農(nóng)村金融學(xué)專題3：農(nóng)村合作金融制度研究

農(nóng)村合作金融制度研究專題講義（2）框架

1合作金融發(fā)展史的回顧2國外合作金融簡介3合作思想基點問題的探討4我國合作金融的構(gòu)建歷程及異變分析5我國農(nóng)村合作金融發(fā)展模式的選擇6當(dāng)前社會需要合作金融與金融的合作7農(nóng)村合作金融展望1合作金融發(fā)展史的回顧1.1傳統(tǒng)合作金融的組織形式(1)合會:

標(biāo)會、輪會、搖會、拔會、抬會、壽緣會等

(2)合作基金會:

互助儲金會、救災(zāi)扶貧基金會、農(nóng)村合作基金會(3)其他:民間借貸、私人錢莊、民間集資和小額信貸、典當(dāng)行等

1.2現(xiàn)代合作金融的誕生與生存條件1.2.1現(xiàn)代合作金融的誕生

德國：雷發(fā)巽、舒爾茨1.2.2現(xiàn)代合作金融產(chǎn)生的基本條件

(1)前提條件：商品經(jīng)濟以及經(jīng)濟發(fā)展的非均衡性

(2)實踐基礎(chǔ)：傳統(tǒng)合作信用形式

(3)制度資源：資本主義生產(chǎn)方式中產(chǎn)生的工廠制度和信用制度1.3合作金融原則發(fā)展變化歷程的回顧1.3.1合作制原則發(fā)展變化歷程的回顧

1895——1937——1966——1995（1）自愿和開放的原則；（2）社員民主管理原則；（3）社員經(jīng)濟參與貢獻原則；（4）自主自立原則；（5）教育、培訓(xùn)和信息原則；（6）合作社之間的合作原則；（7）關(guān)心社區(qū)原則。1.3.2信用合作原則的回顧【1】

雷發(fā)巽的信用合作原則

共12條，主要歸納：社員限于務(wù)農(nóng)者，信用，采取無限責(zé)任制，不繳股金，紅利及公積金不得分配，組織以壟斷為原則，社員義務(wù)辦理合作社事務(wù)，管理機關(guān)不拿薪水，貸款必須用于生產(chǎn)方面?！?】

舒爾茨的信用合作原則

主要面向城市手工作坊和工匠等，其原則共13條。特別的是：有限責(zé)任制，股份可以自由買賣轉(zhuǎn)讓，社員交費，并且實行自助，拒絕政府補助，合作社尊重社員的個人財產(chǎn)所有權(quán)?！?】

萊夫艾森的信用合作原則主要為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)專業(yè)化、農(nóng)民、農(nóng)村小型企業(yè)和手工作坊服務(wù)，原則：

（1）自助原則；（2）自我負(fù)責(zé)和承擔(dān)風(fēng)險的原則；（3）自我管理原則；（4）社區(qū)化發(fā)展原則；（5）業(yè)務(wù)綜合化原則；（6）發(fā)展合作協(xié)會的原則；（7）自愿原則

【4】威廉·哈斯的信用合作原則折中舒爾茨式和雷發(fā)巽式合作社，提出5項原則：1)信用合作社資金可多方籌集，可由社員入股，也可從社會上籌集；2)各地合作社可自由選擇有限責(zé)任制or無限責(zé)任制;3)也要注重其它類型合作社的發(fā)展;4)合作社保持宗教上的中立是必要的;5)以發(fā)展地方聯(lián)合會為主，反對過分的中央集權(quán)?！?】

信用社世界理事會原則1984年8月制定：（1）民主構(gòu)架（2）面向會員服務(wù)（3）社會目標(biāo)1.3.3合作制原則的異化現(xiàn)象（1）合作金融組織業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍擴大化，淡化了互助精神（2）營利和商業(yè)化傾向加重（3）削弱了民主管理和自治原則（4）合作金融組織在分配和股權(quán)處置上的股份化傾向

(1)經(jīng)濟環(huán)境的變異是制度變異的經(jīng)濟基礎(chǔ)

商品經(jīng)濟的發(fā)達，國家扶持政策變化，合作經(jīng)濟內(nèi)部由人本向資本趨勢——法制環(huán)境改變:環(huán)境改善；一人一票，特殊情況增加票數(shù)——社員本身合作理念突破——合作組織獨立性受影響。1.3.4現(xiàn)代合作金融異化的經(jīng)濟分析(2)合作金融自身在資金運行及管

理方面的顯著變化因素農(nóng)業(yè)領(lǐng)域資金需求的變化:減弱合作金融機構(gòu)面臨商業(yè)銀行的競爭合作金融機構(gòu)管理的專業(yè)化(3)合作制原則及制度本身存在缺陷，應(yīng)該隨時代發(fā)展而發(fā)展一人一票對大股東社員不公平股息不分紅等原則不利于合作金融企業(yè)的規(guī)模經(jīng)營入（退）社自由的開放原則不利于合作金融組織的風(fēng)險管理。產(chǎn)權(quán)主體虛置造成資產(chǎn)所有者缺位，某種程度上限制了激勵機制的實現(xiàn)。2國外合作金融簡介2.1德國①始終堅持合作制組織結(jié)構(gòu)和為社員服務(wù)的宗旨②綜合性商業(yè)銀行是其經(jīng)營發(fā)展方向③合作銀行體系保持相互獨立又發(fā)揮聯(lián)合優(yōu)勢④健全的資金融通和資金清算系統(tǒng)保證了合作銀行體系資金的流動性和效益性⑤強有力的審計系統(tǒng)確保合作體系穩(wěn)健發(fā)展(11個區(qū)域性審計協(xié)會)

⑥完善的風(fēng)險防范機制確保了合作銀行穩(wěn)健發(fā)展[多種方式的融資調(diào)劑手段、信貸保證(風(fēng)險)基金制度]2.2美國（1）基層信用社（2）各州信用社協(xié)會（3）全國信用社行業(yè)協(xié)會（4）全國信用社監(jiān)管局（5）美國信合保險集團（6）信用社資金調(diào)劑清算中心（7）信用社的扶持政策（8）合作金融法律比較齊備2.3日本

日本共有五個系統(tǒng)的合作金融組織：信用金庫、信用合作社、勞動金庫、商工組合金庫、農(nóng)林中央金庫（日本農(nóng)村合作金融組織）。其中農(nóng)林中央金庫系統(tǒng)是農(nóng)林漁系統(tǒng)的信用合作社組織，其余的則為城市的信用合作組織。

2.4獨具特色的法國合作金融法國最大的合作金融機構(gòu)——農(nóng)業(yè)信貸銀行（CA），具有49個地區(qū)行2672個基層社和7679個營業(yè)所。法國農(nóng)業(yè)信貸銀行于1926年由全國94個省農(nóng)業(yè)互助信貸銀行和國家農(nóng)業(yè)信貸金庫聯(lián)合組建而成，其總部屬國家銀行性質(zhì)，各省行以及所屬地方信貸合作社為合作金融組織，總體上屬于一個半官半民性質(zhì)的合作金融機構(gòu)。CA最具有特色的是“混合治理結(jié)構(gòu)”：1)縱向權(quán)力的分配：自下而上的決策權(quán)和集中統(tǒng)一的經(jīng)營權(quán)首先,自下而上的社員民主管理權(quán)力的實行;其次,自上而下的經(jīng)營權(quán)強化。

第一步:1950年改地區(qū)行對基層社的再貸款行為信貸行,取消基層社信貸權(quán),另設(shè)作為地區(qū)行分支機構(gòu)的營業(yè)所負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)。

第二步:1988年按照“非上市股模式”把總行私有化,把全額國家股權(quán)以90%轉(zhuǎn)讓給地區(qū)行,10％轉(zhuǎn)讓給雇員形式實行“股份合作制”(1/3為合作制一人一票原則,2/3實行股份公司一股一票原則)，總行具有監(jiān)控地區(qū)行、統(tǒng)一管理集團融資和集中財力進行多元化經(jīng)營的權(quán)力。第三步:2001年總行轉(zhuǎn)變?yōu)榉ㄈ斯?、?nèi)部職工股和上市流通股并存的股份有限公司。2)中央.地方與金融機構(gòu)參與橫向權(quán)力分配首先，1897年法國中央政府撥款4000萬法郎作為全國基層社的啟動資金，用于農(nóng)業(yè)貼息貸款，履行政策性金融職能。在1988年總行股份合作化之前的68年間，CA處處體現(xiàn)國家干預(yù)的影子。總行董事會由中央政府、農(nóng)業(yè)行業(yè)代表（由國家任命）和地區(qū)行代表組成，同時由中央政府決定CA行長人選。特別是在1966年地區(qū)行獨立發(fā)放貸款之前，中央每年以再貸款形式給總行農(nóng)業(yè)信貸資金，總行在各地區(qū)行間分配。此后，中央政府逐步減少直接干預(yù)，CA實行按市場利率吸收儲蓄或在銀行間市場融資，再由中央（農(nóng)業(yè)部）貼息方式進行自有資金貸款。其次，地方行政當(dāng)局（農(nóng)業(yè)局）與CA的地區(qū)行存在平行合作關(guān)系。特別是在貼息貸款發(fā)放上，貸款者必須同時獲得地區(qū)行（或營業(yè)所）和地方農(nóng)業(yè)局的雙重審批。CA的治理結(jié)構(gòu)存在多元主體參與的特征。一是確保了社員的民主參與權(quán)和信貸市場準(zhǔn)入權(quán)；二是實行了權(quán)力與義務(wù)對稱的政府參與權(quán)，即如果政府出資，則給予政府法定參與和決策權(quán)；當(dāng)自我融資逐步取代政府投資的主流地位后，機構(gòu)的獨立性相應(yīng)增強；三是決策權(quán)與經(jīng)營權(quán)的平行設(shè)置充分體現(xiàn)了合作社要求的主權(quán)在民和金融機構(gòu)要求的盈利性、效率性的統(tǒng)一。3)長期決策的集體理性是合作制的基礎(chǔ)多元主體參與可能造成權(quán)力界定不清晰、信息不對稱、內(nèi)外交易成本過高和濫用權(quán)力等問題，造成利益沖突。在多元相關(guān)利益主體格局下，由于各主體利益的不一致性，合作制可能是一個不穩(wěn)定結(jié)構(gòu)?！陔p向縱向權(quán)力分配中，基層信用社已經(jīng)不具備完整的信貸決策權(quán)，可能導(dǎo)致經(jīng)營目標(biāo)偏離農(nóng)業(yè)合作信貸的本意。——政府的間接參與，使目標(biāo)存在多元性——合作目標(biāo)與盈利性目標(biāo)的沖突（不同階層不同利益）。CA探索了一條在復(fù)雜治理結(jié)構(gòu)中實現(xiàn)各方意圖的路徑：(1)妥善處理好短期利他和長期利己的關(guān)系。短期:基層社董事純盡義務(wù),總行平調(diào)地區(qū)行資金等。但長期:基層社董事的參與使當(dāng)?shù)剞r(nóng)場及其自身才得到持續(xù)融資支持;地區(qū)行暫時貢獻可換取長期保險機制——發(fā)形成共濟型長期理性。(2)集體理性和機制設(shè)計有效約束了機會主義行為。首先獨特的自律契約機制,約束農(nóng)民按規(guī)則辦事.參加農(nóng)業(yè)合作社與合作金融機構(gòu)是農(nóng)民得到系列優(yōu)惠與政府貼息貸款的前提,形成游戲規(guī)則的行為約束機制。其次信貸人才庫制度設(shè)計,避免了基層社董事以權(quán)謀私,也促進專業(yè)化信貸管理和約束信貸人員。(3)針對小額農(nóng)貸的雙重信貸審核機制保證了信息對稱化?？蛻艚?jīng)理與營業(yè)所主任可在一定授信范圍內(nèi)(分別為10萬€和20萬€)有權(quán)批貸,但必須經(jīng)由基層社董事組成的貸款評審委員會審核——降低了金融機構(gòu)和借款人信息不對稱程度。4)充分發(fā)揮合作制與商業(yè)化比較優(yōu)勢(1)繼續(xù)保持民主參與的合作制管理特色。下層：基層社董事可參與信貸評審，并且由基層社董事選舉地區(qū)行董事會；上層：全國聯(lián)合會（FNCA）由各地區(qū)行董事選舉產(chǎn)生，執(zhí)行行業(yè)管理職能；協(xié)調(diào)各地區(qū)經(jīng)營關(guān)系。(2)大力推進經(jīng)營專業(yè)化。隨著CA的發(fā)展與經(jīng)營規(guī)模、范圍、業(yè)務(wù)的變化，客觀上要求CA專業(yè)化經(jīng)營。首先是基層營業(yè)所在農(nóng)業(yè)信貸服務(wù)上的三個變化：一是貼息貸款由政府信貸轉(zhuǎn)變?yōu)閺S商信貸，二是為農(nóng)戶提供農(nóng)產(chǎn)品價格保險，三是建立了法國最強大的農(nóng)業(yè)技術(shù)網(wǎng)站。其次CA的經(jīng)營領(lǐng)域擴大，資金來源與運用遍布法國內(nèi)外，涉足貨幣市場和資本市場各領(lǐng)域，同樣需要大量專業(yè)人士按照全能銀行的模式經(jīng)營。5)堅持多元化經(jīng)營戰(zhàn)略CA在成立的近70年間都是以小額農(nóng)貸為主,他們認(rèn)為這是合作金融繞不過去的必然發(fā)展階段；但現(xiàn)在CA的信貸結(jié)構(gòu),小額農(nóng)貸僅占不到1/3,非農(nóng)貸款是信貸主體,它體現(xiàn)了一種趨勢：即僅僅依靠農(nóng)業(yè)是無法養(yǎng)活農(nóng)業(yè)信貸的；如果沒有一定資金進城搞高收益類金融交易,小規(guī)模農(nóng)貸和基層信用社也許根本就難以為繼。Page31多元化措施：——完善地方分支機構(gòu)建設(shè)，繼續(xù)加強農(nóng)戶貸款；——發(fā)展投資銀行和資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，增加高回報率金融業(yè)務(wù)比例；——發(fā)展境外（意大利、阿根廷和葡萄牙）零售銀行業(yè)務(wù)。也即以非農(nóng)業(yè)務(wù)為盈利重點，促進農(nóng)業(yè)信貸的可持續(xù)發(fā)展。6)合作性、政策性和商業(yè)性的統(tǒng)一CA從誕生到100多年后的今天，始終保持一定的政策性金融業(yè)務(wù)份額，也始終堅持為社員服務(wù)。農(nóng)村合作金融天然具有政策性金融機構(gòu)的特征。CA的多元化經(jīng)營和股份制商業(yè)化也體現(xiàn)了農(nóng)村合作金融組織演化的一種方向。僅靠每個社員1歐元股權(quán)無法確保擴大資產(chǎn)業(yè)務(wù)的同時保證資本充足率的，需要資本市場融資；僅靠單一的小額農(nóng)貸無法確保機構(gòu)的可持續(xù)經(jīng)營。實行商業(yè)化經(jīng)營是合作金融機構(gòu)的求生本能反應(yīng)。法國合作金融治理結(jié)構(gòu)的變遷表明：第一，合作制的基礎(chǔ)是社員參與基層信用社決策、地區(qū)行參與總行決策的自下而上的集體理性；第二，在基層信貸決策上，合作制下的民主性與商業(yè)化可以相容并蓄，但是前提是在權(quán)力邊界清晰的條件下社員與專業(yè)銀行家的各自比較優(yōu)勢發(fā)揮；第三，多樣化經(jīng)營是合作金融發(fā)展到高級階段的必然選擇，因為農(nóng)業(yè)在世界范圍內(nèi)普遍具有低效率特征，只有資金運用的非農(nóng)化，才能實現(xiàn)“以非農(nóng)養(yǎng)農(nóng)”和農(nóng)業(yè)信貸的可持續(xù)發(fā)展；第四，合作性、商業(yè)性和政策性在農(nóng)村金融組織運行中的統(tǒng)一具有必然性，原因在于農(nóng)業(yè)在國民經(jīng)濟中的基礎(chǔ)性，資金在融通上的跨地域性和追逐高收益率的本能。Page362.5國際農(nóng)村合作金融經(jīng)驗及啟示1）各國均采取了扶持政策2）始終堅持民主管理、合作制的組織結(jié)構(gòu)和為社員服務(wù)的宗旨3）系統(tǒng)完備的合作金融組織體制4）業(yè)務(wù)經(jīng)營的商業(yè)化和綜合化5）嚴(yán)密的審計監(jiān)督體系和風(fēng)險防范機制6）完備的法律環(huán)境與保障7）充分發(fā)揮合作金融系統(tǒng)協(xié)會的作用8）完善快捷的資金調(diào)劑與清算體系3合作思想基點問題的探討3.1西方合作思想的本來面目1)從合作思想產(chǎn)生背景看合作思想的本意工業(yè)革命加速資本主義發(fā)展，大機器排擠小手工業(yè)，失地農(nóng)民流入城市，破產(chǎn)的手工業(yè)者淪為無產(chǎn)者，擴大了雇傭勞動大軍。工廠主加強了對工人的剝削，機器的使用提高了勞動強度，擴大了失業(yè)隊伍。工廠制度使小規(guī)模分散的勞動過程向大規(guī)模社會化的勞動過程轉(zhuǎn)化；信用制度加速了資本的集聚和集中，更加促進了工廠制度發(fā)展。2)西方合作思想的本來面目——合作目的是一部分弱者聯(lián)合起來抗衡經(jīng)濟強者剝削的一種經(jīng)濟手段。希望通過勞動者集資辦社免除中間商人和高利貸者的剝削，這是在資本主義條件下勞動者的一種自救措施，是與資本主義制度進行經(jīng)濟斗爭的一種手段，在一定程度上提高了勞動者的地位和經(jīng)濟狀況?！献髦黧w是經(jīng)濟上的弱者。是受到資本沖擊的失業(yè)者、無產(chǎn)者、小手工業(yè)者、小商人以及農(nóng)村中的弱勢群體?！献鞣绞绞墙⒑献魃纾鋵嵸|(zhì)是弱小者的互助措施。結(jié)論：合作制及其組織形式——合作社，其本來面目是弱小者的經(jīng)濟自救手段，是經(jīng)濟上的聯(lián)合與合作，是對抗資本的工具。是在“資本”占絕對統(tǒng)治地位，并且給社會上占絕大多數(shù)的弱者、貧困者階層帶來災(zāi)難性沖擊的情況下，一種被動的反應(yīng)。其實質(zhì)是一種向“人本”的回歸，是對“資本”的反動。，是減小貧富差距，促使經(jīng)濟上的弱者聯(lián)合起來圖謀發(fā)展的良策。其游戲規(guī)則是羅虛戴爾原則——西方合作經(jīng)濟發(fā)展的基本準(zhǔn)則。馬.恩.列.毛等都把它泛政治化了,作為了實現(xiàn)政治目標(biāo)的手段。馬克思和恩格斯：應(yīng)當(dāng)把合作制作為改造農(nóng)民的社會主義經(jīng)濟形式。要“逐漸把農(nóng)民合作社轉(zhuǎn)變?yōu)楦呒壍男问剑拐麄€合作社及其個別社員的權(quán)利和義務(wù)跟整個社會其他部分的權(quán)利和義務(wù)處于平等的地位?！?.2馬克思主義經(jīng)典作家合作思想的評說列寧:十月革命前持否定態(tài)度,十月革命后,認(rèn)為合作社性質(zhì)發(fā)生根本變化,“合作制政策的施行成功,就會使我們把小經(jīng)濟發(fā)展起來,并使小經(jīng)濟易于在相當(dāng)期間內(nèi),在自愿結(jié)合的基礎(chǔ)上過渡到大生產(chǎn)。”斯大林——借鑒的主源3.3中國合作理論與實踐的偏頗1)對合作原則本意的扭曲把建立在“聯(lián)合的個人所有制”基礎(chǔ)上的合作社看成是非社會主義的低級形態(tài)。把合作運動作為通向共產(chǎn)主義的橋梁和工具看待的。2)對馬克思主義合作思想承傳的偏差將合作社作為向“公有制”邁進的過渡形態(tài)——現(xiàn)代化大生產(chǎn)與生產(chǎn)資料的私人占有之間的矛盾只有通過“公有化”才能解決。對“公有制”的理解：所有制上的一大二公？社會化？——“個人所有制基礎(chǔ)上的聯(lián)合”。結(jié)論：

西方合作思想與馬克思主義的合作思想有一個共同的基點：社會上的相對弱者聯(lián)合起來抗衡大資本的互助措施，是一種社會化地利用社會財富的經(jīng)濟手段，勞動聯(lián)合與資本聯(lián)合的博弈決定了合作制是兼顧公平和效率的制度設(shè)計。（社會主義國家的合作實踐的背離有其在特定歷史條件和環(huán)境下基于國家發(fā)展道路戰(zhàn)略選擇的合理性。）

4我國合作金融歷程及異變分析4.1我國現(xiàn)代合作社的起源

農(nóng)村信用合作事業(yè)在中國最早可以追溯到隋代;中國現(xiàn)代信用合作運動發(fā)端應(yīng)以1918年3月3日正式成立的北京大學(xué)消費公社為標(biāo)志，消費合作先于信用合作，第一個信用合作社是于1919年10月22日由復(fù)旦大學(xué)薛仙舟等師生創(chuàng)建的上海國民合作儲蓄銀行。但是，華洋義賑總會創(chuàng)辦的河北香河第一信用合作社是中國最早的農(nóng)村信用社，時間是1923年6月。

1927年信用社達430家，始受民國政府扶持管制。1934年，中國第一個縣級信用合作聯(lián)社在河北省深澤縣成立新中國成立前，國民黨統(tǒng)治區(qū)內(nèi)各類合作社已達17萬之多，其中，信用合作社約5萬多個，占30%，區(qū)聯(lián)社604個，縣聯(lián)社855個，省聯(lián)社27個。1935年，中國農(nóng)民銀行成立，1936年12月頒布合作金庫章程，將合作金庫分為全國合作金庫、省合作金庫和縣市合作金庫，上級合作金庫由下級合作金庫自由入股組成，理監(jiān)事由下級合作金庫選舉產(chǎn)生。1948年，全國共有分庫15個、支庫22個，遍布全國40個省，成為分布最廣的中央金融機構(gòu)。與此同時，革命根據(jù)地的農(nóng)村合作金融也得到了發(fā)展。第二次國內(nèi)革命戰(zhàn)爭時期，在江西革命根據(jù)地由農(nóng)民自發(fā)組建了信用合作社，由工農(nóng)勞苦群眾入股，實行一人一票，受中華蘇維埃共和國銀行領(lǐng)導(dǎo)。1945年,解放區(qū)共有信用合作組織880多個,對打擊高利貸、解決農(nóng)民生產(chǎn)生活困難起到了積極作用。

4.2新中國農(nóng)村信用社發(fā)展歷程回顧(1)試辦、推廣與調(diào)整階段(1950-1957)1951年，人行下發(fā)《農(nóng)村信用合作社章程準(zhǔn)則（草案）》和《農(nóng)村信用互助小組公約（草案）》：信用社是農(nóng)民自己的資金互助組織，不以贏利為目的，組織形式可以多樣化，優(yōu)先向社員發(fā)放貸款。1954年2月，第一次全國農(nóng)村信用合作會議推動發(fā)展。1955年底基本達到了“一鄉(xiāng)一社”；1956年，全國已有農(nóng)村信用社10.3萬個，吸收入股農(nóng)戶近1億戶，存款達4.32億元，貸款達10億元，生產(chǎn)貸款占到了42.4%。該時期農(nóng)村信用社，實行社員民主管理，資本金由農(nóng)民入股，主要為社員生產(chǎn)生活提供信貸，基本保持了合作制性質(zhì)。

(2)在曲折中前進的階段(1958-1978)①集體化進程階段(1958—1962)1958年“大躍進”開始，中國進入高度集中的計劃經(jīng)濟時期;1959年，信用社下放到生產(chǎn)大隊，改為信用分部;1962年底，社員儲蓄由1958年末的20億元下降到9.7億元。逐步信用社原有的多元化資金主體被單一的生產(chǎn)大隊經(jīng)濟管理關(guān)系取代。②國家銀行控制和領(lǐng)導(dǎo)階段(1963－1978)比照銀行進行管理；1966—1970年受“文革”影響，業(yè)務(wù)一度出現(xiàn)停頓；1970年廢止由貧下中農(nóng)管理做法，狀況有所好轉(zhuǎn)；1975年存款由1970年的76億元增加至135億元。1977年國務(wù)院《關(guān)于整頓和加強銀行工作的幾項規(guī)定》：“信用社是集體金融組織，又是國家銀行在農(nóng)村的金融機構(gòu)”，強化了銀行對信用社的領(lǐng)導(dǎo)權(quán)，逐步演變?yōu)閲覍I(yè)銀行基層附屬機構(gòu)，由“民辦”走向了“官辦”。

(3)“三性”改革調(diào)整階段（1979-1995）背景:1979年家庭聯(lián)產(chǎn)承包責(zé)任制農(nóng)村經(jīng)濟改革全面展開，農(nóng)村資金需求由集中化向分散化轉(zhuǎn)變，農(nóng)村和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整引起農(nóng)戶的貸款結(jié)構(gòu)變化，農(nóng)戶經(jīng)營性貸款需求成為主體，且結(jié)算、匯兌、租賃、信用卡等需求多元化。目標(biāo):恢復(fù)“三性”

，把農(nóng)信社辦成群眾性合作金融組織。內(nèi)容:搞活業(yè)務(wù)，擴大經(jīng)營自主權(quán)，改農(nóng)業(yè)銀行的指令性計劃為指導(dǎo)性計劃，建立縣聯(lián)社等。績效:920個縣的信用社實行了浮動利率，提高了資金使用效益，1136個縣成立了縣聯(lián)社，擴大了經(jīng)營自主權(quán)，在體制和資金關(guān)系上增強了信用社的獨立性。始終圍繞信用社作為銀行基層機構(gòu)的體制進行，改革沒有取得實質(zhì)性進展。(4)獨立發(fā)展階段(1996-2002)背景:90年代初，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的調(diào)整，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和農(nóng)村二三產(chǎn)業(yè)迅猛發(fā)展，非農(nóng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展成為農(nóng)村經(jīng)濟新的增長點；農(nóng)村金融服務(wù)不適應(yīng)需求，大量非正式金融機構(gòu)應(yīng)運而生；集資、高息吸儲、行政指令性貸款等，擾亂農(nóng)村金融市場秩序。目標(biāo):恢復(fù)農(nóng)信社合作性，改為由農(nóng)民入股、由社員民主管理、主要為入股社員服務(wù)的合作性金融組織。內(nèi)容:1996年8月國務(wù)院《關(guān)于農(nóng)村金融體制改革的決定》；農(nóng)村信用社與農(nóng)業(yè)銀行脫離行政隸屬關(guān)系；由農(nóng)信社縣聯(lián)社和中國人民銀行承擔(dān)對農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)管理和金融監(jiān)管；按合作制原則對農(nóng)村信用社進行規(guī)范。改革績效：《決定》允許在城鄉(xiāng)一體化程度較高地區(qū)將已商業(yè)化經(jīng)營的農(nóng)信社組建成農(nóng)村合作銀行；2002年農(nóng)信社不良貸款比例比1999年下降14%，2000-2002年，虧損額分別減少23%、17%和32%，虧損面分別下降10、9和12個百分點。問題：①改革方案未涉及農(nóng)信社產(chǎn)權(quán)制度，社員入股等私人財產(chǎn)所有權(quán)缺乏保障；②改革方案未有效解決信用社長期存在的所有者缺位和內(nèi)部人控制問題，無法建立權(quán)責(zé)明確的法人治理結(jié)構(gòu)；③缺乏適合合作金融自身特點的行業(yè)管理體制；④國家沒有針對農(nóng)信社的支持措施和風(fēng)險補償機制。(5)制度創(chuàng)新階段（2003.6以來）背景:四大國有商行從縣域退出，農(nóng)信社準(zhǔn)壟斷農(nóng)村金融市場,但許多農(nóng)信社長期虧損甚至資不抵債。2002年末，不良貸款余額達到5147億元,占總額的37%；共有虧損社11901家,占33.5%；資不抵債社19542家，占55%；歷年虧損掛賬達1313.92億元。目標(biāo):由農(nóng)民、農(nóng)村工商戶和各類經(jīng)濟組織入股，為“三農(nóng)”經(jīng)濟服務(wù)的社區(qū)性地方金融機構(gòu)。要求:2003年6月，《深化農(nóng)村信用社改革試點方案》：“明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系、強化約束機制、增強服務(wù)功能、國家適當(dāng)支持、地方政府負(fù)責(zé)”；試點8省市：浙江、山東、江西、貴州、吉林、重慶、陜西、江蘇Page61案例：2007年12月29日，天津濱海農(nóng)村商業(yè)銀行成立。這是一家以民營資本為主體、多種所有制并存的金融機構(gòu)。濱海銀行注冊資本20億元，由15家企業(yè)共同發(fā)起設(shè)立，天津農(nóng)村合作銀行為第一大股東，持股比例12%，還引入IFC（國際金融公司）作為戰(zhàn)略投資者，持有10%的股份，自然人股東和來自天津、浙江、北京的民營企業(yè)共持有超過65%股權(quán)。濱海銀行前身是天津塘沽農(nóng)村合作銀行、大港農(nóng)村合作銀行和漢沽區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社3家農(nóng)村合作金融機構(gòu)，這3家機構(gòu)資本金不足、經(jīng)營困難，通過市場化方式、由發(fā)起人買斷置換不良貸款。所有發(fā)起人每出1元入股濱海銀行，同時拿出0.25元購買不良貸款，共出資5億元化解了大量歷史包袱。重組后，濱海銀行不良資產(chǎn)率降至7%，撥備覆蓋率達110%，資本充足率超過40%。3家機構(gòu)原有8000多位自然人股東，重組中老股東按照自愿原則選擇退出或保留，最后保留的1000多位自然人股東股權(quán)全部通過北方國際信托委托持股，以股權(quán)信托的方式順利實現(xiàn)新舊股權(quán)過渡，既解決了股權(quán)過于分散，也保護了老股東的權(quán)益。濱海銀行籌來的資金除用于濱海地區(qū)外，還將用于天津市其他農(nóng)業(yè)地區(qū)，用在全國、特別是中西部的農(nóng)業(yè)地區(qū)，2008年，該銀行擬到中西部地區(qū)選擇縣和縣以下地區(qū)設(shè)置分支機構(gòu)，開拓縣域農(nóng)村金融市場。試點8省市：浙江、山東、江西、貴州、吉林、重慶、陜西、江蘇2005年推向全國29個省市區(qū)，2007年8月11日，海南省農(nóng)信社聯(lián)合社成立，西藏?zé)o農(nóng)信社。內(nèi)容:①產(chǎn)權(quán)制度：以法人為單位改革，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，完善法人治理結(jié)構(gòu)，區(qū)別情況，確定不同的產(chǎn)權(quán)形式；②管理體制：將信用社的管理交由地方政府負(fù)責(zé)；③轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制，改善支農(nóng)服務(wù)。4.3新中國農(nóng)村信用社異變分析異變（異化）特征：一是自愿性——一直政府強制性制度變遷二是互助共濟性——政府支配權(quán)壟斷，信用社“附設(shè)機構(gòu)”和“基層機構(gòu)”三是民主管理性——流于形式四是非盈利性——農(nóng)信社要生存必須盈利原因分析：1）指導(dǎo)思想的分歧2）計劃經(jīng)濟條件下的農(nóng)村信用社是集體經(jīng)濟而非合作經(jīng)濟，而集體經(jīng)濟是全民經(jīng)濟的過渡