如何建立健全企業(yè)財務管理制度范本

———如何建立健全企業(yè)財務管理制度范本企業(yè)財務管理是企業(yè)一切管理活動的基礎，是企業(yè)管理的中心環(huán)節(jié)。當前，我們面臨的突出問題是經濟增長的質量和效益不高，尚未根本擺脫粗放經營的方式，突出表現在資金結構不合理，費用增支，潛虧增加，而全部這些，都與企業(yè)內部管理有關。針對企業(yè)中存在的這些問題，我們著力于建立和健全內部財務管理制度，以狠抓內部財務管理制度來帶動企業(yè)管理水平的提高。

一、建立和健全各項財務管理基礎工作制度，促進企業(yè)管理整體水平提高。

企業(yè)內部各項財務管理基礎工作制度，包括：原始記錄管理及填報制度、定額管理制度、計量驗收制度、財產物資管理及清查盤點制度、價格管理制度、財務預算制度和財務分析制度。依據財務管理基礎工作的要求，我們公司實行崗位責任制，規(guī)定每個職工必需做什么、什么時候做、在什么狀況下應怎么做，以及什么不能做，做錯了怎么辦等細則。這樣，每個崗位的每個責任者對各自擔當的財務管理基礎工作都清晰，要求人人遵守。通過實施這些制度，有效地加強了企業(yè)在經營環(huán)節(jié)中的原始記錄、計量、消耗、定額、驗收等工作，提高了企業(yè)管理整體水平。

二、建立和健全商品購銷存環(huán)節(jié)管理方法，規(guī)范企業(yè)流淌資產管理行為，健全內部約束機制，確保資產完整和增值。

1、在商品購進環(huán)節(jié)，我們制訂了煙糖公司規(guī)范進貨行為規(guī)定、進貨貨款管理方法和進貨過程管理方法，來規(guī)范企業(yè)進貨決策和進度行為，把好進貨關。

《規(guī)范進貨行為規(guī)定》的主要內容是，進貨決策根據下列程序進行：第一步，進貨人員提出進貨商品的品名、規(guī)格、進貨單位、數量、進價和估計銷價、估計全部銷完時間、毛利、利潤等狀況；其次步，各職能部門供應刊物進貨商品的適銷、價格、庫存等狀況；第三步，決策人員依據進貨人的看法和各職能部門的資料綜合分析，進行決策。

針對貨款的平安性問題，我們在《進貨貨款管理方法》中明確規(guī)定了貨款支付程序和貨款審批權限，落實進貨責任，確保資金平安與完整，防止商業(yè)詐騙。

針對進貨中的回扣問題，我們在《進貨過程管理方法》中明確規(guī)定，在購銷業(yè)務中的返利和回扣一律入帳，嚴禁各經營部私設小金庫或個人私拿回扣。

2、在商品銷售環(huán)節(jié)，我們制訂了煙糖公司《銷售貨款管理方法》，目的是加快銷貨款回收。對已銷商品貨款，本著"誰銷售，誰負責收款"的原則，做到錢貨兩清；對代銷商品，要充分了解代銷方資信狀況，要簽訂合同，明確付款期限。這樣既擴大了銷售，又保證了資金平安。

3、在商品儲存環(huán)節(jié)上，我們建立《商品排查制度》，每月全面排查一次，專項排查準時進行。在保證銷售的前提下，大力推廣小庫存和零庫存，使商品做到適銷對路，勤進快銷。

三、建立和健全自我擴張和自我約束的企業(yè)財務機制，確保企業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定、協(xié)調進展。

1、建立與企業(yè)進展戰(zhàn)略目標相協(xié)作的滾動式三年財務方案。引入全面預算管理方法，在全面預算的基礎上編制出企業(yè)滾動式財務預算，以便在資金上"長方案、短支配"，處理好留存、舉債、汲取或對外投資幾個方面的關系。

2、加強資金日常調度與掌握，連續(xù)推行定額管理、指標掌握、完善內部銀行等一整套方法，落實內部各層次、各部門的資金管理責任制。盡量避開無方案、無定額使用資金。

3、企業(yè)負責人更迭，其任期目標應遵循企業(yè)戰(zhàn)略進展目標，以保證滾動式財務方案實施的連續(xù)性、協(xié)調性。

四、依據企業(yè)的生產經營特點和管理的客觀要求，嚴格執(zhí)行企業(yè)內部財務掌握和會計監(jiān)督。

1、關于資產的平安和增值問題。我們在制訂內部財務管理方法時，首先考慮的是資產的平安和合理運用，使之發(fā)揮最佳的經濟效益。制度明確規(guī)定"因業(yè)務需要領用支票或匯票，須填寫業(yè)務用款通知單，寫明緣由，并經部門負責人簽字，凡用款在萬元以上的以及需要預付貨款的，必需由公司經理審批"。這樣，資金的使用權基本集中在公司最高決策層，防止和避開了一些可能發(fā)生的風險及損失。

2、關于落實企業(yè)內部責任問題。我公司很早就建立了內部責任會計制度，對各部門的經營收益、成本費用、部門利潤進行分別核算。近年來又建立和健全了企業(yè)內部的部門承包經營責任制，使各業(yè)務部門對自己一年的任務、目標做到心中有數。這對于調動各部門的樂觀性，努力做好做足生意，節(jié)省費用開支是有促進作用的。但承包不等于放棄管理，還必需建立一套內部的約束機制。因此，我們在內部掌握制度中明確規(guī)定了各部門的權力責任，做到分級負責、職責分明、相互制約。

3、關于會計監(jiān)督問題。會計監(jiān)督不單純是對一般費用報銷的審查，而應貫穿于企業(yè)經營活動的全過程，從企業(yè)的經營資金籌集、資金運用、費用開支、收入實現，始終到財務成果的產生。為了保證會計監(jiān)督作用的正常發(fā)揮，我們在制度中規(guī)定："公司財會股在公司經理室經理直接領導下進行工作，嚴格根據制度辦事，做好財務管理基礎工作，正確核算，照實反映公司財務狀況和經營成果，依法進行稅收籌劃，維持投資者權益，并接受主管財政機關的監(jiān)督檢查。""凡違反國家財經紀律，違反"兩則"、"兩制"和本公司規(guī)章制度的行為，本公司財會股有權拒絕執(zhí)行。"從而強化了會計監(jiān)督職能，保證了會計制度的落實和有效執(zhí)行。更多財務管理制度文摘點這里下載企業(yè)財務管理制度壓縮包附湖北某知名財務總監(jiān)認證培訓機構2022公開課程支配：《企業(yè)戰(zhàn)略》《績效管理》《財務報表解釋》《預算管理與內部掌握》《財務戰(zhàn)略》《納稅籌劃》《劍橋高級財務管理》

企業(yè)財務管理是企業(yè)一切管理活動的基礎，是企業(yè)管理的中心環(huán)節(jié)。當前，我們面臨的突出問題是經濟增長的質量和效益不高，尚未根本擺脫粗放經營的方式，突出表現在資金結構不合理，費用增支，潛虧增加，而全部這些，都與企業(yè)內部管理有關。針對企業(yè)中存在的這些問題，我們著力于建立和健全內部財務管理制度，以狠抓內部財務管理制度來帶動企業(yè)管理水平的提高。

一、建立和健全各項財務管理基礎工作制度，促進企業(yè)管理整體水平提高。

企業(yè)內部各項財務管理基礎工作制度，包括：原始記錄管理及填報制度、定額管理制度、計量驗收制度、財產物資管理及清查盤點制度、價格管理制度、財務預算制度和財務分析制度。依據財務管理基礎工作的要求，我們公司實行崗位責任制，規(guī)定每個職工必需做什么、什么時候做、在什么狀況下應怎么做，以及什么不能做，做錯了怎么辦等細則。這樣，每個崗位的每個責任者對各自擔當的財務管理基礎工作都清晰，要求人人遵守。通過實施這些制度，有效地加強了企業(yè)在經營環(huán)節(jié)中的原始記錄、計量、消耗、定額、驗收等工作，提高了企業(yè)管理整體水平。

二、建立和健全商品購銷存環(huán)節(jié)管理方法，規(guī)范企業(yè)流淌資產管理行為，健全內部約束機制，確保資產完整和增值。

1、在商品購進環(huán)節(jié)，我們制訂了煙糖公司規(guī)范進貨行為規(guī)定、進貨貨款管理方法和進貨過程管理方法，來規(guī)范企業(yè)進貨決策和進度行為，把好進貨關。

《規(guī)范進貨行為規(guī)定》的主要內容是，進貨決策根據下列程序進行：第一步，進貨人員提出進貨商品的品名、規(guī)格、進貨單位、數量、進價和估計銷價、估計全部銷完時間、毛利、利潤等狀況；其次步，各職能部門供應刊物進貨商品的適銷、價格、庫存等狀況；第三步，決策人員依據進貨人的看法和各職能部門的資料綜合分析，進行決策。

針對貨款的平安性問題，我們在《進貨貨款管理方法》中明確規(guī)定了貨款支付程序和貨款審批權限，落實進貨責任，確保資金平安與完整，防止商業(yè)詐騙。

針對進貨中的回扣問題，我們在《進貨過程管理方法》中明確規(guī)定，在購銷業(yè)務中的返利和回扣一律入帳，嚴禁各經營部私設小金庫或個人私拿回扣。

2、在商品銷售環(huán)節(jié)，我們制訂了煙糖公司《銷售貨款管理方法》，目的是加快銷貨款回收。對已銷商品貨款，本著"誰銷售，誰負責收款"的原則，做到錢貨兩清；對代銷商品，要充分了解代銷方資信狀況，要簽訂合同，明確付款期限。這樣既擴大了銷售，又保證了資金平安。

3、在商品儲存環(huán)節(jié)上，我們建立《商品排查制度》，每月全面排查一次，專項排查準時進行。在保證銷售的前提下，大力推廣小庫存和零庫存，使商品做到適銷對路，勤進快銷。

三、建立和健全自我擴張和自我約束的企業(yè)財務機制，確保企業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定、協(xié)調進展。

1、建立與企業(yè)進展戰(zhàn)略目標相協(xié)作的滾動式三年財務方案。引入全面預算管理方法，在全面預算的基礎上編制出企業(yè)滾動式財務預算，以便在資金上"長方案、短支配"，處理好留存、舉債、汲取或對外投資幾個方面的關系。

2、加強資金日常調度與掌握，連續(xù)推行定額管理、指標掌握、完善內部銀行等一整套方法，落實內部各層次、各部門的資金管理責任制。盡量避開無方案、無定額使用資金。

3、企業(yè)負責人更迭，其任期目標應遵循企業(yè)戰(zhàn)略進展目標，以保證滾動式財務方案實施的連續(xù)性、協(xié)調性。

四、依據企業(yè)的生產經營特點和管理的客觀要求，嚴格執(zhí)行企業(yè)內部財務掌握和會計監(jiān)督。

1、關于資產的平安和增值問題。我們在制訂內部財務管理方法時，首先考慮的是資產的平安和合理運用，使之發(fā)揮最佳的經濟效益。制度明確規(guī)定"因業(yè)務需要領用支票或匯票，須填寫業(yè)務用款通知單，寫明緣由，并經部門負責人簽字，凡用款在萬元以上的以及需要預付貨款的，必需由公司經理審批"。這樣，資金的使用權基本集中在公司最高決策層，防止和避開了一些可能發(fā)生的風險及損失。

2、關于落實企業(yè)內部責任問題。我公司很早就建立了內部責任會計制度，對各部門的經營收益、成本費用、部門利潤進行分別核算。近年來又建立和健全了企業(yè)內部的部門承包經營責任制，使各業(yè)務部門對自己一年的任務、目標做到心中有數。這對于調動各部門的樂觀性，努力做好做足生意，節(jié)省費用開支是有促進作用的。但承包不等于放棄管理，還必需建立一套內部的約束機制。因此，我們在內部掌握制度中明確規(guī)定了各部門的權力責任，做到分級負責、職責分明、相互制約。

3、關于會計監(jiān)督問題。會計監(jiān)督不單純是對一般費用報銷的審查，而應貫穿于企業(yè)經營活動的全過程，從企業(yè)的經營資金籌集、資金運用、費用開支、收入實現，始終到財務成果的產生。為了保證會計監(jiān)督作用的正常發(fā)揮，我們在制度中規(guī)定："公司財會股在公司經理室經理直接領導下進行工作，嚴格根據制度辦事，做好財務管理基礎工作，正確核算，照實反映公司財務狀況和經營