境外信托設(shè)立的風(fēng)險(xiǎn)與防范

離岸股權(quán)信托的設(shè)計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)防范精選ppt目錄離岸股權(quán)信托概述123離岸股權(quán)信托的風(fēng)險(xiǎn)與防范經(jīng)典案例看信托風(fēng)險(xiǎn)精選ppt一、離岸股權(quán)信托概述離岸股權(quán)信托的概念及優(yōu)勢(shì)1離岸股權(quán)信托設(shè)立的考量因素2離岸股權(quán)信托的架構(gòu)設(shè)計(jì)3精選ppt適用英國(guó)法律充分的司法保護(hù)規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)010203概念：以股權(quán)為信托標(biāo)的，在離岸屬地成立的信托

。優(yōu)勢(shì)

境外股權(quán)信托的概念及優(yōu)勢(shì)精選ppt信托財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移的合法性——配偶同意函，一致行動(dòng)人協(xié)儀信托的“后門”防范——監(jiān)管人及信托是否可撤銷選擇管轄與法律適用爭(zhēng)議——國(guó)籍及信托設(shè)立地選擇離岸股權(quán)信托設(shè)立考量精選ppt紅籌架構(gòu)設(shè)立步驟境外上市主體（開曼群島）個(gè)人BVI境內(nèi)實(shí)體公司公司實(shí)際控制人境外上市5、股權(quán)控制或者協(xié)議控制2、注冊(cè)境外殼公司多層SPV6、境外IPO4、設(shè)立SPV公司以避稅3、成立上市主體1、實(shí)際控制PE/VC機(jī)構(gòu)其他投資者精選ppt

境外股權(quán)信托架構(gòu)家族信托個(gè)人全資BVI境外上市主體WFOE（外商獨(dú)資）境內(nèi)實(shí)體境外境內(nèi)多層SPV公司紅籌架構(gòu)搭建完成之后，通過將頂層的離岸公司放入家族信托，確保公司的控制權(quán)。精選ppt二、案例看信托風(fēng)險(xiǎn)管轄法院與法律適用境內(nèi)富豪侵犯夫妻共同財(cái)產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)某上市企業(yè)委托人實(shí)際控制信托香港富商精選ppt案例一：管轄法院與法律適用家事法院判決平分8億財(cái)產(chǎn)，上訴庭承認(rèn)內(nèi)地法院判決。平分3200萬(wàn)財(cái)產(chǎn)內(nèi)地法院香港法院香港法院某通信公司副主席離婚案：兩地不同判精選ppt案例一：管轄法院與法律適用境外股權(quán)轉(zhuǎn)讓的法律適用精選ppt案例二：侵犯夫妻共同財(cái)產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)案情介紹：陳某與熊某系夫妻，熊某與熊小某系兄弟?；榍?，熊某創(chuàng)辦A公司、B公司，婚后，熊某通過股權(quán)置換和VIE模式構(gòu)建，轉(zhuǎn)讓A、B公司股權(quán)獲得C公司股票，無(wú)對(duì)價(jià)支付，C公司股票系本案爭(zhēng)議財(cái)產(chǎn)。隨后，夫妻感情惡化，熊某起訴離婚，一審駁回起訴。期間，陳某得知熊某轉(zhuǎn)讓股票的情況，故向J省高院起訴股票轉(zhuǎn)讓無(wú)效。精選ppt女方男方兄弟美國(guó)上市公司C男方案例二：侵犯夫妻共同財(cái)產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)婚前婚后A公司B公司男方B公司A公司100%100%400萬(wàn)股票無(wú)償轉(zhuǎn)讓股票夫妻BVI公司100%SEC的信息披露：“…根據(jù)該公司首席執(zhí)行官熊某的請(qǐng)求，其因個(gè)人原因向其兄弟熊小某無(wú)償轉(zhuǎn)讓其持有的400萬(wàn)股普通股…”，SEC同時(shí)明確“熊某將400萬(wàn)股權(quán)贈(zèng)與給熊小某，熊小某沒有為這些股份支付任何對(duì)價(jià)”。400萬(wàn)股票精選ppt案例二：侵犯夫妻共同財(cái)產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)精選ppt案例二：侵犯夫妻共同財(cái)產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)《婚姻法司法解釋（三）》第五條的規(guī)定，夫妻一方個(gè)人財(cái)產(chǎn)在婚后產(chǎn)生的收益，除孳息和自然增值外，應(yīng)認(rèn)定為夫妻共同財(cái)產(chǎn)。1最高院的判決確認(rèn)一方婚前的股份在婚后的增值和分紅均屬于夫妻共同財(cái)產(chǎn)?；楹蠊蓹?quán)增值的界定2精選ppt如果男方結(jié)婚前設(shè)立信托？股權(quán)控制關(guān)系，婚前財(cái)產(chǎn)與婚后收益無(wú)直接關(guān)系，女方很難基于國(guó)內(nèi)法律框架解決問題。如果男方離婚前設(shè)立信托？利：把股權(quán)裝入新設(shè)的BVI，再裝入信托，利用BVI查詢信息難、管轄難、費(fèi)用大等增加對(duì)方訴訟難度。弊：依然侵犯夫妻共同財(cái)產(chǎn)，被擊破可能性大，且可能面臨境外法律懲罰。

案例二：侵犯夫妻共同財(cái)產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)美國(guó)上市公司C新設(shè)BVI（男方控制）B公司A公司100%400萬(wàn)記名股票信托？BVI公司100%精選ppt案例三：委托人實(shí)際控制信托丈夫潘某女兒妻子簡(jiǎn)某1、雙方1968年結(jié)婚，2009年法院判決離婚，簡(jiǎn)某獲得3.7億港元的贍養(yǎng)費(fèi)。2、2013年，簡(jiǎn)某上訴，法院裁定簡(jiǎn)某獲得5.1億港元的贍養(yǎng)費(fèi)。3、2015年，終審法院裁定雙方分居時(shí)間為2008年，簡(jiǎn)某對(duì)安樂集團(tuán)增值享有收益權(quán)，簡(jiǎn)某獲得7.6億港元。精選ppt案例三：委托人實(shí)際控制信托潘某受益人：女兒受益人：簡(jiǎn)某保護(hù)人：潘某受托人：HSBC安樂公司澤西島信托受益人：潘某信托結(jié)構(gòu)圖1995年設(shè)立精選ppt案例三：委托人實(shí)際控制信托精選ppt案例三：委托人實(shí)際控制信托注意點(diǎn)：信托可否撤銷的選擇可撤銷的信托：委托人在信托契約中保留了隨時(shí)終止并取回信托財(cái)產(chǎn)的權(quán)力的信托。不可撤銷的信托：只有在信托意圖已經(jīng)實(shí)現(xiàn)或不可能實(shí)現(xiàn)的情形下，基于委托人和全體受益人的申請(qǐng)并經(jīng)法院判決而消滅。精選ppt信托設(shè)立的風(fēng)險(xiǎn)考量1信托設(shè)立的防范建議2VISTA信托的架構(gòu)及優(yōu)勢(shì)3三、離岸股權(quán)信托的防范與建議精選ppt信托設(shè)立的風(fēng)險(xiǎn)考量潛在風(fēng)險(xiǎn)5、委托人及家族成員的國(guó)籍8、其他認(rèn)識(shí)的信托安排4、信托監(jiān)管人的選擇1、信托財(cái)產(chǎn)的無(wú)權(quán)處分6、信托設(shè)立地的選擇7、可撤銷信托與不可撤銷信托考量3、受益人的資格與范圍選擇2、企業(yè)經(jīng)營(yíng)權(quán)與財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移的協(xié)調(diào)精選ppt信托設(shè)立的防范1、出具夫妻同意函或者一致行動(dòng)人協(xié)議律師工作與建議2、根據(jù)客戶需求選擇注冊(cè)地5、量身規(guī)劃信托方案的具體內(nèi)容4、境外律師出具相關(guān)的法律意見3、運(yùn)用VISTA信托的可行性分析精選pptVISTA信托構(gòu)架與優(yōu)勢(shì)優(yōu)勢(shì)1、VISTA禁止