流動資產管理

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1/13/20231財務管理利潤管理籌資基本理論籌資財務政策投資與固定資產管理流動資產管理財務分析投資決策基礎知識證券投資管理籌資管理財務觀念總論1/13/20232總論輔導一、本章重點與難點二、本章預備知識三、本章的教學媒體四、輔導五、下一章學習指導意見1/13/20233流動資產管理

一、現(xiàn)金管理二、應收賬款管理三、存貨管理1/13/20234流動資產管理現(xiàn)金管理應收帳款管理存貨管理1/13/20235第一，現(xiàn)金管理一、動機二、成本三、內容交易動機預防動機投機動機持有成本轉換成本短缺成本1/13/20236第一，現(xiàn)金管理一、動機二、成本三、內容現(xiàn)金管理目標現(xiàn)金預算最佳持有量加強管理方法1/13/20237三、現(xiàn)金管理的內容現(xiàn)金管理現(xiàn)金管理目標現(xiàn)金預算最佳持有量加強管理方法1/13/20238三、現(xiàn)金管理的內容現(xiàn)金管理現(xiàn)金管理目標現(xiàn)金預算最佳持有量加強管理方法1/13/202392、現(xiàn)金預算（1）概念（2）方法：收支預算法調整凈收益法1/13/2023102、現(xiàn)金預算收支預算法：概念內容優(yōu)缺點現(xiàn)金收入現(xiàn)金支出現(xiàn)金余缺現(xiàn)金融資1/13/202311三、現(xiàn)金管理的內容現(xiàn)金管理現(xiàn)金管理目標現(xiàn)金預算最佳持有量加強管理方法1/13/2023123、最佳現(xiàn)金持有量的確定方法：存貨模式、隨機模式成本分析、現(xiàn)金周轉期公式：持有成本轉換成本短缺成本存貨模式1/13/202313存貨模式1/13/2023144、加強現(xiàn)金管理的方法（一）加速收款：1、建立收帳中心2、鎖箱制度3、專人收款1/13/2023154、加強現(xiàn)金管理的方法（二）延期現(xiàn)金支出：1、推遲應付款的支付2、采用匯票支付2、使用現(xiàn)金浮存量（三）合理持有現(xiàn)金，搞好證券投資1/13/202316第二、應收賬款管理一、目標二、信用政策（一）概念（二）內容信用標準信用條件收帳方針1/13/202317第二、應收帳款管理一、目標二、信用政策（一）概念（二）內容信用標準信用條件收帳方針1/13/202318第二、應收帳款管理一、目標二、信用政策（一）概念（二）內容信用標準信用條件收帳方針1/13/202319第三、應收帳款管理一、目標二、信用政策（一）概念（二）內容信用標準信用條件收帳方針1/13/202320第三、應收帳款管理一、目標二、信用政策三、管理決策四、例外管理信用限額制度帳齡分析日常管理平均收賬期法壞帳準備制度1/13/202321第三、應收帳款管理一、目標二、信用政策三、管理決策四、例外管理信用限額制度帳齡分析日常管理平均收賬期法壞帳準備制度1/13/202322第三、應收帳款管理一、目標二、信用政策三、管理決策四、例外管理信用限額制度帳齡分析日常管理平均收賬期法壞帳準備制度1/13/202323第三、應收帳款管理一、目標二、信用政策三、管理決策四、例外管理信用限額制度帳齡分析日常管理平均收賬期法壞帳準備制度1/13/202324第三、應收帳款管理一、目標二、信用政策三、管理決策四、例外管理信用限額制度帳齡分析日常管理平均收賬期法壞帳準備制度1/13/202325第三、存貨管理一、存貨管理的目標二、方法方法經(jīng)濟進貨批量儲存限額量與儲存期ABC分類管理1/13/202326第三、存貨管理一、存貨管理的目標二、方法方法經(jīng)濟進貨批量儲存限額量與儲存期ABC分類管理1/13/202327第三、存貨管理一、存貨管理的目標二、方法方法經(jīng)濟進貨批量儲存限額量與儲存期ABC分類管理1/13/202328第三、存貨管理一、存貨管理的目標二、方法方法經(jīng)濟進貨批量儲存限額量與儲存期ABC分類管理1/13/202329第三、存貨管理一、存貨管理的目標二、方法三、存貨質量的控制（一）存貨質量的分析（二）存貨質量管理措施1/13/202330流動資產管理

一、現(xiàn)金管理二、應收賬款管理三、存貨管理1/13/202331財務管理利潤管理籌資基本理論籌資財務政策投資與固定資產管理流動資產管理財務分析投資決策基礎知識證券投資管理籌資管理財務觀念總論1/13/2023321、文字教材:P1