商業(yè)銀行繳存（調(diào)整）財政性存款

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項目二單位存款業(yè)務(wù)處理項目三支付結(jié)算方式業(yè)務(wù)處理項目四支付結(jié)算票據(jù)業(yè)務(wù)處理項目五單位授信業(yè)務(wù)處理項目六單位外匯業(yè)務(wù)處理項目七資金匯劃與資金清算業(yè)務(wù)處理項目八金融機(jī)構(gòu)往來業(yè)務(wù)處理項目九年度決算工作處理項目十銀行會計綜合業(yè)務(wù)實訓(xùn)

項目一基本核算方法處理模塊一商業(yè)銀行與中央銀行往來業(yè)務(wù)操作處理1模塊二商業(yè)銀行之間往來業(yè)務(wù)操作處理2項目八金融機(jī)構(gòu)往來業(yè)務(wù)處理模塊一商業(yè)銀行與中央銀行往來業(yè)務(wù)操作處理1模塊二商業(yè)銀行之間往來業(yè)務(wù)操作處理2項目八金融機(jī)構(gòu)往來業(yè)務(wù)處理

模塊一商業(yè)銀行與中央銀行往來業(yè)務(wù)操作處理

活動1商業(yè)銀行交存與支取現(xiàn)金基礎(chǔ)知識活動2商業(yè)銀行繳存財政性存款

模塊二跨系統(tǒng)資金匯劃與清算業(yè)務(wù)操作處理

活動3商業(yè)銀行繳存一般性存款活動4再貸款發(fā)放與收回活動5再貼現(xiàn)款發(fā)放與收回

模塊一商業(yè)銀行與中央銀行往來業(yè)務(wù)操作處理

活動1商業(yè)銀行交存與支取現(xiàn)金基礎(chǔ)知識活動2商業(yè)銀行繳存財政性存款活動一活動二商業(yè)銀行與中央銀行往來的含義商業(yè)銀行與中央銀行往來是指商業(yè)銀行與中央銀行之間因資金融通、調(diào)撥、匯劃款項等引起的資金賬務(wù)往來，包括商業(yè)銀行向中央銀行送存或提取現(xiàn)金、繳存存款準(zhǔn)備金、向中央銀行再貸款、辦理再貼現(xiàn)及通過央行匯劃款項等。

模塊一商業(yè)銀行與中央銀行往來業(yè)務(wù)操作處理

活動1商業(yè)銀行交存與支取現(xiàn)金基礎(chǔ)知識活動2商業(yè)銀行繳存財政性存款基本流程商業(yè)銀行處理人民銀行處理賬務(wù)處理送交審核憑證賬務(wù)處理填制憑證商業(yè)銀行初次繳存財政性存款商業(yè)銀行初次向人民銀行繳存財政性存款時應(yīng)填制“繳存財政性存款科目余額表”一式兩份，并按規(guī)定比例計算出應(yīng)繳存的金額，填制“繳存財政性存款劃撥憑證”一式四聯(lián)。業(yè)務(wù)引入

2017年3月31日，模擬銀行金苑支行財政性存款各科目余額為700000.00元，4月3日初次向人民銀行辦理繳存款。業(yè)務(wù)處理借：繳存中央銀行財政性存款700000.00

貸：存放中央銀行款項700000.00業(yè)務(wù)處理模擬銀行金苑支行2017430000122410010006杭州中心支0000126510010005￥700000￥700000￥700000繳存中央銀行財政性存款700000存放中央銀行款項700000李君

業(yè)務(wù)清訖（01）模擬銀行金苑支行2017.04.03趙燕商業(yè)銀行調(diào)整財政性存款商業(yè)銀行在規(guī)定日期（按旬或按月）調(diào)整繳存款時，仍應(yīng)填制繳存財政性存款科目余額表和繳存財政性存款劃撥憑證，以本旬末（或月末）各科目余額總數(shù)與上次已辦理繳存款的同類各科目的旬末（或月末）的余額總數(shù)進(jìn)行比較，若為調(diào)增補(bǔ)繳，其會計分錄與初繳時相同，若為調(diào)減退回，會計分錄則相反。業(yè)務(wù)引入模擬銀行金苑支行2017年4月10日財政性存款各科目余額為840000.00元，4月12日填制劃撥憑證向人民銀行辦理調(diào)整繳存款。業(yè)務(wù)處理2017年4月3日金苑支行已繳存的財政性存款余額為700000.00元，目前應(yīng)繳存的財政性存款余額為840000.00元，需要進(jìn)行財政性存款調(diào)增補(bǔ)繳處理。會計分錄為:

借：繳存中央銀行財政性存款140000.00貸：存放中央銀行款項140000.00業(yè)務(wù)處理模擬銀行金苑支行20174120000122410010006杭州中心支0000126510010005￥840000￥140000繳存中央銀行財政性存款140000存放中央銀行款項140000李君

業(yè)務(wù)清訖（01）模擬銀行金苑支行2017.04.12趙燕￥700000￥840000業(yè)務(wù)引入模擬銀行金苑支行2017年4月20日財政性存款各科目余額為610000.00元，4月25日填制劃撥憑證向人民銀行辦理調(diào)整繳存款。業(yè)務(wù)處理4月12日金苑支行已繳存的財政性存款余額為840000.00元，目前應(yīng)繳存的財政性存款余額為610000.00元，需要進(jìn)行財政性存款調(diào)減退回處理。會計分錄為:

借：存放中央銀行款項230000.00

貸：繳存中央銀行財政性存款230000.00

業(yè)務(wù)處理模擬銀行金苑支行20174250000122410010006杭州中心支0000126510010005￥610000￥230000繳存中央銀行財政性存款230