西方商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展及其對我國的借鑒

銀行表外業(yè)務(wù)管理一、表外業(yè)務(wù)產(chǎn)生及快速發(fā)展的原因二、表外業(yè)務(wù)的種類三、表外業(yè)務(wù)的特點(diǎn)及其風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)四、表外業(yè)務(wù)的管理表外業(yè)務(wù)的定義與分類定義：表外業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行從事的，按通行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報(bào)酬率的經(jīng)營活動(dòng)狹義的表外業(yè)務(wù)，即或有債權(quán)/債務(wù)的業(yè)分類務(wù)，有風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營活動(dòng)廣義的表外業(yè)務(wù)指金融服務(wù)類業(yè)務(wù)，無風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營活動(dòng)關(guān)于美國表外業(yè)務(wù)發(fā)展的有關(guān)數(shù)據(jù)1986年，所有銀行總資產(chǎn)33890億美元，表外業(yè)務(wù)金額63470億美元286家商業(yè)銀行經(jīng)營的表外業(yè)務(wù)總額是其資產(chǎn)總額的5.25倍1998年，美國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)收入和服務(wù)費(fèi)用收入占銀行總收入的比重近50%1998年中外銀行表外業(yè)務(wù)

收入比重（%）項(xiàng)目工行中行建行農(nóng)行全國商業(yè)美國瑞士德國名稱銀行平均表外業(yè)務(wù)517838435661收入比一、表外業(yè)務(wù)的產(chǎn)生及快速發(fā)展的原因（一）規(guī)避資本管理、增加盈利業(yè)務(wù)（二）為了適應(yīng)金融環(huán)境的變化（三）為了轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險(xiǎn)（四）為了適應(yīng)客戶對銀行服務(wù)多樣化的需要（五）銀行擁有發(fā)展表外業(yè)務(wù)的有利條件（六）科技進(jìn)步推動(dòng)了表外業(yè)務(wù)發(fā)展（一）規(guī)避資本管制、增加盈利業(yè)務(wù)（1）1、嚴(yán)格的資本充足度的管理限制了銀行表內(nèi)業(yè)務(wù)的發(fā)展與收益的增加1988年7月，西方12國中央銀行行長在瑞士的巴塞爾簽署了《巴塞爾協(xié)議》，對商業(yè)銀行的資本結(jié)構(gòu)和各類資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)作了統(tǒng)一規(guī)定（4%、8%）美國1991年12月通過法案，規(guī)定對商業(yè)銀行資本充足度的劃分與管理措施美國對商業(yè)銀行資本充足度的劃分（5類）銀行資本與風(fēng)險(xiǎn)加第1類資本與第2類資本種類權(quán)資產(chǎn)比例風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)比與總資產(chǎn)比①非常充足≥10%以及≥6%以及≥6%②充足≥8%以及≥4%以及≥4%③不足＜8%或者＜4%或者＜4%④嚴(yán)重不足＜6%或者＜3%或者＜3%⑤臨界不足有形資本與總資產(chǎn)的比例≤2%對資本不充足銀行的管理措施種類

強(qiáng)制性措施酌情處理措施資本取消分紅與經(jīng)營費(fèi)；提交資本指令調(diào)整資本；限制附屬公司不足重建計(jì)劃；限制資產(chǎn)增長；不間的交易；限制存款利率；限允許吸收經(jīng)紀(jì)人存款制某些業(yè)務(wù)資本嚴(yán)采取上類措施；指令調(diào)整資本；采取上類措施；若沒有重建或重不足限制附屬公司間交易；限制存調(diào)整資本，當(dāng)局采取清算措施款利率；限制對員工的工資支付資本臨采取上類措施；90天內(nèi)實(shí)行財(cái)務(wù)清算；取消對后期償付債務(wù)的支付；界不足若四個(gè)季度內(nèi)無改善，當(dāng)局進(jìn)行財(cái)務(wù)清算；限制其他業(yè)務(wù)（一）規(guī)避資本管制、增加盈利業(yè)務(wù)（2）2、發(fā)展對資本無要求或要求很低的表外業(yè)務(wù)，擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模，增加業(yè)務(wù)收入資本管制與資產(chǎn)業(yè)務(wù)：信貸業(yè)務(wù)總規(guī)模；對單個(gè)客戶貸款規(guī)模的控制均和資本充足度聯(lián)系在一起不增加資本金的表外業(yè)務(wù)：票據(jù)發(fā)行便利、期權(quán)期貨、互換等（二）為了適應(yīng)金融形勢的變化1、融資證券化的發(fā)展分流了銀行資金來源非銀行金融機(jī)構(gòu)和非金融機(jī)構(gòu)大量進(jìn)入證券市場，證券的高收益使大量社會(huì)資金脫離銀行系統(tǒng)，銀行資金來源減少，生存發(fā)展受到威脅2、直接融資的快速發(fā)展蠶食了銀行的貸款需求市場利率自由化及其競爭的加劇，使存貸利差縮小，經(jīng)營面臨嚴(yán)重困難（三））為了了轉(zhuǎn)移移和分分散風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)1、浮浮動(dòng)匯匯率制制給各各國商商業(yè)銀銀行的的國際際業(yè)務(wù)務(wù)和外外匯頭頭寸管管理帶帶來困困難，，銀行行要尋尋求規(guī)規(guī)避匯匯率波波動(dòng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的的管理理方法法2、1980年年代代初的的國際際債務(wù)務(wù)危機(jī)機(jī)，嚴(yán)嚴(yán)重影影響了了國際際商業(yè)業(yè)銀行行的資資產(chǎn)質(zhì)質(zhì)量和和資信信，銀銀行的的存款款來源源進(jìn)一一步減減少，，流動(dòng)動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)加加大（四））為適適應(yīng)客客戶對對銀行行服務(wù)務(wù)多多樣化化的需需要1、表表外業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)經(jīng)營靈靈活，，能適適應(yīng)客客戶多多方面面金融融業(yè)務(wù)務(wù)的需需要2、在在利率率、匯匯率自自由化化的情情況下下，客客戶為為規(guī)避避金融融資產(chǎn)產(chǎn)價(jià)值值損失失，要要求銀銀行為為其提提供各各種防防范、、轉(zhuǎn)移移風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的方方法3、銀銀行為為了鞏鞏固與與客戶戶的關(guān)關(guān)系，，大力力發(fā)展展代理理客戶戶進(jìn)行行的衍衍生工工具業(yè)業(yè)務(wù)，，推動(dòng)動(dòng)了表表外業(yè)業(yè)務(wù)的的發(fā)展展（五））銀行行擁有有發(fā)展展表外外業(yè)務(wù)務(wù)的的有有利條條件銀行從從事表表外業(yè)業(yè)務(wù)特特有的的優(yōu)勢勢：信譽(yù)高高，既既可以以直接接參與與，也也可以以充當(dāng)當(dāng)中介介，風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)相相對較較小具有規(guī)規(guī)模經(jīng)經(jīng)濟(jì)效效益，，成本本較低低有大量量的優(yōu)優(yōu)秀專專業(yè)人人才，，容易易取得得客戶戶的信信任（六））科技技進(jìn)步步推動(dòng)動(dòng)了銀銀行表表外外業(yè)務(wù)務(wù)的發(fā)發(fā)展1、電電子技技術(shù)、、信息息技術(shù)術(shù)在銀銀行業(yè)業(yè)中的的廣泛泛運(yùn)用用，提提高了了銀行行從事事表外外業(yè)務(wù)務(wù)的規(guī)規(guī)模經(jīng)經(jīng)濟(jì)效效益2、新新型金金融工工具可可有效效地規(guī)規(guī)避風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，，網(wǎng)絡(luò)絡(luò)技術(shù)術(shù)提高高了銀銀行處處理業(yè)業(yè)務(wù)的的效率率，使使銀行行能夠夠在更更廣闊闊的市市場上上開展展多種種服務(wù)務(wù)性業(yè)業(yè)務(wù)和和金融融衍生生交易易表外業(yè)業(yè)務(wù)成成了銀銀行收收益的的新的的增長長點(diǎn)二、表表外業(yè)業(yè)務(wù)的的種類類（一））或有有債權(quán)權(quán)/債債務(wù)的的表外外業(yè)務(wù)務(wù)（二）金融融服務(wù)類業(yè)業(yè)務(wù)（一）或有有債權(quán)/債債務(wù)的表外外業(yè)務(wù)（1）或有債權(quán)/債務(wù)務(wù)的表外業(yè)業(yè)務(wù)也稱為為狹義的表表外業(yè)務(wù)，，它們和表表內(nèi)資產(chǎn)、、負(fù)債業(yè)務(wù)務(wù)有密切的的關(guān)系，并并在一定條條件下會(huì)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)化為表內(nèi)內(nèi)資產(chǎn)、負(fù)負(fù)債業(yè)務(wù)，，因而稱為為或有債權(quán)權(quán)與或有負(fù)負(fù)債，它們們是有風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的經(jīng)營活活動(dòng)主要包括：：貸款承諾諾、擔(dān)保、、金融衍生生工具、投投資銀行業(yè)業(yè)務(wù)等幾大大類（一）或有有債權(quán)/債債務(wù)的表外外業(yè)務(wù)（2）1、擔(dān)保業(yè)業(yè)務(wù)（備用用信用證與與商業(yè)信用用證）（1）備用用信用證：：為債務(wù)人人融資提供供的擔(dān)保形形式即企業(yè)發(fā)行行商業(yè)票據(jù)據(jù)籌措資金金，若其信信用等級較較低時(shí)則不不利于發(fā)行行，可向銀銀行申請備備用信用證證擔(dān)保開證銀行相相當(dāng)于在借借款期間把把自己的信信用借給發(fā)發(fā)行人，使使發(fā)行人的的信用等級級從較低的的水平提高高到一個(gè)較較高的水平平開證銀行成成為第二付付款人（一）或有有債權(quán)/債債務(wù)的表外外業(yè)務(wù)（3）可撤銷的備備用信用證證：其中含含有當(dāng)申請請人的財(cái)務(wù)務(wù)類狀狀況發(fā)發(fā)生變化時(shí)時(shí)，開證行行可撤銷或或修改信用用證的條款型不不可撤撤銷的備用用信用證：：開證行不不可撤銷的的付款承諾，使受受益人有一一個(gè)確定的的收款保障障；其傭金要高一一些（一）或有有債權(quán)/債債務(wù)的表外外業(yè)務(wù)（4）各種利得：：借款人可用用備用信用用證提升其其信用等級級，以便降降低融資成成本開證行獲得得可觀的手手續(xù)費(fèi)收入入；備用信信用證的業(yè)業(yè)務(wù)對象通通常是與銀銀行業(yè)務(wù)關(guān)關(guān)系穩(wěn)定的的客戶，其其業(yè)務(wù)成本本較低受益人（企企業(yè)債券的的投資者））可獲得很很高的安全全性保障（一）或有有債權(quán)/債債務(wù)的表外外業(yè)務(wù)（5）企業(yè)出現(xiàn)清清償問題時(shí)時(shí)的追索合合約出售債券開開具信用用證企業(yè)代理商大銀行銷售債券貨幣市場（一）或有有債權(quán)/債債務(wù)的表外外業(yè)務(wù)（6）（2）商業(yè)業(yè)信用證：：銀行在國國際貿(mào)易結(jié)結(jié)算中的一一種擔(dān)保方方式當(dāng)進(jìn)出口雙雙方簽訂貿(mào)貿(mào)易合同后后，進(jìn)口商商主動(dòng)請求求其開戶銀銀行為自己己的付款責(zé)責(zé)任作出保保證的方式式產(chǎn)生的原因因：國際貿(mào)易中中，進(jìn)出口口商之間的的不信任，，銀行充當(dāng)當(dāng)中介擔(dān)保保人（一）或有有債權(quán)/債債務(wù)的表外外業(yè)務(wù)（7）特點(diǎn)：一是開證行行是第一付付款人，承承擔(dān)獨(dú)立的的付款責(zé)任任二是信用證證是一項(xiàng)獨(dú)獨(dú)立的文件件，信用證證一旦開出出，就完全全脫離了買買賣合同，，開證行只只對信用證證負(fù)責(zé)，而而不管實(shí)際際的貿(mào)易情情況如何，，即信用證證業(yè)務(wù)是以以單證而不不是貨物作作為付款依依據(jù)（一）或有有債權(quán)/債債務(wù)的表外外業(yè)務(wù)（8）舉例：中國①①開具信用用證美美國進(jìn)口商銀行行出出口商銀銀行②文件、信信用證及付付款單⑵⑵⑴⑴付傳傳③款款送送文通通信信件知知用用傳與與證證送貨貨④取貨⑶裝貨運(yùn)運(yùn)單進(jìn)口商出出口商商（一）或有有債權(quán)/債債務(wù)的表外外業(yè)務(wù)（9）各種利得：：對進(jìn)口商的的好處：提提高了進(jìn)口口商的信譽(yù)譽(yù)度，可保保證貿(mào)易如如數(shù)按期地地正常進(jìn)行行；進(jìn)口商商只需交納納一部分貨貨款作抵押押，實(shí)際上上從銀行獲獲得短期資資金融通對出口商的的好處：貨貨款有較大大的保障；；用信用證證結(jié)算可避避免進(jìn)口國國家禁止進(jìn)進(jìn)口或限制制外匯轉(zhuǎn)移移產(chǎn)生的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)對開證行的的好處：獲獲得手續(xù)費(fèi)費(fèi)收入；增增加流動(dòng)資資金的來源源（一）或有有債權(quán)/債債務(wù)的表外外業(yè)務(wù)（10）2、貸款承承諾貸款承諾是是銀行與借借款客戶之之間達(dá)成的的一種具有有法律約束束力的正式式契約銀行將在有有效承諾期期內(nèi)，按照照雙方約定定的金額、、利率，隨隨時(shí)準(zhǔn)備應(yīng)應(yīng)客戶的要要求向其提提供信貸服服務(wù)，并收收取一定的的承諾費(fèi)（一）或有有債權(quán)/債債務(wù)的表外外業(yè)務(wù)（11）（1）分類類定期貸款承承諾：借款款人只可一一次全部或或部分提用用承諾額直接的備用用承諾，借借款人可多多次提用承承諾額，直直到償還備用貸貸款款前貸款遞遞減減的備用承承諾，附加加承諾額度度定期遞減減的規(guī)定，，鼓勵(lì)承諾借借款人盡早早提用或償償還可轉(zhuǎn)換備用用承諾，直直接備用承承諾→定期期貸款承諾諾直接的循環(huán)環(huán)承諾，在在承諾期和和金額內(nèi)可可多次提用用，循環(huán)承諾只只要在在某一時(shí)點(diǎn)點(diǎn)上的貸款款不超過承承諾額即可可可轉(zhuǎn)換的循循環(huán)承諾，，即由直接接的循環(huán)承承諾轉(zhuǎn)換為為定期承諾，未未使用的承承諾失效（一）或有有債權(quán)/債債務(wù)的表外外業(yè)務(wù)（12）（2）貸款款承諾的定定價(jià)——承承諾費(fèi)率的的確定收取承諾費(fèi)費(fèi)的理由：：銀行為應(yīng)付付所承諾的的貸款需求求而保持一一定的放款款能力，因因此放棄高高收益的貸貸款和投資資，借款人人應(yīng)給予一一定費(fèi)用作作補(bǔ)償（一）或有有債權(quán)/債債務(wù)的表外外業(yè)務(wù)（13）影響承諾費(fèi)費(fèi)率的主要要因素：借款人的信信用情況、、與銀行的的關(guān)系、盈盈利能力、、承諾期限限長短、提提用資金的的可能性等等通常承諾費(fèi)費(fèi)率不超過過1%承諾費(fèi)=承諾金金額（或未未使用承諾諾金額、已已提用承諾諾金額）××承諾費(fèi)率率（一）或有有債權(quán)/債債務(wù)的表外外業(yè)務(wù)（14）（3）貸款款承諾的優(yōu)優(yōu)點(diǎn)對借款人的的優(yōu)點(diǎn)：為其提供了了較大的靈靈活性，借借款人可根根據(jù)自身的的經(jīng)營情況況，靈活決決定使用貸貸款的金額額、期限，，從而達(dá)到到最有效、、合理地使使用資金獲取貸款承承諾，提高高了借款人人的資信度度，有利于于降低其直直接融資的的成本對銀行的好好處：在可能不動(dòng)動(dòng)用資金的的情況下獲獲得較高的的收益（一）或有有債權(quán)/債債務(wù)的表外外業(yè)務(wù)（15）3、資產(chǎn)證證券化商業(yè)銀行在在發(fā)放貸款款后，經(jīng)過過一定的技技術(shù)處理把把貸款重新新組合，并并由這些貸貸款支持發(fā)發(fā)行銀行債債券實(shí)質(zhì)：相當(dāng)當(dāng)于把貸款款由資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表內(nèi)移移到資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表外，，使業(yè)務(wù)的的擴(kuò)大不受受資本金要要求的管制制由于此類債債券的收益益率比其他他債券高，，商業(yè)銀行行是此類債債券的主要要購買者（一）或有有債權(quán)/債債務(wù)的表外外業(yè)務(wù)（16）（1）資產(chǎn)產(chǎn)證券化過過程原始貸款購購買信用用擔(dān)保信信用用擔(dān)保公司司發(fā)放銀行信信用出售或轉(zhuǎn)移移貸款擔(dān)擔(dān)保信用評級公公司評評定信用等等級信信托公公司發(fā)行債券定價(jià)和推銷銷債券投資者債債券承承銷商（一）或有有債權(quán)/債債務(wù)的表外外業(yè)務(wù)（17）說明：一是原始貸貸款發(fā)放銀銀行將貸款款重新組合合后出售給給信托公司司為減少投資資者了解貸貸款質(zhì)量和和期限的成成本，銀行行通常把使使用目的相相同、利率率和期限接接近的貸款款組合在一一起二是原始貸貸款發(fā)放銀銀行出售貸貸款后，把把資產(chǎn)從資資產(chǎn)負(fù)債表表內(nèi)移至表表外；并繼繼續(xù)從借款款人處取得得利息和本本金，負(fù)責(zé)責(zé)追回拖欠欠貸款三是信托公公司有專人人監(jiān)管原始始貸款發(fā)放放銀行的相相關(guān)貸款業(yè)業(yè)務(wù)，幫助助承銷商發(fā)發(fā)行債券（一）或有有債權(quán)/債債務(wù)的表外外業(yè)務(wù)（18）四是原始貸貸款發(fā)放銀銀行以購買買信用證或或保險(xiǎn)提高高其信用，，信用擔(dān)保保有利于提提高債券的的吸引力當(dāng)貸款違約約時(shí)，投資資者在一定定程度上受受到信用擔(dān)擔(dān)保公司的的保護(hù)。信信用擔(dān)保公公司收取傭傭金五是在承銷銷商推銷債債券之前，，信托公司司要了解交交易的信用用等級通常由信用用評級公司司評估貸款款的質(zhì)量、、信用擔(dān)保保公司的資資本強(qiáng)度和和交易的結(jié)結(jié)構(gòu)等，以以確定貸款款違約時(shí)，，投資者是是否能及時(shí)時(shí)地收回利利息和本金金（一）或有有債權(quán)/債債務(wù)的表外外業(yè)務(wù)（19）六是債券承承銷商負(fù)責(zé)責(zé)向投資者者推銷債券券承銷銷商商從從信信托托公公司司購購買買債債券券，，再再以以較較高高的的價(jià)價(jià)格格出出售售給給投投資資者者（（較較低低的的回回報(bào)報(bào)率率））。。價(jià)價(jià)格格差差是是承承銷銷商商的的利利潤潤來來源源七是是借借款款者者付付給給貸貸款款發(fā)發(fā)放放銀銀行行貸貸款款利利息息和和本本金金，，銀銀行行收收款款并并扣扣除除一一定定的的服服務(wù)務(wù)費(fèi)費(fèi)后后轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)給給信信托托公公司司，，信信托托公公司司再再轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)給給投投資資者者如果果收收回回的的貸貸款款額額少少于于投投資資者者的的應(yīng)應(yīng)得得款款，，信信托托公公司司會(huì)會(huì)要要求求擔(dān)擔(dān)保保公公司司在在保保額額內(nèi)內(nèi)補(bǔ)補(bǔ)足足余余額額（一一））或或有有債債權(quán)權(quán)/債債務(wù)務(wù)的的表表外外業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)（（20））（2））資資產(chǎn)產(chǎn)證證券券化化的的管管理理（（三三個(gè)個(gè)方方面面））一是是考考慮慮成成本本和和規(guī)規(guī)模模效效益益，，規(guī)規(guī)模模較較小小的的銀銀行行的的資資產(chǎn)產(chǎn)證證券券化化可可能能得得不不償償失失（美美））阿阿諾諾德德（（Arnold））1986年年曾曾估估計(jì)計(jì)，，只只有有當(dāng)當(dāng)其其資資產(chǎn)產(chǎn)規(guī)規(guī)模模大大于于1億億美美元元時(shí)時(shí)，，銀銀行行發(fā)發(fā)行行資資產(chǎn)產(chǎn)證證券券化化的的債債券券才才可可能能有有利利可可圖圖小銀銀行行可可聯(lián)聯(lián)合合起起來來從從事事資資產(chǎn)產(chǎn)證證券券化化（一）或有債債權(quán)/債務(wù)的的表外業(yè)務(wù)（（21）二是可用作證證券化的貸款款組合住宅抵押貸款款最容易組合合和證券化。。因?yàn)榇朔N貸貸款一般是中中長期、每月月有現(xiàn)金流入入的資產(chǎn)，合合同比較規(guī)范范化，投資者者較容易估計(jì)計(jì)其違約風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的大小用沒有抵押的的貸款（如信信用卡應(yīng)收賬賬款）支持的的債券，其信信用等級和價(jià)價(jià)格在經(jīng)濟(jì)衰衰退時(shí)會(huì)快速速下降（一）或有債債權(quán)/債務(wù)的的表外業(yè)務(wù)（（22）三是資產(chǎn)證券券化后的追索索權(quán)問題含義：追索權(quán)權(quán)意味著一旦旦證券化后的的貸款無法收收回，債券投投資者有權(quán)向向賣方追回?fù)p損失追索權(quán)的設(shè)置置與證券化后后的信貸資產(chǎn)產(chǎn)移出資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表之間的的矛盾：如果果買方有追索索權(quán)，意味著著貸款在證券券化后不能真真正地從資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表中移移出解決的辦法：：開立一個(gè)專專業(yè)帳戶，把把部分資產(chǎn)證證券化的收益益存放在這個(gè)個(gè)帳戶里以作作為貸款違約約的準(zhǔn)備金由于資產(chǎn)證券券化的收益來來自債券化貸貸款的利率和和債券回報(bào)率率之差，該帳帳戶又稱為利利差帳戶準(zhǔn)備金的確定定：由該種貸貸款過去的呆呆帳率決定。。貸款發(fā)放銀銀行承擔(dān)部分分風(fēng)險(xiǎn)如果實(shí)際損失失低于準(zhǔn)備金金，利差帳戶戶的結(jié)余算作作銀行收入；；當(dāng)實(shí)際損失失超過準(zhǔn)備金金時(shí)，投資者者承擔(dān)額外的的損失如果貸款發(fā)放放銀行購買了了信用擔(dān)保，，擔(dān)保人會(huì)以以信用證方式式增加準(zhǔn)備金金。擔(dān)保人承承擔(dān)部分風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)如果貸款損失失超過了利差差帳戶準(zhǔn)備金金與信用擔(dān)保保額的總和，，損失則由投投資者承擔(dān)（一）或有債債權(quán)/債務(wù)的的表外業(yè)務(wù)（（23）（一）或有債債權(quán)/債務(wù)的的表外業(yè)務(wù)（（24）例如：根據(jù)以以往的呆賬率率，銀行的準(zhǔn)準(zhǔn)備金按貸款款的5%存存放在利差差賬戶里，信信用擔(dān)保人保保證到貸款損損失的10%如果貸款的損損失在5%--10%之間，，貸款發(fā)放銀銀行承擔(dān)第一一個(gè)5%，，不足部分由由信用擔(dān)保人人承擔(dān)如果貸款損失失超過10%，超過的的部分則由投投資者承擔(dān)資產(chǎn)證券化風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)：利率風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性性風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的主體：原原始貸款發(fā)放放銀行、信用用擔(dān)保公司、、投資者（一）或有債債權(quán)/債務(wù)的的表外業(yè)務(wù)（（25）4、貸款出售售指銀行在貸款款形成后，采采取各種方式式出售貸款債債權(quán)給其他投投資者，出售售貸款的銀行行從中獲得手手續(xù)費(fèi)收入（1）貸款出出售的類型更改：貸款的的購買者取代代出售銀行與與借款人重新新簽訂合同。。出售銀行與與借款人和購購買者不再有有任何聯(lián)系轉(zhuǎn)讓：出售銀銀行將貸款合合同中屬于出出售銀行的權(quán)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給購購買者，即購購買者取得直直接要求借款款人還本付息息的權(quán)利（一）或有債債權(quán)/債務(wù)的的表外業(yè)務(wù)（（26）參與：不涉及及貸款合同中中法定權(quán)利的的正式轉(zhuǎn)移，，出售銀行與與購買者簽訂訂無追索權(quán)的的協(xié)議購買者通過支支付一定金額額，取得獲取取相應(yīng)貸款本本金所產(chǎn)生收收益的權(quán)利出售銀銀行通通常保保留服服務(wù)權(quán)權(quán)，繼繼續(xù)管管理貸貸款，，在借借款人人和購購買者者之間間撥付付資金金（一））或有有債權(quán)權(quán)/債債務(wù)的的表外外業(yè)務(wù)務(wù)（27））（2））貸款款出售售中的的各種種利得得對出售售銀行行：具有較較高的的收益益性，，可把把獲得得的本本金用用于利利差更更大的的貸款款，或或再度度形成成貸款款后出出售，，在不不占有有自有有資金金的情情況下下反復(fù)復(fù)賺取取手續(xù)續(xù)費(fèi)實(shí)現(xiàn)了了資產(chǎn)產(chǎn)的流流動(dòng)性性有利于于回避避資本本金要要求的的管制制（一））或有有債權(quán)權(quán)/債債務(wù)的的表外外業(yè)務(wù)務(wù)（28））對購買買銀行行：有利于于充分分實(shí)現(xiàn)現(xiàn)分散散化的的貸款款組合合，降降低對對外融融資的的成本本開辟新新的投投資領(lǐng)領(lǐng)域?qū)杩羁钊耍海捍龠M(jìn)進(jìn)了融融資的的便利利性貸款具具有出出售的的可能能性，，銀行行通常常會(huì)更更易于于滿足足借款款人所所有的的資金金要求求貸款具具有可可銷性性，銀銀行會(huì)會(huì)傾向向于形形成貸貸款進(jìn)進(jìn)一步步出售售，使使企業(yè)業(yè)擴(kuò)大大了籌籌資機(jī)機(jī)會(huì)（一））或有有債權(quán)權(quán)/債債務(wù)的的表外外業(yè)務(wù)務(wù)（29））（3））貸款款出售售的定定價(jià)優(yōu)質(zhì)貸貸款出出售定定價(jià)：：出售售的貸貸款本本金保保持不不變，，調(diào)整整利率率，即即出售售銀行行以低低于自自己所所收利利率的的利率率把貸貸款出出售給給購買買者利差作作為貸貸款出出售的的手續(xù)續(xù)費(fèi)，，由出出售銀銀行獲獲得劣質(zhì)貸貸款出出售的的定價(jià)價(jià)：出出售的的貸款款利率率一般般保持持不變變，出出售銀銀行采采取折折扣方方式以以低于于貸款款本金金面額額的方方式售售出，，從而而收回回部分分自己己的本本金出售銀銀行的的目的的在于于調(diào)整整資產(chǎn)產(chǎn)結(jié)構(gòu)構(gòu)（一））或有有債權(quán)權(quán)/債債務(wù)的的表外外業(yè)務(wù)務(wù)（30））5、票票據(jù)發(fā)發(fā)行便便利是一種種具有有法律律約束束力的的中期期周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)性票票據(jù)發(fā)發(fā)行融融資的的承諾諾（1））內(nèi)容容：根根據(jù)事事先與與商業(yè)業(yè)銀行行等金金融機(jī)機(jī)構(gòu)簽簽訂的的一系系列協(xié)協(xié)議，，借款款人可可以在在一個(gè)個(gè)中期期內(nèi)（（一般般為5--7年年），，以自自己的的名義義周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)性發(fā)發(fā)行短短期票票據(jù)，，從而而以較較低的的成本本獲取取中長長期資資金意義：：借款款人以以短期期融資資成本本獲取取長期期資金金來源源銷售對對象：：專業(yè)業(yè)投資資者或或機(jī)構(gòu)構(gòu)投資資者（一））或有有債權(quán)權(quán)/債債務(wù)的的表外外業(yè)務(wù)務(wù)（31））承諾包包銷的的銀行行按照照協(xié)議議負(fù)責(zé)責(zé)承購購借款款人未未能按按期售售出的的全部部票據(jù)據(jù)，或或承擔(dān)擔(dān)提供供備用用信貸貸的責(zé)責(zé)任意義：：包銷銷承諾諾為票票據(jù)發(fā)發(fā)行人人提供供了轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)期的的機(jī)會(huì)會(huì)，從從而有有力地地保障障了企企業(yè)獲獲得資資金的的連續(xù)續(xù)性。。銀行行可從從中收收取手手續(xù)費(fèi)費(fèi)實(shí)質(zhì)：：銀行行出讓讓信用用支持持企業(yè)業(yè)發(fā)行行票據(jù)據(jù)（一））或有有債權(quán)權(quán)/債債務(wù)的的表外外業(yè)務(wù)務(wù)（32））（2））種類類：包包銷的的票據(jù)據(jù)發(fā)行行便利利和無無包銷銷的票票據(jù)發(fā)發(fā)行便便利循環(huán)包包銷的的便利利包銷種種類可可轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓的的循環(huán)環(huán)包銷銷便利利多元票票據(jù)發(fā)發(fā)行便便利（一））或有有債權(quán)權(quán)/債債務(wù)的的表外外業(yè)務(wù)務(wù)（33））循環(huán)包包銷的的便利利：包包銷的的商業(yè)業(yè)銀行行有責(zé)責(zé)任承承包攤攤銷當(dāng)當(dāng)期發(fā)發(fā)行的的短期期票據(jù)據(jù)可轉(zhuǎn)讓讓的循循環(huán)包包銷便便利：：包銷銷人在在協(xié)議議有效效期內(nèi)內(nèi)，隨隨時(shí)可可以將將其包包銷承承諾的的所有有權(quán)利利和義義務(wù)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓給給另一一家機(jī)機(jī)構(gòu)。。意義義在于于增加加商業(yè)業(yè)銀行行在經(jīng)經(jīng)營上上的靈靈活性性和流流動(dòng)性性，便便于相相機(jī)抉抉擇多元票票據(jù)發(fā)發(fā)行便便利：：允許許借款款人以以更多多更靈靈活的的方式式提取取資金金，它它集中中了短短期預(yù)預(yù)支條條款、、擺動(dòng)動(dòng)信貸貸、銀銀行承承兌票票據(jù)等等提款款方式式于一一身（一））或有有債權(quán)權(quán)/債債務(wù)的的表外外業(yè)務(wù)務(wù)（34））無包包銷銷的的票票據(jù)據(jù)發(fā)發(fā)行行便便利利：：產(chǎn)生生于于1985年年原因因：：包包銷銷的的票票據(jù)據(jù)發(fā)發(fā)行行便便利利很很可可能能轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)化化為為表表內(nèi)內(nèi)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)，，巴巴塞塞爾爾委委員員會(huì)會(huì)在在測測定定資資本本充充足足度度時(shí)時(shí)將將此此列列為為表表內(nèi)內(nèi)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)，，從從而而促促進(jìn)進(jìn)了了無無包包銷銷的的票票據(jù)據(jù)發(fā)發(fā)行行便便利利的的產(chǎn)產(chǎn)生生業(yè)務(wù)務(wù)對對象象：：借借款款人人必必須須是是商商業(yè)業(yè)銀銀行行的的最最高高信信譽(yù)譽(yù)客客戶戶（一一））或或有有債債權(quán)權(quán)/債債務(wù)務(wù)的的表表外外業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)（（35））（3））票票據(jù)據(jù)發(fā)發(fā)行行便便利利市市場場的的構(gòu)構(gòu)成成借款款人人：：一一般般都都是是資資信信度度較較高高的的企企業(yè)業(yè)。。借借款款人人信信譽(yù)譽(yù)越越高高，，銀銀行行需需要要實(shí)實(shí)際際履履行行包包銷銷業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)的的可可能能性性就就越越小小發(fā)行行銀銀行行：：以以銀銀行行投投標(biāo)標(biāo)小小組組負(fù)負(fù)責(zé)責(zé)票票據(jù)據(jù)發(fā)發(fā)行行便便利利包銷銷銀銀行行：：按按協(xié)協(xié)議議約約定定，，提提供供期期限限轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)換換便便利利，，以以保保證證借借款款人人在在中中期期內(nèi)內(nèi)不不斷斷獲獲得得短短期期資資金金投資資者者：：資資金金提提供供人人或或票票據(jù)據(jù)持持有有者者，，承承擔(dān)擔(dān)期期限限風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)（一一））或或有有債債權(quán)權(quán)/債債務(wù)務(wù)的的表表外外業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)（（36））6、、遠(yuǎn)遠(yuǎn)期期利利率率協(xié)協(xié)議議（（FRA））（1））定定義義：：是是一一種種遠(yuǎn)遠(yuǎn)期期合合約約，，買買賣賣雙雙方方商商定定將將來來一一定定時(shí)時(shí)間間段段的的協(xié)協(xié)議議利利率率，，并并指指定定一一種種參參照照利利率率，，在在將將來來清清算算日日按按規(guī)規(guī)定定的的期期限限和和本本金金數(shù)數(shù)額額，，由由一一方方向向另另一一方方支支付付協(xié)協(xié)議議利利率率和和屆屆時(shí)時(shí)參參照照利利率率之之間間差差額額利利息息的的貼貼現(xiàn)現(xiàn)金金額額協(xié)議議建建立立的的前前提提：：交交易易雙雙方方對對未未來來一一段段時(shí)時(shí)間間利利率率預(yù)預(yù)測測存存在在差差異異（一一））或或有有債債權(quán)權(quán)/債債務(wù)務(wù)的的表表外外業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)（（37））協(xié)議議的的買買方方（（擔(dān)擔(dān)心心利利率率上上升升使使其其負(fù)負(fù)債債成成本本上上升升的的銀銀行行））→→預(yù)預(yù)測測利利率率上上升升→→力力求求把把未未來來的的負(fù)負(fù)債債成成本本確確定定在在現(xiàn)現(xiàn)在在可可接接受受的的利利率率水水平平上上→→與與預(yù)預(yù)測測未未來來利利率率下下降降的的另另一一方方達(dá)達(dá)成成協(xié)協(xié)議議注：協(xié)議議的買方方在資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債的的期限結(jié)結(jié)構(gòu)上，，通常是是利率敏敏感性負(fù)負(fù)債大于于利率敏敏感性資資產(chǎn)（一）或或有債權(quán)權(quán)/債務(wù)務(wù)的表外外業(yè)務(wù)（（38））若利率上上升→→買方方從賣方方獲得名名義利率率和協(xié)議議利率間間的差額額利息收收入→→彌補(bǔ)補(bǔ)實(shí)際籌籌資成本本上升所所需增加加的利息息費(fèi)用若實(shí)際利利率下降降→未未來實(shí)實(shí)際籌資資中的利利息費(fèi)用用減少→→減減少的部部分支付付給協(xié)議議的賣方方→賣賣方獲得得協(xié)議利利率高于于名義利利率間的的差額利利息收入入（一）或或有債權(quán)權(quán)/債務(wù)務(wù)的表外外業(yè)務(wù)（（39））協(xié)議的賣賣方（擔(dān)擔(dān)心利率率下降使使其資產(chǎn)產(chǎn)業(yè)務(wù)收收益損失失的銀行行）→→預(yù)測測利率下下降→→把未未來收益益率按現(xiàn)現(xiàn)在的利利率水平平固定下下來注：協(xié)議議的賣方方在資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債的的期限結(jié)結(jié)構(gòu)上，，通常是是利率敏敏感性資資產(chǎn)大于于利率敏敏感性負(fù)負(fù)債（一）或或有債權(quán)權(quán)/債務(wù)務(wù)的表外外業(yè)務(wù)（（40））若未來利利率下降降（低于于協(xié)議利利率）→→從從買方獲獲得差額額利息收收入→→彌補(bǔ)補(bǔ)實(shí)際投投資中利利息收入入的減少少若未來利利率上升升（高于于協(xié)議利利率）→→賣賣方的實(shí)實(shí)際投資資增加了了利息收收入→→用于于支付給給買方獲獲得的差差額利息息收入（一）或或有債權(quán)權(quán)/債務(wù)務(wù)的表外外業(yè)務(wù)（（41））（2）協(xié)協(xié)議交易易雙方的的結(jié)算交易雙方方按結(jié)算算當(dāng)日參參照利率率與協(xié)定定利率的的差額計(jì)計(jì)算應(yīng)支支付利息息差額，，由應(yīng)付付利息額額高的一一方向應(yīng)應(yīng)付利息息額低的的一方進(jìn)進(jìn)行支付付結(jié)算日按按本金借借貸的起起息日，，而不是是按本金金借貸的的到期日日，則利利息差額額應(yīng)按結(jié)結(jié)算日的的參照利利率（市市場利率率）進(jìn)行行貼現(xiàn)交易雙方方交換的的利息差差額計(jì)算算公式：：（一）或或有債權(quán)權(quán)/債務(wù)務(wù)的表外外業(yè)務(wù)（（42））其中：P為本金，，L為指定的的市場參參照利率率，R為協(xié)定利利率，D為協(xié)議天天數(shù)英鎊、澳澳元等貨貨幣的年年計(jì)息天天數(shù)為365天；；本金額額P為協(xié)議本本金額按按協(xié)定利利率的貼貼現(xiàn)美元等其其他貨幣幣的年計(jì)計(jì)息天數(shù)數(shù)為360天天；計(jì)計(jì)算中的的本金額額P為協(xié)議本本金額（一）或或有債權(quán)權(quán)/債務(wù)務(wù)的表外外業(yè)務(wù)（（43））（3）遠(yuǎn)遠(yuǎn)期利率率協(xié)議的的特點(diǎn)雙方以降降低收益益為代價(jià)價(jià)，用預(yù)預(yù)先固定定遠(yuǎn)期利利率的辦辦法來防防范未來來利率的的波動(dòng)，，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)穩(wěn)定貸款款成本和和資產(chǎn)保保值的目目的遠(yuǎn)期利率協(xié)議議產(chǎn)生的原因因商業(yè)銀行資產(chǎn)產(chǎn)和負(fù)債在期期限上的不匹匹配，容易導(dǎo)導(dǎo)致流動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)（一）或有債債權(quán)/債務(wù)的的表外業(yè)務(wù)（（44）（4）遠(yuǎn)期利利率協(xié)議的作作用一是鎖定未來來籌資成本。?？捎糜趯ξ次磥硪还P借款款的成本或一一筆借款在未未來展期的成成本進(jìn)行保值值二是鎖定再投投資成本三是創(chuàng)造浮動(dòng)動(dòng)利率敞口。。遠(yuǎn)期利率協(xié)協(xié)議可用來將將固定利率的的投資或負(fù)債債轉(zhuǎn)換為浮動(dòng)動(dòng)利率的投資資或負(fù)債假如，一個(gè)投投資者有一筆筆固定利率的的投資，可買買進(jìn)遠(yuǎn)期利率率協(xié)議，當(dāng)市市場利率上升升時(shí)收到利息息差額，在利利率下降時(shí)付付出利息差額額，從而相當(dāng)當(dāng)于擁有一筆筆浮動(dòng)利率的的投資（一）或有債債權(quán)/債務(wù)的的表外業(yè)務(wù)（（45）四是對浮動(dòng)利利率的長期負(fù)負(fù)債中的高風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)段進(jìn)行保保值如果預(yù)測一筆筆浮動(dòng)利率的的長期負(fù)債將將在未來某個(gè)個(gè)階段受到劇劇烈波動(dòng)的市市場利率的影影響，導(dǎo)致利利息支付急劇劇上升，則買買進(jìn)遠(yuǎn)期利率率協(xié)議，對未未來該投資高高風(fēng)險(xiǎn)段的利利息支付進(jìn)行行保值五是用于套利利和投機(jī)（二）金融服服務(wù)類業(yè)務(wù)（（1）廣義的表外業(yè)業(yè)務(wù)指金融服服務(wù)類業(yè)務(wù)，，主要包括：：信托與咨詢服服務(wù)支付與結(jié)算代理人服務(wù)與貸款有關(guān)的的服務(wù)，如貸貸款組織、貸貸款審批、辛辛迪加貸款代代理等進(jìn)出口服務(wù)，，如代理行服服務(wù)、貿(mào)易報(bào)報(bào)單、出口保保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等（二）金融服服務(wù)類業(yè)務(wù)（（2）商業(yè)銀行發(fā)展展金融服務(wù)類類業(yè)務(wù)的原因因：（1）賺取手手續(xù)費(fèi)收入（2）提供金金融服務(wù)的收收入比其他來來源收入穩(wěn)定定，較少受到到市場利率波波動(dòng)和利率的的期限結(jié)構(gòu)變變化的影響服務(wù)收入和銀銀行其他現(xiàn)金金流的相關(guān)程程度較小，是是穩(wěn)定的收入入現(xiàn)金流（3）開展金金融服務(wù)一般般沒有資本充充足度方面的的要求，屬于于銀行的“無無本生意”（二）金融服服務(wù)類業(yè)務(wù)（（3）1、信托業(yè)務(wù)務(wù)（1）內(nèi)涵：：指以信用為為基礎(chǔ)，以財(cái)財(cái)產(chǎn)為中心，，以委托為方方式的財(cái)產(chǎn)管管理制度，銀銀行作為受托托人代為顧客客經(jīng)營資產(chǎn)經(jīng)營原則：商商業(yè)銀行按顧顧客的收益/風(fēng)險(xiǎn)偏偏好而不是銀銀行自身的偏偏好來經(jīng)營信信托資產(chǎn)運(yùn)作的基本程程序：委托人人依照契約的的規(guī)定，為自自己或第三者者（受益人））的利益，將將財(cái)產(chǎn)的權(quán)利利轉(zhuǎn)讓給受托托人，由受托托人依據(jù)謹(jǐn)慎慎原則占有、、管理和使用用信托財(cái)產(chǎn)，，并處分其收收益在現(xiàn)代信托業(yè)業(yè)務(wù)中，商業(yè)業(yè)銀行一般為為受托人（二）金融服服務(wù)類業(yè)務(wù)（（4）（2）意義：：銀行可獲得較較高的手續(xù)費(fèi)費(fèi)收入，為銀銀行開辟了新新的利潤來源源，其收費(fèi)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)一般根據(jù)據(jù)信托資產(chǎn)的的本金額度的的大小而訂信托業(yè)務(wù)豐富富了銀行業(yè)務(wù)務(wù)種類，分散散了銀行經(jīng)營營風(fēng)險(xiǎn)有利于擴(kuò)大客客戶群體1980年代代中期以來，，個(gè)人信托的的人個(gè)退休金金賬戶和公司司信托的投資資基金管理、、養(yǎng)老基金管管理，已成為為各家銀行激激烈競爭的焦焦點(diǎn)（二）金融服服務(wù)類業(yè)務(wù)（（5）（3）銀行信信托業(yè)務(wù)的種種類一是融資性信信托（主要有三種種類型）甲種委托貸款款：指委托單位位把按規(guī)定提提留的可自主主支配的各種種預(yù)算外資金金交存銀行，，作為委托基基金，并委托托銀行按指定定的貸款對象象、用途、期期限、金額、、利率發(fā)放貸貸款這種貸款的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)主要由委委托人承擔(dān)，，銀行按規(guī)定定收取1%---2.5%的的手續(xù)費(fèi)（二）金融服服務(wù)類業(yè)務(wù)（（6）乙種委托貸款款：指委托單位位在未完全確確定貸款對象象或貸款項(xiàng)目目細(xì)節(jié)的情況況下，先與銀銀行原則商議議委托貸款事事宜，并交存存委托貸款基基金。一旦委委托單位確定定貸款發(fā)放時(shí)時(shí)，再將乙種種委托基金轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)為甲種委托托基金在未轉(zhuǎn)以前，，銀行按信托托存款的利率率支付利息，，并可動(dòng)用這這筆資金，但但必須承擔(dān)全全部風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)委托貸款款：指銀行接受受地方政府和和企業(yè)主管部部門等單位的的委托，辦理理經(jīng)國家計(jì)劃劃批準(zhǔn)的能源源開發(fā)、交通通運(yùn)輸、新技技術(shù)新產(chǎn)品的的開發(fā)以及設(shè)設(shè)備更新改造造等某種專項(xiàng)項(xiàng)資金的籌措措，并按指定定對象發(fā)放委委托貸款（二）金融服服務(wù)類業(yè)務(wù)（（7）二是公益性信信托。目前我國主要要有公積金信信托和社會(huì)保保險(xiǎn)基金信托托對公益基金信信托業(yè)務(wù)經(jīng)營營管理的基本本原則：保證證本金的安全全；實(shí)現(xiàn)公益益金的流動(dòng)性性與收益性公益基金的收收益主要用于于擴(kuò)大基金，，銀行除收取取一定的手續(xù)續(xù)費(fèi)外，不可可謀取其他收收益公益基金的用用途：退休保保險(xiǎn)金和失業(yè)業(yè)保險(xiǎn)金的發(fā)發(fā)放、住房公公積金貸款等等，公益金的的穩(wěn)定金額銀銀行可用于盈盈利性資產(chǎn)的的投入（二）金融服服務(wù)類業(yè)務(wù)（（8）三是個(gè)人理財(cái)財(cái)和公司理財(cái)財(cái)。這是一種信托托、代理和咨咨詢?nèi)灰惑w體的新型銀行行業(yè)務(wù)個(gè)人理財(cái)：個(gè)個(gè)人委托投資資咨詢管理、、巨額款項(xiàng)處處理、綜合理理財(cái)服務(wù)，以以實(shí)現(xiàn)包括現(xiàn)現(xiàn)金、存款、、外匯、債券券、股票、房房地產(chǎn)等個(gè)人人資產(chǎn)的最佳佳配置公司理財(cái)：企企業(yè)委托銀行行提供財(cái)務(wù)咨咨詢、擔(dān)任投投資顧問，為為企業(yè)以較低低成本籌集資資金、有效運(yùn)運(yùn)用資金出謀謀劃策（二）金融服服務(wù)類業(yè)務(wù)（（9）四是信托投資資。信托機(jī)構(gòu)將個(gè)個(gè)人、企業(yè)或或團(tuán)體的投資資資金集中起起來，代替投投資者進(jìn)行有有價(jià)證券投資資，最后將投投資收益和本本金償還給收收益人，銀行行收取手續(xù)費(fèi)費(fèi)的金融信托托業(yè)務(wù)意義：一是集中許多多小額投資者者的資金，投投資于多種股股票和債券，，分散風(fēng)險(xiǎn)二是投資者作作為受益人，，可隨時(shí)出售售持有的受益益證書，從而而保持流動(dòng)性性（二）金融服服務(wù)類業(yè)務(wù)（（10）說明：傳統(tǒng)的的信托服務(wù)不不收費(fèi)，只要要求顧客在銀銀行的帳戶上上保留一筆低低息的存款余余額原因：當(dāng)時(shí)顧顧客信托自己己的資產(chǎn)只是是為了方便而而不是追求高高收益變化：浮動(dòng)利利率，特別是是利率上升引引起的收益變變化，使客戶戶對退休養(yǎng)老老基金的投入入要求和現(xiàn)有有基金的收益益掛起鉤來，，銀行改變了了信托業(yè)務(wù)的的經(jīng)營方針和和策略（二）金融服服務(wù)類業(yè)務(wù)（（11）2、銀行代理理業(yè)務(wù)指銀行接受政政府、企業(yè)單單位、其他銀銀行或金融機(jī)機(jī)構(gòu)，以及居居民個(gè)人的委委托，以代理理人的身份代代表委托人辦辦理一些經(jīng)雙雙方議定的經(jīng)經(jīng)濟(jì)性的業(yè)務(wù)務(wù)種類：代理收收付款業(yè)務(wù)、、代理融通、、代理行業(yè)務(wù)務(wù)，保付代理理業(yè)務(wù)其他代理業(yè)務(wù)務(wù)（現(xiàn)金管理理、代理承銷銷和兌付債券券、代理清欠欠、代理監(jiān)督督、代理會(huì)計(jì)計(jì)事務(wù)、代理理保管、代購購代銷、代客客理財(cái)、代辦辦集資、個(gè)人人外匯、證券券買賣業(yè)務(wù)等等）（二）金融服服務(wù)類業(yè)務(wù)（（12）傳統(tǒng)往來銀行行的代理業(yè)務(wù)務(wù)：清算支付付、保管有價(jià)價(jià)證券、代為為交易有價(jià)證證券、電話轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)帳和交割清清算有價(jià)證券券特點(diǎn)：收費(fèi)很很低，聯(lián)系行行須在往來行行留存相當(dāng)高高余額的活期期存款（二）金融服服務(wù)類業(yè)務(wù)（（13）變化的原因：：美國聯(lián)邦儲備備銀行改變了了其介入往來來銀行業(yè)務(wù)的的政策，由以以前的免費(fèi)提提供支票清算算服務(wù)改為有有償收費(fèi)，并并針對不同服服務(wù)制定了不不同的收費(fèi)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)結(jié)果：加大了了往來銀行業(yè)業(yè)務(wù)的競爭壓壓力。中央銀銀行成了商業(yè)業(yè)銀行的競爭爭對手（二）金融服服務(wù)類業(yè)務(wù)（（14）商業(yè)銀行的業(yè)業(yè)務(wù)調(diào)整：（1）把原來來捆在一起的的定價(jià)政策改改為分離的定定價(jià)政策，即即對每一項(xiàng)服服務(wù)單獨(dú)收費(fèi)費(fèi)，并盡量使使自己的價(jià)格格具有競爭力力（2）向聯(lián)系系行提供支票票清算、數(shù)據(jù)據(jù)處理等有償償服務(wù)（3）向聯(lián)系系行提供短期期貸款，幫助助其買賣中央央銀行基金，，以保持往來來業(yè)務(wù)（二）金融服服務(wù)類業(yè)務(wù)（（15）（4）為非金金融機(jī)構(gòu)提供供現(xiàn)金管理服服務(wù)，包括：：代收、代付付、預(yù)估現(xiàn)金金余額、幫助助企業(yè)在貨幣幣市場進(jìn)行短短期投資等（5）為工商商企業(yè)提供財(cái)財(cái)務(wù)咨詢、處處理財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)據(jù)和開發(fā)管理理信息系統(tǒng)等等在提供信息管管理服務(wù)方面面，最重要的的是建立電子子數(shù)據(jù)交換系系統(tǒng)，采取電電子技術(shù)記錄錄企業(yè)的應(yīng)收收應(yīng)付款，自自動(dòng)轉(zhuǎn)移的結(jié)結(jié)算資金（二）金融服服務(wù)類業(yè)務(wù)（（16）主要的收入來來源：一是支票清算算二是數(shù)據(jù)處理理和向聯(lián)行提提供短期貸款款收入增長情況況：僅就現(xiàn)金金管理業(yè)務(wù)而而言，1990年和1991年年間，美國300家家最大銀行的的現(xiàn)金管理服服務(wù)收入增長長了7.5%（二）金融服服務(wù)類業(yè)務(wù)（（17）3、商業(yè)銀行行介入證券業(yè)業(yè)務(wù)證券業(yè)務(wù)內(nèi)含含：有價(jià)證券券的發(fā)行、分分銷（包銷和和經(jīng)銷）、投投資、咨詢等等；債券、股股票的買賣交交易活動(dòng)1979年年，美國商業(yè)業(yè)銀行被允許許作為顧問提提供咨詢和作作為代理機(jī)構(gòu)構(gòu)銷售商業(yè)票票據(jù)1980年年代后期，被被允許發(fā)行市市政收益?zhèn)唾Y產(chǎn)支撐撐的債券，如如房地產(chǎn)抵押押貸款支撐的的債券和其他他證券化產(chǎn)品品1989年年初美國五大大銀行持股公公司首次發(fā)行行企業(yè)債券1990年年初六大銀行行持股公司被被允許發(fā)行企企業(yè)股票（二）金融服服務(wù)類業(yè)務(wù)（（18）相關(guān)的限制條條件：要求持持股公司在參參與發(fā)行業(yè)務(wù)務(wù)的機(jī)構(gòu)和其其他所屬機(jī)構(gòu)構(gòu)之間建立財(cái)財(cái)務(wù)“防火墻墻”如：參與發(fā)行行的機(jī)構(gòu)必須須有相當(dāng)好的的資本實(shí)力銀行發(fā)行證券券的收入在其其總收入中的的比例不能超超過某一上限限。等等（二）金融服服務(wù)類業(yè)務(wù)（（19）商業(yè)銀行介入入證券業(yè)務(wù)的的優(yōu)勢：資源優(yōu)勢：商商業(yè)銀行具有有和大型投資資者的廣泛而而良好的業(yè)務(wù)務(wù)關(guān)系，了解解發(fā)行證券企企業(yè)的經(jīng)營和和財(cái)務(wù)狀況，，并具有從事事財(cái)務(wù)分析的的專業(yè)知識和和技術(shù)法律空子：商商業(yè)銀行在提提供有價(jià)證券券的私募等經(jīng)經(jīng)紀(jì)服務(wù)方面面，沒有法律律上的障礙（二）金融服服務(wù)類業(yè)務(wù)（（20）（1）主要的的介入方式一是代理承銷銷賺取手續(xù)費(fèi)費(fèi)二是包銷與分分銷，賺取買買進(jìn)賣出價(jià)差差三是以與大型型經(jīng)紀(jì)人公司司建立合作或或合伙關(guān)系的的方式，或者者以兼并收購購經(jīng)紀(jì)人公司司的方式，介介入有價(jià)證券券的經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)務(wù)四是積極開拓拓共同基金的的業(yè)務(wù)領(lǐng)域。。這是商業(yè)銀銀行介入證券券業(yè)務(wù)的最新新方式，銀行行普遍向個(gè)人人和家庭投資資者出售共同同基金和其他他投資工具（二）金融服服務(wù)類業(yè)務(wù)（（21）（2）動(dòng)力與與意義：動(dòng)力力是追逐利潤潤意義：一是起到了總總體分散金融融風(fēng)險(xiǎn)的作用用。商業(yè)銀行行的介入，使使證券業(yè)務(wù)在在整個(gè)金融系系統(tǒng)內(nèi)分散經(jīng)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)二是商業(yè)銀行行在開展證券券業(yè)務(wù)方面所所具備的信息息和技術(shù)資源源，使整個(gè)金金融系統(tǒng)享受受到經(jīng)濟(jì)規(guī)模模效益的好處處問題：大規(guī)模模的固定資產(chǎn)產(chǎn)投資，使固固定成本較高高，營業(yè)杠桿桿較大，收入入不夠穩(wěn)定（二）金融融服務(wù)類業(yè)業(yè)務(wù)（22）4、商業(yè)銀銀行介入保保險(xiǎn)業(yè)務(wù)（1）介入入方式一是參與保保險(xiǎn)發(fā)行：：商業(yè)銀行行和保險(xiǎn)公公司分擔(dān)事事故發(fā)生后后的賠償責(zé)責(zé)任，以分分享保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)作為報(bào)償償。即參與與分擔(dān)保險(xiǎn)險(xiǎn)公司的收收益和風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)二是充當(dāng)經(jīng)經(jīng)紀(jì)人：幫幫助保險(xiǎn)公公司推銷出出售保險(xiǎn)合合同，從中中賺取手續(xù)續(xù)費(fèi)（二）金融融服務(wù)類業(yè)業(yè)務(wù)（23）（2）商業(yè)業(yè)銀行特別別提供的保保險(xiǎn)服務(wù)一是信用人人壽保險(xiǎn)：：當(dāng)投保的的借款人死死亡時(shí)，由由出售此種種保險(xiǎn)的銀銀行代為償償付債務(wù)向銀行貸款款的借款人人，如果在在貸款合同同中購買了了信用人壽壽保險(xiǎn)，一一旦死亡，，未償還的的貸款也就就一筆勾銷銷。銀行從從中賺取保保險(xiǎn)費(fèi)二是年金保保險(xiǎn)：購買買年金保險(xiǎn)險(xiǎn)的人在退退休以后可可持續(xù)地每每年從出售售保險(xiǎn)的銀銀行領(lǐng)取一一筆年金。。年金保險(xiǎn)險(xiǎn)實(shí)質(zhì)上是是一種儲蓄蓄工具（二）金融融服務(wù)類業(yè)業(yè)務(wù)（24）（3）銀行行介入保險(xiǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的有有利因素一是只需要要很少的固固定資產(chǎn)投投資，不需需要增添更更多的員工工，營業(yè)杠杠桿比率較較低，收入入較穩(wěn)定二是有利于于從總體上上降低銀行行的經(jīng)營風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)研究表明，，財(cái)產(chǎn)/負(fù)負(fù)債保險(xiǎn)的的現(xiàn)金流與與銀行業(yè)務(wù)務(wù)的現(xiàn)金流流呈負(fù)相關(guān)關(guān)關(guān)系。銀銀行若同時(shí)時(shí)開展兩種種業(yè)務(wù)，其其風(fēng)險(xiǎn)可以以起到對沖沖互抵的作作用三是保險(xiǎn)業(yè)業(yè)務(wù)誘人的的盈利性四是銀行開開展保險(xiǎn)業(yè)業(yè)務(wù)享有規(guī)規(guī)模經(jīng)濟(jì)效效益（二）金融融服務(wù)類業(yè)業(yè)務(wù)（25）5、其他的的新型金融融服務(wù)（1）與不不動(dòng)產(chǎn)投資資和管理有有關(guān)的收費(fèi)費(fèi)服務(wù)：如如物業(yè)管理理、不動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)紀(jì)、不不動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓讓認(rèn)證等不動(dòng)產(chǎn)業(yè)務(wù)務(wù)將會(huì)成為為銀行、特特別是銀行行持股公司司積極開拓拓的新領(lǐng)域域（2）各種種與資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表表外外項(xiàng)目有關(guān)關(guān)的新型服服務(wù)：如買買賣掉期、、利率上限限、下限和和雙限等（3）開展展風(fēng)險(xiǎn)投資資業(yè)務(wù)：在在風(fēng)險(xiǎn)投資資中，銀行行臨時(shí)性成成為企業(yè)的的所有者；；如果企業(yè)業(yè)營運(yùn)成功功，銀行可可以比原先先投資高得得多的價(jià)格格轉(zhuǎn)讓其所所有權(quán)，從從中獲取高高收益三、表外業(yè)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)表表現(xiàn)（一）表外外業(yè)務(wù)的特特點(diǎn)（二）表外外業(yè)務(wù)的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)（一）表外外業(yè)務(wù)的特特點(diǎn)（1））1、靈活性性大（1）銀行行參與方式式的多樣性性銀行可直接接作為交易易者進(jìn)入市市場，如期期權(quán)、期貨貨、票據(jù)發(fā)發(fā)行便利、、貸款承諾諾、信用證證業(yè)務(wù)等還可以在表表外業(yè)務(wù)中中充當(dāng)中介介人（2）交易易方式的多多樣性可選擇場內(nèi)內(nèi)交易，也也可以選擇擇柜臺交易易銀行經(jīng)營的的表外業(yè)務(wù)務(wù)可在有形形市場進(jìn)行行，也可在在無形市場場進(jìn)行（一）表外外業(yè)務(wù)的特特點(diǎn)（2））2、規(guī)模龐龐大現(xiàn)行金融法法規(guī)一般對對表外業(yè)務(wù)務(wù)不要求資資本金或只只要求較少少的資本金金，使其杠杠桿比率較較高，即只只需要較少少的資本金金就能從事事巨額的交交易活動(dòng)大多數(shù)表外外業(yè)務(wù)在幾幾千萬美元元到上億美美元3、交易集集中從事表外業(yè)業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)構(gòu)以大銀行行、大公司司居多到1993年底，，美國的J．P．．摩根、摩摩根斯坦利利等從事的的衍生工具具合約價(jià)值值高達(dá)7.2萬萬億美元，，占當(dāng)年全全球未清償償合約價(jià)值值的40%左右右（一）表外外業(yè)務(wù)的特特點(diǎn)（3））4、盈虧巨巨大許多表外業(yè)業(yè)務(wù)操作建建立在對利利率、匯率率的預(yù)期基基礎(chǔ)上，加加之交易規(guī)規(guī)模巨大，，預(yù)期正確確與否，帶帶給銀行的的收益和損損失是對等等的。5、透明度度低表外業(yè)務(wù)的的規(guī)模和質(zhì)質(zhì)量不能在在財(cái)務(wù)報(bào)表表上得到真真實(shí)體現(xiàn)，，使金融管管理當(dāng)局、、股東、債債權(quán)人、銀銀行外部和和內(nèi)部的工工作人員難難以了解銀銀行經(jīng)營的的風(fēng)險(xiǎn)狀況況。（二）表外外業(yè)務(wù)的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)（1））根據(jù)巴塞爾爾委員會(huì)的的定義，表表外業(yè)務(wù)主主要有10種風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)：1、信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)指借款人還還款能力發(fā)發(fā)生問題而而使債權(quán)人人遭受損失失的風(fēng)險(xiǎn)。。主要表現(xiàn)在在或有債權(quán)權(quán)與債務(wù)的的表外業(yè)務(wù)務(wù)中，如信信用證、包包銷的票據(jù)據(jù)發(fā)行便利利業(yè)務(wù)；場外期權(quán)交交易，期權(quán)權(quán)賣方因破破產(chǎn)或故意意違約而使使買方避險(xiǎn)險(xiǎn)目的落空空等。（二）表外外業(yè)務(wù)的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)（2））2、市場風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)指由于市場場價(jià)格波動(dòng)動(dòng)而使債權(quán)權(quán)人蒙受損損失的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。如因利率匯匯率變化使使銀行預(yù)測測失誤，導(dǎo)導(dǎo)致資產(chǎn)損損失。3、國家風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)指銀行以外外幣供給國國外債務(wù)人人的資產(chǎn)受受到損失的的可能性。。主要由債務(wù)務(wù)人所在國國政治、經(jīng)經(jīng)濟(jì)、軍事事等因素造造成的。（二）表外外業(yè)務(wù)的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)（3））國家風(fēng)險(xiǎn)引引發(fā)的三個(gè)個(gè)派生風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)：（1））轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移移風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)：：由由于于債債務(wù)務(wù)人人所所在在國國限限制制外外匯匯出出境境而而使使債債務(wù)務(wù)人人不不能能按按期期履履約約而而引引起起的的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。。（2））部部門門風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)：：由由于于債債務(wù)務(wù)人人所所在在國國經(jīng)經(jīng)濟(jì)濟(jì)政政策策調(diào)調(diào)整整而而使使債債務(wù)務(wù)人人所所在在行行業(yè)業(yè)或或部部門門經(jīng)經(jīng)營營受受到到影影響響，，使使債債務(wù)務(wù)人人不不能能按按期期履履約約。。（3））主主權(quán)權(quán)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)：：由由于于債債務(wù)務(wù)人人所所在在國國的的信信用用等等級級下下降降而而給給債債權(quán)權(quán)人人帶帶來來的的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。。（二二））表表外外業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)的的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)（（4））4、、流流動(dòng)動(dòng)性性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)指在在表表外外業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)活活動(dòng)動(dòng)中中，，特特別別是是在在金金融融衍衍生生交交易易中中，，交交易易一一方方想想進(jìn)進(jìn)行行對對沖沖，，軋軋平平其其交交易易標(biāo)標(biāo)的的的的頭頭寸寸時(shí)時(shí)，，找找不不到到合合適適的的對對手手，，無無法法以以合合適適的的價(jià)價(jià)格格在在短短時(shí)時(shí)間間內(nèi)內(nèi)完完成成拋拋補(bǔ)補(bǔ)而而出出現(xiàn)現(xiàn)資資金金短短缺缺所所帶帶來來的的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。。通常常發(fā)發(fā)生生在在銀銀行行提提供供過過多多的的貸貸款款承承諾諾和和備備用用信信用用證證時(shí)時(shí)，，因因無無法法滿滿足足客客戶戶隨隨時(shí)時(shí)提提用用資資金金的的要要求求而而表表現(xiàn)現(xiàn)出出的的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。。（二二））表表外外業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)的的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)（（5））5、、籌籌資資風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)指銀銀行行因因自自有有資資金金不不足足，，又又無無其其他他可可動(dòng)動(dòng)用用資資金金，，在在交交易易到到期期日日無無法法履履行行合合約約的的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。。6、、結(jié)結(jié)算算風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)指在在從從事事表表外外業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)后后，，到到交交割割日日不不能能即即時(shí)時(shí)履履約約產(chǎn)產(chǎn)生生的的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。。結(jié)算算風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)會(huì)會(huì)使使銀銀行行面面臨臨信信用用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)、、市市場場風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)和和流流動(dòng)動(dòng)性性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。。（二二））表表外外業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)的的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)（（6））7、、運(yùn)運(yùn)作作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)由于于銀銀行行內(nèi)內(nèi)部部控控制制不不力力，，對對操操作作人人員員的的授授權(quán)權(quán)管管理理失失誤誤，，或或者者是是業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)人人員員工工作作失失誤誤，，內(nèi)內(nèi)部部工工作作人人員員利利用用電電腦腦犯犯罪罪作作案案等等給給銀銀行行帶帶來來的的損損失失8、定價(jià)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)指由于表表外業(yè)務(wù)務(wù)內(nèi)在風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)尚未未被人們們完全掌掌握，無無法對其其作出正正確的定定價(jià)而喪喪失或部部分喪失失彌補(bǔ)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)能力力的損失失（二）表表外業(yè)務(wù)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)（7））9、經(jīng)營營風(fēng)險(xiǎn)指由于銀銀行經(jīng)營營決策失失誤，導(dǎo)導(dǎo)致在表表外業(yè)務(wù)務(wù)，特別別是金融融衍生交交易中搭搭配不當(dāng)當(dāng)，銀行行在交易易中處于于不利地地位，或或在資金金流量時(shí)時(shí)間上不不對稱，，而在一一段時(shí)間間內(nèi)面臨臨風(fēng)險(xiǎn)頭頭寸敞口口所帶來來的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)10、信信息風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)指表外業(yè)業(yè)務(wù)給銀銀行會(huì)計(jì)計(jì)處理帶帶來諸多多困難，，無法真真實(shí)反映映銀行財(cái)財(cái)務(wù)狀況況，使銀銀行管理理層和客客戶不能能及時(shí)得得到準(zhǔn)確確的信息息，從而而作出不不適當(dāng)?shù)牡耐顿Y決決策而受受到的損損失四、表外外業(yè)務(wù)的的管理（一）商商業(yè)銀行行對表外外業(yè)務(wù)的的管理（二）對對表外業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)動(dòng)的監(jiān)督督（三）調(diào)調(diào)整會(huì)計(jì)計(jì)揭示方方法（一）商商業(yè)銀行行對表外外業(yè)務(wù)的的管理（（1）1、建立立有關(guān)表表外業(yè)務(wù)務(wù)的管理理制度（1）信信用評估估制度：：加強(qiáng)對交交易對手手的信用用調(diào)查與與信用評評估，避避免與信信用等級級較低的的交易對對手進(jìn)行行交易；；堅(jiān)持按交交易對手手的信用用等級確確定交易易規(guī)模、、交割日日期和交交易價(jià)格格。（2）業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)評估制制度：建立表外外業(yè)務(wù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)測量量方法與與測量指指標(biāo)體系系，確定定每筆業(yè)業(yè)務(wù)的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)數(shù)，并按按業(yè)務(wù)的的風(fēng)險(xiǎn)系系數(shù)收取取傭金。。（一）商商業(yè)銀行行對表外外業(yè)務(wù)的的管理（（2）（3）雙雙重審核核制度：：前臺交交易員和和后臺管管理人員員嚴(yán)格分分工，各各負(fù)其責(zé)責(zé)，以對對交易活活動(dòng)進(jìn)行行有效的的監(jiān)督。。前臺交易易員要根根據(jù)市場場變化，，及時(shí)調(diào)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)敞口額額度；后臺管理理人員應(yīng)應(yīng)作好跟跟蹤結(jié)算算，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)問題及及時(shí)報(bào)告告，以便便采取補(bǔ)補(bǔ)救措施施。（一）商商業(yè)銀行行對表