái)務(wù)制度，為領(lǐng)導(dǎo)提供了決策根據(jù)，為醫(yī)院的改革和開展做出了奉獻(xiàn)。3、參與各項(xiàng)招投標(biāo)工作審計(jì)隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)的迅速開展，加強(qiáng)內(nèi)部管理，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)視機(jī)制就顯得尤為重要。醫(yī)院工程建立和物資采購是與市場嚴(yán)密相聯(lián)的，要實(shí)現(xiàn)對工程建立和物資采購工作的有效控制，就必須用各項(xiàng)規(guī)章制度來標(biāo)準(zhǔn)和約束。我們參與制定招投標(biāo)程序的相關(guān)規(guī)定并監(jiān)視施行。在招投標(biāo)工作中真正堅(jiān)持公開、公正、公平的原那么。根據(jù)《政府采購管理方法》要求，我科室實(shí)在加強(qiáng)了對單位采購活動的監(jiān)視，尤其是對藥品、醫(yī)療器械等招標(biāo)采購，進(jìn)一步預(yù)防了商業(yè)賄賂的發(fā)生。在這半年工作中，單位六個工程的招標(biāo)工作，我科室全程監(jiān)視，嚴(yán)肅招投標(biāo)紀(jì)律，較好地保證了招標(biāo)過程嚴(yán)格按照程序和要求，公開、公平、公正地順利進(jìn)展。為單位節(jié)約資金萬余元4、參與物價審計(jì)為了加大醫(yī)療收費(fèi)的監(jiān)視，我科室每個月定期對出院病歷、運(yùn)行病歷及藥房處方批價的情況進(jìn)展檢查，截止到6月底，發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷，30多份運(yùn)行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象，并及時做出了整改。5、參與專項(xiàng)支出審計(jì)科研工作是醫(yī)院開展的一項(xiàng)至關(guān)重要的工作，我們集中力量加強(qiáng)對科研專項(xiàng)資金的審計(jì)監(jiān)視，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。半