商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理

商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理Commercialbankoperationalriskmanagement操作風(fēng)險(xiǎn)命題提出的背景操作風(fēng)險(xiǎn)的定義、類(lèi)型及特點(diǎn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估與應(yīng)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的建議目錄

CONTENTS操作風(fēng)險(xiǎn)命題提出的背景[1]背景1988年巴塞爾委員頒布的《巴塞爾協(xié)議》對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的一系列要求拉開(kāi)了規(guī)范全球銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的序幕。國(guó)內(nèi)外各家銀行都努力按照《巴塞爾協(xié)議》的要求規(guī)范著自己的信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理。然而進(jìn)入90年代后，國(guó)際金融界發(fā)生了一系列由操作風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的銀行案件。背景這些案件對(duì)長(zhǎng)期關(guān)注信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理提出了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，使銀行經(jīng)營(yíng)人員開(kāi)始意識(shí)到操作風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。2003年巴塞爾委員會(huì)發(fā)布了《操作風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管穩(wěn)健做法》對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管提出了10條原則2004年6月正式公布了《新巴塞爾資本協(xié)議》。《新巴塞爾資本協(xié)議》不但把風(fēng)險(xiǎn)區(qū)分為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)三類(lèi)，而且把操作風(fēng)險(xiǎn)納入到了資本充足率的計(jì)算之中，從而確立了操作風(fēng)險(xiǎn)在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要地位。操作風(fēng)險(xiǎn)的定義、類(lèi)型及特點(diǎn)[2]操作風(fēng)險(xiǎn)的定義國(guó)際上對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義一直存有爭(zhēng)議廣義操作風(fēng)險(xiǎn)概念，它把信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)之外的所有風(fēng)險(xiǎn)都視為操作風(fēng)險(xiǎn)。狹義操作風(fēng)險(xiǎn)概念，認(rèn)為只有與業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)部門(mén)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)才是操作風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)管部門(mén)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義基本一致《新巴塞爾資本協(xié)議》中，確認(rèn)了操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不完善或失靈的內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)或外部事件導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)。銀監(jiān)會(huì)在《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)指引》將操作風(fēng)險(xiǎn)定義為：由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。定義所指操作風(fēng)險(xiǎn)包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)引起操作風(fēng)險(xiǎn)的因素23456人員因素操作失誤、違法行為、越權(quán)行為、違反用工法、關(guān)鍵人員流失流程因素流程設(shè)計(jì)不合理、流程執(zhí)行不嚴(yán)格系統(tǒng)系統(tǒng)失靈系統(tǒng)漏洞、數(shù)據(jù)信息安全性外部事件外部欺詐突發(fā)事件自然災(zāi)害、搶劫、工作場(chǎng)所安全性1經(jīng)營(yíng)環(huán)境不利變化政策、監(jiān)管環(huán)境變化操作風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)（一）1.內(nèi)部欺詐風(fēng)險(xiǎn)主要包括商業(yè)銀行內(nèi)部工作人員受賄、貪污、挪用、詐騙、偷盜、搶劫、受賄、不盡職調(diào)查、越權(quán)違規(guī)發(fā)放不合規(guī)貸款、在不良資產(chǎn)處置中進(jìn)行市場(chǎng)操縱和內(nèi)部交易、進(jìn)行未授權(quán)交易、超過(guò)限額交易、未報(bào)告的交易、走私、違規(guī)進(jìn)行協(xié)議透支、未經(jīng)授權(quán)訪問(wèn)客戶(hù)賬戶(hù)、竊取信息、設(shè)置病毒等行為給銀行造成的損失。2.外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)主要包括外部不法分子單獨(dú)或伙同銀行內(nèi)部工作人員詐騙、挪用、偷盜、搶劫、詐騙貸款、惡意逃廢銀行債務(wù)、虛假交易、偽造文件、信用證欺詐、惡意透支、偽造銀行卡、竊取信息，黑客入侵、克隆網(wǎng)上銀行和電話銀行、防火墻癱瘓、破壞通信線路等行為而給銀行造成的損失。3.客戶(hù)、產(chǎn)品和經(jīng)營(yíng)行為風(fēng)險(xiǎn)主要包括商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，由于洗錢(qián)、銷(xiāo)售歧視、高息攬存、不恰當(dāng)廣告、產(chǎn)品功能設(shè)計(jì)不完善、侵害他人版權(quán)、營(yíng)業(yè)時(shí)間及服務(wù)質(zhì)量疏忽、錯(cuò)誤的理財(cái)建議、不當(dāng)或不法利用客戶(hù)存款信息、單方面修改合同、擅自提高服務(wù)價(jià)格、簽訂貸款合同后未發(fā)放貸款、未動(dòng)態(tài)掌握客戶(hù)信息導(dǎo)致客戶(hù)調(diào)查失敗、無(wú)效借款合同、無(wú)金融許可證和營(yíng)執(zhí)照發(fā)放貸款、強(qiáng)迫銷(xiāo)售產(chǎn)品、未對(duì)敏感問(wèn)題進(jìn)行披露、泄露客戶(hù)信息等行為給銀行造成的損失。4.執(zhí)行交割和流程管理風(fēng)險(xiǎn)主要包括違反規(guī)章制度操作、違規(guī)建立不被承認(rèn)賬戶(hù)、票據(jù)及現(xiàn)金傳遞錯(cuò)誤、利息計(jì)算錯(cuò)誤、缺乏客戶(hù)允許、開(kāi)戶(hù)無(wú)法定文件，外部攬存人員違規(guī)，逆程序或跨程序發(fā)放貸款、合同執(zhí)行管理不規(guī)范、抵押擔(dān)保手續(xù)不完備、傳遞錯(cuò)誤、貸后管理不到位、未履行強(qiáng)制性報(bào)告義務(wù)、缺乏法定文件、任務(wù)執(zhí)行錯(cuò)誤等行為給銀行造成的損失。5.經(jīng)營(yíng)中斷和系統(tǒng)錯(cuò)誤風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為由于通信故障、交易不成功而造成客戶(hù)或銀行資金損失。6.勞動(dòng)用工及工作場(chǎng)所風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為銀行與員工在勞動(dòng)用工管理、合同管理、福利保障方面，在營(yíng)業(yè)場(chǎng)所安全方面，違反相關(guān)規(guī)定形成的訴訟而給銀行造成的損失。

7.物理資產(chǎn)破壞風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為洪水、地震、火災(zāi)等自然因素而造成的物理資產(chǎn)損失。操作風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)（二）巴塞爾委員會(huì)也對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)進(jìn)行了雙維度的劃分，一方面將操作風(fēng)險(xiǎn)劃分為8個(gè)業(yè)務(wù)條線(包括：公司金融，交易銷(xiāo)售，零售銀行，商業(yè)銀行，支付結(jié)算，代理服務(wù)，資產(chǎn)管理和零售經(jīng)紀(jì))，另一方面根據(jù)損失事件類(lèi)型又劃分為7個(gè)種類(lèi)(包括：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，雇傭制度及工作場(chǎng)所，客戶(hù)、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)，實(shí)物資產(chǎn)的損壞，營(yíng)業(yè)中斷及系統(tǒng)癱瘓，執(zhí)行、交割及流程管理)，從而將操作風(fēng)險(xiǎn)劃分到了56個(gè)不同的類(lèi)別中，這個(gè)7×8的分類(lèi)矩陣也就成為標(biāo)準(zhǔn)化的操作風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)模式。操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)成因有明顯的內(nèi)生性

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)一般為外生性風(fēng)險(xiǎn)，是由于外部不確定的因素引發(fā)的，如外界的債務(wù)人資質(zhì)變動(dòng)或市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。而操作風(fēng)險(xiǎn)，除自然災(zāi)害及外部沖擊等一些不可測(cè)的意外事件外，大多是由于內(nèi)部不合規(guī)的操作因素引起的，它的防范依賴(lài)于銀行的結(jié)構(gòu)、效率和控制能力，如內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)的不完備或失效，銀行工作人員越權(quán)或從事職業(yè)道德不允許的或風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高的業(yè)務(wù)都會(huì)導(dǎo)致銀行產(chǎn)生損失。操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)

2023/1/11操作風(fēng)險(xiǎn)有較大的危害性主要體現(xiàn)在三個(gè)方面:一是直接的經(jīng)濟(jì)損失:大宗的金融衍生交易、內(nèi)部人員長(zhǎng)期從事非法交易帶來(lái)的巨額經(jīng)濟(jì)損失會(huì)給銀行帶來(lái)毀滅性打擊，這從巴林銀行倒閉可以看出。二是銀行聲譽(yù)上的損害:銀行自成立之日起，就以嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、審慎規(guī)范的形象出現(xiàn)。因此商業(yè)銀行一旦出現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)，就會(huì)超出社會(huì)各界的心理承受能力，包括投資者在內(nèi)的社會(huì)各界會(huì)認(rèn)為銀行普遍管理不當(dāng)，很可能會(huì)繼續(xù)發(fā)生損失，從而給銀行聲譽(yù)帶來(lái)嚴(yán)重?fù)p害。進(jìn)一步的，當(dāng)客戶(hù)對(duì)銀行信心不足時(shí)，會(huì)發(fā)生存款擠兌。三是由聲譽(yù)上的損害引發(fā)的股價(jià)下跌。操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)

2023/1/11操作風(fēng)險(xiǎn)有較強(qiáng)的人為性

操作風(fēng)險(xiǎn)存在于商業(yè)銀行的日常營(yíng)運(yùn)，因此人為因素在引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的因素占有重要的地位。絕大多數(shù)的操作風(fēng)險(xiǎn)則更多可以歸因于有意或無(wú)意的、來(lái)自企業(yè)內(nèi)部或外部的人為操作失誤，只要與人相關(guān)的業(yè)務(wù)，都存在操作風(fēng)險(xiǎn)。因此，在業(yè)務(wù)規(guī)模大、交易量大、結(jié)構(gòu)變化迅速的業(yè)務(wù)領(lǐng)域受到操作風(fēng)險(xiǎn)沖擊的可能性最大。操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)

2023/1/11操作風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜性

操作風(fēng)險(xiǎn)的因素較為復(fù)雜，如產(chǎn)品的復(fù)雜性、新技術(shù)的應(yīng)用、人員流動(dòng)、違規(guī)操作等都可能引起操作風(fēng)險(xiǎn)，而通?？梢员O(jiān)測(cè)和識(shí)別的操作風(fēng)險(xiǎn)與由此可能導(dǎo)致的損失規(guī)模、頻率之間不存在直接的關(guān)系，常常帶有鮮明的個(gè)案特征，因而銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)很難確定哪些因素對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理來(lái)說(shuō)更為重要。操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)

2023/1/11操作風(fēng)險(xiǎn)與預(yù)期收益非一一對(duì)應(yīng)對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)說(shuō)，存在風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的一一對(duì)應(yīng)關(guān)系，風(fēng)險(xiǎn)越大，收益也越大，是一種投資風(fēng)險(xiǎn)或帶有投機(jī)性的風(fēng)險(xiǎn)，但是這種關(guān)系并不適用于操作風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)引起的損失在很多情況下與收益之間的關(guān)系;并不明顯，也不一致。銀行無(wú)時(shí)無(wú)刻不在承擔(dān)著操作風(fēng)險(xiǎn)，可這無(wú)法保證銀行能夠長(zhǎng)時(shí)間、持續(xù)的獲得收益，而且操作風(fēng)險(xiǎn)損失在大多數(shù)情況下也與收益的產(chǎn)生沒(méi)有必然的聯(lián)系。操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)2023/1/11操作風(fēng)險(xiǎn)有較大的廣泛性

操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性幾乎遍布銀行的所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，從產(chǎn)品的復(fù)雜性、新技術(shù)的應(yīng)用、人員的流動(dòng)、人員的欺詐行為、規(guī)章制度的建設(shè)到會(huì)計(jì)系統(tǒng)的穩(wěn)定，銀行內(nèi)任何一個(gè)環(huán)節(jié)都可能引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)。可見(jiàn)，任何一個(gè)部門(mén)都不可能游離于操作風(fēng)險(xiǎn)管理之外。在內(nèi)涵上，它包括了銀行內(nèi)部很大一部分風(fēng)險(xiǎn)，如控制風(fēng)險(xiǎn)、信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)以及欺詐風(fēng)險(xiǎn)等，相信將來(lái)還會(huì)有許多新的風(fēng)險(xiǎn)不斷被歸入其中。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估與應(yīng)對(duì)[3]商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過(guò)程應(yīng)該以當(dāng)前和未來(lái)潛在的操作風(fēng)險(xiǎn)兩方面為重點(diǎn)。這個(gè)過(guò)程應(yīng)該考慮:潛在操作風(fēng)險(xiǎn)的整體情況;銀行運(yùn)行所處的內(nèi)外部環(huán)境;銀行的戰(zhàn)略目標(biāo);銀行提供的產(chǎn)品和服務(wù);銀行的獨(dú)特環(huán)境因素；內(nèi)外部的變化以及變化的速度。商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的手段操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部分析。其作為日常業(yè)務(wù)計(jì)劃循環(huán)流程的一部分而完成典型的是通過(guò)一個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)員工會(huì)議來(lái)完成。操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)分析。銀行可選擇一些和風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生有關(guān)的”關(guān)鍵指標(biāo)”通過(guò)監(jiān)控這些指標(biāo)發(fā)現(xiàn)存在一些能夠引起風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件。升級(jí)觸發(fā)指標(biāo)分析或臨界觸發(fā)指標(biāo)分析。通過(guò)將當(dāng)前交易或事件與預(yù)先定義的標(biāo)準(zhǔn)相比較引起銀行管理層對(duì)潛在領(lǐng)域進(jìn)行關(guān)注。損失事件數(shù)據(jù)分析。用以往單個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件的數(shù)據(jù)記錄等信息來(lái)識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn)及其因。流程圖分析。通過(guò)繪制業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)流程圖排查和識(shí)別業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)被識(shí)別出來(lái)后對(duì)其進(jìn)行評(píng)估以決定哪些風(fēng)險(xiǎn)具有不可接受的性質(zhì)應(yīng)該作為風(fēng)險(xiǎn)緩解的目標(biāo)。進(jìn)行這一步驟時(shí)通常需要通過(guò)考察一項(xiàng)操作風(fēng)險(xiǎn)的驅(qū)動(dòng)者和原因，估計(jì)該項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生的概率;此外還應(yīng)在不考慮控制戰(zhàn)略影響的情況下評(píng)估一項(xiàng)操作風(fēng)險(xiǎn)可能的影響。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)可能影響的評(píng)估不僅要考慮經(jīng)濟(jì)上的直接影響還應(yīng)該更廣泛地考慮風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)提出三種計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)資本的方法：基本指標(biāo)法；標(biāo)準(zhǔn)法；高級(jí)計(jì)量法。基本指標(biāo)法用前三年總收入的一定比例來(lái)表示一個(gè)機(jī)構(gòu)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)持有的資本水平：其中，是基本指標(biāo)法下的資本配置要求；GI是三年總收入（凈利息收入加上非利息收入）的平均值；α是比例系數(shù)，巴塞爾委員會(huì)根據(jù)銀行業(yè)的經(jīng)驗(yàn)將其設(shè)為15%。標(biāo)準(zhǔn)法標(biāo)準(zhǔn)法將銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)劃分為8個(gè)標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)類(lèi)型，每個(gè)業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求就是該業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)暴露指標(biāo)（相應(yīng)財(cái)務(wù)指標(biāo)）與對(duì)應(yīng)的因子的乘積。總的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求就是各業(yè)務(wù)資本要求的簡(jiǎn)單相加，當(dāng)年的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求就是前三年的平均數(shù)。

其中，K為商業(yè)銀行用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求；GI為各業(yè)務(wù)條線當(dāng)年的總收入；是各業(yè)務(wù)條線對(duì)應(yīng)的系數(shù)。高級(jí)計(jì)量法操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量法利用統(tǒng)計(jì)計(jì)量模型對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)進(jìn)行模擬分布，依據(jù)概率分布確定操作風(fēng)險(xiǎn)損失和資本需求。統(tǒng)計(jì)模型對(duì)損失事件的損失大小和發(fā)生概率進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析或者模擬計(jì)算，然后得出操作風(fēng)險(xiǎn)可能的最大值?？紤]國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及高級(jí)計(jì)量法實(shí)現(xiàn)要求，建議國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行可采取“三步走”來(lái)實(shí)現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量法。第一步，使用內(nèi)部度量法，實(shí)現(xiàn)從標(biāo)準(zhǔn)法向高級(jí)法的飛躍；第二步，采用損失分布法，實(shí)現(xiàn)從離散向連續(xù)精準(zhǔn)計(jì)量的飛躍；第三步，考慮操作風(fēng)險(xiǎn)厚尾分布的特征，在損失分布法的基礎(chǔ)上，輔以極值理論法對(duì)尾部損失進(jìn)行計(jì)量，從而最終實(shí)現(xiàn)常態(tài)向包含尾部損失計(jì)量的飛躍。。第一步：實(shí)施內(nèi)部度量法（IMA）在內(nèi)部度量法下，銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)暴露可根據(jù)8個(gè)業(yè)務(wù)類(lèi)別和7個(gè)損失事件類(lèi)型，形成56個(gè)業(yè)務(wù)類(lèi)別/損失類(lèi)型組合，銀行可對(duì)每一組合使用自己的損失數(shù)據(jù)來(lái)計(jì)算組合的預(yù)期損失（EL）。每一個(gè)組合的資本要求都是由以下三個(gè)參數(shù)的乘積所決定的：暴露指標(biāo)（EI，如總收入），損失事件發(fā)生概率（PE），損失事件損失嚴(yán)重度（LGE）。因而每個(gè)業(yè)務(wù)線/損失類(lèi)型組合的預(yù)期損失為EI×PE×LGE。另外，監(jiān)管部門(mén)根據(jù)全行業(yè)的損失分布，為每一組合確定一個(gè)將預(yù)期損失轉(zhuǎn)化為資本要求的轉(zhuǎn)換因子，并利用該因子計(jì)算每個(gè)組合單位的資本要求。因而，一年中總資本要求的計(jì)算公式為：

其中，表示將j類(lèi)業(yè)務(wù)在k類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)事件下的預(yù)期損失轉(zhuǎn)化為資本配置要求的轉(zhuǎn)換因子。LDA類(lèi)似于IMA，根據(jù)8個(gè)業(yè)務(wù)線和7種損失類(lèi)型，損失事件可以分為56個(gè)業(yè)務(wù)線/損失事件類(lèi)型組合的矩陣。對(duì)每一組合，關(guān)鍵要估計(jì)損失強(qiáng)度和損失頻率的兩個(gè)分布函數(shù)，根據(jù)這兩個(gè)分布就可以計(jì)算出累積操作風(fēng)險(xiǎn)損失的概率分布。由此得到每個(gè)業(yè)務(wù)線/損失類(lèi)型組合在一定期限里（如一年）和一定置信水平下（如99.9%）的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值VaR，然后進(jìn)行求和即求得總的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求：另外，假設(shè)X1，X2，……為表示操作風(fēng)險(xiǎn)損失的獨(dú)立同分布的隨機(jī)變量，其分布函數(shù)可表示為：其中q為給定的置信水平，一般假定0.95q1。分布函數(shù)F（x）在給定置信水平q的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值可表示為：

第二步：實(shí)施損失分布法（LDA）極值理論方法是衡量操作風(fēng)險(xiǎn)損失分布尾部的一種方法，主要用來(lái)衡量超過(guò)一定損失水平的極端損失。而要精確計(jì)算這種極端損失，則需建立一個(gè)損失分布模型——EVT模型。

EVT理論常用的是POT模型，在這種模型下，假設(shè)X1，X2……是銀行操作風(fēng)險(xiǎn)損失，Xi是一種服從同一分布的隨機(jī)變量，其分布函數(shù)為：

經(jīng)過(guò)復(fù)雜的模型計(jì)算，得到銀行的風(fēng)險(xiǎn)資本水平為：

上式中VaRq為給定置信水平為q的情況下的銀行風(fēng)險(xiǎn)值的估計(jì)值，、為ES服從廣義帕累托分布（GPD）函數(shù)的參數(shù)。第三步：實(shí)施極值理論法（EVT）我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀[4]

20世紀(jì)90年代以后，操作風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題越來(lái)越突出，特別是近兩年有加速曝露的趨勢(shì)。大案要案層出不窮。如2004年發(fā)生的交通銀行錦州分行2.21億元核銷(xiāo)不良貸款作假案、山西“7.28”系列詐騙案:2005年發(fā)生的中國(guó)銀行黑龍江河松街支行10億元詐騙案、吉林建行兩起總值4億元大案、中國(guó)銀行北京分行的6.45億元按揭貸款騙貸案、光大銀行廣州越秀支行的近億元騙貸案。為了進(jìn)一步說(shuō)明我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀，我們將從收集的2000年至2009年公開(kāi)報(bào)道的操作風(fēng)險(xiǎn)案件和某商業(yè)銀行內(nèi)部損失數(shù)據(jù)，共599件損失事件為樣本，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀特征進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析。事件類(lèi)型業(yè)務(wù)類(lèi)型內(nèi)部欺詐外部欺詐雇傭制度和工作場(chǎng)所顧客、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)實(shí)物資產(chǎn)的損壞營(yíng)業(yè)中斷及系統(tǒng)癱瘓執(zhí)行、交割、及流程管理事件類(lèi)型損失合計(jì)公司金融件數(shù)1721929金額9288467.3189.94186.4410031.69零售銀行件數(shù)347126125202金額1321329.5414686.57722.4436751.55商業(yè)銀行件數(shù)31307688225金額34942.0482913.09100921.955110.9273887.9支付結(jié)算件數(shù)19178443991金額36751.161391.061724.5711.661063.3540941.8資產(chǎn)管理件數(shù)145金額468031.134711.13零售經(jīng)紀(jì)件數(shù)71421731金額238.79115.86142.94148.93646.52其它件數(shù)211316金額49.814.273208.123272.19業(yè)務(wù)類(lèi)型損失合計(jì)件數(shù)61108222058195599金額81232.99105749.649.8117957.64691.6689.9460471.31370242.8操作風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型多樣化。2023/1/11造成損失的業(yè)務(wù)類(lèi)型分布較為集中。2023/1/11損失金額和損失事件數(shù)目比較。單筆損失金額的均值相差很大。2023/1/11操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件發(fā)生地區(qū)分布廣泛。從發(fā)生地區(qū)來(lái)看，基本上遍布全國(guó)，但主要集中于經(jīng)濟(jì)發(fā)展較快的華東、華南、東北等地區(qū)，如金融業(yè)較為發(fā)達(dá)的北京、深圳、上海等地。2023/1/11對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)存在差距，強(qiáng)化管理理念未落實(shí)。商業(yè)銀行公司治理不完善、內(nèi)控制度不落實(shí)、制度上存在著缺陷。對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的業(yè)