2017年行政事業(yè)單位內部控制報告

附件12017年度行政事業(yè)單位內部控制報告單位公章單位名稱:單位負責人：（簽章）分管內控負責人：（簽章）牽頭部門負責人：（簽章）填表人： 密章電話號碼單位地址：郵政編碼:報送日期： 年一月 B組織機構代碼：□□□□□□□□□隸屬關系（國家標準：隸屬關系-部門標識代碼）：□□□□□□□□□單位預算級次：口單位所在地區(qū)（國家標準：行政區(qū)劃代碼）：□□□□□□單位基本性質：口口（10.行政單位21.參照公務員法管理事業(yè)單位22.財政補助事業(yè)單位23.經費自理事業(yè)單位90.其他單位）預算管理級次：口□（10.中央級20.省級30.地（市）級40.縣級50.鄉(xiāng)鎮(zhèn)級）支出功能分類：內設機構數(shù)量：2017年度支出總額：年末實有人數(shù)：單位編制人數(shù)：1

一、單位內部控制情況總體評價本單位內控總體運行情況：二、單位內部控制總體成果（一）單位層面1.單位內部控制領導小組負責人2.單位內部控制領導小組會議次數(shù)3.單位主要負責人參加會議次數(shù)4.班子成員是否在單位內部控制領導機構中任職5.單位內部控制工作小組負責人6.單位內部控制工作小組會議次數(shù)7.單位開展內部控制專題培訓次數(shù)8.本年是否開展內部控制風險評估9.是否建立內部控制手冊10.內部控制牽頭部門11.內部控制評價與監(jiān)督部門12.內部控制建設方式13.內部控制開展進度14.內部控制適用的管理業(yè)務領域15.內控信息系統(tǒng)涵蓋業(yè)務領域（二）業(yè)務層囿權力集中的重點領域和關鍵崗位建立制衡機制的情況1.分事行權2.分崗設權3.分級授權4.定期輪崗5.專項審計2

內部控制流程與制度建立情況1.內控流程建立領域2.內控流程未建立領域3.內控制度建立領域4.內控制度未建立領域職責分離和主要風險管控情況業(yè)務類型工作職責分離情況主要管控風險點1.預算業(yè)務管理2.收支業(yè)務管理3.政府采購業(yè)務管理4.資產管理5.建設項目管理6.合同管理內部控制制度執(zhí)行情況業(yè)務類型評價要點評價指標結果/指標值預算業(yè)務管理.1.預算績效目標設定比例2.預算批復細化程度3.預算執(zhí)行控制程度4.績效評價工作執(zhí)行情況3

收支業(yè)務管理1.非稅收入管控情況2.支出管控情況政府采購業(yè)務管理1.采購預算完成情況資產管理1.國有資產安全性2.資產配置預算完成率3.人均行政資產配置情況建設項目管理1.建設項目資金控制情況2.投資計劃完成情況合同管理1.合同訂立規(guī)范情況（三）內部控制工作的經驗、做法及取得的成效（四）內部控制工作中存在的問題與遇到的困難4

三、單位內部控制存在問題和建議問題領域問題分類存在問題完善建議單位層面1.單位對內部控制的重視程度2.內部控制組織機構3.重點領域和關鍵崗位制衡機制建設4.內部控制評價監(jiān)督5.內部控制信息化6.工作職責分離預算業(yè)務管理1.建立健全內部控制制度2.內部控制制度執(zhí)行收支業(yè)務管理1.建立健全內部控制制度2.內部控制制度執(zhí)行政府采購業(yè)務管理1.建立健全內部控制制度2.內部控制制度執(zhí)行資產管理1.建立健全內部控制制度2.內部控制制度執(zhí)行6

建設項目管理1.建立健全內部控制制度2.內部控制制度執(zhí)行合同管理1.建立健全內部控制制度2.內部控制制度執(zhí)行

|附表：2017年度行政事業(yè)單位內部控制報告填報表一、單位層面單位內部控制領導小組負責人單位一把手（法人）□分管財務領導□其他分管領導□未成立內部控制領導小組□單位內部控制領導小組會議次數(shù)0次□1次□2次及以上□單位主要負責人參加會議次數(shù)0次□1次□2次及以上□班子成員是否在單位內部控制領導機構中任職是□否□如是，請詳列姓名及行政職務：單位內部控制工作小組負責人單位一把手（法人）□分管領導□牽頭部門負責人□其他負責人□未成立內部控制工作小組□單位內部控制工作小組會議次數(shù)0次□1次□2次及以上□單位開展內部控制專題培訓次數(shù)0次□1次□2次及以上□本年是否開展內部控制風險評估是□否□是否建立內部控制手冊是□否□內部控制牽頭部門行政管理部門□財務部門□紀檢部門□內審部門□其他部門：內部控制評價與監(jiān)督部門行政管理部門□財務部門□紀檢部門□內審部門□其他部門：內部控制建設方式單位自建□外部協(xié)助□ 協(xié)助單位名稱：內部控制開展進度內部控制建立階段□ 內部控制實施階段□ 內部控制信息化階段□內部控制適用的管理業(yè)務領域預算業(yè)務管理收支業(yè)務管理政府采購業(yè)務管理資產管理建設項目管理合同管理是□否□是□否□是□否□是□否□是□否□是□否□內部控制信息系統(tǒng)是否建立 預算業(yè)務管理□收支業(yè)務管理□政府采購業(yè)務管理□資產管理□建設項目管理□合同管理□二、業(yè)務層面8

權力集中的重點領域和關鍵崗位建立制衡機制的情況1.分事行權對經濟和業(yè)務活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督，是否明確分工、相互分離、分別行權。是□否□不適用□2.分崗設權對涉及經濟和業(yè)務活動的相關崗位，是否依職定崗、分崗定權、權責明確。是□否□不適用□3.分級授權對管理層級和相關崗位，是否分別授權，明確授權范圍、授權對象、授權期限、授權與行權責任、一般授權與特殊授權界限。是□否□不適用□4.定期輪崗對重點領域的關鍵崗位，是否建立干部交流和定期輪捌U度。是□否□不適用□5.專項審計不具備輪崗條件的單位，是否對關鍵崗位涉及的相關業(yè)務采用專項審計等控制措施。是□否□不適用□預算業(yè)務管理收支業(yè)務管理政府采購業(yè)務管理資產管理建設項目管理合同管理工作職責分離情況1.預算編制與預算審批1.收款與會計核算1.采購需求制定與審核1.辦理貨幣資金業(yè)務的各崗位1.項目建議和可行性研究與項目決策1.合同的擬訂與審核是□否□不適用□是□否□不適用□是□否□不適用□是□否□不適用□是□否□不適用□是□否□不適用□2.預算審批與預算執(zhí)行2.支出申請與內部審批2.采購文件編制與復核2.無形資產研發(fā)與管理2.概預算編制與審核2.合同的審批與訂立是□否□不適用□是□否□不適用□是□否□不適用□是□否□不適用□是□否□不適用□是□否□不適用□3.預算執(zhí)行與分析評價3.付款審批與付款執(zhí)行3.合同簽訂與驗收3.對外投資的可行性研究與評估3.項目實施與價款支付3.合同的審核與審批是□否□不適用□是□否□不適用□是□否□不適用□是□否□不適用□是□否□不適用□是□否□不適用□4.決算編制與審核4.業(yè)務經辦與會計核算4.驗收與保管4.實物資產管理的決策、執(zhí)行與監(jiān)督4.竣工決算與竣工審計4.合同的執(zhí)行與監(jiān)督是□否□不適用□是□否□不適用□是□否□不適用□是□否□不適用□是□否□不適用□是□否□不適用□業(yè)務類型環(huán)節(jié)（類別）不適用.是否建立制度是否編制流程圖主要管控風險點預算業(yè)務管理1.預算編審與批復□是□否□是□否□2.預算執(zhí)行與分析□是□否□是□否□3.預算追加調整□是□否□是□否□4.決算管理□是□否□是□否□5.績效評價□是□否□是□否□1.財政撥款收入□是□否□是□否□9

建立健全內部控制制度情況收支業(yè)務管理2.事業(yè)收入□是□否□是□否□3.經營收入□是□否□是□否□4.票據(jù)管理□是□否□是□否□5.借款管理□是□否□是□否□6.報銷管理□是□否□是□否□7.支出申請與資金支付□是□否□是□否□8.公務卡管理□是□否□是□否□9.銀行賬戶管理□是□否□是□否□10.財務印章管理□是□否□是□否□政府采購業(yè)務管理1.采購預算及采購計劃編審□是□否□是□否□2.采購執(zhí)行申請與審核□是□否□是□否□3.采購組織形式確定□是□否□是□否□4.采購方式確定及變更□是□否□是□否□5.采購合同與采購檔案管理□是□否□是□否□6.采購驗收與支付□是□否□是□否□資產管理1.庫存現(xiàn)金管理□是□否□是□否□2.實物資產配置管理□是□否□是□否□3.資產使用與維修管理□是□否□是□否□4.資產清查盤點管理□是□否□是□否□5.實物資產處置管理□是□否□是□否□6.資產報告管理□是□否□是□否□7.對外投資立項管理□是□否□是□否□8.對外投資過程管理□是□否□是□否□9.對外投資資產評估管理□是□否□是□否□10.對外投資處置管理□是□否□是□否□11.對外投資績效評價管理□是□否□是□否□建設項目管理1.項目立項管理□是□否□是□否□2.項目設計與概預算□是□否□是□否□3.招投標管理□是□否□是□否□4.項目實施與變更管理□是□否□是□否□5.建設項目資金支付□是□否□是□否□6.竣工結算與驗收□是□否□是□否□10

建立健全內部控制制度情況（續(xù)）7.竣工決算審計□是□否□是□否□8.績效評價□是□否□是□否□合同管理1.合同擬訂與審批□是□否□是□否□2.合同履行與監(jiān)督□是□否□是□否□3.合同檔案管理□是□否□是□否□4.合同糾紛處理□是□否□是□否□其他領域管理□是□否□是□否□內部控制制度執(zhí)行情況業(yè)務類型評價要點不適用數(shù)據(jù)一數(shù)值數(shù)據(jù)二數(shù)值預算業(yè)務管理1.預算績效目標設定比例□預算項目數(shù)（標注口徑）設定績效目標的預算項目數(shù)2.預算批復細化程度□內部預算分解指標總金額預算細化分解至各部門（或附屬單位）項目的指標金額3.預算執(zhí)行控制程度□預算執(zhí)行分析的月份數(shù)4.績效評價工作執(zhí)行情況□預算項目總數(shù)實施績效評價的項目數(shù)收支業(yè)務管理1.非稅收入管控情況□應上繳非稅收入實際上繳非稅收入2.支出管控情況□財政資金支出預算批復總金額財政資金支出金額政府采購業(yè)務管理1.采購預算完成情況□本年采購預算金額本年實際采購金額資產管理1.國有資產安全性□處置資產入賬價值合規(guī)處置資產入賬價值2.資產配置預算完成率□行政辦公資產配置預算數(shù)行政辦公資產配置總金額3.人均行政資產配置情況□單位編制人數(shù)本年年底資產總額其中：通用辦公設備家具建設項目管理1.建設項目資金控制情況□批準的概算投資額建設項目決算投資額2.投資計劃完成情況□年度投資計劃年度實際投資額合同管理1.合同訂立規(guī)范情況□合同總個數(shù)合同審批個數(shù)111213填寫說明一、填報要求止匕報告由各單位根據(jù)本單位內部控制建設情況如實填寫。各單位應按照本報告附表2017年度行政事業(yè)單位內部控制報告填報表）在2017年度行政事業(yè)單位內部控制報告填報軟件中填報相關內容，軟件自動生成“2017年行政事業(yè)單位內部控制報告〃。各單位報送的紙質版內部控制報告僅包括軟件自動生成的內部控制報告，附表內容無需報送。二、封面填報方式.表內的年、月、日一律用公歷和阿拉伯數(shù)字表示。.“單位名稱〃應填寫單位的全稱；單位填報本級報告時，應在單位名稱后加（本級）〃。.“電話號碼〃應填寫填表人的聯(lián)系電話號碼。.“報送日期〃應填寫內控報告單位負責人審批通過時間。.“組織機構代碼〃應根據(jù)各級技術監(jiān)督部門核發(fā)的機關、團體、事業(yè)單位代碼證書規(guī)定的9位碼填寫。如果單位只有社會統(tǒng)一信用代碼，應填寫其中的9位主體標識碼（第9位至17位）。.“隸屬關系”由“隸屬關系”和“部門標識代碼〃組成，以9位代碼表示。其中，中央單位前六個空格均填零，后三個空格根14據(jù)國家標準《中央黨政機關、人民團體及其他機構代碼》(GB/T4657-2009)編制；地方單位前六個空格根據(jù)國家標準《中華人民共和國行政區(qū)劃代碼》(GB/T2260-2007)編制，后三個空格按照單位財務或歸口管理的部門、機構，比照國家標準《中央黨政機關、人民團體及其他機構代碼》(GB/T4657-2009)填報。.〃單位預算級次〃應按照預算管理權限和經費領撥關系確定預算級次。非預算單位此項填報〃無”。.〃預算管理級次〃應按照單位預算分級管理的級次選擇填寫。.“2017年度支出總額〃應與2017年決算數(shù)一致，金額單位為〃元〃，結果保留整數(shù)；若單位在填報內部控制報告時點尚未統(tǒng)計出2017年年度支出總額，則填列2016年年度支出總額，并在金額后標注，如“2017年度支出總額:XX元(2016)'',若未標記則默認為2017年金額。三、“附件：2017年度行政事業(yè)單位內部控制報告填報表〃填報方式(一)單位層面.“單位內部控制領導小組負責人〃中的分管財務領導包括單位總會計師。.“單位內部控制領導小組會議次數(shù)〃、”單位主要負責人參加會議次數(shù)”、“單位內部控制工作小組會議次數(shù)”、“單位開展內部控制專題培訓次數(shù)〃欄填寫內容均需附會議紀要等作為佐證材料;若單位內部控制領導小組與工作小組共同召開會議，則每項各計1次。15.〃本年是否開展內部控制風險評估〃、〃是否建立內部控制手冊〃欄填寫內容需附相關佐證材料。.在〃內部控制評價與監(jiān)督部門〃中，若存在多部門參與評價監(jiān)督的情況，僅勾選內部控制評價與監(jiān)督的牽頭（歸口）部門。.在〃內部控制開展進度〃中，內部控制建立階段是指單位六大經濟業(yè)務領域內部控制制度體系正在建立或已完成建立，但未付諸實施的階段。內部控制實施階段是指涵蓋六大經濟業(yè)務領域的內部控制制度體系已完成建立并付諸實施，但尚未采用信息化手段執(zhí)行的階段；內部控制信息化階段是指單位內部控制已進入內部控制實施階段，并采用信息化手段執(zhí)行的階段。（二）業(yè)務層面.在"建立健全內部控制制度情況〃欄中，如單位不涉及某項業(yè)務領域或業(yè)務領域下屬的部分環(huán)節(jié)或類別，則在該項業(yè)務領域對應的環(huán)節(jié)或類別勾選〃不適用〃。如單位涉及該業(yè)務領域及下屬環(huán)節(jié)或類別，需要判斷業(yè)務領域建立的內部控制制度和流程圖中是否細化至相關環(huán)節(jié)或類別。此部分需附相關業(yè)務領域內控制度和流程圖等作為佐證材料。.〃內部控制制度執(zhí)行情況〃涉及填寫金額的部分，單位為〃元”；如單位不涉及某項業(yè)務，則在該項評價要點行勾選〃不適用”該部分內容填寫需附系統(tǒng)截圖或數(shù)據(jù)來源資料作為佐證材料。各評價要點取數(shù)規(guī)則如下：（1）〃預算業(yè)務管理〃中的〃預算績效目標設定比例〃，主要評價預算項目績效目標設定情況?！A算項目數(shù)〃，是指納入單位項目庫管理范圍的財政撥款預算事項數(shù)，預算項目數(shù)統(tǒng)計口徑參照中央單位預算目標報送應統(tǒng)計到16〃項〃級，如果單位有更加精細的管理可以按照更細致的分類統(tǒng)計，并標注統(tǒng)計口徑。另外，對于跨年度事項，以預算年度為口徑，凡根據(jù)項目庫動態(tài)調整要求納入當期預算安排，且應完成階段性績效目標的財政撥款預算事項，均納入本指標評價范圍；該指標建議參考〃項目立項申請表及附件〃等資料進行填報。〃設定績效目標的預算項目數(shù)〃，是指根據(jù)《財政支出績效評價管理暫行辦法》（財預[2011]285號）要求設定績效目標的項目數(shù)量；該指標建議參考絲績效目標申報表〃等資料進行填報。（2）〃預算業(yè)務管理〃中的〃預算批復細化程度〃，主要評價支出預算金額細化至部門情況?！▋炔款A算分解指標總金額〃，是指單位支出預算總金額；該指標建議參考〃預算報表〃等資料進行填報?！A算細化分解至各部門（或附屬單位）項目的指標金額〃，是指結合業(yè)務實際開展計劃，嚴格按照功能科目和經濟科目分類要求，將支出預算細化至資金使用責任主體的金額。該指標建議參考〃預算指標內部分解表〃等資料進行填報。（3）〃預算業(yè)務管理〃中的〃預算執(zhí)行控制程度〃，主要評價預算分析執(zhí)行情況?！A算執(zhí)行分析的月份數(shù)〃，是指進行預算分析的月份數(shù)量；該指標建議參考"執(zhí)行分析報告〃等分析類資料進行填報。（4）〃預算業(yè)務管理〃中的〃績效評價工作執(zhí)行情況〃，主要評價預算項目進行績效評價情況?！A算項目總數(shù)〃，參考〃預算績效目標設定比例〃對應的數(shù)據(jù)一進行填報。17〃實際績效評價的項目數(shù)〃，是指預算執(zhí)行事后績效評價項目，而非事前預算績效目標審定項目。對于僅對部分內容進行績效評價的項目，不計入實施績效評價項目數(shù)。對于跨年度執(zhí)行的預算項目，可以在統(tǒng)計中剔除。該指標建議參考〃項目績效評價報告〃等資料進行填報。（5）〃收支業(yè)務管理〃中的〃非稅收入管控情況〃，適用于存在非稅收入的行政事業(yè)單位。主要評價非稅收入上繳情況?！☉侠U非稅收入〃，是指存在非稅收入上繳職能的單位，按照規(guī)定項目和標準征收政府非稅收入的金額；該指標建議單位根據(jù)非稅收入相關規(guī)定結合本單位收入情況進行計算?！▽嶋H上繳非稅收入〃，是指單位報告年度實際上交的非稅收入；該指標建議參考〃會計記錄〃等資料進行填報。（6）〃收支業(yè)務管理〃中的〃支出管控情況〃，主要評價支出預算實際執(zhí)行情況?！ㄘ斦Y金支出預算批復總金額〃，是指單位〃二下數(shù)〃與預算追加數(shù)合計金額；該指標建議參考〃預算調整記錄、預算批復表〃等資料進行填報?！ㄘ斦Y金支出金額〃，是指報告年度單位實際執(zhí)行支出財政資金金額；該指標建議參考〃決算報表〃等資料進行填報。（7）〃政府采購業(yè)務管理〃中的“采購預算完成情況〃，主要評價采購預算實際執(zhí)行情況?！ū灸瓴少忣A算金額〃，是指本年度部門預算批復中的政府采購預算金額和預算執(zhí)行中調劑的政府采購預算金額合計，包括貨物、18工程、服務的政府采購預算金額?！ū灸陮嶋H采購金額〃，是指依據(jù)政府采購預算，按照政府采購有關程序組織完成采購活動后的采購金額，包括貨物、工程、服務的采購金額?！ū灸瓴少忣A算金額〃和〃本年實際采購金額〃建議參考本單位填報的〃政府采購信息統(tǒng)計報表〃進行填報。（8）“資產管理〃中的〃國有資產安全性〃，主要評價單位資產處置管理情況。〃處置資產入賬價值〃，是指報告年度發(fā)生的資產處置事項的入賬金額；該指標建議參考〃資產處置清單、會計記錄〃等資料進行填報?！ê弦?guī)處置資產入賬價值