全封閉交通組織方案

嘉興港區(qū)天妃路、中山東路市政道路提升改造及相關(guān)配套設(shè)計(jì)施工管養(yǎng)一體化工程PAGEPAGE59領(lǐng)悟您發(fā)展的愿景交付您滿(mǎn)意的產(chǎn)品目錄第一章、編制依據(jù) 2第二章、道路概況及現(xiàn)狀 3第一節(jié)、天妃路、中山東路交通現(xiàn)狀 3第二節(jié)、施工工期 4第三章、總體施工組織及道路布控方案 6第一節(jié)、總體施工組織方案 6第二節(jié)、全封閉施工交通組織 6第四章、道路施工布控方案 9第一節(jié)、改造路段施工道路布控方案 9第二節(jié)、路口位置道路布控方案 9第三節(jié)、交通安全布控組織 9第五章、安全保證措施 12第一節(jié)、交通組織實(shí)施及安全保障措施 12第二節(jié)、組織保證體系 14第三節(jié)、交通組織保證措施 15第六章、各種應(yīng)急措施及預(yù)案 17第一節(jié)、交通事故預(yù)防措施 17第二節(jié)、應(yīng)急預(yù)案 18第三節(jié)、雨雪天氣交通應(yīng)急預(yù)案 20第四節(jié)、降塵及噪音防范措施 21第五節(jié)、安全應(yīng)急措施 23附件一：道路施工交通安全標(biāo)志的設(shè)立 25附件二：部分標(biāo)示標(biāo)牌規(guī)格 26附件三：施工路段全封閉施工導(dǎo)流示意圖 28附件四：參照嘉興全封閉施工導(dǎo)流示意圖 29第一章、編制依據(jù)1、嘉興港區(qū)天妃路、中山東路市政道路提升改造及相關(guān)配套設(shè)計(jì)施工管養(yǎng)一體化工程施工圖;2、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查道路車(chē)流及人流情況：3、市政工程交通組織實(shí)施方案安全管理相關(guān)規(guī)范：4、道路交通安全法律法規(guī) 、GB5768—2009道路交通規(guī)范；5、省、市安全生產(chǎn)和文明施工、環(huán)境保護(hù)等有關(guān)規(guī)定。第二章、道路概況及現(xiàn)狀本工程為EPC工程總承包項(xiàng)目，建設(shè)規(guī)模為：天妃路（東西大道-濱海大道）為港區(qū)重要的南北向主干路，滿(mǎn)足居民區(qū)域出行需求，為乍浦港區(qū)主要城市道路。紅線(xiàn)寬度36m，全長(zhǎng)約3.5km。建設(shè)內(nèi)容：包括工程范圍內(nèi)道路工程、排水工程、橋梁工程、結(jié)構(gòu)工程、照明工程、綠化工程、交通工程、附屬工程；中山東路（乍王路-高級(jí)中學(xué)）為港區(qū)重要的東西向主干路，滿(mǎn)足居民區(qū)域出行需求，為乍浦港區(qū)主要城市道路。紅線(xiàn)寬度45m，全長(zhǎng)約3.6km，建設(shè)地點(diǎn)位于東西大道與東方大道交叉口、東西大道與乍王路交叉口及東西大道與天妃路交叉口。第一節(jié)、天妃路、中山東路交通現(xiàn)狀根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)勘查，本道路工程施工周邊是密集的居民區(qū)及商鋪，人流、車(chē)輛較多，工期時(shí)間長(zhǎng)會(huì)嚴(yán)重影響交通及市民出行；而一旦施工，必然會(huì)涉及道路進(jìn)行開(kāi)挖、材料碼放等作業(yè)，不封閉會(huì)嚴(yán)重危及市民生命財(cái)產(chǎn)安全，造成不良后果。在道路不停止運(yùn)的情況下進(jìn)行施工，施工和交通互相干擾，危險(xiǎn)因素很多。為了能同時(shí)保證施工和行車(chē)安全，以確保暢通和連續(xù)、高效、安全施工為原則，對(duì)道路進(jìn)行分段全封閉施工，這樣既可保證工期時(shí)間，減小對(duì)道路交通影響，又可保證市民的生命財(cái)產(chǎn)安全。第二節(jié)、施工工期計(jì)劃合同工期為2017年5月18日-2018年1月18日共計(jì)240天；第三章、總體施工組織及道路布控方案第一節(jié)、總體施工組織方案根據(jù)工程特點(diǎn)及實(shí)際情況，項(xiàng)目部把工程分成二個(gè)段落分步組織施工，其中第一段、中山東路（乍王路-高級(jí)中學(xué)）。第二段為，天妃路（東西大道-濱海大道）本項(xiàng)目計(jì)劃工期8個(gè)月，采用全封閉施工方式，施工分兩個(gè)階段實(shí)施，第一階段進(jìn)行管線(xiàn)及路基施工，包括雨污水管、給水、電力、等；第二階段進(jìn)行路面及路燈施工，用彩鋼板封閉圍攔施工。第二節(jié)、全封閉施工交通組織依照工程施工計(jì)劃及施工方案，僅對(duì)施工區(qū)域全道路封閉，為保證行人及車(chē)輛安全，擬采用如下封閉方案：交通改道前施工準(zhǔn)備天妃路繞行標(biāo)志設(shè)置圖中山東路繞行標(biāo)志設(shè)置圖（1）按照施工方案封閉施工，封閉采用大圍擋封閉，三藍(lán)一白設(shè)置，每6米一面旗幟；（2）區(qū)域兩側(cè)設(shè)置交通協(xié)勤人員。在封閉圍擋的兩側(cè)貼反光條，并安排專(zhuān)人組織交通。施工分為兩個(gè)階段：第一階段：先進(jìn)行中間主道路施工。第二階段：進(jìn)行兩側(cè)人行道路施工。機(jī)動(dòng)車(chē)道機(jī)動(dòng)車(chē)道機(jī)動(dòng)車(chē)道施工區(qū)域施工區(qū)域。

第四章、道路施工布控方案第一節(jié)、改造路段施工道路布控方案本項(xiàng)目為舊路改造工程，現(xiàn)狀交通量大，且工期緊，結(jié)合階段施工具體情況交通布控方案如下。封閉方式：對(duì)道路全封閉先施工主道路，施工完成后再施工道路兩側(cè)人行道路。封閉范圍：天妃路（東西大道-濱海大道），中山東路（乍王路-高級(jí)中學(xué)）。a、第一階段：管線(xiàn)及路基施工施工流程：在原路面設(shè)置圍攔封閉→施工東側(cè)管道工程→原路面外路基施工→進(jìn)行路面施工b、第二階段：路面施工管道施工完成后進(jìn)行路面拆除及路面施工，路面工程先拆除原有路面舊砼路面，施工至瀝青路面完成后將現(xiàn)有交通轉(zhuǎn)向人行通道。第二節(jié)、路口位置道路布控方案本工程沿線(xiàn)經(jīng)過(guò)較多單位及商業(yè)區(qū)出入口，且有多條主要通道交匯，盡量避免給各單位正常出行造成影響。路口封閉方式：各路口均采取全封閉施工。保留十指路口，路口位置施工路段采用圍攔封閉施工，并在各個(gè)路口設(shè)置安全警示標(biāo)志并派專(zhuān)人指揮。第三節(jié)、交通安全布控組織a、布控施工為確保布控現(xiàn)場(chǎng)交通和施工人員自身安全，除必要的施工人員外，所有的車(chē)輛不得進(jìn)入施工現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)，布控用的標(biāo)示牌等均提前進(jìn)行設(shè)置，在進(jìn)行圍攔施工時(shí)應(yīng)設(shè)置反光錐和交通標(biāo)示牌。b、交通安全布控所需材料、設(shè)備、人員見(jiàn)下表序號(hào)名稱(chēng)單位數(shù)量備注1裝配式活動(dòng)板M1500單側(cè)施工，按重復(fù)利用計(jì)算2行車(chē)標(biāo)示牌塊60見(jiàn)交通布控標(biāo)示牌表3錐形交通標(biāo)個(gè)100無(wú)圍攔位置配合使用4夜光繩M1500隔離線(xiàn)及漸變引導(dǎo)段6警示紅燈盞8封道漸變段設(shè)置7夜間紅燈盞60按15M間距設(shè)置8運(yùn)輸車(chē)輛1運(yùn)送布控所需材料等9施工人員人15安裝標(biāo)示牌、交通標(biāo)等10交通協(xié)管員人4封道期間，安全巡視、協(xié)管c、交通疏導(dǎo)原則⑴完善施工影響區(qū)域內(nèi)的道路網(wǎng)，均衡路網(wǎng)流量的分布，提高路網(wǎng)交通運(yùn)行的效率。同時(shí)，加強(qiáng)區(qū)域網(wǎng)絡(luò)疏解與路內(nèi)交通疏解方案的協(xié)調(diào)，盡量減少工程施工對(duì)城市交通的負(fù)面影響。⑵盡量減少施工作業(yè)時(shí)間和占用的道路空間，盡量完善施工，各施工段維持一定的車(chē)道通行，滿(mǎn)足基本的交通需求。⑶工程施工期間人行交通保留足夠空間通行，維持行人系統(tǒng)通行網(wǎng)。⑷完善交通管理設(shè)施，加強(qiáng)交通管理，提高運(yùn)行效率組織交通協(xié)管員完善交通管理設(shè)施，加強(qiáng)交通管理，提高運(yùn)行效率。d、組織管理⑴協(xié)調(diào)組織管理為使交通組織方案全面落實(shí)、責(zé)任到人，成立相應(yīng)的交通協(xié)調(diào)管理小組。交通協(xié)調(diào)管理小組由交警大隊(duì)、建設(shè)單位和施工單位共同組成。交通協(xié)調(diào)管理小組的職責(zé)，主要是負(fù)責(zé)工程施工期間的交通組織管理，審查及批準(zhǔn)交通組織方案，協(xié)調(diào)有關(guān)單位、人員之間的關(guān)系，檢查處理有關(guān)交通組織問(wèn)題等。本施工標(biāo)段安排10人擔(dān)任交通協(xié)管員。協(xié)管員應(yīng)著反光衣，佩帶值勤袖章，手拿紅旗。其主要職責(zé)是對(duì)違章作業(yè)，影響交通安全的行為進(jìn)行監(jiān)督和制止；聽(tīng)從交警指揮，配合交管部門(mén)做好交通安全維護(hù)等工作，與交警大隊(duì)，協(xié)調(diào)一致，共同做好施工期間的交通安全工作。同時(shí)成立以項(xiàng)目經(jīng)理為組長(zhǎng)的交通組織管理小組。⑵臨時(shí)配套設(shè)施①施工場(chǎng)地與行車(chē)道嚴(yán)格隔離施工場(chǎng)地與行車(chē)道隔離設(shè)施：在現(xiàn)有主車(chē)道一側(cè)路面上設(shè)置不低于1.8米高，欄板面涂藍(lán)色，并附有安全文明施工宣傳標(biāo)語(yǔ)。車(chē)輛轉(zhuǎn)入輔道通車(chē)、施工主車(chē)道前也要進(jìn)行隔離，措施是在施工范圍兩側(cè)用同樣的隔離欄維護(hù)。

第五章、安全保證措施第一節(jié)、交通組織實(shí)施及安全保障措施a交通管制區(qū)的基本要求交通管制區(qū)由警示區(qū)、前漸變區(qū)、緩沖區(qū)、作業(yè)區(qū)、后漸變區(qū)及終止區(qū)組成，其布置規(guī)定：（1）警示區(qū)作用：提示前方道路施工，使行車(chē)者注意交通變化情況，以便及時(shí)采取措施。本工程警示區(qū)設(shè)置長(zhǎng)度為500-1600m。在該區(qū)段前，應(yīng)設(shè)立施工預(yù)告標(biāo)志，用于通告道路的交通阻斷、繞行情況，使司機(jī)有時(shí)間調(diào)速其行車(chē)速度。施工預(yù)告標(biāo)志采用固定方式設(shè)置在行車(chē)方向右側(cè)醒目的地方。警示區(qū)內(nèi)每隔一定距離應(yīng)該設(shè)置有關(guān)標(biāo)志，第一個(gè)警告標(biāo)志到第二個(gè)標(biāo)志的間距大于等于800m，限速30km/h及限速20km/h距離大于200m。最后一個(gè)標(biāo)志離前漸變區(qū)的第一個(gè)渠化裝置的間距不得小于400m。警示區(qū)內(nèi)統(tǒng)一設(shè)置“前方施工”標(biāo)志、“禁止超車(chē)”標(biāo)志、“前方車(chē)道變窄”標(biāo)志、“封閉改道”標(biāo)志、“限速”標(biāo)志等。本區(qū)域內(nèi)分情況分別限速30km/h及20km/h。（2）前漸變區(qū)作用：起導(dǎo)流作用，引導(dǎo)車(chē)輛改變行駛方向，變換車(chē)道。（3）施工點(diǎn)的專(zhuān)職安全員可組織本區(qū)域的作業(yè)人員開(kāi)展以下工作：1)用警示錐筒在故障車(chē)輛的前、后方，隔離出安全區(qū)域；2)用警示錐筒規(guī)范設(shè)置好防護(hù)區(qū)域，疏導(dǎo)車(chē)輛從該區(qū)域繞行通過(guò)；3)充分利用應(yīng)急通道進(jìn)行疏導(dǎo)車(chē)輛。如路肩在未施工的情況下，可先把路肩上的標(biāo)志牌移至護(hù)欄外出或其他施工機(jī)械挪移到路側(cè)開(kāi)口以外，再疏導(dǎo)車(chē)輛從路肩上通過(guò)；4)疏導(dǎo)完畢后，將活動(dòng)護(hù)欄恢復(fù)至封閉狀態(tài)；5)如無(wú)法清出行車(chē)道供通行、且施工路段機(jī)具無(wú)法撤離時(shí)，則應(yīng)組織實(shí)施道路繞行方案。（4）接報(bào)后，項(xiàng)目部立即協(xié)調(diào)公路搶險(xiǎn)組相關(guān)人員迅速趕到事發(fā)現(xiàn)場(chǎng)，疏通路肩應(yīng)急緊急通道，調(diào)度排障車(chē)由緊急通道進(jìn)入事故點(diǎn)，待交警、路政部門(mén)事故處理完畢后及時(shí)將事故車(chē)輛拖離現(xiàn)場(chǎng)，協(xié)助交警、路政部門(mén)疏導(dǎo)交通。同時(shí)將進(jìn)行緊急救援、搶險(xiǎn)的處理情況，及時(shí)向運(yùn)營(yíng)公司報(bào)告。如需啟動(dòng)繞行方案，則向交警路政部門(mén)提供繞行線(xiàn)路方案。（5）搶險(xiǎn)組應(yīng)在接報(bào)后迅速趕到現(xiàn)場(chǎng)。在保證自身安全前提下，協(xié)助交警、路政在最短時(shí)間內(nèi)將故障車(chē)輛清障完畢。（6）發(fā)生交通事故后，交通協(xié)管員應(yīng)立即和交警部門(mén)溝通聯(lián)系，采取先拍照留底后進(jìn)行交通事故認(rèn)定處理的方式，爭(zhēng)取在短時(shí)間內(nèi)將事故車(chē)輛移至非通行路段，保證車(chē)輛在最短時(shí)間內(nèi)恢復(fù)交通。b特殊事件下的交通組織應(yīng)急預(yù)案特殊事件是指對(duì)區(qū)域內(nèi)社會(huì)政治、經(jīng)濟(jì)或人們?nèi)粘Ｉ钣兄卮蠡蛱厥庥绊懙氖录?，這類(lèi)事件可能造成非節(jié)假日的交通擁堵，并對(duì)交通運(yùn)輸有著特殊的要求。在項(xiàng)目施工期間，為應(yīng)對(duì)上述特殊事件，交通組織管理領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)提前做好應(yīng)急策劃。待特殊事件發(fā)生時(shí)，首先應(yīng)保證與該特殊事件相關(guān)的車(chē)輛優(yōu)先順利通行，然后再盡可能地保障小汽車(chē)和客車(chē)通行。對(duì)于能夠公開(kāi)的特殊事件，提前通過(guò)媒體(報(bào)紙、電臺(tái)、網(wǎng)絡(luò)、手機(jī)短信)進(jìn)行宣傳，并與道路監(jiān)控系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)監(jiān)控，實(shí)現(xiàn)聯(lián)動(dòng)交通信息發(fā)布及交通誘導(dǎo)，建議駕駛員繞行其他道路或引導(dǎo)出行者采用其他交通方式出行，并及時(shí)發(fā)布各種車(chē)輛通行、道路限速的相關(guān)信息；對(duì)于不能公開(kāi)的特殊事件，應(yīng)在特殊事件發(fā)生時(shí)加強(qiáng)交通管制，必要時(shí)對(duì)沿線(xiàn)路段進(jìn)行強(qiáng)制分流。c惡劣天氣的交通組織為保證建設(shè)期間的交通安全形勢(shì)良性發(fā)展，各應(yīng)急小組應(yīng)密切配合，加強(qiáng)惡劣天氣條件下的交通管理，有效預(yù)防和減少重特大交通事故，嚴(yán)防“二次事故”和發(fā)生長(zhǎng)距離的交通阻塞。(1)進(jìn)一步完善信息通報(bào)制度，做到惡劣天氣早知道、早報(bào)警、早處置，各部門(mén)建立聯(lián)合機(jī)制，隨時(shí)掌握的路面情況，互通信息充分利用運(yùn)營(yíng)公司的信息收集、發(fā)布平臺(tái)，加強(qiáng)惡劣天氣預(yù)警監(jiān)測(cè)管理工作。(2)在實(shí)施惡劣天氣交通管制措施后，項(xiàng)目部應(yīng)積極配合交警、路政等部門(mén)，加強(qiáng)管制路段巡查，實(shí)行24小時(shí)值班制度，確保指揮調(diào)度順暢。加強(qiáng)與氣象等相關(guān)部門(mén)信息溝通，及時(shí)向社會(huì)發(fā)布?xì)庀蠛偷缆沸畔ⅲ瑥?qiáng)化安全出行提醒,盡可能為群眾安全通行提供方便,確保交通安全。第二節(jié)、組織保證體系項(xiàng)目經(jīng)理部在開(kāi)工前就建立以項(xiàng)目經(jīng)理為第一直接責(zé)任人的安全管理體系,并根據(jù)“分級(jí)管理、責(zé)任到人”的原則,建立了責(zé)任追究制度，措施如下。(1)項(xiàng)目經(jīng)理部本著“以人為本、安全第一”的原則,建立健全了安全保障體系,成立了安全生產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組,配備足夠的專(zhuān)職安全員。(2)根據(jù)安全隱患制定各種緊急預(yù)案和響應(yīng)措施,購(gòu)置足夠的交通標(biāo)志、安全標(biāo)牌、反光錐桶、警示燈、反光服、通信設(shè)備等安全設(shè)施和用品。(3)根據(jù)施工實(shí)際情況深入現(xiàn)場(chǎng)、熟悉路況,調(diào)查施工車(chē)輛的運(yùn)行路線(xiàn),確定封閉開(kāi)口位置和便道位置,以保障安全技術(shù)方案的可行性。(4)配備專(zhuān)職安全員，成立由專(zhuān)職安全工程師負(fù)責(zé)組成的值班小組,道路一經(jīng)封閉立即開(kāi)始24h輪流值班巡邏,檢查專(zhuān)職安全員的值班情況,維護(hù)標(biāo)識(shí)等安全設(shè)施。安全領(lǐng)導(dǎo)小組如表序號(hào)姓名職務(wù)聯(lián)系電話(huà)1陶國(guó)炎項(xiàng)目經(jīng)理183581357822張成玉書(shū)記180581963893夏興煌生產(chǎn)副經(jīng)理159681971664王寬總工186682055005王鐵祥安全總監(jiān)88571370826周焱淼技術(shù)質(zhì)量部部長(zhǎng)150058126277黃光物資設(shè)備部部長(zhǎng)150570752088沈龍波領(lǐng)工三節(jié)、交通組織保證措施1、交通組織宣傳工作為能更好的得到群眾的諒解與支持，施工前做好宣傳工作，即以發(fā)傳單、懸掛橫幅等方式告知當(dāng)?shù)鼐用?，使他們能提前做好相?yīng)準(zhǔn)備，取得當(dāng)?shù)鼐用竦恼徑猓p少我公司施工對(duì)他們?cè)斐傻牟槐恪?、圍擋封閉工作（1）在開(kāi)槽施工地段兩側(cè)采用高度為1.8米的圍檔將施工區(qū)與非施工區(qū)分隔開(kāi)；圍攔采用裝配式活動(dòng)板，并按照《城市道路施工作業(yè)交通組織規(guī)范做好維護(hù)和安全警示標(biāo)志》，圍檔設(shè)置做到穩(wěn)固、整潔、美觀。同時(shí)施工條件具備一段施工一段，條件不具備不施工。并安排專(zhuān)人每天對(duì)施工圍擋進(jìn)行清洗，保證圍擋整潔美觀。（2）工程施工的原因阻斷交通，影響出行的，我公司根據(jù)實(shí)際情況，設(shè)置滿(mǎn)足影響范圍內(nèi)居民和單位出行需要的安全便道（橋），以確保車(chē)輛、行人方便、安全出行。如遇惡劣天氣應(yīng)設(shè)專(zhuān)人值班，確保行人及車(chē)輛安全。（3）選派4名專(zhuān)職的交通協(xié)管員，晝夜對(duì)施工區(qū)沿線(xiàn)的標(biāo)識(shí)牌、導(dǎo)向墩進(jìn)行檢查維護(hù)，遇有破損的及時(shí)更換，掌握沿線(xiàn)安全情況，對(duì)非正常的情況及時(shí)上報(bào)項(xiàng)目部專(zhuān)職安全員和相關(guān)人員。（4）與當(dāng)交通部門(mén)聯(lián)系，現(xiàn)場(chǎng)設(shè)規(guī)范的施工預(yù)告牌，交通導(dǎo)向指示牌，減速指示牌，地面交通走向指示線(xiàn)等，夜間懸掛交通指示燈。（5）配合交警及當(dāng)?shù)卣?，組織力量看護(hù)交通標(biāo)志，標(biāo)線(xiàn)及時(shí)安裝到位、投入使用，并設(shè)專(zhuān)人負(fù)責(zé)檢查，維護(hù)交通設(shè)施，及時(shí)維修、更換、補(bǔ)充各種設(shè)施和標(biāo)志，確保有效的實(shí)施交通安全管理。（6）圍攔、錐形交通標(biāo)設(shè)置不得超出行車(chē)道標(biāo)線(xiàn)，間距準(zhǔn)確，安裝順直；圍攔每隔三塊反光導(dǎo)向紙，貼錐形交通標(biāo)志使用帶有夜間反光膜的錐形標(biāo)，以保證夜間行車(chē)的安全。

第六章、各種應(yīng)急措施及預(yù)案第一節(jié)、交通事故預(yù)防措施項(xiàng)目將始終把保安全、保暢通放在首要的位置上來(lái)抓。隨著近幾年車(chē)流量的日益增加，我們深深的感到身上的責(zé)任重大。我們一直在施工中找尋保證車(chē)輛暢通的最佳方法和措施，通過(guò)不斷的實(shí)踐取得了一些成績(jī)。在城市道路施工，一旦車(chē)輛出現(xiàn)故障或事故，極易發(fā)生堵車(chē)，我們針對(duì)本工程制定了合理的應(yīng)急預(yù)案。⑴應(yīng)急處理原則牢固樹(shù)立“保安全、保暢通是第一要?jiǎng)?wù)”的全局觀念，切實(shí)提高認(rèn)識(shí)，密切合作，所有施工人員積極與交警、路政人員配合，隨時(shí)聽(tīng)從交警、路政人員的管理。一旦發(fā)生車(chē)輛損壞或交通事故，影響道路的通行，可視輕重緩急靈活解決。如能較易排除，交通安全封閉人員可以根據(jù)自身情況解決；對(duì)于大型車(chē)輛故障或較嚴(yán)重的事故，及時(shí)通知交警、路政人員，報(bào)告故障或事故發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、車(chē)輛種類(lèi)、數(shù)量等，在交警和路政人員的幫助下疏導(dǎo)交通，并幫助交警路政人員清理現(xiàn)場(chǎng)，及時(shí)恢復(fù)正常通行。同時(shí)我們將在施工區(qū)域內(nèi)設(shè)置臨時(shí)應(yīng)急車(chē)道，以備應(yīng)急車(chē)道的隨時(shí)開(kāi)啟。⑵應(yīng)急分流方案①如發(fā)生輕微擁堵時(shí)車(chē)輛出現(xiàn)故障或是車(chē)輛刮擦，我們將在第一時(shí)間報(bào)告現(xiàn)場(chǎng)路政人員，并積極配合他們把車(chē)輛拖進(jìn)封閉施工區(qū)域的臨時(shí)應(yīng)急區(qū)域，并引導(dǎo)堵塞的車(chē)輛通行，以最快速度恢復(fù)交通暢通。②如發(fā)生嚴(yán)重?fù)矶聲r(shí)當(dāng)出現(xiàn)較嚴(yán)重交通擁堵情況，比如并道或改道行駛路段出現(xiàn)車(chē)輛故障、交通事故或出現(xiàn)大范圍的車(chē)輛堵塞時(shí)，致使車(chē)輛完全不能通行，在確認(rèn)短時(shí)間內(nèi)不能處理完畢后，我們將動(dòng)員所有施工人員，及時(shí)在施工封閉區(qū)內(nèi)清理并開(kāi)通臨時(shí)應(yīng)急車(chē)道，對(duì)車(chē)輛進(jìn)行放行分流。同時(shí)協(xié)調(diào)路政人員引導(dǎo)堵塞車(chē)輛有序的從應(yīng)急車(chē)道行駛。待交通恢復(fù)正常后再封閉臨時(shí)應(yīng)急車(chē)道。⑶臨時(shí)應(yīng)急車(chē)道在施工中我們將在施工范圍內(nèi)預(yù)留不小于一車(chē)道寬的區(qū)域作為臨時(shí)應(yīng)急車(chē)道，重型機(jī)械設(shè)備不允許停放，材料不允許大量堆放，在出現(xiàn)緊急情況時(shí)應(yīng)在最短時(shí)間內(nèi)清理并開(kāi)放臨時(shí)應(yīng)急車(chē)道。施工期間我部將積極與交警路政部門(mén)配合，確保清障車(chē)、大型吊車(chē)，24小時(shí)在施工現(xiàn)場(chǎng)待命。一旦發(fā)生交通事故、車(chē)輛故障能第一時(shí)間投入救援，確保交通暢通。⑷施工現(xiàn)場(chǎng)機(jī)械及設(shè)備管理①必須使用性能良好的車(chē)輛進(jìn)行運(yùn)輸。②車(chē)輛證照必須齊全且真實(shí)有效，按法律法規(guī)規(guī)定交納相關(guān)費(fèi)用，在年檢有效期內(nèi)。③駕駛員取得與駕駛車(chē)輛相應(yīng)的機(jī)動(dòng)車(chē)駕駛證，年齡不超過(guò)60周歲；④?chē)?yán)禁超載超限。⑤嚴(yán)格服從施工現(xiàn)場(chǎng)管理人員的管理。⑥施工車(chē)輛、機(jī)械都統(tǒng)一懸掛或粘貼施工車(chē)輛標(biāo)識(shí)牌，所有施工車(chē)輛統(tǒng)一辦理施工通行證。要求駕駛員必須持證上崗，嚴(yán)禁無(wú)證駕駛，對(duì)上路人員進(jìn)行必要的安全教育；施工車(chē)輛上路時(shí)懸掛“施工車(chē)輛，注意避讓”的標(biāo)志牌；⑦機(jī)械車(chē)輛及設(shè)備均裝備黃色警示燈第二節(jié)、應(yīng)急預(yù)案為有效貫徹“安全第一、預(yù)防為主、綜合治理”的安全生產(chǎn)方針，應(yīng)對(duì)和處置施工區(qū)域一切突發(fā)事件和自然災(zāi)害事故，最大限度保障與減少人民群眾生命和財(cái)產(chǎn)損失，制定如下應(yīng)急預(yù)案。⑴應(yīng)急救援處理原則及組織應(yīng)急救援工作實(shí)行“分級(jí)管理、逐級(jí)負(fù)責(zé)”的原則，項(xiàng)目部相關(guān)部門(mén)按照各自職責(zé)，分工協(xié)作，迅速有效地開(kāi)展應(yīng)急救援和善后處理工作。同時(shí)成立以項(xiàng)目經(jīng)理為組長(zhǎng)的應(yīng)急救援小組人員配備。⑵應(yīng)急物品為解決在施工過(guò)程中發(fā)生的突發(fā)事件。項(xiàng)目部根據(jù)工程實(shí)際情況配備部分應(yīng)急物資。應(yīng)急器材名稱(chēng)數(shù)量備注碘鎢燈2只數(shù)量根據(jù)實(shí)際確定干粉滅火器10只數(shù)量根據(jù)實(shí)際確定消防砂袋100只數(shù)量根據(jù)實(shí)際確定手電筒10個(gè)數(shù)量根據(jù)實(shí)際確定衛(wèi)生急救箱4套數(shù)量根據(jù)實(shí)際確定對(duì)講機(jī)5個(gè)數(shù)量根據(jù)實(shí)際確定警示棒10個(gè)數(shù)量根據(jù)實(shí)際確定反光路服20套數(shù)量根據(jù)實(shí)際確定⑶應(yīng)急預(yù)案的制定原則①檔案建立對(duì)于工程施工期間，所有可能發(fā)生的交通擁堵、人員、設(shè)施、設(shè)備、系統(tǒng)等突發(fā)事件建立檔案，并進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，將數(shù)據(jù)分析結(jié)果作為制定預(yù)案和評(píng)價(jià)突發(fā)事件等級(jí)的依據(jù)。②故障風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)系統(tǒng)分析所有可能出現(xiàn)的突發(fā)事件，將所有的突發(fā)事件根據(jù)發(fā)生的可能性、發(fā)生后產(chǎn)生的后果程度以及處置時(shí)間進(jìn)行分析、評(píng)估，將所有可能出現(xiàn)的突發(fā)事件分為四級(jí)，由第一級(jí)至第四級(jí)突發(fā)事件風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)逐步遞增。⑷應(yīng)急救援工作組織項(xiàng)目部成立以項(xiàng)目經(jīng)理為第一負(fù)責(zé)人的組織機(jī)構(gòu)，當(dāng)遇有惡性應(yīng)急事故時(shí)，該管理體系即開(kāi)始運(yùn)轉(zhuǎn)，層層落實(shí)責(zé)任制并責(zé)任到人，明確事故發(fā)生時(shí)上報(bào)流程。⑸應(yīng)急調(diào)度管理①建立調(diào)度中心，調(diào)度中心設(shè)在項(xiàng)目部，配備通訊系統(tǒng)，負(fù)責(zé)與各施工作業(yè)隊(duì)聯(lián)絡(luò)。②調(diào)度室由專(zhuān)人負(fù)責(zé)收聽(tīng)天氣預(yù)報(bào)，并負(fù)責(zé)向施工部報(bào)告近期天氣情況。③調(diào)度室根據(jù)天氣情況，有權(quán)下令停工。④緊急情況指揮中心設(shè)在調(diào)度室，調(diào)度室24小時(shí)派人值班第三節(jié)、雨雪天氣交通應(yīng)急預(yù)案為確保冰凍雨雪天氣期間轄區(qū)內(nèi)道路的交通安全，預(yù)防交通事故快速處置交通突發(fā)事件，制定此應(yīng)急預(yù)案。一、成立應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組總指揮：陶國(guó)炎（項(xiàng)目經(jīng)理）組長(zhǎng)：張成玉（項(xiàng)目書(shū)記）副組長(zhǎng)：夏興煌（生產(chǎn)經(jīng)理）成員：周焱淼（技術(shù)質(zhì)量部長(zhǎng)）、黃光（物資部長(zhǎng)）、王鐵祥(安質(zhì)部部長(zhǎng)）。二、應(yīng)急措施1、與當(dāng)?shù)貧庀蟛块T(mén)保持密切聯(lián)系，遇有情況，立即做好應(yīng)急準(zhǔn)備。在組織、人員、物資上做好準(zhǔn)備工作，做到防患于未然。2、當(dāng)冰雪天氣初起時(shí)，在施工區(qū)段入口處設(shè)立“冰雪天氣，請(qǐng)謹(jǐn)慎駕駛，注意行車(chē)安全”等字樣的警示牌，開(kāi)啟霧燈。3、路面開(kāi)始有結(jié)冰現(xiàn)象時(shí)，專(zhuān)職安全員應(yīng)立即上報(bào)，并要求道路防護(hù)人員提醒過(guò)往車(chē)主注意行車(chē)安全，及時(shí)與交警部門(mén)聯(lián)系。第四節(jié)、降塵及噪音防范措施a、降塵防范措施霧炮車(chē)進(jìn)行流動(dòng)降塵，灰塵控制在50CM以下。施工現(xiàn)場(chǎng)每天灑水降塵清掃，配備專(zhuān)用灑水設(shè)備及指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)，在易產(chǎn)生揚(yáng)塵的季節(jié)，施工場(chǎng)地采取灑水降塵。b、噪音防范措施1、人為噪聲的控制施工現(xiàn)場(chǎng)提倡文明施工，建立健全控制人為噪聲的管理制度。盡量減少人為的大聲喧嘩，增強(qiáng)全體施工人員防噪聲擾民的自覺(jué)意識(shí)。2、強(qiáng)噪聲作業(yè)時(shí)間的控制對(duì)排放噪聲的設(shè)備，如切割機(jī)、電鋸、機(jī)械鉆孔等所排放噪聲較大的工作盡量做到不擾民進(jìn)行施工。對(duì)參與施工人員實(shí)行教育，工作日的上午8：30至17：30時(shí)間段嚴(yán)禁有強(qiáng)施工噪音出現(xiàn)，不能大聲喧嘩，施工時(shí)輕拿輕放，嚴(yán)禁敲打物體，運(yùn)輸材料盡量安排晚上，減少上班時(shí)間運(yùn)輸機(jī)械噪音。3、強(qiáng)噪聲機(jī)械的降噪措施牽扯到產(chǎn)生強(qiáng)噪聲的成品、半成品加工、制作作業(yè)，盡量放在工廠(chǎng)、車(chē)間完成，減少因施工現(xiàn)場(chǎng)加工制作產(chǎn)生的噪聲。盡量選用低噪聲或備有消聲降噪聲設(shè)備的施工機(jī)械。施工現(xiàn)場(chǎng)的強(qiáng)噪聲機(jī)械（如：沙漿攪拌機(jī)、油漆攪拌機(jī)、電鋸、電刨、砂輪機(jī)等）要設(shè)置封閉的機(jī)械棚，以減少?gòu)?qiáng)噪聲的擴(kuò)散。4、加強(qiáng)施工現(xiàn)場(chǎng)的噪聲監(jiān)測(cè)加強(qiáng)施工現(xiàn)場(chǎng)環(huán)境噪聲的長(zhǎng)期監(jiān)測(cè)，采取專(zhuān)人管理的原則，根據(jù)測(cè)量結(jié)果填寫(xiě)建筑施工場(chǎng)地噪聲測(cè)量記錄表，凡超過(guò)《施工場(chǎng)界噪聲限值》標(biāo)準(zhǔn)的，要及時(shí)對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)噪聲超標(biāo)的有關(guān)因素進(jìn)行調(diào)整，達(dá)到施工噪聲不擾民的目的。5、敏感區(qū)域施工應(yīng)在噪聲影響區(qū)域的作業(yè)層采用降低安全圍簾包裹，施工現(xiàn)場(chǎng)的木工棚應(yīng)作封閉處理，并能有效降低噪聲第五節(jié)、安全應(yīng)急措施a、預(yù)防措施（1）因發(fā)生應(yīng)急情況是隨機(jī)、不定時(shí)的，交通協(xié)管員必須24小時(shí)對(duì)封道施工路段進(jìn)行巡視，出現(xiàn)異常情況及時(shí)上報(bào)項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人和當(dāng)?shù)亟煌ü芾碛嘘P(guān)部門(mén)；（2）加強(qiáng)與當(dāng)?shù)卣?、沿線(xiàn)單位的溝通聯(lián)系，聽(tīng)取他們的意見(jiàn)，得到他們的支持。盡量安排夜間施工，避免造成交通阻塞，配合業(yè)主做好沿線(xiàn)居民的思想工作，請(qǐng)求得到居民的諒解，避免因噪音引起不必要的施工阻礙。（3）在節(jié)假日、上下班高峰期請(qǐng)交警到現(xiàn)場(chǎng)幫助指揮，當(dāng)遇到嚴(yán)重堵車(chē)時(shí)，及時(shí)請(qǐng)交警到現(xiàn)場(chǎng)指揮并按應(yīng)急方案進(jìn)行分流。根據(jù)工程分段情況，施工布置情況，施工現(xiàn)場(chǎng)合理地安排進(jìn)出車(chē)道，工程車(chē)嚴(yán)格按指示和指揮行使，禮讓其他車(chē)輛。（4）項(xiàng)目部所有施工機(jī)械機(jī)具全部作為封道施工路段的應(yīng)急設(shè)備，在特殊情況下，暫停現(xiàn)場(chǎng)施工，聽(tīng)從項(xiàng)目經(jīng)理的指揮，配合有關(guān)部門(mén)展開(kāi)保暢工作。（5）成立應(yīng)急搶險(xiǎn)隊(duì)伍，由項(xiàng)目部所有機(jī)械員組成應(yīng)急搶險(xiǎn)隊(duì)伍，當(dāng)封閉段出現(xiàn)異常情況時(shí)，停止一切作業(yè)，聽(tīng)從項(xiàng)目經(jīng)理指揮，在交警、路政部門(mén)的指導(dǎo)下展開(kāi)工作。b、應(yīng)急實(shí)施措施封道施工期間，行駛車(chē)輛在封道路段出現(xiàn)傾覆或不能及時(shí)處理的交通事故、執(zhí)行緊急任務(wù)需要等應(yīng)急情況時(shí)，采取如下應(yīng)急預(yù)案：（1）發(fā)現(xiàn)交通事故時(shí)，及時(shí)報(bào)告當(dāng)?shù)亟煌ü芾聿块T(mén)，并在需要時(shí)協(xié)助其疏通交通；（2）施工路段因事故或車(chē)輛故障造成交通流的臨時(shí)改道布控，項(xiàng)目部安全領(lǐng)導(dǎo)小級(jí)組應(yīng)在交警、路政部門(mén)的監(jiān)督和指導(dǎo)下展開(kāi)工作；（3）在單幅出現(xiàn)交通事故而不能及時(shí)處理完時(shí)，為避免交通堵塞，及時(shí)在互通區(qū)前后兩處活動(dòng)護(hù)欄處，引導(dǎo)車(chē)輛臨時(shí)從另幅封閉施工路段內(nèi)通行，待有關(guān)部門(mén)將事故處理完成后，再重新封閉。

附件一：道路施工交通安全標(biāo)志的設(shè)立路欄兩側(cè)變窄錐形交通標(biāo)右側(cè)變窄前方施工左側(cè)變窄道路封閉車(chē)輛慢行左道封閉右道封閉向左改道向左行駛限制高度限制速度靠左行駛直行和右轉(zhuǎn)

附件二：部分標(biāo)示標(biāo)牌規(guī)格

序號(hào)圖片產(chǎn)品名稱(chēng)規(guī)格紅本體橡膠錐全反光H=700mm紅本體橡膠錐上下錐套H=700mm塑料防撞沙桶∮580×H825mm隔離墩L600×H600×W150/430mm施工標(biāo)志牌(鍍鋅板)1500mm×500mm標(biāo)準(zhǔn)款反光背心前三后三CE-1燈L278×W120mm序號(hào)圖片產(chǎn)品名稱(chēng)規(guī)格LED燈反光背心普通款反光背心背帶式/晶彩格反光雨衣普通尼龍綢LED信息導(dǎo)向指示屏1300×400mmPAGE附件三：施工路段全封閉施工導(dǎo)流示意圖附件四：參照嘉興全封閉施工導(dǎo)流示意圖黑龍江烏蘇里江制藥有限公司全面預(yù)算管理實(shí)施方案目錄前言全面預(yù)算管理方案的編制基礎(chǔ)和目的 1一、全面預(yù)算管理方案的編制基礎(chǔ) 1二、全面預(yù)算管理方案編制的作用與目的 1第一部分預(yù)算組織 3第一章預(yù)算管理委員會(huì) 3第二章預(yù)算管理工作組 3第三章預(yù)算責(zé)任網(wǎng)絡(luò) 4一、預(yù)算單位的界定 4二、烏蘇里江制藥預(yù)算責(zé)任網(wǎng)絡(luò)的界定 4第二部分預(yù)算編制 5第四章預(yù)算目標(biāo)及其指標(biāo)體系 5一、預(yù)算目標(biāo)的確定 5二、預(yù)算指標(biāo)體系 5第五章預(yù)算編制方法及編制時(shí)期 5一、以滾動(dòng)預(yù)算的編制思路編制固定時(shí)期預(yù)算（年度預(yù)算） 5二、以零基預(yù)算的編制方法編制費(fèi)用預(yù)算 6三、編制固定預(yù)算 6四、建立總經(jīng)理機(jī)動(dòng)費(fèi)用基金 6第六章預(yù)算編制程序 6第七章各預(yù)算單位的業(yè)務(wù)預(yù)算編制內(nèi)容及編制方法 7一、銷(xiāo)售部的預(yù)算編制內(nèi)容及編制方法 7二、生產(chǎn)車(chē)間的預(yù)算編制內(nèi)容及編制方法 8三、供應(yīng)部預(yù)算 9四、其他職能部門(mén)的費(fèi)用預(yù)算 9五、財(cái)務(wù)部預(yù)算 9第三部分預(yù)算執(zhí)行 11第八章預(yù)算執(zhí)行 11第九章預(yù)算監(jiān)控 11一、建立責(zé)任會(huì)計(jì)體系 11二、建立預(yù)算報(bào)告體系 11三、預(yù)算監(jiān)控體系 12第十章預(yù)算調(diào)整 13一、預(yù)算調(diào)整原因 13二、預(yù)算調(diào)整程序 13三、例外事項(xiàng) 13第四部分預(yù)算考核 14第十一章預(yù)算考評(píng) 14HYPERLINK一、推行全面預(yù)算管理的前期準(zhǔn)備 15二、實(shí)施全面預(yù)算管理的條件 15前言全面預(yù)算管理方案的編制基礎(chǔ)和目的一、全面預(yù)算管理方案的編制基礎(chǔ)全面預(yù)算管理方案是建立在黑龍江烏蘇里江制藥有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)烏蘇里江制藥）組織結(jié)構(gòu)、部門(mén)職責(zé)說(shuō)明、烏蘇里江制藥財(cái)務(wù)控制體系及其他內(nèi)部控制制度的基礎(chǔ)之上。烏蘇里江制藥組織結(jié)構(gòu)烏蘇里江制藥財(cái)務(wù)控制體系是一種相對(duì)集權(quán)的管理模式，各分子公司和職能部門(mén)不具有對(duì)外投資和融資的權(quán)限。部門(mén)職責(zé)說(shuō)明和其他內(nèi)部控制制度見(jiàn)烏蘇里江制藥相關(guān)的管理制度。二、全面預(yù)算管理方案編制的目的與作用全面預(yù)算管理體系是建立在企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和企業(yè)薪酬體系基礎(chǔ)之上的集規(guī)劃、控制和考核于一體的企業(yè)運(yùn)行機(jī)制，包括預(yù)算組織建立、預(yù)算編制、預(yù)算審批與下達(dá)、預(yù)算執(zhí)行與反饋監(jiān)控、預(yù)算調(diào)整以及預(yù)算考評(píng)等環(huán)節(jié)。（一）全面預(yù)算管理的最終目的是確保各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)全面預(yù)算管理是目標(biāo)管理的重要支持工具，預(yù)算管理為公司整體戰(zhàn)略服務(wù)，不同發(fā)展時(shí)期，不同的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，管理重點(diǎn)不同，預(yù)算管理的重點(diǎn)也會(huì)不同。（二）預(yù)算能夠促進(jìn)管理者事前規(guī)劃的意識(shí)，促進(jìn)公司計(jì)劃工作的開(kāi)展計(jì)劃是預(yù)算的基礎(chǔ)，因此，預(yù)算能促使企業(yè)的各部門(mén)提前制定計(jì)劃，避免企業(yè)盲目發(fā)展，遭受不必要的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，制定和執(zhí)行預(yù)算的過(guò)程，就是企業(yè)不斷用量化的工具使自身的經(jīng)營(yíng)環(huán)境、自己擁有的經(jīng)濟(jì)資源和企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)保持動(dòng)態(tài)平衡的過(guò)程。預(yù)算能夠促使管理者思想超前，即對(duì)市場(chǎng)的可能變化情況作出預(yù)測(cè)和準(zhǔn)備，認(rèn)真考慮完成目標(biāo)的方法，使企業(yè)目標(biāo)和政策與企業(yè)資源有效對(duì)接。通過(guò)企業(yè)預(yù)算，各部門(mén)、單位可經(jīng)常對(duì)比、分析自身業(yè)務(wù)活動(dòng)與各自?shī)^斗目標(biāo)的差距、與企業(yè)總體目標(biāo)的差距，從而及時(shí)采取有效措施加以改進(jìn)，以保證企業(yè)預(yù)算圓滿(mǎn)完成。（三）預(yù)算能夠促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部各部門(mén)間的合作與交流預(yù)算使企業(yè)的高層管理者全盤(pán)考慮企業(yè)整個(gè)價(jià)值鏈之間的相互關(guān)系，明確各部門(mén)的責(zé)任，便于各部門(mén)之間的協(xié)調(diào)，避免由于責(zé)任不清造成相互推諉的事件發(fā)生，它能調(diào)動(dòng)企業(yè)各部門(mén)的積極性，促成企業(yè)長(zhǎng)期目標(biāo)的最終實(shí)現(xiàn)。（四）預(yù)算能夠提供企業(yè)績(jī)效的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，便于考核預(yù)算是對(duì)企業(yè)計(jì)劃的數(shù)量化和貨幣化的表現(xiàn)，因此，預(yù)算為業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)提供了標(biāo)準(zhǔn)，便于對(duì)各部門(mén)實(shí)施量化的業(yè)績(jī)考核和獎(jiǎng)懲制度，也方便了對(duì)員工的激勵(lì)與控制。預(yù)算管理對(duì)企業(yè)各部門(mén)及其員工的日?；顒?dòng)進(jìn)行了規(guī)范，使企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有目標(biāo)可循，有制度可依，消除了指令朝令夕改、活動(dòng)隨意變化的現(xiàn)象。預(yù)算執(zhí)行預(yù)算編制預(yù)算目標(biāo)企業(yè)戰(zhàn)略預(yù)算考評(píng)薪酬計(jì)劃預(yù)算執(zhí)行預(yù)算編制預(yù)算目標(biāo)企業(yè)戰(zhàn)略預(yù)算考評(píng)薪酬計(jì)劃第一部分預(yù)算組織 第一章預(yù)算管理委員會(huì)結(jié)合公司現(xiàn)行的治理結(jié)構(gòu)和管理機(jī)制，公司在董事會(huì)下設(shè)公司預(yù)算管理委員會(huì)，預(yù)算管理委員會(huì)根據(jù)董事會(huì)的授權(quán)行使預(yù)算管理職責(zé)，向董事會(huì)提交年度預(yù)算方案、匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況和預(yù)算管理工作進(jìn)展情況。預(yù)算管理委員會(huì)是非常設(shè)機(jī)構(gòu)，根據(jù)需要召開(kāi)會(huì)議。公司預(yù)算管理委員會(huì)作為預(yù)算管理決策層，是公司預(yù)算管理的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，該委員會(huì)主任由公司董事長(zhǎng)擔(dān)任，成員包括董事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)。預(yù)算管理委員會(huì)職責(zé)：審查批準(zhǔn)公司的各項(xiàng)全面預(yù)算管理制度和實(shí)施辦法，包括與全面預(yù)算管理有關(guān)的考核與獎(jiǎng)懲辦法；根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃，提出年度發(fā)展目標(biāo)，作為預(yù)算編制的依據(jù)；批準(zhǔn)和下達(dá)公司的年度全面預(yù)算方案；確認(rèn)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的例外事項(xiàng)，并根據(jù)該等例外事項(xiàng)批準(zhǔn)預(yù)算調(diào)整方案；批準(zhǔn)公司的內(nèi)部定額和內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格，仲裁預(yù)算編制和執(zhí)行過(guò)程中部門(mén)間所出現(xiàn)的矛盾；批準(zhǔn)預(yù)算考核措施、考核結(jié)果及獎(jiǎng)懲方案。第二章預(yù)算管理工作組公司設(shè)置預(yù)算管理工作組，作為公司預(yù)算管理的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，公司總經(jīng)理任組長(zhǎng)，由財(cái)務(wù)部牽頭并由公司各部門(mén)經(jīng)理組成。公司預(yù)算管理工作組采取定期例會(huì)制度，財(cái)務(wù)部作為公司預(yù)算工作組的日常辦公機(jī)構(gòu)。公司預(yù)算管理工作組職責(zé)：組織公司的預(yù)算編制；組織各職能部門(mén)和生產(chǎn)車(chē)間執(zhí)行公司批準(zhǔn)的預(yù)算；跟蹤、協(xié)調(diào)、監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況；修正和調(diào)整在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題和偏差；評(píng)價(jià)與分析各部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況，進(jìn)行預(yù)算考核。第三章預(yù)算責(zé)任網(wǎng)絡(luò)一、預(yù)算單位的界定全面預(yù)算管理要求任何人和任何單位不得游離于預(yù)算責(zé)任體系之外，公司各職能部門(mén)及生產(chǎn)車(chē)間均作為預(yù)算責(zé)任網(wǎng)絡(luò)的預(yù)算執(zhí)行主體（即預(yù)算單位）。通過(guò)預(yù)算單位界定強(qiáng)化對(duì)預(yù)算責(zé)任主體和預(yù)算責(zé)任主體負(fù)責(zé)人的預(yù)算責(zé)任。二、烏蘇里江制藥預(yù)算責(zé)任網(wǎng)絡(luò)的界定烏蘇里江制藥預(yù)算責(zé)任網(wǎng)絡(luò)包括兩個(gè)層次，即公司層次和各職能部門(mén)、各分子公司層次。第一層次：公司。公司作為最高層次的預(yù)算責(zé)任單位，定位于投資中心，對(duì)烏蘇里江制藥整體的凈資產(chǎn)收益率負(fù)責(zé)。第二層次：各職能部門(mén)、各分子公司。銷(xiāo)售部——為費(fèi)用中心，編制銷(xiāo)售收入預(yù)算和銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)算。供應(yīng)部——為費(fèi)用中心，根據(jù)各分子公司編制的生產(chǎn)預(yù)算編制采購(gòu)預(yù)算、采購(gòu)費(fèi)用預(yù)算。生產(chǎn)部——費(fèi)用中心，編制本部門(mén)的管理費(fèi)用預(yù)算，審核各分子公司的生產(chǎn)預(yù)算。工程部——費(fèi)用中心，編制本部門(mén)的管理費(fèi)用預(yù)算，審核各分子公司的設(shè)備維修費(fèi)用預(yù)算。行政部——費(fèi)用中心，編制本部門(mén)及公司主要領(lǐng)導(dǎo)的管理費(fèi)用預(yù)算，審核公司各部門(mén)的辦公費(fèi)用預(yù)算。人資部——費(fèi)用中心，編制本部門(mén)的管理費(fèi)用預(yù)算，審核公司各部門(mén)的工資費(fèi)用預(yù)算。監(jiān)察部——費(fèi)用中心，編制本部門(mén)的管理費(fèi)用預(yù)算。財(cái)務(wù)部——費(fèi)用中心，編制本部門(mén)管理費(fèi)用預(yù)算，同時(shí)編制財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算、資本支出預(yù)算、籌資預(yù)算以及編制預(yù)計(jì)利潤(rùn)表、預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)預(yù)算。各分子公司——現(xiàn)階段為標(biāo)準(zhǔn)成本中心，根據(jù)銷(xiāo)售預(yù)算編制本公司的生產(chǎn)預(yù)算和費(fèi)用預(yù)算。第二部分預(yù)算編制第四章預(yù)算目標(biāo)及其指標(biāo)體系一、預(yù)算目標(biāo)的確定公司預(yù)算目標(biāo)為目標(biāo)利潤(rùn)，目標(biāo)利潤(rùn)的確定按照公司資產(chǎn)的實(shí)際狀況以及市場(chǎng)情況等加以確定。預(yù)算目標(biāo)的確定必須體現(xiàn)公司戰(zhàn)略導(dǎo)向。二、預(yù)算指標(biāo)體系公司預(yù)算目標(biāo)采用綜合預(yù)算指標(biāo)體系，體現(xiàn)公司的利潤(rùn)導(dǎo)向、效益與規(guī)模兼顧、短期利益和長(zhǎng)期發(fā)展均衡、外部市場(chǎng)開(kāi)拓和內(nèi)部管理效率提高并重的原則。預(yù)算管理目標(biāo)體系分為四部分：基本指標(biāo)、輔助指標(biāo)、修正指標(biāo)和否決指標(biāo)?；局笜?biāo)作為預(yù)算指標(biāo)體系中的核心指標(biāo)，按照責(zé)任中心的不同，其基本指標(biāo)設(shè)置也不相同。公司作為投資中心，其基本指標(biāo)為投資報(bào)酬率；成本費(fèi)用中心的基本指標(biāo)為可控成本費(fèi)用降低率。輔助指標(biāo)進(jìn)一步規(guī)范公司的經(jīng)營(yíng)效益，包括應(yīng)收賬款回收率、長(zhǎng)期借款償還率和資產(chǎn)保值增值率。修正指標(biāo)包括市場(chǎng)占有率等指標(biāo)，修正指標(biāo)在基本指標(biāo)和輔助指標(biāo)的基礎(chǔ)上，突出公司經(jīng)營(yíng)的關(guān)注點(diǎn)，對(duì)戰(zhàn)略因素進(jìn)行補(bǔ)充。否決指標(biāo)包括安全生產(chǎn)等指標(biāo)，對(duì)預(yù)算單位的預(yù)算目標(biāo)實(shí)行一票否決制。第五章預(yù)算編制方法及編制時(shí)期一、以滾動(dòng)預(yù)算的編制思路編制固定時(shí)期預(yù)算（年度預(yù)算）在公司實(shí)行預(yù)算管理的初期，公司管理經(jīng)驗(yàn)以及預(yù)算經(jīng)驗(yàn)不足，很難對(duì)較長(zhǎng)時(shí)期做出準(zhǔn)確預(yù)測(cè)，因此公司采取滾動(dòng)預(yù)算的編制思路進(jìn)行年度預(yù)算的編制，即預(yù)算的編制采取長(zhǎng)計(jì)劃、短安排的方式進(jìn)行，在編制預(yù)算時(shí)，先按年度分季，并將其中第一季度按月劃分，建立各月的明細(xì)預(yù)算，以便監(jiān)督預(yù)算的執(zhí)行。其他三季可以粗略一些。到第一季結(jié)束后再將第二季的預(yù)算數(shù)按月細(xì)分，依此類(lèi)推。公司編制的年度預(yù)算和月度預(yù)算，是公司預(yù)算管理的指令性標(biāo)準(zhǔn)，不得隨意突破，預(yù)算的調(diào)整需按照例外事項(xiàng)的管理原則進(jìn)行管理。其調(diào)整審批權(quán)歸預(yù)算管理委員會(huì)（詳見(jiàn)第十章：預(yù)算調(diào)整）。二、以零基預(yù)算的編制方法編制費(fèi)用預(yù)算公司職能部門(mén)（費(fèi)用中心）根據(jù)其崗位職責(zé)和具體任務(wù)，以作業(yè)分析為基礎(chǔ)，用零基預(yù)算的方法，確定本部門(mén)的預(yù)算支出。具體步驟如下：各責(zé)任單位根據(jù)其崗位職責(zé)和具體任務(wù)，詳細(xì)討論在預(yù)算期內(nèi)需要哪些員工參與、每位員工需要完成哪些作業(yè)項(xiàng)目、每項(xiàng)作業(yè)項(xiàng)目需要發(fā)生哪些費(fèi)用。為每一作業(yè)項(xiàng)目編寫(xiě)一套費(fèi)用開(kāi)支方案，提出費(fèi)用開(kāi)支的目的，以及需要開(kāi)支的數(shù)額；對(duì)酌量性固定成本的每一費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行“成本-效益分析”，將其所耗與所得進(jìn)行對(duì)比，用來(lái)對(duì)各個(gè)費(fèi)用開(kāi)支方案進(jìn)行評(píng)價(jià)；在對(duì)各個(gè)費(fèi)用開(kāi)支方案權(quán)衡輕重緩急的基礎(chǔ)之上，將其分成若干層次，排出開(kāi)支的先后順序；最后按照所確定的費(fèi)用開(kāi)支層次和順序，匯總得出本單位費(fèi)用預(yù)算。三、編制固定預(yù)算考慮到公司預(yù)算管理現(xiàn)狀，暫不編制彈性預(yù)算，所有預(yù)算均為固定預(yù)算。待公司預(yù)算編制水平有較大提升時(shí)，再以彈性預(yù)算方式編制全面預(yù)算。四、建立總經(jīng)理機(jī)動(dòng)費(fèi)用基金考慮到公司實(shí)行預(yù)算管理的初期預(yù)算編制存在不完善性，為更好地開(kāi)展工作，更快捷的對(duì)市場(chǎng)狀況做出反應(yīng)，減少協(xié)調(diào)成本，公司建立總經(jīng)理機(jī)動(dòng)費(fèi)用基金，基金總額一般占公司總預(yù)算的1%--2%，由總經(jīng)理控制，對(duì)于部分預(yù)算外支出可以經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后在總經(jīng)理機(jī)動(dòng)費(fèi)用基金中列支。第六章預(yù)算編制程序全面預(yù)算的編制從每年10月1日開(kāi)始，到12月31日結(jié)束，按照“自上而下——自下而上——自上而下”和“分級(jí)編制、逐級(jí)匯總”的程序進(jìn)行。預(yù)算編制程序分為下達(dá)目標(biāo)、編制上報(bào)、審查平衡、審議批準(zhǔn)和下達(dá)執(zhí)行。下達(dá)目標(biāo)。公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和預(yù)算期經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的初步預(yù)測(cè)，在決策的基礎(chǔ)上，于每年9月底以前提出下一年度企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)，包括銷(xiāo)售目標(biāo)、成本費(fèi)用目標(biāo)、利潤(rùn)目標(biāo)和現(xiàn)金流量目標(biāo)，并確定預(yù)算編制的政策，由預(yù)算管理委員會(huì)下達(dá)各預(yù)算執(zhí)行部門(mén)。

編制上報(bào)。各預(yù)算執(zhí)行部門(mén)按照財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì)下達(dá)的財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)和政策，結(jié)合自身特點(diǎn)以及預(yù)測(cè)的執(zhí)行條件，提出詳細(xì)的本部門(mén)預(yù)算方案，于10月底前上報(bào)預(yù)算管理工作組。審查平衡。預(yù)算管理工作組對(duì)各預(yù)算執(zhí)行部門(mén)上報(bào)的預(yù)算方案進(jìn)行審查、匯總，提出綜合平衡的建議。在審查、平衡過(guò)程中，預(yù)算管理工作組應(yīng)當(dāng)進(jìn)行充分協(xié)調(diào)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出初步調(diào)整的意見(jiàn)，并反饋給有關(guān)預(yù)算執(zhí)行部門(mén)予以修正。審議批準(zhǔn)。預(yù)算管理工作組在有關(guān)預(yù)算執(zhí)行部門(mén)修正調(diào)整的基礎(chǔ)上，編制出企業(yè)預(yù)算方案，報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)討論。對(duì)于不符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略或者財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)的事項(xiàng)，預(yù)算管理委員會(huì)應(yīng)當(dāng)責(zé)成有關(guān)預(yù)算執(zhí)行部門(mén)進(jìn)一步修訂、調(diào)整。在討論、調(diào)整的基礎(chǔ)上，預(yù)算管理工作組正式編制年度預(yù)算草案，提交董事會(huì)審議批準(zhǔn)。

下達(dá)執(zhí)行。預(yù)算管理工作組對(duì)董事會(huì)審議批準(zhǔn)的年度總預(yù)算，一般在12月25日以前，分解成一系列的指標(biāo)體系，由預(yù)算管理委員會(huì)逐級(jí)下達(dá)各預(yù)算執(zhí)行部門(mén)執(zhí)行。第七章各預(yù)算單位的業(yè)務(wù)預(yù)算編制內(nèi)容及編制方法一、銷(xiāo)售部的預(yù)算編制內(nèi)容及編制方法銷(xiāo)售收入預(yù)算銷(xiāo)售預(yù)算是全面預(yù)算的編制起點(diǎn)，生產(chǎn)、材料采購(gòu)、倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用等方面的預(yù)算，都要以銷(xiāo)售預(yù)算為基礎(chǔ)。銷(xiāo)售預(yù)算以銷(xiāo)售預(yù)測(cè)為基礎(chǔ)，預(yù)測(cè)的主要依據(jù)是各種產(chǎn)品歷史銷(xiāo)售量的分析，結(jié)合市場(chǎng)預(yù)測(cè)中各種產(chǎn)品發(fā)展前景等資料，先按產(chǎn)品、地區(qū)、顧客和其他項(xiàng)目分別加以編制，然后加以歸并匯總。根據(jù)銷(xiāo)售預(yù)測(cè)確定未來(lái)期間預(yù)計(jì)的銷(xiāo)售量的和銷(xiāo)售單價(jià)后，求出預(yù)計(jì)的收入:預(yù)計(jì)銷(xiāo)售收入=∑預(yù)計(jì)銷(xiāo)售量*預(yù)計(jì)銷(xiāo)售單價(jià)銷(xiāo)售預(yù)算一方面為其他預(yù)算提供基礎(chǔ)，另一方面，銷(xiāo)售預(yù)算本身就可以起到對(duì)企業(yè)銷(xiāo)售活動(dòng)進(jìn)行約束和控制的功能。銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)算按照零基預(yù)算方法分銷(xiāo)售區(qū)域、分費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行編制并匯總。二、生產(chǎn)車(chē)間的預(yù)算編制內(nèi)容及編制方法生產(chǎn)預(yù)算是根據(jù)銷(xiāo)售預(yù)算進(jìn)行編制，產(chǎn)品分步驟生產(chǎn)的公司后一步驟的生產(chǎn)預(yù)算是根據(jù)前一步驟的生產(chǎn)預(yù)算進(jìn)行編制，輔助車(chē)間的生產(chǎn)預(yù)算是根據(jù)基本生產(chǎn)車(chē)間的燃料及動(dòng)力預(yù)算編制。生產(chǎn)預(yù)算生產(chǎn)預(yù)算的編制要以預(yù)計(jì)銷(xiāo)售量和預(yù)計(jì)產(chǎn)成品存貨為基礎(chǔ)。產(chǎn)品的預(yù)計(jì)生產(chǎn)量可根據(jù)預(yù)計(jì)銷(xiāo)售量和期初、期末的預(yù)計(jì)庫(kù)存量確定，主要有幾個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)，一是要預(yù)計(jì)期初產(chǎn)成品存貨，二是要預(yù)計(jì)期末產(chǎn)成品存貨，這要根據(jù)企業(yè)的銷(xiāo)售渠道和銷(xiāo)售能力而定，然后計(jì)算預(yù)計(jì)生產(chǎn)量。公式是：預(yù)計(jì)生產(chǎn)量=預(yù)計(jì)銷(xiāo)售量+預(yù)計(jì)期初產(chǎn)成品存貨-預(yù)計(jì)期末產(chǎn)成品存貨直接材料預(yù)算直接材料預(yù)算是一種以生產(chǎn)預(yù)算為基礎(chǔ)編制的顯示預(yù)算內(nèi)直接材料數(shù)量和金額的計(jì)劃。數(shù)量部分構(gòu)成企業(yè)實(shí)物數(shù)量表示的預(yù)算的一部分。直接材料預(yù)算要根據(jù)生產(chǎn)需要量與預(yù)計(jì)采購(gòu)量以及預(yù)計(jì)原材料存貨進(jìn)行編制，而預(yù)計(jì)采購(gòu)量與預(yù)計(jì)原材料存貨的情況，要根據(jù)企業(yè)的生產(chǎn)組織特點(diǎn)、材料采購(gòu)的方法和渠道進(jìn)行統(tǒng)一的計(jì)劃，其目的是為了在保證生產(chǎn)均衡有序的進(jìn)行的同時(shí)，避免直接材料存貨不足或過(guò)多，影響資金運(yùn)用效率的生產(chǎn)效率。某種材料預(yù)計(jì)數(shù)量的計(jì)算公式是：材料預(yù)計(jì)數(shù)量=預(yù)計(jì)生產(chǎn)量*單位產(chǎn)品的材料需用量+預(yù)計(jì)期末存貨-預(yù)計(jì)期初存貨直接材料直接人工預(yù)算與直接材料預(yù)算相同，直接人工預(yù)算的編制也要以生產(chǎn)預(yù)算為基礎(chǔ)進(jìn)行?；居?jì)算公式為:預(yù)計(jì)所需用的直接人工總工時(shí)=預(yù)計(jì)產(chǎn)量*單位產(chǎn)品直接人工小時(shí)制造費(fèi)用預(yù)算。制造費(fèi)用常按其成本形態(tài)分為變動(dòng)制造費(fèi)用和固定性制造費(fèi)用兩部分。固定性制造費(fèi)用可在上年的基礎(chǔ)上根據(jù)預(yù)期變動(dòng)加以適當(dāng)修正進(jìn)行預(yù)計(jì)。變動(dòng)性制造費(fèi)用根據(jù)預(yù)計(jì)生產(chǎn)量乘以單位產(chǎn)品預(yù)定分配率進(jìn)行預(yù)計(jì)；而半變動(dòng)制造費(fèi)用則可利用一元線(xiàn)性模型Y=A+BX進(jìn)行預(yù)計(jì)。（其中A表示固定部分，B表示隨產(chǎn)量變動(dòng)部分，可根據(jù)統(tǒng)計(jì)資料分析而得）。為了全面反映企業(yè)資金收支，在制造費(fèi)用預(yù)算中，通常包括費(fèi)用方面預(yù)期的現(xiàn)金支出。制造費(fèi)用預(yù)算為兩個(gè)步驟：首先計(jì)算預(yù)計(jì)制造費(fèi)用，然后再計(jì)算預(yù)計(jì)需用現(xiàn)金支付的制造費(fèi)用，各自的計(jì)算公式為:預(yù)計(jì)制造費(fèi)用=預(yù)計(jì)直接人工小時(shí)*變動(dòng)性費(fèi)用分配率+固定性制造費(fèi)用預(yù)計(jì)需用現(xiàn)金支付的制造費(fèi)用=預(yù)計(jì)制造費(fèi)用—折舊—攤銷(xiāo)三、供應(yīng)部預(yù)算原輔材料采購(gòu)預(yù)算原輔材料采購(gòu)預(yù)算中采購(gòu)數(shù)量是根據(jù)生產(chǎn)車(chē)間的直接材料預(yù)算、制造費(fèi)用預(yù)算中需外購(gòu)材料部分的數(shù)量匯總，并根據(jù)倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存數(shù)量、合理?yè)p耗等狀況綜合確定，采購(gòu)價(jià)格根據(jù)市場(chǎng)情況確定。備品備件采購(gòu)預(yù)算備品備件采購(gòu)預(yù)算根據(jù)經(jīng)工程部審核后的備品備件需求計(jì)劃，結(jié)合庫(kù)存狀況由供應(yīng)部制訂。采購(gòu)費(fèi)用預(yù)算采購(gòu)費(fèi)用預(yù)算根據(jù)業(yè)務(wù)需要采取零基預(yù)算方式進(jìn)行編制。采購(gòu)資金預(yù)算采購(gòu)資金預(yù)算是根據(jù)原輔材料采購(gòu)預(yù)算、備品備件采購(gòu)預(yù)算、采購(gòu)費(fèi)用預(yù)算情況，并根據(jù)付款情況預(yù)測(cè)由供應(yīng)部編制。四、其他職能部門(mén)的費(fèi)用預(yù)算各職能部門(mén)的費(fèi)用預(yù)算全部采取零基預(yù)算的編制方法進(jìn)行預(yù)算編制。五、財(cái)務(wù)部預(yù)算財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算與本部門(mén)管理費(fèi)用預(yù)算采取零基預(yù)算的編制方法進(jìn)行預(yù)算編制。管理費(fèi)用預(yù)算匯總各職能部門(mén)的管理費(fèi)用預(yù)算而得。資本支出預(yù)算資本預(yù)算是企業(yè)在預(yù)算期內(nèi)進(jìn)行資本性投資活動(dòng)的預(yù)算，主要包括固定資產(chǎn)投資預(yù)算、權(quán)益性資本投資預(yù)算和債券投資預(yù)算?；I資預(yù)算籌資預(yù)算是企業(yè)在預(yù)算期內(nèi)需要新借入的長(zhǎng)短期借款以及對(duì)原有借款還本付息的預(yù)算，主要依據(jù)企業(yè)有關(guān)資金需求決策資料、期初借款余額及利率等進(jìn)行編制。考慮到籌資活動(dòng)的被動(dòng)性，有時(shí)也將籌資預(yù)算視為資本預(yù)算的一部分。財(cái)務(wù)預(yù)算現(xiàn)金預(yù)算現(xiàn)金預(yù)算是反映預(yù)算期內(nèi)現(xiàn)金流轉(zhuǎn)狀況的預(yù)算，是反映全部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)現(xiàn)金收支方面的匯總反映?，F(xiàn)金預(yù)算包括現(xiàn)金收入、現(xiàn)金支出、現(xiàn)金余缺三項(xiàng)內(nèi)容。現(xiàn)金收入包括預(yù)算期初現(xiàn)金余額和預(yù)算期內(nèi)發(fā)生的現(xiàn)金收入，如銷(xiāo)售收入，應(yīng)收賬款收回、票據(jù)貼現(xiàn)等?，F(xiàn)金支出包括預(yù)算期內(nèi)發(fā)生的各項(xiàng)現(xiàn)金支出，如支付材料采購(gòu)款、支付工資、支付制造費(fèi)用、支付銷(xiāo)售及管理費(fèi)用、上繳稅金、支付股利、進(jìn)行資本性支出等?，F(xiàn)金余缺是指預(yù)算期內(nèi)每一期可動(dòng)用現(xiàn)金數(shù)與現(xiàn)金支出數(shù)的差額，根據(jù)現(xiàn)金余缺情況可采用適當(dāng)?shù)娜谫Y方式來(lái)調(diào)節(jié)現(xiàn)金余缺。預(yù)計(jì)損益表預(yù)計(jì)損益表反映了預(yù)算期內(nèi)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果。匯總后的稅后凈收益可以與目標(biāo)利潤(rùn)相比較，如有差距，應(yīng)進(jìn)行單一項(xiàng)目或綜合性調(diào)整，以爭(zhēng)取達(dá)到或超過(guò)目標(biāo)利潤(rùn)。預(yù)計(jì)損益表主要依據(jù)銷(xiāo)售預(yù)算、制造費(fèi)用預(yù)算、單位生產(chǎn)成本預(yù)算、期末存貨預(yù)算、銷(xiāo)售及管理費(fèi)用預(yù)算、有關(guān)的專(zhuān)門(mén)決策預(yù)算及現(xiàn)金預(yù)算編制。預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表由于預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表編制較為困難，根據(jù)成本效益原則，現(xiàn)階段暫不編制。第三部分預(yù)算執(zhí)行第八章預(yù)算執(zhí)行公司預(yù)算方案一經(jīng)批準(zhǔn)下達(dá)，即具有指令性，各預(yù)算單位必須嚴(yán)格執(zhí)行。同時(shí)，為了更好地執(zhí)行全面預(yù)算，各預(yù)算單位必須將本部門(mén)預(yù)算指標(biāo)分解到內(nèi)部各單位、各環(huán)節(jié)和各工作崗位，形成全方位的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任體系，確保預(yù)算目標(biāo)的完成。各預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)將全面預(yù)算作為預(yù)算期內(nèi)全部業(yè)務(wù)活動(dòng)的基本依據(jù)，將年度預(yù)算細(xì)分為季度和月份預(yù)算，以分期預(yù)算控制確保年度預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。公司應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化現(xiàn)金流量的預(yù)算管理，嚴(yán)格按照全面預(yù)算組織和監(jiān)控資金的收付，按時(shí)組織預(yù)算資金的收入，嚴(yán)格控制預(yù)算資金的支付，以保證企業(yè)有足夠的資金用于必需的支付準(zhǔn)備。對(duì)于預(yù)算內(nèi)的資金撥付，必須按照授權(quán)審批程序執(zhí)行；對(duì)于預(yù)算外的項(xiàng)目支出，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)特殊的審批程序，具體辦法見(jiàn)烏蘇里江制藥內(nèi)部控制體系。對(duì)于無(wú)合同、無(wú)憑證、無(wú)手續(xù)的項(xiàng)目支出，不予支付。第九章預(yù)算監(jiān)控為了便于預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的統(tǒng)計(jì)與考核，公司財(cái)務(wù)部在進(jìn)行正常的會(huì)計(jì)核算之外，還須進(jìn)行責(zé)任會(huì)計(jì)記錄。各預(yù)算執(zhí)行單位要定期報(bào)告財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，并隨時(shí)向預(yù)算管理工作組以及預(yù)算管理委員會(huì)反映預(yù)算執(zhí)行中發(fā)生的新問(wèn)題，查找形成原因，提出改進(jìn)措施和建議。公司進(jìn)行責(zé)任會(huì)計(jì)核算采取單軌制，即一般會(huì)計(jì)核算與責(zé)任會(huì)計(jì)核算在用友軟件系統(tǒng)中共用一套賬目。一、建立責(zé)任會(huì)計(jì)體系公司的各職能部門(mén)作為費(fèi)用中心，公司在進(jìn)行費(fèi)用核算時(shí)，管理費(fèi)用除按費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行二級(jí)明細(xì)核算外，還必須按各職能部門(mén)進(jìn)行明細(xì)核算。營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用全部計(jì)入銷(xiāo)售部門(mén)，財(cái)務(wù)費(fèi)用全部計(jì)入財(cái)務(wù)部門(mén)。二、建立預(yù)算報(bào)告體系按照預(yù)算責(zé)任單位的不同，分別設(shè)立費(fèi)用中心預(yù)算反饋報(bào)告、投資中心預(yù)算反饋報(bào)告。公司財(cái)務(wù)部門(mén)每月向公司預(yù)算管理工作組報(bào)送各職能部門(mén)的預(yù)算執(zhí)行情況資料，預(yù)算管理工作組匯總上述資料和報(bào)表，編制公司預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)表，上報(bào)公司總經(jīng)理辦公會(huì)。預(yù)算反饋報(bào)告分為基本報(bào)告和特別報(bào)告?；緢?bào)告反映預(yù)算責(zé)任單位正常的經(jīng)營(yíng)狀況，是定期編報(bào)的預(yù)算反饋報(bào)告，在基本報(bào)告中分別列示預(yù)算數(shù)、實(shí)際完成數(shù)及其差異，并按照重要性原則對(duì)差異額和差異率較大的項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)分析及文字說(shuō)明。特別報(bào)告是對(duì)預(yù)算責(zé)任單位在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的非常事項(xiàng)進(jìn)行非