醫(yī)院內(nèi)部審計工作計劃怎么寫

第86頁共86頁醫(yī)院內(nèi)部審計工作方案怎么寫醫(yī)院內(nèi)部審計工作方案怎么寫。第一章內(nèi)部衛(wèi)生系統(tǒng)審計第一條為加強衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作，建立健全各單位內(nèi)部審計制度，完善內(nèi)部監(jiān)視制約機制，標準收支管理，促進衛(wèi)惹事業(yè)安康開展，根據(jù)《中華人民共和國審計法》和《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》，結(jié)合衛(wèi)生系統(tǒng)詳細情況，制定本規(guī)定，醫(yī)院內(nèi)部審計工作方案。第二條衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計是指衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計機構(gòu)和審計人員，對本單位及所屬機構(gòu)的財務收支、經(jīng)濟活動的真實、合法性進展獨立監(jiān)視審核的行為。第三條本規(guī)定適用于縣級以上衛(wèi)生行政部門和各類國有衛(wèi)生企業(yè)、事業(yè)單位以及其他衛(wèi)生單位(以下簡稱各部門、各單位)。第二章內(nèi)部審計機構(gòu)和審計人員第四條內(nèi)部審計機構(gòu)及內(nèi)部審計人員在本部門、本單位主要負責人領導下，按照國家法律、法規(guī)以及本規(guī)定開展審計工作。單位主要負責人要加強對內(nèi)部審計工作的領導，定期聽取匯報，研究部署工作，及時批復年度內(nèi)部審計工作方案、審計報告，并催促有關(guān)部門、單位落實審計意見，保證內(nèi)部審計人員依法行使職權(quán)。第五條各級衛(wèi)生行政部門應按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定，設置內(nèi)部審計機構(gòu)，裝備審計人員，開展審計工作。年收入3000萬元以上或擁有300張病床以上的醫(yī)療機構(gòu)、年收入2000萬元以上或所屬單位多的企業(yè)、事業(yè)單位，應當設置獨立的內(nèi)部審計機構(gòu)，裝備專職審計人員。其他衛(wèi)生企業(yè)、事業(yè)單位可以根據(jù)需要，設置獨立的內(nèi)部審計機構(gòu)，裝備專職審計人員，也可以受權(quán)本單位其他機構(gòu)履行審計職責，裝備專職或者兼職審計人員。第六條內(nèi)部審計人員應當具有審計、會計、經(jīng)濟管理、工程技術(shù)等相關(guān)專業(yè)知識和業(yè)務才能。內(nèi)部審計人員實行崗位資格準入和后續(xù)教育制度，各單位應當予以支持和保障。第七條內(nèi)部審計機構(gòu)負責人必須具備中級以上相關(guān)專業(yè)技術(shù)職稱或5年以上的審計、會計工作經(jīng)歷。內(nèi)部審計機構(gòu)負責人任免應征求上級主管內(nèi)部審計機構(gòu)的意見，并按干部管理權(quán)限任免。第八條內(nèi)部審計人員辦理審計事項，應當嚴格遵守內(nèi)部審計準那么和內(nèi)部審計人員職業(yè)道德標準，依法審計，忠于職守，做到獨立、客觀、公正、保密。內(nèi)部審計人員與被審計單位或者審計事項有利害關(guān)系的，應當回避。任何組織和個人不得干預內(nèi)部審計工作。第九條部門和單位應當支持內(nèi)部審計工作，及時解決工作中存在的問題，保護內(nèi)部審計人員依法履行職責，保證內(nèi)部審計開展工作和培訓所必需的經(jīng)費。第三章業(yè)務指導與監(jiān)視第十條衛(wèi)生部內(nèi)部審計機構(gòu)負責指導和監(jiān)視全國衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作，并對部屬(管)單位組織施行內(nèi)部審計。地方各級衛(wèi)生行政部門內(nèi)部審計機構(gòu)負責指導和監(jiān)視本地區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作，并對所屬(管)單位施行內(nèi)部審計。各類衛(wèi)生單位的內(nèi)部審計機構(gòu)負責本單位的內(nèi)部審計工作，并對所屬機構(gòu)進展審計和業(yè)務指導、監(jiān)視。各部門、各單位內(nèi)部審計機構(gòu)承受國家審計機關(guān)的指導和監(jiān)視。第四章內(nèi)部審計職責與任務第十一條衛(wèi)生行政部門內(nèi)部審計機構(gòu)對本系統(tǒng)內(nèi)部審計業(yè)務指導和監(jiān)視的主要職責是：(一)按照國家法律和法規(guī)，制定內(nèi)部審計制度規(guī)定及工作標準;(二)指導和監(jiān)視有關(guān)部門、單位建立健全內(nèi)部審計機構(gòu)，裝備內(nèi)部審計人員，按規(guī)定開展內(nèi)部審計工作;(三)制定內(nèi)部審計工作方案，組織行業(yè)內(nèi)部審計及審計調(diào)查活動;(四)組織審計業(yè)務培訓，開展審計工作研究，交流審計工作經(jīng)歷，表彰內(nèi)部審計先進單位和個人。第十二條內(nèi)部審計機構(gòu)履行以下職責：(一)擬定內(nèi)部審計規(guī)章制度;(二)審計預算的執(zhí)行和決算;(三)審計財務收支及有關(guān)經(jīng)濟活動;(四)按照干部管理權(quán)限開展有關(guān)____員的任期經(jīng)濟責任審計;(五)審計根本建立投資、修繕工程工程;(六)審計衛(wèi)生、科研、教育和各類援助等專項經(jīng)費的管理和使用;(七)開展固定資產(chǎn)購置和使用、藥品和醫(yī)用耗材購銷、醫(yī)療效勞價格執(zhí)行情況、對外投資、工資分配等專項審計調(diào)查工作;(八)審計經(jīng)濟管理和效益情況;(九)審計內(nèi)部有關(guān)管理制度的落實;(十)其他審計事項。第十三條內(nèi)部審計機構(gòu)每年應當向本部門、本單位主要負責人提交工作報告。第十四條內(nèi)部審計機構(gòu)對審計工作中的重大事項，應及時向上級主管部門內(nèi)部審計機構(gòu)報告。第十五條內(nèi)部審計機構(gòu)根據(jù)審計業(yè)務的需要，報經(jīng)所在部門、單位主要負責人批準，可委托具有相應資質(zhì)的社會中介機構(gòu)進展審計，并檢查監(jiān)視審計業(yè)務質(zhì)量。第十六條內(nèi)部審計機構(gòu)在審計工作中應加強與外部審計的溝通與合作。第五章內(nèi)部審計機構(gòu)權(quán)限第十七條內(nèi)部審計機構(gòu)在履行審計職責時，具有以下權(quán)限：(一)要求被審計單位按時報送財務預算、財務決算、會計報表及有關(guān)文件、資料;(二)參加本單位基建、設備購置、財務、對外投資等相關(guān)會議，主持召開與審計事項有關(guān)的會議;(三)參與研究制定有關(guān)規(guī)章制度;(四)審核會計憑證、賬簿、報表，現(xiàn)場勘察實物;(五)檢查計算機系統(tǒng)有關(guān)電子數(shù)據(jù)和資料;(六)對與審計有關(guān)的問題向被審計單位和個人進展調(diào)查，并獲得證明材料;(七)對嚴重違背財經(jīng)法規(guī)、嚴重損失浪費的行為，做出臨時制止決定;(八)經(jīng)本部門、本單位主要負責人批準，對可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會計憑證、會計賬簿、會計報表以及與經(jīng)濟活動有關(guān)的資料，予以暫時封存;(九)根據(jù)審計結(jié)果，提出糾正、處理違背財經(jīng)法規(guī)行為、改良管理、進步效益的建議;(十)對模范遵守財經(jīng)法規(guī)的被審計單位和人員，提出表彰建議;對違法違規(guī)和造成損失浪費的被審計單位和人員，提出通報批評或者追究責任的建議。第十八條本部門、本單位在管理權(quán)限范圍內(nèi)，授予內(nèi)部審計機構(gòu)必要的處理、處分權(quán)。第六章內(nèi)部審計工作程序第十九條內(nèi)部審計工作的主要程序：(一)根據(jù)本部門、本單位的詳細情況，擬定審計工程方案，報經(jīng)單位主要負責人批準后施行;(二)內(nèi)部審計機構(gòu)施行審計前，應編制審計工作方案，組成審計組，并提早3日以書面形式通知被審計單位;被審計單位應配合審計工作，提供必要的工作條件;(三)審計組對審計事項施行審計，應獲得審計證據(jù)，編制審計工作底稿，由被審計單位相關(guān)人員簽字確認;(四)審計組對審計事項施行審計后，編制審計報告，并征求被審計對象的意見。被審計對象在收到審計報告之日起10個工作日內(nèi)，提出書面反應意見，送交審計組;(五)內(nèi)部審計機構(gòu)對審計組提交的審計報告進展審核后，報本部門、本單位主要負責人審批下達被審計單位，被審計單位應當執(zhí)行;(六)內(nèi)部審計機構(gòu)應催促被審計單位在規(guī)定的期限內(nèi)落實審計意見，并書面報告執(zhí)行結(jié)果;(七)內(nèi)部審計機構(gòu)應對必要的工程施行后續(xù)審計。第二十條內(nèi)部審計機構(gòu)對辦理的審計事項，應當建立完好的審計檔案，并按照有關(guān)規(guī)定保存。第七章獎勵與處分第二十一條對審計工作成效顯著的內(nèi)部審計機構(gòu)和履行職責、忠于職守、堅持原那么、做出突出成績的內(nèi)部審計人員，所在單位和上級主管部門應給予精神或者物質(zhì)獎勵;對不履行審計職責的內(nèi)部審計人員，由所在單位給予批評;對濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守、泄露機密的內(nèi)部審計人員，所在單位和上級主管部門按照有關(guān)規(guī)定嚴肅處理。第二十二條對回絕或者不配合內(nèi)部審計工作、回絕提供或者提供虛假資料、拒不執(zhí)行審計意見以及打擊報復內(nèi)部審計人員的單位和人員，各部門、各單位主要負責人應當及時做出嚴肅處理。第八章附那么第二十三條各部門、各單位可根據(jù)本規(guī)定，結(jié)合實際情況制定詳細規(guī)定或施行方法，并報上級內(nèi)部審計機構(gòu)備案。第二十四條本規(guī)定由衛(wèi)生部負責解釋。第二十五條本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。1997年3月17日發(fā)布的《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》(衛(wèi)生部令1997年第51號)同時廢止。醫(yī)院內(nèi)部審計工作方案范例醫(yī)院內(nèi)部審計作為醫(yī)院的經(jīng)濟監(jiān)視部門，構(gòu)建和諧社會、和諧醫(yī)院都與內(nèi)部審計工作息息相關(guān)，深化地把握審計工作的根本思路，認真履行好自已的職能，積極為促進醫(yī)院和諧開展效勞是關(guān)健。我室202_年工作方案如下：一、進步審計質(zhì)量，發(fā)揮審計監(jiān)視作用1、全面履行審計職責，進步審計監(jiān)視才能。在工作中要自覺遵守、嚴格執(zhí)行審計工作要求和審計程序，克制審計過程中的隨意性。2、堅持“全面審計、突出重點”的審計思路。醫(yī)院由于經(jīng)營規(guī)模的擴大，經(jīng)營業(yè)務的日趨復雜，使得內(nèi)審對象及內(nèi)審面逐步擴展。因此，醫(yī)院內(nèi)審工作要從醫(yī)院的經(jīng)濟工作中心出發(fā)，重點著眼于對加強各類資金管理才能、進步經(jīng)濟效益與社會效益等事項。3、改良審計方案管理，使審計年度方案要和我院的經(jīng)濟工作方案在時間上錯位半年，使審計方案能確實落到實處，建立健全規(guī)章制度，進步財務管理程度。4、進步審計人員素質(zhì)。不斷更新審計人員整體知識構(gòu)造、進步綜合素質(zhì)，做好審計人員的教育培訓。只有審計人員綜合素質(zhì)進步了，審計質(zhì)量才能得到保證。二、更新審計理念，進步審計工作層次內(nèi)部審計對所審查的活動向院領導提供分析^p、評價、建議和咨詢，幫助他們更有效地管理醫(yī)院。內(nèi)部審計查出問題的過程，是解決問題的過程。審計工作不能停留在揭露問題上，要站在醫(yī)院開展的前沿，立足于縱觀全局的基點上，扣緊為醫(yī)院經(jīng)濟決策、經(jīng)濟管理效勞、促進醫(yī)院經(jīng)濟安康，樹立起效勞第一理念，采取參與式的審計謀略。盡可能地對被審計的科室面臨的困難和對策提供咨詢意見:主動懇求被審計科室對自己的工作方式、效勞態(tài)度和效勞質(zhì)量提出建議;為醫(yī)院加強管理、完善決策機制發(fā)揮參謀助手作用，更好地為醫(yī)院的和諧發(fā)揮重要作用。三、以本錢管理審計為重點，強化審計經(jīng)濟監(jiān)視在市場經(jīng)濟條件下，醫(yī)院被推向市場，醫(yī)院的生存不再取決于上級主管部門的意志，而是取決于市場對醫(yī)院的接納程度，取決于醫(yī)院能否為患者提供優(yōu)質(zhì)、價廉的醫(yī)療效勞，市場決定著醫(yī)院的生存和開展。醫(yī)院要開展正常的經(jīng)營活動，向廣闊患者提供醫(yī)療效勞，必然會消耗一定的人力、財力和物力，因此醫(yī)院的經(jīng)營過程也就是資消耗的過程，同時也是本錢的形成過程。醫(yī)院之所以必須注意本錢是因為每增加一元的本錢不僅會增加病人的經(jīng)濟負擔，而且會減少醫(yī)院的收益，影響醫(yī)院的長期開展;本錢問題解決不好，醫(yī)院的效益就沒有保障，競爭力也會變得低下。因此，內(nèi)部審計要把醫(yī)療效勞本錢作為根本審計，及時發(fā)現(xiàn)本錢管理中存在的主要問題、重大問題，找到損失浪費的主要表現(xiàn)、癥結(jié)所在，做好綜合分析^p，針對存在的問題及其原因提出有效的解決方法和建議，促進醫(yī)院有效節(jié)約與合瓔利用資，降低本錢，從而進步經(jīng)濟效益與社會效益。四、運用計算機審計，進步審計效率隨著醫(yī)院管理信息化程度的逐漸進步，我院計算機信息系統(tǒng)要聯(lián)網(wǎng)，使醫(yī)院內(nèi)部審計從傳統(tǒng)的、以紙質(zhì)賬簿為載體的財務審計轉(zhuǎn)向以業(yè)務、管理、績效審計為主。通過借助計算機審計技術(shù)，能及時地獲得資料，縮短審計時間，節(jié)約審計本錢,從而進步審計效率。我們科室要把握時代的脈搏，堅持以科學開展觀為指導，立足自身,立足內(nèi)部，充分發(fā)揮應有的作用，就一定可以為促進醫(yī)院的和諧開展作出新的奉獻。醫(yī)院內(nèi)部審計工作方案結(jié)尾xxxx年在院領導的支持下,在上級主管部門的指導幫助下,我們審計科全體同志認真學習、領會十七大會議精神，一如既往地貫徹和落實《審計法》、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》和國家相關(guān)法律法規(guī)。以醫(yī)院工作為中心，結(jié)合內(nèi)審工作實際，緊緊圍繞我院的熱點、重點、難點問題開展審計工作，充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)視和效勞職能，為醫(yī)院領導及時提供決策根據(jù)。共開展各項審計10余項，為醫(yī)院節(jié)約了資金。在深化醫(yī)療體制改革，促進廉政建立，加強財務管理，進步經(jīng)濟效益等方面，真正起到了經(jīng)濟衛(wèi)士和參謀助手的作用。一.根底建立xxxx年是我院迅速開展的一年，醫(yī)療、科研、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計科認真貫徹落實衛(wèi)生局、審計局等上級部門的指示精神，結(jié)合我院實際，在做好審計工作的同時，積極配合其它各項工作的開展。堅持完善自我，進步認識的原那么，努力完善審計制度，健全審計機構(gòu)，調(diào)整人員構(gòu)造。1、標準了審計工作流程，按照xxxx年審計工作方案，進一步加強了對院內(nèi)各經(jīng)濟工程的監(jiān)管。2、參與制定了醫(yī)院物資采購、設備管理及相關(guān)規(guī)章制度假設干項。標準了經(jīng)濟行為，使審計工作進一步走向法制化、制度化和標準化。3、在審計部門單獨成立時，進一步明確了審計工作人員的職責和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)視職能進一步得到表達，可以更好的為領導提供決策根據(jù)。4、調(diào)整人員的知識和年齡構(gòu)造,新增專業(yè)審計人員1名(應屆本科畢業(yè)生)，加強了審計隊伍建立。二.學習及培訓強化措施，進一步進步審計人員的業(yè)務素質(zhì)和政治素質(zhì)，使我院每個內(nèi)審人員都真正成為思想、業(yè)務過硬、技能嫻熟、務實高效的工作高手。1、參加審計廳、市審計局、市衛(wèi)生局規(guī)財處召開的培訓班，獲取了大量審計工作信息及先進工作經(jīng)歷。2、與南昌市第九醫(yī)院、江西省精神病醫(yī)院等審計人員互相交流，共同討論審計工作新思路。3、加強自身業(yè)務素質(zhì)的學習，積極進展學術(shù)研究和討論。三、詳細審計工作1、參與后勤維修審計隨著醫(yī)院業(yè)務不斷的擴大，后勤管理部門所涵蓋的內(nèi)容也越來越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施，對零星維修每月審計一次，對基建維修的每個工程都進展審計，截止到6月底，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元。為推動醫(yī)院的后勤開展起到了應有的作用。2、參與財務收支審計做好醫(yī)院財務賬面審計工作，為保證醫(yī)院財務賬面的合法性、合理性、準確性，我科室配合審計局對醫(yī)院xxx年財務收支情況進展審計，對存在的問題進展了及時有效的整改，進一步標準了財務制度，為領導提供了決策根據(jù)，為醫(yī)院的改革和開展做出了奉獻。3、參與各項招投標工作審計隨著醫(yī)院業(yè)務的迅速開展，加強內(nèi)部管理，強化內(nèi)部監(jiān)視機制就顯得尤為重要。醫(yī)院工程建立和物資采購是與市場嚴密相聯(lián)的，要實現(xiàn)對工程建立和物資采購工作的有效控制，就必須用各項規(guī)章制度來標準和約束。我們參與制定招投標程序的相關(guān)規(guī)定并監(jiān)視施行。在招投標工作中真正堅持公開、公正、公平的原那么。根據(jù)《政府采購管理方法》要求，我科室實在加強了對單位采購活動的監(jiān)視，尤其是對藥品、醫(yī)療器械等招標采購，進一步預防了商業(yè)賄賂的發(fā)生。在這半年工作中，單位六個工程的招標工作，我科室全程監(jiān)視，嚴肅招投標紀律，較好地保證了招標過程嚴格按照程序和要求，公開、公平、公正地順利進展。為單位節(jié)約資金萬余元4、參與物價審計為了加大醫(yī)療收費的監(jiān)視，我科室每個月定期對出院病歷、運行病歷及藥房處方批價的情況進展檢查，截止到6月底，發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷，30多份運行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象，并及時做出了整改。5、參與專項支出審計科研工作是醫(yī)院開展的一項至關(guān)重要的工作，我們集中力量加強對科研專項資金的審計監(jiān)視，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。半年來我們開展科研經(jīng)費審簽10項，促進了科研工作的開展。四.工作體會1.領導的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵。領導的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們在認真做好工作的同時，注重同上級領導的交流，不定期匯報工作情況，爭取領導的信任，獲得了領導對內(nèi)審工作的高度重視和大力支持。2.健全的審計機構(gòu)，合理的人員構(gòu)造及知識構(gòu)造是做好審計工作的根底條件。在院領導的高度重視和幫助下，審計機構(gòu)不斷得到完善，工作效率明顯進步。合理的人員配置和人員構(gòu)造便于工作的順利開展，為我院審計工作的長遠開展奠定了堅實根底。3.內(nèi)審要樹立效勞意識。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監(jiān)視與效勞并重，寓監(jiān)視與效勞之中。內(nèi)部審計歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目的是為了加強內(nèi)部管理，為管理者效勞。結(jié)合學校實際，內(nèi)審工作的監(jiān)視、評價、控制職能都必須著眼于為學校經(jīng)濟開展效勞，把效勞意識融于整個審計過程中，在做好監(jiān)視的同時為領導提供可靠的決策根據(jù)。醫(yī)院內(nèi)部審計工作方案范文xxxx年在院領導的支持下,在上級主管部門的指導幫助下,我們審計科全體同志認真學習、領會十七大會議精神，一如既往地貫徹和落實《審計法》、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》和國家相關(guān)法律法規(guī)。以醫(yī)院工作為中心，結(jié)合內(nèi)審工作實際，緊緊圍繞我院的熱點、重點、難點問題開展審計工作，充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)視和效勞職能，為醫(yī)院領導及時提供決策根據(jù)。共開展各項審計10余項，為醫(yī)院節(jié)約了資金。在深化醫(yī)療體制改革，促進廉政建立，加強財務管理，進步經(jīng)濟效益等方面，真正起到了經(jīng)濟衛(wèi)士和參謀助手的作用。一.根底建立xxxx年是我院迅速開展的一年，醫(yī)療、科研、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計科認真貫徹落實衛(wèi)生局、審計局等上級部門的指示精神，結(jié)合我院實際，在做好審計工作的同時，積極配合其它各項工作的開展。堅持完善自我，進步認識的原那么，努力完善審計制度，健全審計機構(gòu)，調(diào)整人員構(gòu)造。1、標準了審計工作流程，按照xxxx年審計工作方案，進一步加強了對院內(nèi)各經(jīng)濟工程的監(jiān)管。2、參與制定了醫(yī)院物資采購、設備管理及相關(guān)規(guī)章制度假設干項。標準了經(jīng)濟行為，使審計工作進一步走向法制化、制度化和標準化。3、在審計部門單獨成立時，進一步明確了審計工作人員的職責和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)視職能進一步得到表達，可以更好的為領導提供決策根據(jù)。4、調(diào)整人員的知識和年齡構(gòu)造,新增專業(yè)審計人員1名(應屆本科畢業(yè)生)，加強了審計隊伍建立。二.學習及培訓強化措施，進一步進步審計人員的業(yè)務素質(zhì)和政治素質(zhì)，使我院每個內(nèi)審人員都真正成為思想、業(yè)務過硬、技能嫻熟、務實高效的工作高手。1、參加審計廳、市審計局、市衛(wèi)生局規(guī)財處召開的培訓班，獲取了大量審計工作信息及先進工作經(jīng)歷。2、與南昌市第九醫(yī)院、江西省精神病醫(yī)院等審計人員互相交流，共同討論審計工作新思路。3、加強自身業(yè)務素質(zhì)的學習，積極進展學術(shù)研究和討論。三、詳細審計工作1、參與后勤維修審計隨著醫(yī)院業(yè)務不斷的擴大，后勤管理部門所涵蓋的內(nèi)容也越來越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施，對零星維修每月審計一次，對基建維修的每個工程都進展審計，截止到6月底，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元。為推動醫(yī)院的后勤開展起到了應有的作用。2、參與財務收支審計做好醫(yī)院財務賬面審計工作，為保證醫(yī)院財務賬面的合法性、合理性、準確性，我科室配合審計局對醫(yī)院xxx年財務收支情況進展審計，對存在的問題進展了及時有效的整改，進一步標準了財務制度，為領導提供了決策根據(jù)，為醫(yī)院的改革和開展做出了奉獻。3、參與各項招投標工作審計隨著醫(yī)院業(yè)務的迅速開展，加強內(nèi)部管理，強化內(nèi)部監(jiān)視機制就顯得尤為重要。醫(yī)院工程建立和物資采購是與市場嚴密相聯(lián)的，要實現(xiàn)對工程建立和物資采購工作的有效控制，就必須用各項規(guī)章制度來標準和約束。我們參與制定招投標程序的相關(guān)規(guī)定并監(jiān)視施行。在招投標工作中真正堅持公開、公正、公平的原那么。根據(jù)《政府采購管理方法》要求，我科室實在加強了對單位采購活動的監(jiān)視，尤其是對藥品、醫(yī)療器械等招標采購，進一步預防了商業(yè)賄賂的發(fā)生。在這半年工作中，單位六個工程的招標工作，我科室全程監(jiān)視，嚴肅招投標紀律，較好地保證了招標過程嚴格按照程序和要求，公開、公平、公正地順利進展。為單位節(jié)約資金萬余元4、參與物價審計為了加大醫(yī)療收費的監(jiān)視，我科室每個月定期對出院病歷、運行病歷及藥房處方批價的情況進展檢查，截止到6月底，發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷，30多份運行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象，并及時做出了整改。5、參與專項支出審計科研工作是醫(yī)院開展的一項至關(guān)重要的工作，我們集中力量加強對科研專項資金的審計監(jiān)視，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。半年來我們開展科研經(jīng)費審簽10項，促進了科研工作的開展。四.工作體會1.領導的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵。領導的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們在認真做好工作的同時，注重同上級領導的交流，不定期匯報工作情況，爭取領導的信任，獲得了領導對內(nèi)審工作的高度重視和大力支持。2.健全的審計機構(gòu)，合理的人員構(gòu)造及知識構(gòu)造是做好審計工作的根底條件。在院領導的高度重視和幫助下，審計機構(gòu)不斷得到完善，工作效率明顯進步。合理的人員配置和人員構(gòu)造便于工作的順利開展，為我院審計工作的長遠開展奠定了堅實根底。3.內(nèi)審要樹立效勞意識。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監(jiān)視與效勞并重，寓監(jiān)視與效勞之中。內(nèi)部審計歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目的是為了加強內(nèi)部管理，為管理者效勞。結(jié)合學校實際，內(nèi)審工作的監(jiān)視、評價、控制職能都必須著眼于為學校經(jīng)濟開展效勞，把效勞意識融于整個審計過程中，在做好監(jiān)視的同時為領導提供可靠的決策根據(jù)。醫(yī)院內(nèi)部審計工作方案模板醫(yī)院內(nèi)部審計作為醫(yī)院的經(jīng)濟監(jiān)視部門，構(gòu)建和諧社會、和諧醫(yī)院都與內(nèi)部審計工作息息相關(guān)，深化地把握審計工作的根本思路，認真履行好自已的職能，積極為促進醫(yī)院和諧開展效勞是關(guān)健。我室202_年工作方案如下：一、進步審計質(zhì)量，發(fā)揮審計監(jiān)視作用1、全面履行審計職責，進步審計監(jiān)視才能。在工作中要自覺遵守、嚴格執(zhí)行審計工作要求和審計程序，克制審計過程中的隨意性。2、堅持“全面審計、突出重點”的審計思路。醫(yī)院由于經(jīng)營規(guī)模的擴大，經(jīng)營業(yè)務的日趨復雜，使得內(nèi)審對象及內(nèi)審面逐步擴展。因此，醫(yī)院內(nèi)審工作要從醫(yī)院的經(jīng)濟工作中心出發(fā)，重點著眼于對加強各類資金管理才能、進步經(jīng)濟效益與社會效益等事項。3、改良審計方案管理，使審計年度方案要和我院的經(jīng)濟工作方案在時間上錯位半年，使審計方案能確實落到實處，建立健全規(guī)章制度，進步財務管理程度。4、進步審計人員素質(zhì)。不斷更新審計人員整體知識構(gòu)造、進步綜合素質(zhì)，做好審計人員的教育培訓。只有審計人員綜合素質(zhì)進步了，審計質(zhì)量才能得到保證。二、更新審計理念，進步審計工作層次內(nèi)部審計對所審查的活動向院領導提供分析^p、評價、建議和咨詢，幫助他們更有效地管理醫(yī)院。內(nèi)部審計查出問題的過程，是解決問題的過程。審計工作不能停留在揭露問題上，要站在醫(yī)院開展的前沿，立足于縱觀全局的基點上，扣緊為醫(yī)院經(jīng)濟決策、經(jīng)濟管理效勞、促進醫(yī)院經(jīng)濟安康，樹立起效勞第一理念，采取參與式的審計謀略。盡可能地對被審計的科室面臨的困難和對策提供咨詢意見:主動懇求被審計科室對自己的工作方式、效勞態(tài)度和效勞質(zhì)量提出建議;為醫(yī)院加強管理、完善決策機制發(fā)揮參謀助手作用，更好地為醫(yī)院的和諧發(fā)揮重要作用。三、以本錢管理審計為重點，強化審計經(jīng)濟監(jiān)視在市場經(jīng)濟條件下，醫(yī)院被推向市場，醫(yī)院的生存不再取決于上級主管部門的意志，而是取決于市場對醫(yī)院的接納程度，取決于醫(yī)院能否為患者提供優(yōu)質(zhì)、價廉的醫(yī)療效勞，市場決定著醫(yī)院的生存和開展。醫(yī)院要開展正常的經(jīng)營活動，向廣闊患者提供醫(yī)療效勞，必然會消耗一定的人力、財力和物力，因此醫(yī)院的經(jīng)營過程也就是資消耗的過程，同時也是本錢的形成過程。醫(yī)院之所以必須注意本錢是因為每增加一元的本錢不僅會增加病人的經(jīng)濟負擔，而且會減少醫(yī)院的收益，影響醫(yī)院的長期開展;本錢問題解決不好，醫(yī)院的效益就沒有保障，競爭力也會變得低下。因此，內(nèi)部審計要把醫(yī)療效勞本錢作為根本審計，及時發(fā)現(xiàn)本錢管理中存在的主要問題、重大問題，找到損失浪費的主要表現(xiàn)、癥結(jié)所在，做好綜合分析^p，針對存在的問題及其原因提出有效的解決方法和建議，促進醫(yī)院有效節(jié)約與合瓔利用資，降低本錢，從而進步經(jīng)濟效益與社會效益。四、運用計算機審計，進步審計效率隨著醫(yī)院管理信息化程度的逐漸進步，我院計算機信息系統(tǒng)要聯(lián)網(wǎng)，使醫(yī)院內(nèi)部審計從傳統(tǒng)的、以紙質(zhì)賬簿為載體的財務審計轉(zhuǎn)向以業(yè)務、管理、績效審計為主。通過借助計算機審計技術(shù)，能及時地獲得資料，縮短審計時間，節(jié)約審計本錢,從而進步審計效率。我們科室要把握時代的脈搏，堅持以科學開展觀為指導，立足自身,立足內(nèi)部，充分發(fā)揮應有的作用，就一定可以為促進醫(yī)院的和諧開展作出新的奉獻。醫(yī)院內(nèi)部審計工作方案范本xxxx年在院領導的支持下,在上級主管部門的指導幫助下,我們審計科全體同志認真學習、領會十七大會議精神，一如既往地貫徹和落實《審計法》、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》和國家相關(guān)法律法規(guī)。以醫(yī)院工作為中心，結(jié)合內(nèi)審工作實際，緊緊圍繞我院的熱點、重點、難點問題開展審計工作，充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)視和效勞職能，為醫(yī)院領導及時提供決策根據(jù)。共開展各項審計10余項，為醫(yī)院節(jié)約了資金。在深化醫(yī)療體制改革，促進廉政建立，加強財務管理，進步經(jīng)濟效益等方面，真正起到了經(jīng)濟衛(wèi)士和參謀助手的作用。一.根底建立xxxx年是我院迅速開展的一年，醫(yī)療、科研、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計科認真貫徹落實衛(wèi)生局、審計局等上級部門的指示精神，結(jié)合我院實際，在做好審計工作的同時，積極配合其它各項工作的開展。堅持完善自我，進步認識的原那么，努力完善審計制度，健全審計機構(gòu)，調(diào)整人員構(gòu)造。1、標準了審計工作流程，按照xxxx年審計工作方案，進一步加強了對院內(nèi)各經(jīng)濟工程的監(jiān)管。2、參與制定了醫(yī)院物資采購、設備管理及相關(guān)規(guī)章制度假設干項。標準了經(jīng)濟行為，使審計工作進一步走向法制化、制度化和標準化。3、在審計部門單獨成立時，進一步明確了審計工作人員的職責和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)視職能進一步得到表達，可以更好的為領導提供決策根據(jù)。4、調(diào)整人員的知識和年齡構(gòu)造,新增專業(yè)審計人員1名(應屆本科畢業(yè)生)，加強了審計隊伍建立。二.學習及培訓強化措施，進一步進步審計人員的業(yè)務素質(zhì)和政治素質(zhì)，使我院每個內(nèi)審人員都真正成為思想、業(yè)務過硬、技能嫻熟、務實高效的工作高手。1、參加審計廳、市審計局、市衛(wèi)生局規(guī)財處召開的培訓班，獲取了大量審計工作信息及先進工作經(jīng)歷。2、與南昌市第九醫(yī)院、江西省精神病醫(yī)院等審計人員互相交流，共同討論審計工作新思路。3、加強自身業(yè)務素質(zhì)的學習，積極進展學術(shù)研究和討論。三、詳細審計工作1、參與后勤維修審計隨著醫(yī)院業(yè)務不斷的擴大，后勤管理部門所涵蓋的內(nèi)容也越來越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施，對零星維修每月審計一次，對基建維修的每個工程都進展審計，截止到6月底，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元。為推動醫(yī)院的后勤開展起到了應有的作用。2、參與財務收支審計做好醫(yī)院財務賬面審計工作，為保證醫(yī)院財務賬面的合法性、合理性、準確性，我科室配合審計局對醫(yī)院xxx年財務收支情況進展審計，對存在的問題進展了及時有效的整改，進一步標準了財務制度，為領導提供了決策根據(jù)，為醫(yī)院的改革和開展做出了奉獻。3、參與各項招投標工作審計隨著醫(yī)院業(yè)務的迅速開展，加強內(nèi)部管理，強化內(nèi)部監(jiān)視機制就顯得尤為重要。醫(yī)院工程建立和物資采購是與市場嚴密相聯(lián)的，要實現(xiàn)對工程建立和物資采購工作的有效控制，就必須用各項規(guī)章制度來標準和約束。我們參與制定招投標程序的相關(guān)規(guī)定并監(jiān)視施行。在招投標工作中真正堅持公開、公正、公平的原那么。根據(jù)《政府采購管理方法》要求，我科室實在加強了對單位采購活動的監(jiān)視，尤其是對藥品、醫(yī)療器械等招標采購，進一步預防了商業(yè)賄賂的發(fā)生。在這半年工作中，單位六個工程的招標工作，我科室全程監(jiān)視，嚴肅招投標紀律，較好地保證了招標過程嚴格按照程序和要求，公開、公平、公正地順利進展。為單位節(jié)約資金萬余元4、參與物價審計為了加大醫(yī)療收費的監(jiān)視，我科室每個月定期對出院病歷、運行病歷及藥房處方批價的情況進展檢查，截止到6月底，發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷，30多份運行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象，并及時做出了整改。5、參與專項支出審計科研工作是醫(yī)院開展的一項至關(guān)重要的工作，我們集中力量加強對科研專項資金的審計監(jiān)視，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。半年來我們開展科研經(jīng)費審簽10項，促進了科研工作的開展。四.工作體會1.領導的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵。領導的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們在認真做好工作的同時，注重同上級領導的交流，不定期匯報工作情況，爭取領導的信任，獲得了領導對內(nèi)審工作的高度重視和大力支持。2.健全的審計機構(gòu)，合理的人員構(gòu)造及知識構(gòu)造是做好審計工作的根底條件。在院領導的高度重視和幫助下，審計機構(gòu)不斷得到完善，工作效率明顯進步。合理的人員配置和人員構(gòu)造便于工作的順利開展，為我院審計工作的長遠開展奠定了堅實根底。3.內(nèi)審要樹立效勞意識。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監(jiān)視與效勞并重，寓監(jiān)視與效勞之中。內(nèi)部審計歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目的是為了加強內(nèi)部管理，為管理者效勞。結(jié)合學校實際，內(nèi)審工作的監(jiān)視、評價、控制職能都必須著眼于為學校經(jīng)濟開展效勞，把效勞意識融于整個審計過程中，在做好監(jiān)視的同時為領導提供可靠的決策根據(jù)。醫(yī)院內(nèi)部審計工作方案樣本xxxx年在院領導的支持下,在上級主管部門的指導幫助下,我們審計科全體同志認真學習、領會十七大會議精神，一如既往地貫徹和落實《審計法》、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》和國家相關(guān)法律法規(guī)。以醫(yī)院工作為中心，結(jié)合內(nèi)審工作實際，緊緊圍繞我院的熱點、重點、難點問題開展審計工作，充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)視和效勞職能，為醫(yī)院領導及時提供決策根據(jù)。共開展各項審計10余項，為醫(yī)院節(jié)約了資金。在深化醫(yī)療體制改革，促進廉政建立，加強財務管理，進步經(jīng)濟效益等方面，真正起到了經(jīng)濟衛(wèi)士和參謀助手的作用。一.根底建立xxxx年是我院迅速開展的一年，醫(yī)療、科研、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計科認真貫徹落實衛(wèi)生局、審計局等上級部門的指示精神，結(jié)合我院實際，在做好審計工作的同時，積極配合其它各項工作的開展。堅持完善自我，進步認識的原那么，努力完善審計制度，健全審計機構(gòu)，調(diào)整人員構(gòu)造。1、標準了審計工作流程，按照xxxx年審計工作方案，進一步加強了對院內(nèi)各經(jīng)濟工程的監(jiān)管。2、參與制定了醫(yī)院物資采購、設備管理及相關(guān)規(guī)章制度假設干項。標準了經(jīng)濟行為，使審計工作進一步走向法制化、制度化和標準化。3、在審計部門單獨成立時，進一步明確了審計工作人員的職責和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)視職能進一步得到表達，可以更好的為領導提供決策根據(jù)。4、調(diào)整人員的知識和年齡構(gòu)造,新增專業(yè)審計人員1名(應屆本科畢業(yè)生)，加強了審計隊伍建立。二.學習及培訓強化措施，進一步進步審計人員的業(yè)務素質(zhì)和政治素質(zhì)，使我院每個內(nèi)審人員都真正成為思想、業(yè)務過硬、技能嫻熟、務實高效的工作高手。1、參加審計廳、市審計局、市衛(wèi)生局規(guī)財處召開的培訓班，獲取了大量審計工作信息及先進工作經(jīng)歷。2、與南昌市第九醫(yī)院、江西省精神病醫(yī)院等審計人員互相交流，共同討論審計工作新思路。3、加強自身業(yè)務素質(zhì)的學習，積極進展學術(shù)研究和討論。三、詳細審計工作1、參與后勤維修審計隨著醫(yī)院業(yè)務不斷的擴大，后勤管理部門所涵蓋的內(nèi)容也越來越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施，對零星維修每月審計一次，對基建維修的每個工程都進展審計，截止到6月底，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元。為推動醫(yī)院的后勤開展起到了應有的作用。2、參與財務收支審計做好醫(yī)院財務賬面審計工作，為保證醫(yī)院財務賬面的合法性、合理性、準確性，我科室配合審計局對醫(yī)院xxx年財務收支情況進展審計，對存在的問題進展了及時有效的整改，進一步標準了財務制度，為領導提供了決策根據(jù)，為醫(yī)院的改革和開展做出了奉獻。3、參與各項招投標工作審計隨著醫(yī)院業(yè)務的迅速開展，加強內(nèi)部管理，強化內(nèi)部監(jiān)視機制就顯得尤為重要。醫(yī)院工程建立和物資采購是與市場嚴密相聯(lián)的，要實現(xiàn)對工程建立和物資采購工作的有效控制，就必須用各項規(guī)章制度來標準和約束。我們參與制定招投標程序的相關(guān)規(guī)定并監(jiān)視施行。在招投標工作中真正堅持公開、公正、公平的原那么。根據(jù)《政府采購管理方法》要求，我科室實在加強了對單位采購活動的監(jiān)視，尤其是對藥品、醫(yī)療器械等招標采購，進一步預防了商業(yè)賄賂的發(fā)生。在這半年工作中，單位六個工程的招標工作，我科室全程監(jiān)視，嚴肅招投標紀律，較好地保證了招標過程嚴格按照程序和要求，公開、公平、公正地順利進展。為單位節(jié)約資金萬余元4、參與物價審計為了加大醫(yī)療收費的監(jiān)視，我科室每個月定期對出院病歷、運行病歷及藥房處方批價的情況進展檢查，截止到6月底，發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷，30多份運行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象，并及時做出了整改。5、參與專項支出審計科研工作是醫(yī)院開展的一項至關(guān)重要的工作，我們集中力量加強對科研專項資金的審計監(jiān)視，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。半年來我們開展科研經(jīng)費審簽10項，促進了科研工作的開展。四.工作體會1.領導的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵。領導的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們在認真做好工作的同時，注重同上級領導的交流，不定期匯報工作情況，爭取領導的信任，獲得了領導對內(nèi)審工作的高度重視和大力支持。2.健全的審計機構(gòu)，合理的人員構(gòu)造及知識構(gòu)造是做好審計工作的根底條件。在院領導的高度重視和幫助下，審計機構(gòu)不斷得到完善，工作效率明顯進步。合理的人員配置和人員構(gòu)造便于工作的順利開展，為我院審計工作的長遠開展奠定了堅實根底。3.內(nèi)審要樹立效勞意識。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監(jiān)視與效勞并重，寓監(jiān)視與效勞之中。內(nèi)部審計歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目的是為了加強內(nèi)部管理，為管理者效勞。結(jié)合學校實際，內(nèi)審工作的監(jiān)視、評價、控制職能都必須著眼于為學校經(jīng)濟開展效勞，把效勞意識融于整個審計過程中，在做好監(jiān)視的同時為領導提供可靠的決策根據(jù)。醫(yī)院內(nèi)部審計工作方案例文第一章內(nèi)部衛(wèi)生系統(tǒng)審計第一條為加強衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作，建立健全各單位內(nèi)部審計制度，完善內(nèi)部監(jiān)視制約機制，標準收支管理，促進衛(wèi)惹事業(yè)安康開展，根據(jù)《中華人民共和國審計法》和《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》，結(jié)合衛(wèi)生系統(tǒng)詳細情況，制定本規(guī)定，醫(yī)院內(nèi)部審計工作方案。第二條衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計是指衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計機構(gòu)和審計人員，對本單位及所屬機構(gòu)的財務收支、經(jīng)濟活動的真實、合法性進展獨立監(jiān)視審核的行為。第三條本規(guī)定適用于縣級以上衛(wèi)生行政部門和各類國有衛(wèi)生企業(yè)、事業(yè)單位以及其他衛(wèi)生單位(以下簡稱各部門、各單位)。第二章內(nèi)部審計機構(gòu)和審計人員第四條內(nèi)部審計機構(gòu)及內(nèi)部審計人員在本部門、本單位主要負責人領導下，按照國家法律、法規(guī)以及本規(guī)定開展審計工作。單位主要負責人要加強對內(nèi)部審計工作的領導，定期聽取匯報，研究部署工作，及時批復年度內(nèi)部審計工作方案、審計報告，并催促有關(guān)部門、單位落實審計意見，保證內(nèi)部審計人員依法行使職權(quán)。第五條各級衛(wèi)生行政部門應按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定，設置內(nèi)部審計機構(gòu)，裝備審計人員，開展審計工作。年收入3000萬元以上或擁有300張病床以上的醫(yī)療機構(gòu)、年收入2000萬元以上或所屬單位多的企業(yè)、事業(yè)單位，應當設置獨立的內(nèi)部審計機構(gòu)，裝備專職審計人員。其他衛(wèi)生企業(yè)、事業(yè)單位可以根據(jù)需要，設置獨立的內(nèi)部審計機構(gòu)，裝備專職審計人員，也可以受權(quán)本單位其他機構(gòu)履行審計職責，裝備專職或者兼職審計人員。第六條內(nèi)部審計人員應當具有審計、會計、經(jīng)濟管理、工程技術(shù)等相關(guān)專業(yè)知識和業(yè)務才能。內(nèi)部審計人員實行崗位資格準入和后續(xù)教育制度，各單位應當予以支持和保障。第七條內(nèi)部審計機構(gòu)負責人必須具備中級以上相關(guān)專業(yè)技術(shù)職稱或5年以上的審計、會計工作經(jīng)歷。內(nèi)部審計機構(gòu)負責人任免應征求上級主管內(nèi)部審計機構(gòu)的意見，并按干部管理權(quán)限任免。第八條內(nèi)部審計人員辦理審計事項，應當嚴格遵守內(nèi)部審計準那么和內(nèi)部審計人員職業(yè)道德標準，依法審計，忠于職守，做到獨立、客觀、公正、保密。內(nèi)部審計人員與被審計單位或者審計事項有利害關(guān)系的，應當回避。任何組織和個人不得干預內(nèi)部審計工作。第九條部門和單位應當支持內(nèi)部審計工作，及時解決工作中存在的問題，保護內(nèi)部審計人員依法履行職責，保證內(nèi)部審計開展工作和培訓所必需的經(jīng)費。第三章業(yè)務指導與監(jiān)視第十條衛(wèi)生部內(nèi)部審計機構(gòu)負責指導和監(jiān)視全國衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作，并對部屬(管)單位組織施行內(nèi)部審計。地方各級衛(wèi)生行政部門內(nèi)部審計機構(gòu)負責指導和監(jiān)視本地區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作，并對所屬(管)單位施行內(nèi)部審計。各類衛(wèi)生單位的內(nèi)部審計機構(gòu)負責本單位的內(nèi)部審計工作，并對所屬機構(gòu)進展審計和業(yè)務指導、監(jiān)視。各部門、各單位內(nèi)部審計機構(gòu)承受國家審計機關(guān)的指導和監(jiān)視。第四章內(nèi)部審計職責與任務第十一條衛(wèi)生行政部門內(nèi)部審計機構(gòu)對本系統(tǒng)內(nèi)部審計業(yè)務指導和監(jiān)視的主要職責是：(一)按照國家法律和法規(guī)，制定內(nèi)部審計制度規(guī)定及工作標準;(二)指導和監(jiān)視有關(guān)部門、單位建立健全內(nèi)部審計機構(gòu)，裝備內(nèi)部審計人員，按規(guī)定開展內(nèi)部審計工作;(三)制定內(nèi)部審計工作方案，組織行業(yè)內(nèi)部審計及審計調(diào)查活動;(四)組織審計業(yè)務培訓，開展審計工作研究，交流審計工作經(jīng)歷，表彰內(nèi)部審計先進單位和個人。第十二條內(nèi)部審計機構(gòu)履行以下職責：(一)擬定內(nèi)部審計規(guī)章制度;(二)審計預算的執(zhí)行和決算;(三)審計財務收支及有關(guān)經(jīng)濟活動;(四)按照干部管理權(quán)限開展有關(guān)____員的任期經(jīng)濟責任審計;(五)審計根本建立投資、修繕工程工程;(六)審計衛(wèi)生、科研、教育和各類援助等專項經(jīng)費的管理和使用;(七)開展固定資產(chǎn)購置和使用、藥品和醫(yī)用耗材購銷、醫(yī)療效勞價格執(zhí)行情況、對外投資、工資分配等專項審計調(diào)查工作;(八)審計經(jīng)濟管理和效益情況;(九)審計內(nèi)部有關(guān)管理制度的落實;(十)其他審計事項。第十三條內(nèi)部審計機構(gòu)每年應當向本部門、本單位主要負責人提交工作報告。第十四條內(nèi)部審計機構(gòu)對審計工作中的重大事項，應及時向上級主管部門內(nèi)部審計機構(gòu)報告。第十五條內(nèi)部審計機構(gòu)根據(jù)審計業(yè)務的需要，報經(jīng)所在部門、單位主要負責人批準，可委托具有相應資質(zhì)的社會中介機構(gòu)進展審計，并檢查監(jiān)視審計業(yè)務質(zhì)量。第十六條內(nèi)部審計機構(gòu)在審計工作中應加強與外部審計的溝通與合作。第五章內(nèi)部審計機構(gòu)權(quán)限第十七條內(nèi)部審計機構(gòu)在履行審計職責時，具有以下權(quán)限：(一)要求被審計單位按時報送財務預算、財務決算、會計報表及有關(guān)文件、資料;(二)參加本單位基建、設備購置、財務、對外投資等相關(guān)會議，主持召開與審計事項有關(guān)的會議;(三)參與研究制定有關(guān)規(guī)章制度;(四)審核會計憑證、賬簿、報表，現(xiàn)場勘察實物;(五)檢查計算機系統(tǒng)有關(guān)電子數(shù)據(jù)和資料;(六)對與審計有關(guān)的問題向被審計單位和個人進展調(diào)查，并獲得證明材料;(七)對嚴重違背財經(jīng)法規(guī)、嚴重損失浪費的行為，做出臨時制止決定;(八)經(jīng)本部門、本單位主要負責人批準，對可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會計憑證、會計賬簿、會計報表以及與經(jīng)濟活動有關(guān)的資料，予以暫時封存;(九)根據(jù)審計結(jié)果，提出糾正、處理違背財經(jīng)法規(guī)行為、改良管理、進步效益的建議;(十)對模范遵守財經(jīng)法規(guī)的被審計單位和人員，提出表彰建議;對違法違規(guī)和造成損失浪費的被審計單位和人員，提出通報批評或者追究責任的建議。第十八條本部門、本單位在管理權(quán)限范圍內(nèi)，授予內(nèi)部審計機構(gòu)必要的處理、處分權(quán)。第六章內(nèi)部審計工作程序第十九條內(nèi)部審計工作的主要程序：(一)根據(jù)本部門、本單位的詳細情況，擬定審計工程方案，報經(jīng)單位主要負責人批準后施行;(二)內(nèi)部審計機構(gòu)施行審計前，應編制審計工作方案，組成審計組，并提早3日以書面形式通知被審計單位;被審計單位應配合審計工作，提供必要的工作條件;(三)審計組對審計事項施行審計，應獲得審計證據(jù)，編制審計工作底稿，由被審計單位相關(guān)人員簽字確認;(四)審計組對審計事項施行審計后，編制審計報告，并征求被審計對象的意見。被審計對象在收到審計報告之日起10個工作日內(nèi)，提出書面反應意見，送交審計組;(五)內(nèi)部審計機構(gòu)對審計組提交的審計報告進展審核后，報本部門、本單位主要負責人審批下達被審計單位，被審計單位應當執(zhí)行;(六)內(nèi)部審計機構(gòu)應催促被審計單位在規(guī)定的期限內(nèi)落實審計意見，并書面報告執(zhí)行結(jié)果;(七)內(nèi)部審計機構(gòu)應對必要的工程施行后續(xù)審計。第二十條內(nèi)部審計機構(gòu)對辦理的審計事項，應當建立完好的審計檔案，并按照有關(guān)規(guī)定保存。第七章獎勵與處分第二十一條對審計工作成效顯著的內(nèi)部審計機構(gòu)和履行職責、忠于職守、堅持原那么、做出突出成績的內(nèi)部審計人員，所在單位和上級主管部門應給予精神或者物質(zhì)獎勵;對不履行審計職責的內(nèi)部審計人員，由所在單位給予批評;對濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守、泄露機密的內(nèi)部審計人員，所在單位和上級主管部門按照有關(guān)規(guī)定嚴肅處理。第二十二條對回絕或者不配合內(nèi)部審計工作、回絕提供或者提供虛假資料、拒不執(zhí)行審計意見以及打擊報復內(nèi)部審計人員的單位和人員，各部門、各單位主要負責人應當及時做出嚴肅處理。第八章附那么第二十三條各部門、各單位可根據(jù)本規(guī)定，結(jié)合實際情況制定詳細規(guī)定或施行方法，并報上級內(nèi)部審計機構(gòu)備案。第二十四條本規(guī)定由衛(wèi)生部負責解釋。第二十五條本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。1997年3月17日發(fā)布的《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》(衛(wèi)生部令1997年第51號)同時廢止。醫(yī)院內(nèi)部審計工作方案格式范文醫(yī)院內(nèi)部審計作為醫(yī)院的經(jīng)濟監(jiān)視部門，構(gòu)建和諧社會、和諧醫(yī)院都與內(nèi)部審計工作息息相關(guān)，深化地把握審計工作的根本思路，認真履行好自已的職能，積極為促進醫(yī)院和諧開展效勞是關(guān)健。我室202_年工作方案如下：一、進步審計質(zhì)量，發(fā)揮審計監(jiān)視作用1、全面履行審計職責，進步審計監(jiān)視才能。在工作中要自覺遵守、嚴格執(zhí)行審計工作要求和審計程序，克制審計過程中的隨意性。2、堅持“全面審計、突出重點”的審計思路。醫(yī)院由于經(jīng)營規(guī)模的擴大，經(jīng)營業(yè)務的日趨復雜，使得內(nèi)審對象及內(nèi)審面逐步擴展。因此，醫(yī)院內(nèi)審工作要從醫(yī)院的經(jīng)濟工作中心出發(fā)，重點著眼于對加強各類資金管理才能、進步經(jīng)濟效益與社會效益等事項。3、改良審計方案管理，使審計年度方案要和我院的經(jīng)濟工作方案在時間上錯位半年，使審計方案能確實落到實處，建立健全規(guī)章制度，進步財務管理程度。4、進步審計人員素質(zhì)。不斷更新審計人員整體知識構(gòu)造、進步綜合素質(zhì)，做好審計人員的教育培訓。只有審計人員綜合素質(zhì)進步了，審計質(zhì)量才能得到保證。二、更新審計理念，進步審計工作層次內(nèi)部審計對所審查的活動向院領導提供分析^p、評價、建議和咨詢，幫助他們更有效地管理醫(yī)院。內(nèi)部審計查出問題的過程，是解決問題的過程。審計工作不能停留在揭露問題上，要站在醫(yī)院開展的前沿，立足于縱觀全局的基點上，扣緊為醫(yī)院經(jīng)濟決策、經(jīng)濟管理效勞、促進醫(yī)院經(jīng)濟安康，樹立起效勞第一理念，采取參與式的審計謀略。盡可能地對被審計的科室面臨的困難和對策提供咨詢意見:主動懇求被審計科室對自己的工作方式、效勞態(tài)度和效勞質(zhì)量提出建議;為醫(yī)院加強管理、完善決策機制發(fā)揮參謀助手作用，更好地為醫(yī)院的和諧發(fā)揮重要作用。三、以本錢管理審計為重點，強化審計經(jīng)濟監(jiān)視在市場經(jīng)濟條件下，醫(yī)院被推向市場，醫(yī)院的生存不再取決于上級主管部門的意志，而是取決于市場對醫(yī)院的接納程度，取決于醫(yī)院能否為患者提供優(yōu)質(zhì)、價廉的醫(yī)療效勞，市場決定著醫(yī)院的生存和開展。醫(yī)院要開展正常的經(jīng)營活動，向廣闊患者提供醫(yī)療效勞，必然會消耗一定的人力、財力和物力，因此醫(yī)院的經(jīng)營過程也就是資消耗的過程，同時也是本錢的形成過程。醫(yī)院之所以必須注意本錢是因為每增加一元的本錢不僅會增加病人的經(jīng)濟負擔，而且會減少醫(yī)院的收益，影響醫(yī)院的長期開展;本錢問題解決不好，醫(yī)院的效益就沒有保障，競爭力也會變得低下。因此，內(nèi)部審計要把醫(yī)療效勞本錢作為根本審計，及時發(fā)現(xiàn)本錢管理中存在的主要問題、重大問題，找到損失浪費的主要表現(xiàn)、癥結(jié)所在，做好綜合分析^p，針對存在的問題及其原因提出有效的解決方法和建議，促進醫(yī)院有效節(jié)約與合瓔利用資，降低本錢，從而進步經(jīng)濟效益與社會效益。四、運用計算機審計，進步審計效率隨著醫(yī)院管理信息化程度的逐漸進步，我院計算機信息系統(tǒng)要聯(lián)網(wǎng)，使醫(yī)院內(nèi)部審計從傳統(tǒng)的、以紙質(zhì)賬簿為載體的財務審計轉(zhuǎn)向以業(yè)務、管理、績效審計為主。通過借助計算機審計技術(shù)，能及時地獲得資料，縮短審計時間，節(jié)約審計本錢,從而進步審計效率。我們科室要把握時代的脈搏，堅持以科學開展觀為指導，立足自身,立足內(nèi)部，充分發(fā)揮應有的作用，就一定可以為促進醫(yī)院的和諧開展作出新的奉獻。醫(yī)院內(nèi)部審計工作方案開頭醫(yī)院內(nèi)部審計作為醫(yī)院的經(jīng)濟監(jiān)視部門，構(gòu)建和諧社會、和諧醫(yī)院都與內(nèi)部審計工作息息相關(guān)，深化地把握審計工作的根本思路，認真履行好自已的職能，積極為促進醫(yī)院和諧開展效勞是關(guān)健。我室202_年工作方案如下：一、進步審計質(zhì)量，發(fā)揮審計監(jiān)視作用1、全面履行審計職責，進步審計監(jiān)視才能。在工作中要自覺遵守、嚴格執(zhí)行審計工作要求和審計程序，克制審計過程中的隨意性。2、堅持“全面審計、突出重點”的審計思路。醫(yī)院由于經(jīng)營規(guī)模的擴大，經(jīng)營業(yè)務的日趨復雜，使得內(nèi)審對象及內(nèi)審面逐步擴展。因此，醫(yī)院內(nèi)審工作要從醫(yī)院的經(jīng)濟工作中心出發(fā)，重點著眼于對加強各類資金管理才能、進步經(jīng)濟效益與社會效益等事項。3、改良審計方案管理，使審計年度方案要和我院的經(jīng)濟工作方案在時間上錯位半年，使審計方案能確實落到實處，建立健全規(guī)章制度，進步財務管理程度。4、進步審計人員素質(zhì)。不斷更新審計人員整體知識構(gòu)造、進步綜合素質(zhì)，做好審計人員的教育培訓。只有審計人員綜合素質(zhì)進步了，審計質(zhì)量才能得到保證。二、更新審計理念，進步審計工作層次內(nèi)部審計對所審查的活動向院領導提供分析^p、評價、建議和咨詢，幫助他們更有效地管理醫(yī)院。內(nèi)部審計查出問題的過程，是解決問題的過程。審計工作不能停留在揭露問題上，要站在醫(yī)院開展的前沿，立足于縱觀全局的基點上，扣緊為醫(yī)院經(jīng)濟決策、經(jīng)濟管理效勞、促進醫(yī)院經(jīng)濟安康，樹立起效勞第一理念，采取參與式的審計謀略。盡可能地對被審計的科室面臨的困難和對策提供咨詢意見:主動懇求被審計科室對自己的工作方式、效勞態(tài)度和效勞質(zhì)量提出建議;為醫(yī)院加強管理、完善決策機制發(fā)揮參謀助手作用，更好地為醫(yī)院的和諧發(fā)揮重要作用。三、以本錢管理審計為重點，強化審計經(jīng)濟監(jiān)視在市場經(jīng)濟條件下，醫(yī)院被推向市場，醫(yī)院的生存不再取決于上級主管部門的意志，而是取決于市場對醫(yī)院的接納程度，取決于醫(yī)院能否為患者提供優(yōu)質(zhì)、價廉的醫(yī)療效勞，市場決定著醫(yī)院的生存和開展。醫(yī)院要開展正常的經(jīng)營活動，向廣闊患者提供醫(yī)療效勞，必然會消耗一定的人力、財力和物力，因此醫(yī)院的經(jīng)營過程也就是資消耗的過程，同時也是本錢的形成過程。醫(yī)院之所以必須注意本錢是因為每增加一元的本錢不僅會增加病人的經(jīng)濟負擔，而且會減少醫(yī)院的收益，影響醫(yī)院的長期開展;本錢問題解決不好，醫(yī)院的效益就沒有保障，競爭力也會變得低下。因此，內(nèi)部審計要把醫(yī)療效勞本錢作為根本審計，及時發(fā)現(xiàn)本錢管理中存在的主要問題、重大問題，找到損失浪費的主要表現(xiàn)、癥結(jié)所在，做好綜合分析^p，針對存在的問題及其原因提出有效的解決方法和建議，促進醫(yī)院有效節(jié)約與合瓔利用資，降低本錢，從而進步經(jīng)濟效益與社會效益。四、運用計算機審計，進步審計效率隨著醫(yī)院管理信息化程度的逐漸進步，我院計算機信息系統(tǒng)要聯(lián)網(wǎng)，使醫(yī)院內(nèi)部審計從傳統(tǒng)的、以紙質(zhì)賬簿為載體的財務審計轉(zhuǎn)向以業(yè)務、管理、績效審計為主。通過借助計算機審計技術(shù)，能及時地獲得資料，縮短審計時間，節(jié)約審計本錢,從而進步審計效率。我們科室要把握時代的脈搏，堅持以科學開展觀為指導，立足自身,立足內(nèi)部，充分發(fā)揮應有的作用，就一定可以為促進醫(yī)院的和諧開展作出新的奉獻。醫(yī)院內(nèi)部審計工作方案書xxxx年在院領導的支持下,在上級主管部門的指導幫助下,我們審計科全體同志認真學習、領會十七大會議精神，一如既往地貫徹和落實《審計法》、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》和國家相關(guān)法律法規(guī)。以醫(yī)院工作為中心，結(jié)合內(nèi)審工作實際，緊緊圍繞我院的熱點、重點、難點問題開展審計工作，充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)視和效勞職能，為醫(yī)院領導及時提供決策根據(jù)。共開展各項審計10余項，為醫(yī)院節(jié)約了資金。在深化醫(yī)療體制改革，促進廉政建立，加強財務管理，進步經(jīng)濟效益等方面，真正起到了經(jīng)濟衛(wèi)士和參謀助手的作用。一.根底建立xxxx年是我院迅速開展的一年，醫(yī)療、科研、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計科認真貫徹落實衛(wèi)生局、審計局等上級部門的指示精神，結(jié)合我院實際，在做好審計工作的同時，積極配合其它各項工作的開展。堅持完善自我，進步認識的原那么，努力完善審計制度，健全審計機構(gòu)，調(diào)整人員構(gòu)造。1、標準了審計工作流程，按照xxxx年審計工作方案，進一步加強了對院內(nèi)各經(jīng)濟工程的監(jiān)管。2、參與制定了醫(yī)院物資采購、設備管理及相關(guān)規(guī)章制度假設干項。標準了經(jīng)濟行為，使審計工作進一步走向法制化、制度化和標準化。3、在審計部門單獨成立時，進一步明確了審計工作人員的職責和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)視職能進一步得到表達，可以更好的為領導提供決策根據(jù)。4、調(diào)整人員的知識和年齡構(gòu)造,新增專業(yè)審計人員1名(應屆本科畢業(yè)生)，加強了審計隊伍建立。二.學習及培訓強化措施，進一步進步審計人員的業(yè)務素質(zhì)和政治素質(zhì)，使我院每個內(nèi)審人員都真正成為思想、業(yè)務過硬、技能嫻熟、務實高效的工作高手。1、參加審計廳、市審計局、市衛(wèi)生局規(guī)財處召開的培訓班，獲取了大量審計工作信息及先進工作經(jīng)歷。2、與南昌市第九醫(yī)院、江西省精神病醫(yī)院等審計人員互相交流，共同討論審計工作新思路。3、加強自身業(yè)務素質(zhì)的學習，積極進展學術(shù)研究和討論。三、詳細審計工作1、參與后勤維修審計隨著醫(yī)院業(yè)務不斷的擴大，后勤管理部門所涵蓋的內(nèi)容也越來越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施，對零星維修每月審計一次，對基建維修的每個工程都進展審計，截止到6月底，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元。為推動醫(yī)院的后勤開展起到了應有的作用。2、參與財務收支審計做好醫(yī)院財務賬面審計工作，為保證醫(yī)院財務賬面的合法性、合理性、準確性，我科室配合審計局對醫(yī)院xxx年財務收支情況進展審計，對存在的問題進展了及時有效的整改，進一步標準了財務制度，為領導提供了決策根據(jù)，為醫(yī)院的改革和開展做出了奉獻。3、參與各項招投標工作審計隨著醫(yī)院業(yè)務的迅速開展，加強內(nèi)部管理，強化內(nèi)部監(jiān)視機制就顯得尤為重要。醫(yī)院工程建立和物資采購是與市場嚴密相聯(lián)的，要實現(xiàn)對工程建立和物資采購工作的有效控制，就必須用各項規(guī)章制度來標準和約束。我們參與制定招投標程序的相關(guān)規(guī)定并監(jiān)視施行。在招投標工作中真正堅持公開、公正、公平的原那么。根據(jù)《政府采購管理方法》要求，我科室實在加強了對單位采購活動的監(jiān)視，尤其是對藥品、醫(yī)療器械等招標采購，進一步預防了商業(yè)賄賂的發(fā)生。在這半年工作中，單位六個工程的招標工作，我科室全程監(jiān)視，嚴肅招投標紀律，較好地保證了招標過程嚴格按照程序和要求，公開、公平、公正地順利進展。為單位節(jié)約資金萬余元4、參與物價審計為了加大醫(yī)療收費的監(jiān)視，我科室每個月定期對出院病歷、運行病歷及藥房處方批價的情況進展檢查，截止到6月底，發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷，30多份運行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象，并及時做出了整改。5、參與專項支出審計科研工作是醫(yī)院開展的一項至關(guān)重要的工作，我們集中力量加強對科研專項資金的審計監(jiān)視，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。半年來我們開展科研經(jīng)費審簽10項，促進了科研工作的開展。四.工作體會1.領導的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵。領導的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們在認真做好工作的同時，注重同上級領導的交流，不定期匯報工作情況，爭取領導的信任，獲得了領導對內(nèi)審工作的高度重視和大力支持。2.健全的審計機構(gòu)，合理的人員構(gòu)造及知識構(gòu)造是做好審計工作的根底條件。在院領導的高度重視和幫助下，審計機構(gòu)不斷得到完善，工作效率明顯進步。合理的人員配置和人員構(gòu)造便于工作的順利開展，為我院審計工作的長遠開展奠定了堅實根底。3.內(nèi)審要樹立效勞意識。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監(jiān)視與效勞并重，寓監(jiān)視與效勞之中。內(nèi)部審計歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目的是為了加強內(nèi)部管理，為管理者效勞。結(jié)合學校實際，內(nèi)審工作的監(jiān)視、評價、控制職能都必須著眼于為學校經(jīng)濟開展效勞，把效勞意識融于整個審計過程中，在做好監(jiān)視的同時為領導提供可靠的決策根據(jù)。2023年醫(yī)院內(nèi)部審計工作方案【篇一】xxxx年在院領導的支持下，在上級主管部門的指導幫助下，我們審計科全體同志認真學習、領會十七大會議精神，一如既往地貫徹和落實《審計法》、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》和國家相關(guān)法律法規(guī)。以醫(yī)院工作為中心，結(jié)合內(nèi)審工作實際，緊緊圍繞我院的熱點、重點、難點問題開展審計工作，充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)視和效勞職能，為醫(yī)院領導及時提供決策根據(jù)。共開展各項審計10余項，為醫(yī)院節(jié)約了資金。在深化醫(yī)療體制改革，促進廉政建立，加強財務管理，進步經(jīng)濟效益等方面，真正起到了經(jīng)濟衛(wèi)士和參謀助手的作用。一.根底建立xxxx年是我院迅速開展的一年，醫(yī)療、科研、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計科認真貫徹落實衛(wèi)生局、審計局等上級部門的指示精神，結(jié)合我院實際，在做好審計工作的同時，積極配合其它各項工作的開展。堅持完善自我，進步認識的原那么，努力完善審計制度，健全審計機構(gòu)，調(diào)整人員構(gòu)造。1、標準了審計工作流程，按照xxxx年審計工作方案，進一步加強了對院內(nèi)各經(jīng)濟工程的監(jiān)管。2、參與制定了醫(yī)院物資采購、設備管理及相關(guān)規(guī)章制度假設干項。標準了經(jīng)濟行為，使審計工作進一步走向法制化、制度化和標準化。3、在審計部門單獨成立時，進一步明確了審計工作人員的職責和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)視職能進一步得到表達，可以更好的為領導提供決策根據(jù)。4、調(diào)整人員的知識和年齡構(gòu)造，新增專業(yè)審計人員1名(應屆本科畢業(yè)生)，加強了審計隊伍建立。二.學習及培訓強化措施，進一步進步審計人員的業(yè)務素質(zhì)和政治素質(zhì)，使我院每個內(nèi)審人員都真正成為思想、業(yè)務過硬、技能嫻熟、務實高效的工作高手。1、參加審計廳、市審計局、市衛(wèi)生局規(guī)財處召開的培訓班，獲取了大量審計工作信息及先進工作經(jīng)歷。2、與南昌市第九醫(yī)院、江西省精神病醫(yī)院等審計人員互相交流，共同討論審計工作新思路。3、加強自身業(yè)務素質(zhì)的學習，積極進展學術(shù)研究和討論。三、詳細審計工作1、參與后勤維修審計隨著醫(yī)院業(yè)務不斷的擴大，后勤管理部門所涵蓋的內(nèi)容也越來越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施，對零星維修每月審計一次，對基建維修的每個工程都進展審計，截止到6月底，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元。為推動醫(yī)院的后勤開展起到了應有的作用。2、參與財務收支審計做好醫(yī)院財務賬面審計工作，為保證醫(yī)院財務賬面的合法性、合理性、準確性，我科室配合審計局對醫(yī)院xxx年財務收支情況進展審計，對存在的問題進展了及時有效的整改，進一步標準了財務制度，為領導提供了決策根據(jù)，為醫(yī)院的改革和開展做出了奉獻。3、參與各項招投標工作審計隨著醫(yī)院業(yè)務的迅速開展，加強內(nèi)部管理，強化內(nèi)部監(jiān)視機制就顯得尤為重要。醫(yī)院工程建立和物資采購是與市場嚴密相聯(lián)的，要實現(xiàn)對工程建立和物資采購工作的有效控制，就必須用各項規(guī)章制度來標準和約束。我們參與制定招投標程序的相關(guān)規(guī)定并監(jiān)視施行。在招投標工作中真正堅持公開、公正、公平的原那么。根據(jù)《政府采購管理方法》要求，我科室實在加強了對單位采購活動的監(jiān)視，尤其是對藥品、醫(yī)療器械等招標采購，進一步預防了商業(yè)*的發(fā)生。在這半年工作中，單位六個工程的招標工作，我科室全程監(jiān)視，嚴肅招投標紀律，較好地保證了招標過程嚴格按照程序和要求，公開、公平、公正地順利進展。為單位節(jié)約資金萬余元4、參與物價審計為了加大醫(yī)療收費的監(jiān)視，我科室每個月定期對出院病歷、運行病歷及藥房處方批價的情況進展檢查，截止到6月底，發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷，30多份運行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象，并及時做出了整改。5、參與專項支出審計科研工作是醫(yī)院開展的一項至關(guān)重要的工作，我們集中力量加強對科研專項資金的審計監(jiān)視，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。半年來我們開展科研經(jīng)費審簽10項，促進了科研工作的開展。四.工作體會1.領導的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵。領導的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們在認真做好工作的同時，注重同上級領導的交流，不定期匯報工作情況，爭取領導的信任，獲得了領導對內(nèi)審工作的高度重視和大力支持。2.健全的審計機構(gòu)，合理的人員構(gòu)造及知識構(gòu)造是做好審計工作的根底條件。在院領導的高度重視和幫助下，審計機構(gòu)不斷得到完善，工作效率明顯進步。合理的人員配置和人員構(gòu)造便于工作的順利開展，為我院審計工作的長遠開展奠定了堅實根底。3.內(nèi)審要樹立效勞意識。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監(jiān)視與效勞并重，寓監(jiān)視與效勞之中。內(nèi)部審計歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目的是為了加強內(nèi)部管理，為管理者效勞。結(jié)合學校實際，內(nèi)審工作的監(jiān)視、評價、控制職能都必須著眼于為學校經(jīng)濟開展效勞，把效勞意識融于整個審計過程中，在做好監(jiān)視的同時為領導提供可靠的決策根據(jù)?！酒康谝徽聝?nèi)部衛(wèi)生系統(tǒng)審計第一條為加強衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作，建立健全各單位內(nèi)部審計制度，完善內(nèi)部監(jiān)視制約機制，標準收支管理，促進衛(wèi)惹事業(yè)安康開展，根據(jù)《中華人民共和國審計法》和《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》，結(jié)合衛(wèi)生系統(tǒng)詳細情況，制定本規(guī)定，醫(yī)院內(nèi)部審計工作方案。第二條衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計是指衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計機構(gòu)和審計人員，對本單位及所屬機構(gòu)的財務收支、經(jīng)濟活動的真實、合法性進展獨立監(jiān)視審核的行為。第三條本規(guī)定適用于縣級以上衛(wèi)生行政部門和各類國有衛(wèi)生企業(yè)、事業(yè)單位以及其他衛(wèi)生單位(以下簡稱各部門、各單位)。第二章內(nèi)部審計機構(gòu)和審計人員第四條內(nèi)部審計機構(gòu)及內(nèi)部審計人員在本部門、本單位主要負責人領導下，按照國家法律、法規(guī)以及本規(guī)定開展審計工作。單位主要負責人要加強對內(nèi)部審計工作的領導，定期聽取匯報，研究部署工作，及時批復年度內(nèi)部審計工作方案、審計報告，并催促有關(guān)部門、單位落實審計意見，保證內(nèi)部審計人員依法行使職權(quán)。第五條各級衛(wèi)生行政部門應按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定，設置內(nèi)部審計機構(gòu)，裝備審計人員，開展審計工作。年收入3000萬元以上或擁有300張病床以上的醫(yī)療機構(gòu)、年收入2000萬元以上或所屬單位多的企業(yè)、事業(yè)單位，應當設置獨立的內(nèi)部審計機構(gòu)，裝備專職審計人員。其他衛(wèi)生企業(yè)、事業(yè)單位可以根據(jù)需要，設置獨立的內(nèi)部審計機構(gòu)，裝備專職審計人員，也可以受權(quán)本單位其他機構(gòu)履行審計職責，裝備專職或者兼職審計人員。第六條內(nèi)部審計人員應當具有審計、會計、經(jīng)濟管理、工程技術(shù)等相關(guān)專業(yè)知識和業(yè)務才能。內(nèi)部審計人員實行崗位資格準入和后續(xù)教育制度，各單位應當予以支持和保障。第七條內(nèi)部審計機構(gòu)負責人必須具備中級以上相關(guān)專業(yè)技術(shù)職稱或5年以上的審計、會計工作經(jīng)歷。內(nèi)部審計機構(gòu)負責人任免應征求上級主管內(nèi)部審計機構(gòu)的意見，并按干部管理權(quán)限任免。第八條內(nèi)部審計人員辦理審計事項，應當嚴格遵守內(nèi)部審計準那么和內(nèi)部審計人員職業(yè)道德標準，依法審計，忠于職守，做到獨立、客觀、公正、保密。內(nèi)部審計人員與被審計單位或者審計事項有利害關(guān)系的，應當回避。任何組織和個人不得干預內(nèi)部審計工作。第九條部門和單位應當支持內(nèi)部審計工作，及時解決工作中存在的問題，保護內(nèi)部審計人員依法履行職責，保證內(nèi)部審計開展工作和培訓所必需的經(jīng)費。第三章業(yè)務指導與監(jiān)視第十條衛(wèi)生部內(nèi)部審計機構(gòu)負責指導和監(jiān)視全國衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作，并對部屬(管)單位組織施行內(nèi)部審計。地方各級衛(wèi)生行政部門內(nèi)部審計機構(gòu)負責指導和監(jiān)視本地區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作，并對所屬(管)單位施行內(nèi)部審計。各類衛(wèi)生單位的內(nèi)部審計機構(gòu)負責本單位的內(nèi)部審計工作，并對所屬機構(gòu)進展審計和業(yè)務指導、監(jiān)視。各部門、各單位內(nèi)部審計機構(gòu)承受國家審計機關(guān)的指導和監(jiān)視。第四章內(nèi)部審計職責與任務第十一條衛(wèi)生行政部門內(nèi)部審計機構(gòu)對本系統(tǒng)內(nèi)部審計業(yè)務指導和監(jiān)視的主要職責是：(一)按照國家法律和法規(guī)，制定內(nèi)部審計制度規(guī)定及工作標準;(二)指導和監(jiān)視有關(guān)部門、單位建立健全內(nèi)部審計機構(gòu)，裝備內(nèi)部審計人員，按規(guī)定開展內(nèi)部審計工作;(三)制定內(nèi)部審計工作方案，組織行業(yè)內(nèi)部審計及審計調(diào)查活動;(四)組織審計業(yè)務培訓，開展審計工作研究，交流審計工作經(jīng)歷，表彰內(nèi)部審計先進單位和個人。第十二條內(nèi)部審計機構(gòu)履行以下職責：(一)擬定內(nèi)部審計規(guī)章制度;(二)審計預算的執(zhí)行和決算;(三)審計財務收支及有關(guān)經(jīng)濟活動;(四)按照干部管理權(quán)限開展有關(guān)____員的任期經(jīng)濟責任審計;(五)審計根本建立投資、修繕工程工程;(六)審計衛(wèi)生、科研、教育和各類援助等專項經(jīng)費的管理和使用;(七)開展固定資產(chǎn)購置和使用、藥品和醫(yī)用耗材購銷、醫(yī)療效勞價格執(zhí)行情況、對外投資、工資分配等專項審計調(diào)查工作;(八)審計經(jīng)濟管理和效益情況;(九)審計內(nèi)部有關(guān)管理制度的落實;(十)其他審計事項。第十三條內(nèi)部審計機構(gòu)每年應當向本部門、本單位主要負責人提交工作報告。第十四條內(nèi)部審計機構(gòu)對審計工作中的重大事項，應及時向上級主管部門內(nèi)部審計機構(gòu)報告。第十五條內(nèi)部審計機構(gòu)根據(jù)審計業(yè)務的需要，報經(jīng)所在部門、單位主要負責人批準，可委托具有相應資質(zhì)的社會中介機構(gòu)進展審計，并檢查監(jiān)視審計業(yè)務質(zhì)量。第十六條內(nèi)部審計機構(gòu)在審計工作中應加強與外部審計的溝通與合作。第五章內(nèi)部審計機構(gòu)權(quán)限第十七條內(nèi)部審計機構(gòu)在履行審計職責時，具有以下權(quán)限：(一)要求被審計單位按時報送財務預算、財務決算、會計報表及有關(guān)文件、資料;(二)參加本單位基建、設備購置、財務、對外投資等相關(guān)會議，主持召開與審計事項有關(guān)的會議;(三)參與研究制定有關(guān)規(guī)章制度;(四)審核會計憑證、賬簿、報表，現(xiàn)場勘察實物;(五)檢查計算機系統(tǒng)有關(guān)電子數(shù)據(jù)和資料;(六)對與審計有關(guān)的問題向被審計單位和個人進展調(diào)查，并獲得證明材料;(七)對嚴重違背財經(jīng)法規(guī)、嚴重損失浪費的行為，做出臨時制止決定;(八)經(jīng)本部門、本單位主要負責人批準，對可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會計憑證、會計賬簿、會計報表以及與經(jīng)濟活動有關(guān)的資料，予以暫時封存;(九)根據(jù)審計結(jié)果，提出糾正、處理違背財經(jīng)法規(guī)行為、改良管理、進步效益的建議;(十)對模范遵守財經(jīng)法規(guī)的被審計單位和人員，提出表彰建議;對違法違規(guī)和造成損失浪費的被審計單位和人員，提出通報批評或者追究責任的建議。第十八條本部門、本單位在管理權(quán)限范圍內(nèi)，授予內(nèi)部審計機構(gòu)必要的處理、處分權(quán)。第六章內(nèi)部審計工作程序第十九條內(nèi)部審計工作的主要程序：(一)根據(jù)本部門、本單位的詳細情況，擬定審計工程方案，報經(jīng)單位主要負責人批準后施行;(二)內(nèi)部審計機構(gòu)施行審計前，應編制審計工作方案，組成審計組，并提早3日以書面形式通知被審計單位;被審計單位應配合審計工作，提供必要的工作條件;(三)審計組對審計事項施行審計，應獲得審計證據(jù)，編制審計工作底稿，由被審計單位相關(guān)人員簽字確認;(四)審計組對審計事項施行審計后，編制審計報告，并征求被審計對象的意見。被審計對象在收到審計報告之日起10個工作日內(nèi)，提出書面反應意見，送交審計組;(五)內(nèi)部審計機構(gòu)對審計組提交的審計報告進展審核后，報本部門、本單位主要負責人審批下達被審計單位，被審計單位應當執(zhí)行;(六)內(nèi)部審計機構(gòu)應催促被審計單位在規(guī)定的期限內(nèi)落實審計意見，并書面報告執(zhí)行結(jié)果;(七)內(nèi)部審計機構(gòu)應對必要的工程施行后續(xù)審計。第二十條內(nèi)部審計機構(gòu)對辦理的審計事項，應當建立完好的審計檔案，并按照有關(guān)規(guī)定保存。第七章獎勵與處分第二十一條對審計工作成效顯著的內(nèi)部審計機構(gòu)和履行職責、忠于職守、堅持原那么、做出突出成績的內(nèi)部審計人員，所在單位和上級主管部門應給予精神或者物質(zhì)獎勵;對不履行審計職責的內(nèi)部審計人員，由所在單位給予批評;對濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守、泄露機密的內(nèi)部審計人員，所在單位和上級主管部門按照有關(guān)規(guī)定嚴肅處理。第二十二條對回絕或者不配合內(nèi)部審計工作、回絕提供或者提供虛假資料、拒不執(zhí)行審計意見以及打擊報復內(nèi)部審計人員的單位和人員，各部門、各單位主要負責人應當及時做出嚴肅處理。第八章附那么第二十三條各部門、各單位可根據(jù)本規(guī)定，結(jié)合實際情況制定詳細規(guī)定或施行方法，并報上級內(nèi)部審計機構(gòu)備案。第二十四條本規(guī)定由衛(wèi)生部負責解釋。第二十五條本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。1997年3月17日發(fā)布的《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》(衛(wèi)生部令1997年第51號)同時廢止?！酒恳?根底建立xxxx年是我院迅速開展的一年，醫(yī)療、科研、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計科認真貫徹落實衛(wèi)生局、審計局等上級部門的指示精神，結(jié)合我院實際，在做好審計工作的同時，積極配合其它各項工作的開展。堅持完善自我，進步認識的原那么，努力完善審計制度，健全審計機構(gòu)，調(diào)整人員構(gòu)造。1、標準了審計工作流程，按照xxxx年審計工作方案，進一步加強了對院內(nèi)各經(jīng)濟工程的監(jiān)管。2、參與制定了醫(yī)院物資采購、設備管理及相關(guān)規(guī)章制度假設干項。標準了經(jīng)濟行為，使審計工作進一步走向法制化、制度化和標準化。3、在審計部門單獨成立時，進一步明確了審計工作人員的職責和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)視職能進一步得到表達，可以更好的為領導提供決策根據(jù)。4、調(diào)整人員的知識和年齡構(gòu)造，新增專業(yè)審計人員1名(應屆本科畢業(yè)生)，加強了審計隊伍建立。二.學習及培訓強化措施，進一步進步審計人員的業(yè)務素質(zhì)和政治素質(zhì)，使我院每個內(nèi)審人員都真正成為思想、業(yè)務過硬、技能嫻熟、務實高效的工作高手。1、參加審計廳、市審計局、市衛(wèi)生局規(guī)財處召開的培訓班，獲取了大量審計工作信息及先進工作經(jīng)歷。2、與南昌市第九醫(yī)院、江西省精神病醫(yī)院等審計人員互相交流，共同討論審計工作新思路。3、加強自身業(yè)務素質(zhì)的學習，積極進展學術(shù)研究和討論。三、詳細審計工作1、參與后勤維修審計隨著醫(yī)院業(yè)務不斷的擴大，后勤管理部門所涵蓋的內(nèi)容也越來越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施，對零星維修每月審計一次，對基建維修的每個工程都進展審計，截止到6月底，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元。為推動醫(yī)院的后勤開展起到了應有的作用。2、參與財務收支審計做好醫(yī)院財務賬面審計工作，為保證醫(yī)院財務賬面的合法性、合理性、準確性，我科室配合審計局對醫(yī)院xxx年財務收支情況進展審計，對存在的問題進展了及時有效的整改，進一步標準了財務制度，為領導