K暫估入庫業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)流程

K/3標(biāo)準(zhǔn)版V12.1采購管理系統(tǒng)

—貨到票未到的采購入庫暫估業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)流程金蝶軟件（中國）有限公司客戶服務(wù)中心目錄貨到票未到采購入庫暫估應(yīng)用背景暫估相關(guān)系統(tǒng)選項(xiàng)工業(yè)模式入庫暫估業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)流程月初一次沖回單到?jīng)_回月初一次沖回和單到?jīng)_回的異同點(diǎn)商業(yè)模式入庫暫估業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)流程差額調(diào)整單到?jīng)_回差額調(diào)整與單到?jīng)_回的異同點(diǎn)返回貨到票未到采購入庫暫估應(yīng)用背景在企業(yè)的采購業(yè)務(wù)中，經(jīng)常會出現(xiàn)采購的材料已經(jīng)到達(dá)并已驗(yàn)收入庫，但發(fā)票賬單等結(jié)算憑證未到的情況，為了比較正確反映企業(yè)庫存材料的情況，應(yīng)于月末對材料的價格進(jìn)行暫估，并按暫估價入賬；對于暫估的處理主要分為工業(yè)和商業(yè)的兩種處理方式，其中工業(yè)又分為月初一次沖回和單到?jīng)_回兩種暫估沖回方式，商業(yè)分為差額調(diào)整和單到?jīng)_回兩種沖回方式；返回暫估相關(guān)系統(tǒng)選項(xiàng)月初一次沖回選擇（工業(yè)）生成暫估補(bǔ)差單，生成沖回憑證單到?jīng)_回外購入庫生成（暫估憑證生成方式）暫估沖回憑證差額調(diào)整生成暫估補(bǔ)差單

不選擇（商業(yè)）單到?jīng)_回生成外購入庫紅藍(lán)單據(jù)

（暫估差額生成方式）外購入庫生成暫估沖回憑證暫估憑證生成方式暫估差額生成方式返回案例案例：2010年5月10日向三星顯示器公司購買三星顯示器（代碼01.01）100臺，5月15日，顯示器運(yùn)到并已驗(yàn)收入庫，本月未收到供應(yīng)商開具的發(fā)票，期末以750元估價入庫。6月5日，收到三星顯示器公司開出的增值稅發(fā)票，單價800元，并發(fā)生運(yùn)費(fèi)500元。返回暫估相關(guān)系統(tǒng)選項(xiàng)外購入庫生成暫估沖回憑證此參數(shù)只能在初始化期間進(jìn)行設(shè)置，設(shè)定后，結(jié)束初始化或者有相關(guān)單據(jù)生成憑證后不能在后期修改，默認(rèn)選中。選中：工業(yè)模式，“暫估憑證沖回方式”才起作用，“暫估差額生成方式”默認(rèn)為“差額調(diào)整”，不可修改；不選中：商業(yè)模式，“暫估憑證沖回方式”失效，“暫估差額生成方式”才能維護(hù)修改；返回暫估相關(guān)系統(tǒng)選項(xiàng)暫估憑證沖回方式月初一次沖回：即系統(tǒng)在期末結(jié)賬后，會自動按根據(jù)上期生成的暫估憑證，對應(yīng)生成暫估沖回憑證；單到?jīng)_回：對于暫估入庫單（未與發(fā)票鉤稽的外購入庫單）只是在發(fā)票到后，手工生成暫估沖回憑證；返回暫估相關(guān)系統(tǒng)選項(xiàng)暫估差額生成方式差額調(diào)整：存在前期的暫估入庫單，本期取得發(fā)票，與暫估單據(jù)進(jìn)行鉤稽，對于采購發(fā)票與暫估金額之間的差額，生成外購入庫暫估補(bǔ)差單；單到?jīng)_回：存在前期的暫估單據(jù)，如果本期進(jìn)行了鉤稽，在進(jìn)行外購入庫核算后系統(tǒng)自動生成紅字、藍(lán)字外購入庫單。生成的紅字單據(jù)來源于外購入庫單上的數(shù)量和金額，藍(lán)字單據(jù)數(shù)量來源于外購入庫單，金額來源于采購發(fā)票不含稅金額（本位幣）；返回工業(yè)月初一次沖回月初一次沖回：即系統(tǒng)在期末結(jié)賬后，會自動按根據(jù)上期生成的暫估憑證，對應(yīng)生成暫估沖回憑證。若在當(dāng)期發(fā)票仍未到，則應(yīng)繼續(xù)生成暫估憑證，下期繼續(xù)自動沖回。在此種方式下，當(dāng)暫估的存貨發(fā)票長期未收到時，會多次生成暫估和暫估沖回憑證，如圖所示：否生成外購入庫憑證是外購入庫

發(fā)票到估價入賬期末結(jié)賬手工生成暫估憑證自動生成沖回憑證手工生成暫估憑證返回月初一次沖回—注意采用月初一次沖回的暫估沖回方式,系統(tǒng)自動生成的沖回憑證為下一個會計(jì)期間1日的憑證，憑證其他數(shù)據(jù)取原藍(lán)字暫估憑證上的數(shù)據(jù)，只是為紅字；同時會取消原暫估單據(jù)的記賬標(biāo)志與憑證字號。采用“月初一次沖回”方式生成的沖回憑證不得隨意刪除,刪除此紅字憑證后，相關(guān)單據(jù)不再以“月初一次沖回”作為暫估沖回方式，會自動轉(zhuǎn)換成單到?jīng)_回方式；此外，初始化之前有暫估入庫單系統(tǒng)默認(rèn)為單到?jīng)_回方式，與該系統(tǒng)參數(shù)無關(guān)。返回月初一一次沖沖回—注意入庫核核算后后，系系統(tǒng)自自動生生成一一張外外購入入庫暫暫估補(bǔ)補(bǔ)差單單，補(bǔ)補(bǔ)差單單的單單據(jù)日日期跟跟采購購發(fā)票票的日日期一一致，，只有有金額額沒有有數(shù)量量，金金額為為發(fā)票票的金金額與與原暫暫估的的金額額之間間的差差額，，這張張暫估估補(bǔ)差差單不不能在在外購購入庫庫序時時簿進(jìn)進(jìn)行顯顯示，，會在在報表表中體體現(xiàn)；；在入入庫核核算界界面核核算后后點(diǎn)鉤鉤稽可可以查查詢到到這個個暫估估補(bǔ)差差單，，也可可以在在“出出庫核核算---核算單單據(jù)查查詢””中查查詢到到。與發(fā)票票鉤稽稽核算算生成成憑證證后，，同時時記賬賬標(biāo)志志和憑憑證字字號會會自動動更新新到原原發(fā)票票、原原外購購入庫庫單、、暫估估補(bǔ)差差單上上；返回月初一一次沖沖回—賬務(wù)處處理憑證模模板為為：““外外購入入庫””、““外購購入庫庫估價價入賬賬”“生成成憑證證”界界面的的事務(wù)務(wù)類型型則為為：““外購購入庫庫暫估估沖回回”、、“外外購入入庫””、““外購購入庫庫估價價入賬賬”“憑證證模板板設(shè)置置：“外購購入庫庫估價價入賬賬”的的憑證證模板板可以以參考考如下下設(shè)置置返回月初一一次沖沖回—賬務(wù)處處理“外購購入庫庫暫估估沖回回”的的事務(wù)務(wù)類型型的憑憑證取取自于于估價價入賬賬的憑憑證模模板。。“外購購入庫庫”的的憑證證模板板可以以參考考如下下設(shè)置置：返回月初一一次沖沖回—賬務(wù)處處理注意：：系統(tǒng)對對暫估估、沖沖回、、外購購入庫庫憑證證采用用連環(huán)環(huán)控制制，即即只有有生成成了暫暫估憑憑證，，才能能生成成沖回回憑證證，然后才能生生成外外購入入庫憑憑證。。反之之，當(dāng)當(dāng)一張張外購購入庫庫單相相繼生生成了了暫估估入庫庫、暫暫估沖沖回、、外購購入庫庫憑證證，在在刪除除這些些憑證證時應(yīng)應(yīng)遵循循一定定的順順序，，先刪刪除了了外購購入庫庫憑證證后，，才能能刪除除暫估估沖回回憑證證，刪刪除了了暫估估沖回回憑證證后，，才能能刪除除暫估估入庫庫憑證證。當(dāng)當(dāng)然，，當(dāng)期期入庫庫、當(dāng)當(dāng)期發(fā)發(fā)票到到時，，可直直接生生成外外購入入庫憑憑證，，不必必經(jīng)過過暫估估流程程返回月初一一次沖沖回—案例處處理案例處處理流流程：：1、外購購入庫庫單：：收到到顯示示器時時，錄錄入數(shù)數(shù)量100臺2、存貨貨估價價入賬賬：月月末沒沒有收收到發(fā)發(fā)票，，估價價金額額75000元3、期末末通過過“外外購入入庫估估價入入賬””生成成暫估估憑證證：借：庫庫存商商品75000貸：應(yīng)應(yīng)付暫暫估款款750004、期末末結(jié)賬賬：系統(tǒng)自自動生生成沖沖回憑憑證（（紅字字）借：庫庫存商商品75000貸：應(yīng)應(yīng)付暫暫估款款750005、跨期期錄入入采購購發(fā)票票、費(fèi)費(fèi)用發(fā)發(fā)票按按實(shí)際際金額額填列列：采購發(fā)發(fā)票金金額80000元，稅稅金13600元，費(fèi)費(fèi)用發(fā)發(fā)票金金額500元，其其中可可抵扣扣稅金金：35元返回月初一一次沖沖回—案例處處理6、鉤稽稽、分分配、、核算算，系系統(tǒng)自自動生生成一一張暫暫估補(bǔ)補(bǔ)差單單5465元（80000-75000+465）。7、通過過“外外購入入庫””生成成憑證證借：庫庫存商商品75000庫存商商品5465應(yīng)交稅稅費(fèi)—應(yīng)繳增增值稅稅（進(jìn)進(jìn)項(xiàng)稅稅額））13600（采購購發(fā)票票稅額額）應(yīng)交稅稅費(fèi)—應(yīng)繳增增值稅稅（進(jìn)進(jìn)項(xiàng)稅稅額））35（費(fèi)用用發(fā)票票稅額額）貸：應(yīng)應(yīng)付賬賬款93600（采購購發(fā)票票價稅稅合計(jì)計(jì)）應(yīng)付賬賬款500（費(fèi)用用發(fā)票票價稅稅合計(jì)計(jì)）返回月初一一次沖沖回—案例處處理案例2：同案案例1，若6月份發(fā)發(fā)票還還沒有有到，，怎樣樣處理理？1.開始四四個步步驟與與案例例1一致；；2.6月份期期末時時，采采購發(fā)發(fā)票還還未到到，則則要重重新手手工生生成暫暫估憑憑證，，到憑憑證生生成界界面選選擇““外購購入庫庫估價價入庫庫”事事務(wù)類類型，，過濾濾出5月份的的外購購入庫庫單手手工生生成了了一張張暫估估憑證證；3.期末結(jié)結(jié)賬后后系統(tǒng)統(tǒng)會再再次自自動生生成一一張暫暫估沖沖回憑憑證；；4.如果當(dāng)當(dāng)月發(fā)發(fā)票又又未到到，則則跟前前面所所做處處理一一致，，如果果發(fā)票票到了了，則則發(fā)票票與原原外購購入庫庫單進(jìn)進(jìn)行鉤鉤稽、、核算算，生生成憑憑證。。流程程操作作與案案例1相同。。返回工業(yè)單單到?jīng)_沖回單到?jīng)_沖回：：對于暫暫估入入庫單單（未未與發(fā)發(fā)票鉤鉤稽的的外購購入庫庫單））只是是在發(fā)發(fā)票到到后，，生成成一次次暫估估沖回回憑證證。具具體方方式是是，用用戶在在生成成憑證證的事事務(wù)類類型中中選擇擇單到到?jīng)_回回類型型，顯顯示的的是本本月已已鉤稽稽的暫暫估入入庫單單，選選擇按按單或或匯總總生成成憑證證。然然后再再到外外購入入庫類類型中中生成成外購購入庫庫憑證證,如下下圖所所示：：否是外購入入庫暫估入入賬期末結(jié)結(jié)賬發(fā)票到到生成暫暫估沖沖回憑憑證生成外外購入入庫憑憑證生成暫暫估憑憑證返回工業(yè)單單到?jīng)_沖回—案例處處理1、外購購入庫庫單：：收到到顯示示器時時，錄錄入數(shù)數(shù)量100臺2、存貨貨估價價入賬賬：月月末沒沒有收收到發(fā)發(fā)票，，估價價金額額75000元3、期末末通過過“外外購入入庫估估價入入賬””生成成暫估估憑證證：借：庫庫存商商品75000貸：應(yīng)應(yīng)付暫暫估款款750004、期末末結(jié)賬賬，系統(tǒng)不不會自自動生生成暫暫估沖沖回憑憑證。5、采購購發(fā)票票跨期期到達(dá)達(dá)，錄錄入采采購發(fā)發(fā)票后后與5月份的的那張張外購購入庫庫單鉤鉤稽，，然后后在生生成憑憑證界界面過過濾出出5月份的的外購購入庫庫單，，通過過“外外購入入庫暫暫估沖沖回””手動動生成成暫估估沖回回憑證證：借：庫庫存商商品75000貸：應(yīng)應(yīng)付暫暫估款款75000返回工業(yè)單單到?jīng)_沖回—案例處處理返回6、外購入入庫核算算界面進(jìn)進(jìn)行費(fèi)用用分配和和核算，，系統(tǒng)自自動生成成一張暫暫估補(bǔ)差差單5465元（80000-75000+465）。7、通過““外購入入庫”生生成憑證證借：庫存存商品75000庫存商品品5465應(yīng)交稅費(fèi)費(fèi)—應(yīng)繳增值值稅（進(jìn)進(jìn)項(xiàng)稅額額）13600（采購發(fā)發(fā)票稅額額）應(yīng)交稅費(fèi)費(fèi)—應(yīng)繳增值值稅（進(jìn)進(jìn)項(xiàng)稅額額）35（費(fèi)用發(fā)發(fā)票稅額額）貸：應(yīng)付付賬款93600（采購發(fā)發(fā)票價稅稅合計(jì)））應(yīng)付賬款款500（費(fèi)用發(fā)發(fā)票價稅稅合計(jì)））月初一次次沖回與與單到?jīng)_沖回的異異同點(diǎn)相同點(diǎn)：：憑證模板板與生成成憑證的的事務(wù)類類型與月月初一次次沖回相相同；期末結(jié)賬賬前的操操作流程程與月初初一次沖沖回相同同；不同點(diǎn)：：在做了““期末結(jié)結(jié)賬”操操作并結(jié)結(jié)賬成功功之后,采用月初初一次沖沖回的暫暫估沖回回方式,系統(tǒng)自動生成沖回回憑證（（下一個個會計(jì)期期間1日的憑證證）,如果采用用單到?jīng)_沖回則系系統(tǒng)不會會自動生生成暫估估沖回憑憑證,須與發(fā)票票鉤稽做做外購入入庫核算算后才手工生成暫估估沖回憑憑證；月初一次次沖回可可能會有有多張暫暫估憑證證，而單單到?jīng)_回回只有一一張暫估估憑證；；返回商業(yè)差額額調(diào)整商業(yè)差額額調(diào)整：：對于暫暫估的外外購入庫庫單不需需要生成成沖回的的憑證，，只是發(fā)發(fā)票到后后與發(fā)票票進(jìn)行勾勾稽核算算，系統(tǒng)統(tǒng)會自動動生成一一張暫估估補(bǔ)差單單，直接接根據(jù)暫暫估補(bǔ)差差單和采采購發(fā)票票（如有有費(fèi)用發(fā)發(fā)票還包包括費(fèi)用用發(fā)票））生成憑憑證。返回外購入庫庫暫估入賬賬期末結(jié)賬賬生成暫估估憑證發(fā)票到根據(jù)發(fā)票票生成憑憑證生成暫估估補(bǔ)差單單商業(yè)差額額調(diào)整根據(jù)暫估估補(bǔ)差單單生成憑憑證是否返回商業(yè)差額額調(diào)整—賬務(wù)處理理憑證模板板為：““外購入入庫單(單據(jù)直接接生成)”、“采購購發(fā)票(發(fā)票直接接生成)”、“采購購費(fèi)用發(fā)發(fā)票(發(fā)票直接接生成)”“生成憑證證”界面面的事務(wù)務(wù)類型則則為：““外購入入庫單(單據(jù)直接接生成)”、“采購購發(fā)票(發(fā)票直接接生成)”、“采購購費(fèi)用發(fā)發(fā)票(發(fā)票直接接生成)”憑證模板板設(shè)置如如下：返回商業(yè)差額額調(diào)整—賬務(wù)處理理外購入庫庫單（單單據(jù)直接接生成））的憑證證模板采購發(fā)票票（發(fā)票票直接生生成）的的憑證模模板采購費(fèi)用用發(fā)票（（發(fā)票直直接生成成）的憑憑證模板板返回商業(yè)差額額調(diào)整—案例處理理案例處理理流程：：1、外購入入庫單：：收到顯顯示器時時，錄入入數(shù)量100臺2、存貨估估價入賬賬：月末末沒有收收到發(fā)票票，估價價金額75000元3、手工生生成暫估估憑證：：（外購購入庫單單單據(jù)直直接生成成）借：庫存存商品75000貸：應(yīng)付付暫估款款750004、期末結(jié)結(jié)賬5、發(fā)票到到，采購購發(fā)票、、外購入入庫單、、費(fèi)用發(fā)發(fā)票鉤稽稽、分配配、核算算。根據(jù)據(jù)采購發(fā)發(fā)票和外外購入庫庫單的差差額，生生成了一一張外購購入庫暫估補(bǔ)補(bǔ)差單6、將外購購入庫暫暫估補(bǔ)差差單生成成憑證借：庫存存商品5465貸：應(yīng)付付暫估款款5465返回商業(yè)差額額調(diào)整—案例處理理7、將采購購發(fā)票與與采購費(fèi)費(fèi)用發(fā)票票生成憑憑證：采購發(fā)票票（發(fā)票票直接生生成）借：應(yīng)付付暫估款款80000應(yīng)交稅費(fèi)費(fèi)—應(yīng)繳增值值稅（進(jìn)進(jìn)項(xiàng)稅額額）13600貸：應(yīng)付付賬款93600采購費(fèi)用用發(fā)票（（發(fā)票直直接生成成）借：應(yīng)付付暫估款款465應(yīng)交稅金金—應(yīng)繳增值值稅（進(jìn)進(jìn)項(xiàng)稅額額）35貸：應(yīng)付付賬款500返回商業(yè)單到到?jīng)_回商業(yè)單到到?jīng)_回：：對于暫暫估的外外購入庫庫單不需需要生成成沖回的的憑證，，只是發(fā)發(fā)票到后后與發(fā)票票進(jìn)行勾勾稽核算算，系統(tǒng)統(tǒng)會自動動生成兩兩張紅藍(lán)藍(lán)的外購購入庫單單（紅字字的外購購入庫單單取暫估估的外購購入庫單單的數(shù)量量和單價價，藍(lán)字字的外購購入庫單單取暫估估的外購購入庫單單的數(shù)量量，取采采購發(fā)票票的不含含稅金額額），直直接根據(jù)據(jù)紅藍(lán)的的外購入入庫單和和采購發(fā)發(fā)票（如如有費(fèi)用用發(fā)票還還包括費(fèi)費(fèi)用發(fā)票票）生成成憑證。。生成憑證證的模板板設(shè)置和和事務(wù)類類型和商商業(yè)差額額調(diào)整一一樣。返回外購入庫庫暫估入賬賬期末結(jié)賬賬生成暫估估憑證發(fā)票到根據(jù)發(fā)票票生成憑憑證生成紅藍(lán)藍(lán)外購入入庫單根據(jù)紅藍(lán)藍(lán)外購入入庫單生生成憑證證是否商業(yè)單到到?jīng)_回返回商業(yè)單到到?jīng)_回—案例處理理案例處理理流程：：1、外購入入庫單：：收到顯顯示器時時，錄入入數(shù)量100臺2、存貨估估價入賬賬：月末末沒有收收到發(fā)票票，估價價金額75000元3、手工生生成暫估估憑證：：（外購購入庫單單單據(jù)直直接生成成）借：庫存存商品75000貸：應(yīng)付付暫估款款750004、期末結(jié)結(jié)賬5、發(fā)票到到票后，，進(jìn)行鉤鉤稽、分分配、核核算。核核算后系系統(tǒng)自動生成成一張?jiān)瓡汗廊肴霂靻蔚牡募t字外外購入庫庫單，一一張藍(lán)字字外購入入庫單返回商業(yè)單到?jīng)_回回—案例處理6、生成憑證：：生成的紅藍(lán)外外購入庫單分分別生成憑證證外購入庫（單單據(jù)直接生成成）借：庫存商品品75000貸：應(yīng)付暫估估款75000借：庫存商品品80465貸：應(yīng)付暫估估款80465返回商業(yè)單到?jīng)_回回—案例處理采購發(fā)票（發(fā)發(fā)票直接生成成）借：應(yīng)付暫估估款80000應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)繳增值稅（（進(jìn)項(xiàng)稅額））13600貸：應(yīng)付賬款款93600采購費(fèi)用發(fā)票票（發(fā)票直接接生成）借：應(yīng)付暫估估款465應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)繳增值稅（（進(jìn)項(xiàng)稅額））35貸：應(yīng)付賬款款500返回單到?jīng)_回與差差額調(diào)整的異異同點(diǎn)相同點(diǎn)憑證模板與生生成憑證的事事務(wù)類型相同同；不同點(diǎn)采購發(fā)票與原原暫估金額有有差額后，““差額調(diào)整””方式在“外外購入庫核算算”是生成““外購入庫暫暫估補(bǔ)差單””，期末時根根據(jù)“外購入入庫單（單據(jù)據(jù)直接生成））”可以過濾濾出外購入庫庫暫估補(bǔ)差單單生成憑證。?！皢蔚?jīng)_回””方式在“外外購入庫核算算”后是生成成一紅一藍(lán)的的外購入庫單單，紅字外購購入庫單的數(shù)數(shù)量、單價、、金額與原暫暫估入庫單相相同，藍(lán)字入入庫單數(shù)量與與原暫估入庫庫單相同，金金額與采購發(fā)發(fā)票的相同。。期末時根據(jù)據(jù)“外購入庫庫單（單據(jù)直直接生成）””事務(wù)類型可可以過濾出來來紅藍(lán)字入庫庫單生成憑證證。返回謝謝!特別聲明沒有金蝶軟件件（中國）有有限公司的特特別許可，任任何人不能以以任何形式或或?yàn)槿魏文康牡膹?fù)制或傳播播本文檔的任任何部分。本本文檔中包含含的信息如有有更改，恕不不另行通知。。由金蝶軟件（（中國）有限限公司和其分分銷商所銷售售的某些軟件件產(chǎn)品包含有有其它軟件供供應(yīng)商版