自考金融講課教案

自考金融本章內(nèi)容第一節(jié)、信用的含義與作用第二節(jié)、現(xiàn)代信用形式學習目的通過本章教學，應達到以下目的：1、理解信用的含義、特征、構(gòu)成要素；2、掌握主要的信用形式和信用工具。學習重點：重點學習主要的信用形式和信用工具一、信用的含義西方經(jīng)濟學中的“信用”一詞源于拉丁語“Credo”，意為“信任”、“聲譽”等；英語中的“Credit”，其意除“信任”外，也解釋為“賒賬”、“信貸”等。漢語中的“信用”原意為能履行承諾而取信于人，近代中國在學習西方文明的過程中，又擴大了“信用”一詞的內(nèi)涵，引進了“借貸”、“借款”等內(nèi)容。因此漢語中的“信用”主要有兩種解釋：一是社會學的解釋；二是經(jīng)濟學的解釋。在社會學中，信用被用來作為評價人的一個道德標準。例如說某人很講信用，意為此人是可以信賴的。在經(jīng)濟學中，信用是一種體現(xiàn)特定經(jīng)濟關系的借貸行為。這種借貸行為有兩個基本特征：一是以償還為前提條件，到期必須償付；二是償還時帶有一個增加額——利息。二、信用的產(chǎn)生（1）商品貨幣經(jīng)濟的產(chǎn)生和發(fā)展（2）私有制的出現(xiàn)（3）商品和貨幣分布不均三、信用的構(gòu)成要素（1）信用主體：債權(quán)人與債務人（2）信用客體：實物與貨幣（3）信用載體：信用工具（4）信用條件：借貸期限與利率五、直接融資與間接融資直接融資：借者與貸者之間直接進行的借貸活動。間接融資：借者與貸者之間通過金融中介機構(gòu)進行的借貸活動。直接融資與間接融資各有優(yōu)缺點第二節(jié)、現(xiàn)代信用形式一、商業(yè)信用二、銀行信用三、國家信用四、消費信用1．商業(yè)信用的概念2．商業(yè)信用的特點3．商業(yè)信用的作用4．商業(yè)信用的局限性一、商業(yè)信用1．商業(yè)信用的概念

商業(yè)信用是指工商企業(yè)在買賣商品時，以商品形態(tài)提供的信用，其典型形態(tài)是賒銷，主要工具是商業(yè)票據(jù)。實際上典型的商業(yè)信用包括兩個同時發(fā)生的經(jīng)濟行為：買賣行為和借貸行為。2．商業(yè)信用的特點以商品買賣為基礎。信用關系雙方是商品生產(chǎn)者或經(jīng)營者。商業(yè)信用是以商品形態(tài)提供信用。商業(yè)信用屬于直接信用。在產(chǎn)業(yè)周期各階段上，商業(yè)信用的動態(tài)與產(chǎn)業(yè)資本的動態(tài)是相一致的?；蛘哒f，商業(yè)信用直接受實際商品供求狀況的影響。3．商業(yè)信用的作用對授信的企業(yè)來說，順利地實現(xiàn)商品的銷售；對受信的企業(yè)來說，解決了資金不足的困難。4．商業(yè)信用的局限性商業(yè)信用的范圍有限。商業(yè)信用的規(guī)模有限。商業(yè)信用的授信方向有限。商業(yè)信用的期限有限。商業(yè)信用鏈條存在不穩(wěn)定性。由于存在以上局限性，商業(yè)信用不能完全適應現(xiàn)代經(jīng)濟發(fā)展的需要。（二）銀行信用1．銀行信用的概念2．銀行信用的特點3．銀行信用的地位1．銀行信用的概念

廣義的銀行信用是指銀行以及非銀行金融機構(gòu)以貨幣形態(tài)向社會和個人提供的信用。狹義的銀行信用是指銀行提供的信用。銀行信用活動包括兩個方面：一是以吸收存款等形式動員各方面的閑散資金，二是通過貸款等各種形式運用這些資金。2．銀行信用的特點銀行信用是以貨幣形態(tài)提供的信用，突破了商業(yè)信用方向的局限性。銀行信用是以銀行等金融機構(gòu)為中介的間接信用，且以是貨幣形態(tài)提供的信用,突破了商業(yè)信用范圍的局限性。銀行信用是以銀行等金融機構(gòu)為中介的信用，它屬于間接信用，突破了商業(yè)信用規(guī)模、期限的局限性。3．銀行信用的地位銀行信用的上述特點決定了它與商業(yè)信用相比具有以下優(yōu)勢：（1）由金融機構(gòu)作為中介的銀行信用，在信用的范圍、方向、規(guī)模、期限上都可以克服商業(yè)信用的局限性。（2）銀行信用本身具有成本低、風險小的優(yōu)勢。由于以上特點和優(yōu)勢，銀行信用成為現(xiàn)代信用的主要形式。盡管如此，銀行信用并不能完全代替商業(yè)信用，商業(yè)信用仍然是現(xiàn)代信用的基礎。（三）國家信用1．國家信用的概念2．國家信用的作用3、國家信用的規(guī)模1、國家信用的概念

國家信用是指以國家為主體的借貸活動，即國家以債務人身份向社會舉債，以債權(quán)人身份提供信用?，F(xiàn)代社會，主要表現(xiàn)為國家作為債務人而負債。它的主要方式是通過金融機構(gòu)發(fā)行公債，在借貸資本市場上借入資金；公債的持有人有權(quán)按照規(guī)定的期限和規(guī)定的利率取得公債利息。按地理范圍劃分，國家信用可分為國內(nèi)信用和國外信用兩種。按期限劃分，國家信用可分為國庫券、國債。2．國家信用的作用

國家信用是動員國民收入，彌補財政赤字的重要工具。國家信用是籌措中長期建設資金的重要手段。國家信用是政府調(diào)節(jié)經(jīng)濟的重要手段。（四）消費信用1．消費信用的概念2．消費信用的作用1．消費信用的概念消費信用是工商企業(yè)、銀行或其他金融機構(gòu)以商品或貨幣的形式，向消費者個人提供的信用。消費信用主要有幾種方式：分期付款、消費貸款、信用卡。分期付款是商家向消費者提供的信用。消費貸款是銀行向消費者提供的信用，包括信用貸款和抵押貸款。信用貸款無需抵押品，而抵押貸款通常需要由消費者將其所購買的商品或其他商品作為擔保品。1．消費信用的概念信用卡是發(fā)卡機構(gòu)和零售商聯(lián)合起來，對消費者提供的一種延期付款的消費信用。2．消費信用的作用積極作用：可以提高人們的消費水平；可以刺激消費，促進生產(chǎn)；可以調(diào)節(jié)市場供求關系；。消極作用：消費信用引起市場虛假繁榮，它的過度發(fā)展會增加經(jīng)濟的不穩(wěn)定，造成通貨膨脹和債務危機。信用工具一、信用工具的含義及特征二、信用工具的分類三、信用工具的類型一、信用工具的含義及特征信用工具亦稱融資工具，是資金供應者和需求者之間進行資金融通時所簽發(fā)的、證明債權(quán)或所有權(quán)的各種具有法律效用的憑證。信用工具具有償還性、收益性、流動性和安全性這四個特性。1、償還性。指信用工具按照不同的償還期償還的要求。2、流動性。指信用工具在不受或少受經(jīng)濟損失的條件下隨時變現(xiàn)的能力。3、安全性。指信用工具的持有者收回本金及其預期收益的保障程度。4、收益性。指購買或持有信用工具，不僅要求還本，還希望帶來利潤。二、信用工具的類型(一)短期信用工具1、商業(yè)票據(jù)2、銀行票據(jù)3、支票4、信用證5、信用卡1、商業(yè)票據(jù)

票據(jù)一般是指商業(yè)票據(jù)、銀行票據(jù)和支票。商業(yè)票據(jù)有商業(yè)本票和商業(yè)匯票，銀行票據(jù)有銀行本票和銀行匯票，支票有現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票。商業(yè)票據(jù)，是以信用形式出售商品的債權(quán)人，為了保證自己的債權(quán)能夠?qū)崿F(xiàn)，所掌握的一種書面憑證。商業(yè)票據(jù)又分為商業(yè)期票和商業(yè)匯票兩種。商業(yè)期票，又稱為商業(yè)本票，是債務人對債權(quán)人簽發(fā)的在一定時期內(nèi)支付款項的債務憑證。但是，現(xiàn)代商業(yè)本票大多已和商品交易相脫離，而成為債務人（主要是信譽高、規(guī)模大的金融公司和非金融公司）融資、籌資的手段，成為一種純粹的融資性票據(jù)。1、商業(yè)票據(jù)1、商業(yè)票據(jù)商業(yè)匯票，是由債權(quán)人簽發(fā)給債務人，命令后者支付一定款項給第三者或持票人的支付命令書。商業(yè)匯票必須由付款人承兌后才生效，即由付款人在商業(yè)匯票上簽名蓋章，證明承認付款。商業(yè)匯票又分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票兩種。商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌的匯票，銀行承兌匯票是由銀行受債務人委托承兌的匯票。1、商業(yè)票據(jù)商業(yè)票據(jù)可以流通轉(zhuǎn)讓。商業(yè)票據(jù)的轉(zhuǎn)讓一般要經(jīng)過背書的手續(xù)，背書就是由轉(zhuǎn)讓人在商業(yè)票據(jù)的背面作轉(zhuǎn)讓簽字的行為，表明背書人具有票據(jù)償付的連帶責任。若付款人到期不付款，商業(yè)票據(jù)持有人有權(quán)向背書人要求付款。2、銀行票據(jù)銀行票據(jù)是銀行簽發(fā)的，由其在見票時支付一定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。銀行票據(jù)有銀行本票和銀行匯票。銀行本票是銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時，無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。銀行匯票是申請人將款項交存當?shù)劂y行，由銀行簽發(fā)匯票，交給匯款人自帶或由銀行寄給異地收款人，憑以向指定銀行兌取款項。支票是銀行的存款人簽發(fā)的，委托存款銀行在見票時無條件支付一定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。支票按其支付方式分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票兩種，前者可用來支取現(xiàn)金，后者只能用來轉(zhuǎn)賬。轉(zhuǎn)賬支票常在票面劃兩條紅色平行線，故也稱劃線支票、平行支票或橫線支票。3、支票信用證是銀行受客戶委托開具的付款保證書。信用證有商業(yè)信用證和旅行信用證兩種。商業(yè)信用證是商業(yè)銀行受客戶委托開出的證明客戶有支付能力并保證支付的信用憑證。旅行信用證又稱貨幣信用證，是銀行發(fā)給客戶據(jù)以支取現(xiàn)款的一種憑證。4、信用證信用卡是銀行或?qū)I(yè)公司對具有一定信用的顧客（消費者）所發(fā)行的一種賦予信用的證書。5、信用卡包括股票和債券兩類，具體內(nèi)容見金融市場一章。(二)長期信用工具（三）衍生金融工具衍生金融工具是在基礎性金融工具的基礎上發(fā)展起來的金融工具，或者說從原生資產(chǎn)（股票、債券、貨幣等基礎性金融工具）派生出來的金融工具。衍生金融工具主要有遠期合約、期貨合約、期權(quán)合約和互換合約。交易單位500000英鎊交割月份3、6、9、12月交割日期最后交易日之后的第一個營業(yè)日最后交易日交割月份第三個星期三的上午11:00最小變動價值12.5英鎊交易時間08:05——16:02（交易場交易）倫敦期交所短期英鎊利率期貨的定義（1992年12月）1．由出票人鑒發(fā)，委托付款人在見票或者指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)稱為（A）。A．匯票B．本票C．支票D．信用證2．出票人簽發(fā)的承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)稱為（B）。A．匯票B．本票C．支票D．信用證3．出票人簽發(fā)的委托辦理支票存款業(yè)務的銀行或者其他金融機構(gòu)在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)稱為（C）。A．匯票B．本票C．支票D．信用證4、下列的（

）是按信用主體劃分的信用形式。

A．商業(yè)信用B．銀行信用C．國家信用D．短期信用5、商業(yè)信用的具體形式有（）。A．賒銷B．賒購C．銀行匯票D．預付貨款6、消費信用的形式有（）。

A．分期付款B．實物借貸C．信用卡D．消費貸款7、銀行信用的特點是（）A．銀行信用可以達到巨大規(guī)模B．銀行信用是以貨幣形態(tài)提供的信用C