國際結算 大三 第三章課件

第三章流通票據(jù)第一節(jié)流通票據(jù)基礎一、票據(jù)的概念票據(jù)是指具備一定格式的貨幣債權憑證，如能流通轉讓，就稱為流通票據(jù)。流通票據(jù)是指以支付一定金額為目的、可以流通轉讓的有價證券。二、流通票據(jù)的特性1、票據(jù)轉讓屬于流通轉讓過戶轉讓有價證券的轉讓交付轉讓流通轉讓2、票據(jù)代表權利付款請求權追索權3、正當持票人的權利優(yōu)于前手4、票據(jù)是要式不要因的證券三、流通票據(jù)的權利付款請求權：票據(jù)持有人具有的可從付款人處獲得一定金額的債權——票據(jù)主權利。追索權：付款人拒絕支付時，持票人付款請求權未能實現(xiàn)，需向當初轉讓票據(jù)的當事人即前手索要票據(jù)標明的金額的權利——票據(jù)從權利。五、流通票據(jù)當事人出票人：簽發(fā)并交付付款人：受票人收款人：享有票據(jù)權利持票人：如收款人、被背書人或來人付對價持票人：支付一定金額或勞務獲得票據(jù)正當持票人：善意且付對價的持票人背書人：將票據(jù)權利轉讓的人被背書人：接受票據(jù)的人保證人：擔保簽字六、主要票據(jù)法規(guī)目的為了保障票據(jù)的正常使用和流通為了保護票據(jù)當事人的合法權益為了促進商品發(fā)展——各國紛紛指定票據(jù)法律法規(guī)。形式大多數(shù)為單行法，少數(shù)（美國、比利時）將其列為商法典或債務法典的一部分。英國：1882年頒布施行《票據(jù)法》美國：1896年制訂《統(tǒng)一流通票據(jù)法》；1952年制訂、1962年修訂《統(tǒng)一商法典》1930年在日內瓦召開國際票據(jù)法統(tǒng)一會議，簽訂了《日內瓦統(tǒng)一匯票本票法公約》，次年又票訂《日內瓦統(tǒng)一支票法公約》。我國《票據(jù)法》于1996年1月1日開始施行。二、匯票的基本當事人出票時的三個當事人：出票人付款人（受票人、承兌人）收款人進入流通領域后的當事人：背書人被背書人參加承兌人保證人持票人付過對價持票人正當持票人出票人名稱及簽字：

ForABCCo.Ltd.,London

JohnSmithManager出票日期及出票地點：行為地法律原則

出票日期的作用：決定匯票提示期限是否過期；決定到期日；決定出票人的行為能力。付款人名稱及其詳細地址收款人限制性抬頭：paytoJohnSmithonly或paytoJohnSmithnottransferable.指示性抬頭：paytoJohnSmithororder或paytotheorderofJohnSmith.來人抬頭：paytobearer或paytoJohnSmithorbearer.《英國票據(jù)法》允許作成來人抬頭匯票，但《日內瓦統(tǒng)一法》不允許作成來人抬頭匯票。在實際業(yè)務中，匯票的抬頭大多作成指示性抬頭。付款期限即期付款匯票：billspayable(atsight)/(ondemand)/(onpresentation)定期付款匯票：billspayableatadeterminablefuturetime固定將來日期付款匯票：billspayableonafixedfuturedate延期付款匯票：deferredpaymentbill遠期匯票到期日的計算⑴⑷ExchangeforUS$10,000TianjinJuly5,2010⑺⑵At30daysaftersightofthisFirstofExchangepayto⑹⑻theOrderoftheFirstBankthesumofUSDOLLARSTENTHOUSANDONLY⑸⑶ToABCCompanyForXYCompanyParisSignature匯票的其他記載項目成套匯票：付一不付二，付二不付一需要時的受托處理人：(incaseofneedreferto)——預備付款人付款地點擔當付款行利息與利率用其他貨幣付款提示期限免做退票通知或放棄拒絕證書無追索權四、匯票流通轉讓過程中

涉及的主要行為（一）出票（Issue）：簽發(fā)匯票并交付他人。（二）背書（Endorsement）：持票人以轉讓其權利為目的而在匯票背面簽字的一種行為。它是一種從屬票據(jù)行為。只有指示性抬頭的匯票才需要通過背書轉讓權利。

指示性背書：記名背書

匯票正面：PaytotheOrderofJohnSmith背面背書：PaytotheOrderofBrownForJohnSmithSignature或PaytoBrownororderForJohnSmithSignature（三）提示1.定義：Presentation,向付款人提交匯票并要求付款或承兌。2.形式遠期匯票向付款人提示要求承兌（A）即期匯票或已承兌的遠期匯票向付款人或承兌人提示要求付款(B)3.提示期限（1）英國票據(jù)法A：提示期限為付款到期日提示B：合理時間內為之（2）日內瓦統(tǒng)一票據(jù)法A：在付款到期日或其后的兩個營業(yè)日內提示B：提示期限為一年4.提示地點：付款人應在匯票載明的付款地點向付款人提示——付款人營業(yè)所提示——付款人住所提示；由于票據(jù)上的付款人絕大多數(shù)是銀行，所以還可以通過票據(jù)交換所提示。（四）承兌1.定義：Acceptance,在匯票上面簽字，承諾到期付款。2.承兌的兩個動作：（1）寫明“已承兌”字樣，并簽字（2）將已承兌匯票支付持票人承兌就是有效的和不可撤銷的3.承兌行為的影響：付款人承兌匯票后，他就變?yōu)槌袃度?。由于承兌人在匯票的正面簽了字，因此其承擔向持票人到期支付的主要責任。而出票人則由承兌前的主要責任人變?yōu)榇我熑稳?。b.修改付款期限的承兌：如假定出票人要求付款人見票后45天支付，AcceptedPayableat90daysaftersight15thJune,2007ForABCTradingCo.Signaturec.部分金額的承兌：如，AcceptedPayableforUS$1000.00only15thJune,2007ForABCTradingCo.Signatured.地方性承兌：如，AcceptedPayableonlyattheCitiBank,NYBranch10thJuly,2007ForABCTradingCo.Signature（五）付款：Payment,付款人付款（六）拒付：Dishonor,拒絕承兌或拒絕付款；拒絕證書（七）追索權：Recourse,匯票遭拒付時，向前手追索票款的權利。出票人收款人付款人ABCDEF五、匯票的種類1、按期限劃分即期匯票sightbill匯票遠期匯票timebill2、按出票人劃分商業(yè)匯票commercialbill匯票銀行匯票banker’sbill六、匯票的貼現(xiàn)貼現(xiàn)：遠期匯票承兌后尚未到期，由銀行或貼現(xiàn)公司從票面金額中扣減一定貼現(xiàn)息后，將凈款支付給持票人的行為。公式：貼現(xiàn)息=票面金額*貼現(xiàn)天數(shù)/360*貼現(xiàn)率再貼現(xiàn)：匯票貼現(xiàn)人售出所貼進的匯票。第三節(jié)本票與支票一、本票、支票及其必要項目（一）本票、支票的定義1．本票（PromissoryNote）是出票人簽發(fā)的保證即期或于指定到期日對收款人或持票人支付一定金額的無條件書面承諾。本票可以看作是匯票的一個特例。2．支票(Check)是以銀行為付款人的即期匯票。（二）本票、支票的必要項目1.本票寫其名為“本票”字樣無條件支付承諾收款人或其指定人制票人名稱及簽字出票日期和地點付款期限一定金額⑴⑶

PromissoryNoteforUS$1245Tianjin,1May,

2010

⑸⑵At60daysafterdate,wepromisetopaytotheorder⑺⑹ofXYCompanythesumofUSDollarsOneThousandTwoHundredandFortyFiveonly.⑷ForABCCompanySignature2.支票名其為“支票”字樣無條件支付命令出票日期和地點出票人名稱及簽字付款銀行名稱及地址收款人付款金額二、本票的主要分類本票根據(jù)制票人的不同，主要可以分為商業(yè)本票與銀行本票。本票有即期和遠期之分，遠期本票不需承兌。本票可以流通轉讓

三、支票的主要分類按照實際用途劃分：普通支票與劃線支票兩類。劃線支票又分為一般劃線支票和特殊劃線支票兩類。三、本票、支票與匯票的不同（一）本票與匯票的主要不同點相同點：收款人相同本票的制票人相似于匯票的承兌人本票的第一背書人相似于已承兌匯票的收款人，他與出票人是同一人。不同點：基本當事人不同付款