公共經(jīng)濟(jì)學(xué)教案第12章.王雍君.0710.教學(xué)教程課件電子教案

第三篇公共財(cái)政理論第12章政府間財(cái)政關(guān)系制作:2007.10

第1節(jié)政府結(jié)構(gòu)與財(cái)政聯(lián)邦制第2節(jié)政府間縱向財(cái)政關(guān)系

第3節(jié)政府間橫向財(cái)政關(guān)系第4節(jié)財(cái)政分權(quán)與財(cái)政集權(quán)重點(diǎn)問題政府間財(cái)政關(guān)系主要涉及哪些內(nèi)容？什么是分析政府間財(cái)政關(guān)系的財(cái)政聯(lián)邦制理論？財(cái)政分權(quán)與財(cái)政集權(quán)的相對(duì)利弊如何？政府間轉(zhuǎn)移支付的目標(biāo)和理論基礎(chǔ)是什么？李嘉圖等價(jià)定理對(duì)管理地方債務(wù)的含義是怎樣的？政府結(jié)構(gòu)與財(cái)政聯(lián)邦制單一制與聯(lián)邦制是現(xiàn)代國家中政府結(jié)構(gòu)的兩種基本形式。財(cái)政聯(lián)邦制理論雖然是在具有聯(lián)邦制背景的國家首先發(fā)展起來的，但對(duì)于分析單一制國家政府間財(cái)政關(guān)系也是適用的。

財(cái)政聯(lián)邦制財(cái)政聯(lián)邦制是一套闡述政府間職責(zé)劃分問題的經(jīng)濟(jì)理論，其核心內(nèi)容是對(duì)財(cái)政集權(quán)與財(cái)政分權(quán)的相對(duì)利弊進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析。

強(qiáng)調(diào)分權(quán)的優(yōu)勢

從地方政府貼近民眾因而擁有信息優(yōu)勢這一事實(shí)出發(fā)，財(cái)政聯(lián)邦制理論強(qiáng)調(diào)相對(duì)分權(quán)的政府間職責(zé)安排能夠提高公共服務(wù)效率，激勵(lì)地方創(chuàng)新，加強(qiáng)地方政府的責(zé)任感，更好地幫助居民監(jiān)督地方政府工作，從而最大限度地惠及當(dāng)?shù)鼐用瘛?/p>

奧茨分權(quán)定理

奧茨（W.E.Oates,1972）基于“受益原則”提出了著名的財(cái)政分權(quán)定理：在不造成轄區(qū)間外溢的情況下，公共服務(wù)責(zé)任應(yīng)該盡可能下放到規(guī)模最小的地理轄區(qū)，因?yàn)檫@樣做的效率最高。

政府間縱向財(cái)政關(guān)系

支出劃分

稅收劃分

政府間轉(zhuǎn)移支付管理地方債務(wù)支出劃分根據(jù)財(cái)政聯(lián)邦制理論，政府間支出劃分先于政府間稅收劃分；稅收劃分并不要求與支出完全匹配，但稅收劃分受支出劃分引導(dǎo)，支出劃分為稅收劃分奠定基礎(chǔ)。稅收劃分稅收立法權(quán)的劃分稅收收入歸屬權(quán)的劃分稅收征管權(quán)的劃分政府間轉(zhuǎn)移支付

以均等化為目標(biāo)的一般性轉(zhuǎn)移支付以鼓勵(lì)下級(jí)政府提供外溢性服務(wù)為目標(biāo)的專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付

中央對(duì)地方轉(zhuǎn)移:中國大陸財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付:中國大陸一般性轉(zhuǎn)移支付民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付調(diào)整工資轉(zhuǎn)移支付農(nóng)村稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付緩解縣鄉(xiāng)財(cái)政困難獎(jiǎng)補(bǔ)轉(zhuǎn)移支付等不規(guī)定資金具體用途，接受轉(zhuǎn)移支付政府可自由支配，其目的是實(shí)現(xiàn)公共服務(wù)均等化。轉(zhuǎn)移支付的理論基礎(chǔ)彌補(bǔ)縱向財(cái)政缺口彌補(bǔ)橫向財(cái)政缺口矯正轄區(qū)間外溢對(duì)特殊因素的調(diào)節(jié)管理地方債務(wù)

李嘉圖等價(jià)定理對(duì)地方公債政策具有重要含義。如果定理成立——這意味著公債不具有宏觀經(jīng)濟(jì)（擴(kuò)張）效應(yīng)，對(duì)地方借債就沒有必要實(shí)施特別管制。

黃金法則即使李嘉圖等價(jià)定理成立，仍有理由限制債務(wù)融資的用途：用于資本投資。政府間橫向財(cái)政關(guān)系財(cái)政體制的橫向方面涉及的是沒有統(tǒng)屬關(guān)系的地方政府之間的財(cái)政關(guān)系，主要涉及四項(xiàng)內(nèi)容。轄區(qū)間外溢稅負(fù)輸出財(cái)政競爭轄區(qū)間財(cái)政協(xié)調(diào)財(cái)政分權(quán)與財(cái)政集權(quán)處理財(cái)政集權(quán)與分權(quán)關(guān)系是政府間財(cái)政關(guān)系的中心議題。由于集權(quán)分權(quán)各有利弊，真正需要考慮的關(guān)鍵問題是尋求集權(quán)與分權(quán)的最佳結(jié)合。計(jì)量財(cái)政集權(quán):支出法計(jì)量財(cái)政集權(quán):收入法支持集權(quán)的理由

宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定再分配和地區(qū)平等權(quán)利區(qū)位效率和公平競爭資源動(dòng)員和區(qū)域發(fā)展政策外溢與規(guī)模經(jīng)濟(jì)集權(quán)的缺點(diǎn)

集權(quán)體制最大的弊端在于無法有效地供應(yīng)大多數(shù)公共服務(wù)集權(quán)制在收集信息使組織的所有成員具有動(dòng)力方面存在著巨大的障

集權(quán)的缺點(diǎn)分權(quán)的優(yōu)點(diǎn)

更有效地提供公共服務(wù)

降低公共服務(wù)成本責(zé)任感降低改革風(fēng)險(xiǎn)和鼓勵(lì)創(chuàng)新分權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)與成本走得太遠(yuǎn)的分權(quán)也會(huì)帶來各種風(fēng)險(xiǎn)。

尋求集權(quán)與