報(bào)表模塊課件

報(bào)表模塊主要任務(wù)

1利用報(bào)表模版生成報(bào)表1、文件-新建，格式-報(bào)表模板您在的行業(yè)：2007年新會(huì)計(jì)制度科目2、設(shè)置關(guān)鍵字3、錄入關(guān)鍵字并計(jì)算報(bào)表數(shù)據(jù)4、保存2自定義生成報(bào)表1、自定義利潤(rùn)表2、設(shè)置單元屬性3、定義關(guān)鍵字4、將報(bào)表格式保存為“自制利潤(rùn)表模板”5、打開自制利潤(rùn)表，錄入關(guān)鍵字，并計(jì)算報(bào)表數(shù)據(jù)，將生成數(shù)據(jù)的利潤(rùn)表另存為“自制利潤(rùn)表”資產(chǎn)負(fù)債表的編制1.資產(chǎn)負(fù)債表編制原理資產(chǎn)負(fù)債表的編制原理是“資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益”會(huì)計(jì)恒等式。它既是一張平衡報(bào)表，反映資產(chǎn)總計(jì)（左方）與負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì)（右方）相等；又是一張靜態(tài)報(bào)表，反映企業(yè)在某一時(shí)點(diǎn)的財(cái)務(wù)狀況，如月末或年末。通過(guò)在資產(chǎn)負(fù)債表上設(shè)立“年初數(shù)”和“期末數(shù)”欄，也能反映出企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的變動(dòng)情況。2.資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目的內(nèi)容和填列方法。①“貨幣資金”項(xiàng)目，反映企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款等的合計(jì)數(shù)。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“現(xiàn)金”、“銀行存款”、“其他貨幣資金”科目的期末余額合計(jì)填列。

②"應(yīng)收票據(jù)"項(xiàng)目，反映企業(yè)收到的尚未到期收款也未向銀行貼現(xiàn)的應(yīng)收票據(jù)，包括商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)"應(yīng)收票據(jù)"科目的期末余額填列。已向銀行貼現(xiàn)和已背書轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收票據(jù)不包括在本項(xiàng)目?jī)?nèi)，其中已貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票應(yīng)在會(huì)計(jì)報(bào)表附注中單獨(dú)披露。利用模版編制資產(chǎn)負(fù)債表平衡的資產(chǎn)負(fù)債表注意要點(diǎn)1在格式狀態(tài)下設(shè)置關(guān)鍵字2在數(shù)據(jù)狀態(tài)下錄入關(guān)鍵字3完成所有的期末業(yè)務(wù)（如：損益結(jié)轉(zhuǎn)，利潤(rùn)的結(jié)轉(zhuǎn)，期間費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)等）期末結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)表的編制1、自定義生成利潤(rùn)表2、利用模板生成利潤(rùn)表利潤(rùn)表的編制原理與步驟

1、利潤(rùn)表編制原理利潤(rùn)表編制的原理是"收入-費(fèi)用=利潤(rùn)"的會(huì)計(jì)平衡公式和收入與費(fèi)用的配比原則。

在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中企業(yè)不斷地發(fā)生各種費(fèi)用支出，同時(shí)取得各種收入，收入減去費(fèi)用，剩余的部分就是企業(yè)的盈利。取得的收入和發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用的對(duì)比情況就是企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果。如果企業(yè)經(jīng)營(yíng)不當(dāng)，發(fā)生的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用超過(guò)取得的收入，企業(yè)就發(fā)生了虧損；反之企業(yè)就能取得一定的利潤(rùn)。會(huì)計(jì)部門應(yīng)定期（一般按月份）核算企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果，并將核算結(jié)果編制成報(bào)表，這就形成了利潤(rùn)表。

2、利潤(rùn)形成步驟①計(jì)算主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)

主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)=主營(yíng)業(yè)務(wù)凈收入-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加

其中：

主營(yíng)業(yè)務(wù)凈收入=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-銷售退回-銷售折讓、折扣②計(jì)算出企業(yè)的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)自定義利潤(rùn)表公式輸入位置單元公式位置單元公式C5fs(6001,月,”貸”,,年)D5?C5+select(?D5,年@=年and月@=月+1)C6fs(6401,月,”借”,,年)D6?C6+select(?D6,年@=年and月@=月+1)C7fs(6403,月,”借”,,年)D7?C7+select(?D7,年@=年and月@=月+1)C8fs(6601,月,”借”,,年)D8?C8+select(?D8,年@=年and月@=月+1)C9fs(6602,月,”借”,,年)D9?C9+select(?D9,年@=年and月@=月+1)C10fs(6603,月,”借”,,年)D10?C10+select(?D10,年@=年and月@=月+1)C11fs(6701,月,”借”,,年)D11?C11+select(?D11,年@=年and月@=月+1)C12fs(6101,月,”借”,,年)D12?C12+select(?D12,年@=年and月@=月+1)C13fs(6111,月,”借”,,年)D13?C13+select(?D13,年@=年and月@=月+1)C14

D14

C15C5-C6-C7-C8-C9-C10D15?C15+select(?D15,年@=年and月@=月+1)C16fs(6301,月,”貸”,,年)D16?C16+select(?D16,年@=年and月@=月+1)C17fs(6711,月,”借”,,年)D17?C17+select(?D17,年@=年and月@=月+1)C18

D18?C18+select(?D18,年@=年and月@=月+1)C19C15+C16-C17D19?C19+select(?D19,年@=年and月@=月+1)C20fs(6801,月,”借”,,年)D20?C20+select(?D20,年@=年and月@=月+1)自定義利潤(rùn)表現(xiàn)金流量表2012年

會(huì)企03表編制單位：年度單位：元項(xiàng)目行次金額一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金1225353.40收到的稅費(fèi)返還2

收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金3728.40現(xiàn)金流入小計(jì)4226,081.80支付的其它與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金82220.00現(xiàn)金流出小計(jì)92,220.00經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~１０223,861.80二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金１７180000.00現(xiàn)