商業(yè)銀行的職能、組織制度與管理

金融學(xué)第五章商業(yè)銀行主講：唐安寶1DF—MS金融學(xué)課件-唐安寶金融機(jī)構(gòu)的劃分：銀行與非銀行金融機(jī)構(gòu)1、區(qū)別（1）負(fù)債的用途

可用作支付，當(dāng)作貨幣使用（銀行）不能用作支付和當(dāng)作貨幣使用(非銀行)（2）能否創(chuàng)造信用能

（銀行）不能(非銀行)2、劃分的意義（1）兩者對(duì)貨幣運(yùn)行的影響程度存在著較大的差別：銀行遠(yuǎn)比非銀行影響大。（2）有利于對(duì)兩者進(jìn)行不同的管理：對(duì)銀行：更嚴(yán)格，政策規(guī)定和限制更多。

2DF—MS金融學(xué)課件-唐安寶第一節(jié)商業(yè)銀行的職能一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展

定義：以盈利為目的，主要從事吸收存款和發(fā)放貸款的信用機(jī)構(gòu)。名稱(chēng)由來(lái)：主要發(fā)放基于商業(yè)行為的“自?xún)斝再J款”（“進(jìn)貸銷(xiāo)還”機(jī)制）。傳統(tǒng)：可吸收支票賬戶(hù)存款，主要發(fā)放短期貸款的銀行。現(xiàn)代：存、貸、投資、表外業(yè)務(wù)?！敖鹑诎儇浌尽?/p>

3DF—MS金融學(xué)課件-唐安寶二、商業(yè)銀行的性質(zhì)第一、商業(yè)銀行是企業(yè)。

生產(chǎn)過(guò)程、經(jīng)營(yíng)原則、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與一般企業(yè)類(lèi)似或相同。依法設(shè)立、經(jīng)營(yíng)、照章納稅、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧、利潤(rùn)最大化或股東收益最大化。第二、商業(yè)銀行是金融企業(yè)。

處于分配階段，經(jīng)營(yíng)特殊商品：貨幣和貨幣資金。

第三、商業(yè)銀行是一種特殊的金融企業(yè)。

特點(diǎn)：業(yè)務(wù)更綜合、功能更齊全，是金融體系的主體。

4DF—MS金融學(xué)課件-唐安寶三、商業(yè)銀行的職能（一）信用中介（最基本）

通過(guò)負(fù)債業(yè)務(wù)集中貨幣，再通過(guò)資產(chǎn)業(yè)務(wù)投向企業(yè)、個(gè)人使用，充當(dāng)貨幣資本的貸出者和借入者的中介人，實(shí)現(xiàn)社會(huì)資本的融通和再分配。意義：提高資金的使用率；擴(kuò)大資本總量；優(yōu)化資源配置。5DF—MS金融學(xué)課件-唐安寶（二）支付中介受客戶(hù)委托辦理同貨幣資本運(yùn)動(dòng)有關(guān)的技術(shù)性服務(wù)：代理支付、兌現(xiàn)貨幣、貨幣保管、出納等?！?/p>

現(xiàn)金出納中心、轉(zhuǎn)賬結(jié)算中心作用：減少了現(xiàn)金使用，節(jié)省社會(huì)流通費(fèi)用，加速貨幣資本周轉(zhuǎn)，促進(jìn)擴(kuò)大再生產(chǎn)。

6DF—MS金融學(xué)課件-唐安寶

（三）信用創(chuàng)造（區(qū)別于其他金融機(jī)構(gòu)的特點(diǎn)之一）創(chuàng)造信用工具（銀行券、支票等）和信用數(shù)額（派生存款）?！{(diào)節(jié)宏觀經(jīng)濟(jì)的杠桿

（四）金融服務(wù)貨幣保管、匯兌、存放款、代理收付→信息咨詢(xún)、決策支持等?！畔⒅行摹①Y金調(diào)節(jié)中心、資金分配中心優(yōu)勢(shì)：聯(lián)系面廣、信息靈通、設(shè)備先進(jìn)（電子計(jì)算機(jī)的應(yīng)用）7DF—MS金融學(xué)課件-唐安寶

第二節(jié)商業(yè)銀行的組織制度一、類(lèi)型

1、單元銀行制（單元制）銀行業(yè)務(wù)完全由總行經(jīng)營(yíng)，不設(shè)任何分支機(jī)構(gòu)。以美國(guó)（1994前）為典型。目的：防止壟斷，保護(hù)競(jìng)爭(zhēng)。優(yōu)點(diǎn)：提高服務(wù)質(zhì)量；經(jīng)營(yíng)成本較低；更好地為當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)服務(wù)。缺點(diǎn)：效率低下。8DF—MS金融學(xué)課件-唐安寶

2、分支行制（總分行制）在大城市設(shè)總行，在國(guó)內(nèi)各地及國(guó)外普遍設(shè)立分支行。絕大多數(shù)國(guó)家采用。英、德、日等為典型。我國(guó)：按行政區(qū)劃設(shè)置→按經(jīng)濟(jì)區(qū)劃設(shè)置。優(yōu)點(diǎn)：實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益；行內(nèi)調(diào)度資金，提高資金使用效率；分散風(fēng)險(xiǎn)。

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3、集團(tuán)銀行制（持股公司制）由一個(gè)集團(tuán)成立持股公司，由其控制或收購(gòu)若干獨(dú)立的銀行。在美國(guó)最為流行。規(guī)避單元銀行制度限制。實(shí)現(xiàn)金融資本與產(chǎn)業(yè)資本的高度結(jié)合。優(yōu)點(diǎn)：母公司可以統(tǒng)一調(diào)配資金；持股公司可以同時(shí)控制大量非銀行企業(yè)，為銀行提供穩(wěn)定的資金來(lái)源和客戶(hù)關(guān)系；持股公司可以同時(shí)經(jīng)營(yíng)非銀行業(yè)務(wù)，增加盈利。4、連鎖銀行制（聯(lián)合制）表面上不存在控股公司，事實(shí)上由某個(gè)人或某一集團(tuán)購(gòu)買(mǎi)若干獨(dú)立銀行的股份，進(jìn)而控制這些銀行的經(jīng)營(yíng)決策。

10DF—MS金融學(xué)課件-唐安寶二、發(fā)展趨勢(shì)1、日趨集中，廣泛實(shí)行總分行制。2、電子銀行設(shè)施的發(fā)展對(duì)銀行制度產(chǎn)生深刻影響。11DF—MS金融學(xué)課件-唐安寶第三節(jié)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)一、負(fù)債業(yè)務(wù)——形成資金來(lái)源的業(yè)務(wù)，是資產(chǎn)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)和前提。

（一）自有資本股本：發(fā)行股票或出資合股儲(chǔ)備資本：保留收益中用于應(yīng)付意外事件或預(yù)料中突發(fā)事件的準(zhǔn)備金未分配利潤(rùn)12DF—MS金融學(xué)課件-唐安寶

（二）存款負(fù)債最主要的資金來(lái)源。（我國(guó)，占90%以上）活期存款（支票存款）定期存款儲(chǔ)蓄存款活期儲(chǔ)蓄存款定期儲(chǔ)蓄存款其他儲(chǔ)蓄存款13DF—MS金融學(xué)課件-唐安寶（三）其他負(fù)債（非存款性負(fù)債）1、借入資金向央行再貸款、再貼現(xiàn)同業(yè)拆入向國(guó)際金融市場(chǎng)借款（如：歐洲貨幣市場(chǎng)）發(fā)行金融債券回購(gòu)協(xié)議轉(zhuǎn)貼現(xiàn)2、結(jié)算中負(fù)債臨時(shí)占用客戶(hù)資金占用他行資金14DF—MS金融學(xué)課件-唐安寶二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)

——資金運(yùn)用業(yè)務(wù)；主要利潤(rùn)來(lái)源（一）構(gòu)成

按資金運(yùn)用方式現(xiàn)金資產(chǎn)貸款票據(jù)貼現(xiàn)證券投資庫(kù)存現(xiàn)金存放央行的現(xiàn)金、存放同業(yè)的現(xiàn)金托收中現(xiàn)金買(mǎi)入尚未到期的票據(jù)，借以收取一定利息的業(yè)務(wù)。票面金額扣除貼現(xiàn)期利息后支付給客戶(hù)，票據(jù)到期時(shí)向票據(jù)債務(wù)人收取票款。買(mǎi)賣(mài)有價(jià)證券謀取一定收益或流動(dòng)性的業(yè)務(wù)。收益：投機(jī)差價(jià)、利息、股息、控制權(quán)；增強(qiáng)流動(dòng)性。（短期證券：第二準(zhǔn)備金）特點(diǎn)：最富流動(dòng)性（第一準(zhǔn)備金）無(wú)收益但必需。15DF—MS金融學(xué)課件-唐安寶（二）貸款業(yè)務(wù)

最主要資產(chǎn)業(yè)務(wù)（占比50%~70%）。1、貸款的基本程序貸款申請(qǐng)貸款調(diào)查貸款審查簽訂貸款合同貸款檢查貸款償還16DF—MS金融學(xué)課件-唐安寶

2、貸款的種類(lèi)按貸款期限短期貸款：1年以?xún)?nèi)中期貸款：1~10年長(zhǎng)期貸款：10年以上按貸款用途工商業(yè)貸款農(nóng)業(yè)貸款消費(fèi)貸款房地產(chǎn)貸款按有無(wú)擔(dān)保、抵押信用貸款抵押貸款擔(dān)保貸款按貸款形態(tài)正常關(guān)注次級(jí)可疑損失“兩呆一逾”→17DF—MS金融學(xué)課件-唐安寶

3、商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理

(參見(jiàn)P263：信用風(fēng)險(xiǎn)及其管理)

——風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、測(cè)度和處理

（1）貸款風(fēng)險(xiǎn)的構(gòu)成信用風(fēng)險(xiǎn)（違約風(fēng)險(xiǎn)）利率風(fēng)險(xiǎn)匯率風(fēng)險(xiǎn)（外匯貸款）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)（本身管理疏漏）18DF—MS金融學(xué)課件-唐安寶（2）信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估：

對(duì)企業(yè)違約的可能性及嚴(yán)重程度作出定性、定量估計(jì)。定性估計(jì)法

決策者根據(jù)所掌握的信息憑經(jīng)驗(yàn)和直覺(jué)對(duì)借款者的信用風(fēng)險(xiǎn)作出推測(cè)。

e.g.“5C”分析法：Character、Capacity、Capital、Circumstance、Collateral。定量估計(jì)法

借助數(shù)學(xué)工具對(duì)風(fēng)險(xiǎn)大小作出定量的估計(jì)。e.g.財(cái)務(wù)狀況分析；“列表評(píng)分分析法”。

19DF—MS金融學(xué)課件-唐安寶（3）信用風(fēng)險(xiǎn)的處理對(duì)策自留風(fēng)險(xiǎn)：采用信用方式發(fā)放貸款回避風(fēng)險(xiǎn)：不予發(fā)放貸款轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)：采用擔(dān)保、抵押方式發(fā)放貸款分散風(fēng)險(xiǎn)：貸款投向分散化20DF—MS金融學(xué)課件-唐安寶

三、其他業(yè)務(wù)（一）中間業(yè)務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)代收業(yè)務(wù)匯兌業(yè)務(wù)信用證業(yè)務(wù)信用卡業(yè)務(wù)代理業(yè)務(wù)代理收付款項(xiàng)代理融通代理行21DF—MS金融學(xué)課件-唐安寶信息咨詢(xún)業(yè)務(wù)信托業(yè)務(wù)租賃業(yè)務(wù)22DF—MS金融學(xué)課件-唐安寶（二）表外業(yè)務(wù)1、或有資產(chǎn)負(fù)債類(lèi)表外業(yè)務(wù)擔(dān)保或類(lèi)似的或有負(fù)債保證與賠償票據(jù)承兌一般負(fù)債擔(dān)保跟單信用證備用信用證銀行承諾業(yè)務(wù)回購(gòu)協(xié)議信貸額度備用信貸額度票據(jù)發(fā)行便利23DF—MS金融學(xué)課件-唐安寶2、衍生金融工具交易金融期貨金融期權(quán)互換利率互換貨幣互換24DF—MS金融學(xué)課件-唐安寶第四節(jié)商業(yè)銀行管理一、商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)方針1、盈利性2、安全性。資產(chǎn)、收入、信譽(yù)以及經(jīng)營(yíng)生存發(fā)展條件免遭損失的可靠性程度。3、流動(dòng)性。不損失價(jià)值條件下的變現(xiàn)能力和足以應(yīng)付各種支付的、充分的資金可用能力。總方針：在保證安全性的前提下，通過(guò)靈活調(diào)整流動(dòng)性，來(lái)致力于提高盈利性。風(fēng)險(xiǎn)性25DF—MS金融學(xué)課件-唐安寶二、銀行管理理論的變遷資產(chǎn)管理→負(fù)債管理→資產(chǎn)負(fù)債管理（一）資產(chǎn)管理理論負(fù)債是銀行既定的前提，在受負(fù)債規(guī)模制約而既定的資產(chǎn)規(guī)?；A(chǔ)上，努力實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。

注重：資產(chǎn)與負(fù)債的期限匹配；保持資產(chǎn)的流動(dòng)性和分層次的準(zhǔn)備金；銀行資本的充足性。26DF—MS金融學(xué)課件-唐安寶

銀行只適宜發(fā)放短期、以真實(shí)的商業(yè)票據(jù)為抵押的商業(yè)貸款（自?xún)斝裕?/p>

銀行能否保持流動(dòng)性的關(guān)鍵在于持有的資產(chǎn)能否轉(zhuǎn)讓變現(xiàn)。

資產(chǎn)能否到期償還或轉(zhuǎn)讓變現(xiàn)，是以未來(lái)收入為基礎(chǔ)的。

銀行資產(chǎn)管理應(yīng)超越貨幣的狹隘眼界，提供更多的服務(wù)（發(fā)展業(yè)務(wù)）。

中間1、真實(shí)票據(jù)論2、轉(zhuǎn)換理論

3、預(yù)期收入理論

4、超貨幣供給理論

27DF—MS金融學(xué)課件-唐安寶（二）負(fù)債管理理論負(fù)債不是既定的，而是可以由銀行加以擴(kuò)張的，資金來(lái)源銀行是可以控制的。經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)轉(zhuǎn)向負(fù)債，千方百計(jì)擴(kuò)大負(fù)債的能力。購(gòu)買(mǎi)理論主動(dòng)負(fù)債，主動(dòng)購(gòu)買(mǎi)外界資金，變被動(dòng)的存款觀念為主動(dòng)的借款觀念。銷(xiāo)售理論主題是推銷(xiāo)金融產(chǎn)品。不單純著眼于資金，而是立足于服務(wù)，創(chuàng)造形形色色的金融產(chǎn)品，提供多樣化的服務(wù)。28DF—MS金融學(xué)課件-唐安寶（三）資產(chǎn)負(fù)債管理的原理及方法

資產(chǎn)負(fù)債管理的涵義對(duì)資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行聯(lián)合管理，通過(guò)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債的結(jié)構(gòu)調(diào)整達(dá)到總量平衡、結(jié)構(gòu)合理、“三性”協(xié)調(diào)發(fā)展。29DF—MS金融學(xué)課件-唐安寶資產(chǎn)負(fù)債管理的基本原理

1、對(duì)稱(chēng)性原理（1）規(guī)模對(duì)稱(chēng)（總量對(duì)稱(chēng)）：資產(chǎn)規(guī)模和負(fù)債規(guī)模相互對(duì)稱(chēng)、動(dòng)態(tài)平衡，以資金來(lái)源制約資金運(yùn)用。

（2）結(jié)構(gòu)對(duì)稱(chēng)：期限結(jié)構(gòu)，利率結(jié)構(gòu)對(duì)稱(chēng)。（3）償還期對(duì)稱(chēng)（速度對(duì)稱(chēng)）：資產(chǎn)運(yùn)用為資金來(lái)源的流通速度所決定，在注意償還期轉(zhuǎn)化的基礎(chǔ)上保持償還期對(duì)稱(chēng)。30DF—MS金融學(xué)課件-唐安寶速度對(duì)稱(chēng)的衡量指標(biāo)：

平均流動(dòng)率資產(chǎn)的平均到期日負(fù)債的平均到期日=平均流動(dòng)率﹥1資金運(yùn)用﹤1資金運(yùn)用過(guò)度不足31DF—MS金融學(xué)課件-唐安寶2、目標(biāo)替代原理根據(jù)具體內(nèi)外部條件，在“三性”目標(biāo)上合理選擇、相互補(bǔ)充、相互替代，使銀行總效用保持最大。3、適度規(guī)模原理

資產(chǎn)、負(fù)債規(guī)模必須適度，以獲取規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益。4、分散化原理

必要性：負(fù)債經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)、經(jīng)營(yíng)對(duì)象的特殊性→高風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)容：資產(chǎn)和負(fù)債在種類(lèi)、對(duì)象、地區(qū)、行業(yè)等方面多樣化→分散風(fēng)險(xiǎn)。

32DF—MS金融學(xué)課件-唐安寶資產(chǎn)負(fù)債管理的方法（舉例）

——利率敏感性缺口管理法風(fēng)險(xiǎn)：利差敏感性（波動(dòng)性）。目標(biāo)：保持利差高水平的穩(wěn)定。△（缺口）=利率敏感性資產(chǎn)--利率敏感性負(fù)債利率敏感性（波動(dòng)性）資產(chǎn)（負(fù)債）：短期、浮動(dòng)利率資產(chǎn)（負(fù)債）△率=利率敏感性資產(chǎn)/利率敏感性負(fù)債33DF—MS金融學(xué)課件-唐安寶策略選擇保守策略（零缺口策略）：△率=1進(jìn)取策略：①正缺口策略：預(yù)測(cè)r↗→增加利率敏感性資產(chǎn)→△率＞1“長(zhǎng)債短用”②負(fù)缺口策略：預(yù)測(cè)r↘→增加利率敏感性負(fù)債→△率＜1“短債長(zhǎng)用”34DF—MS金融學(xué)課件-唐安寶三、《巴塞爾協(xié)議》全稱(chēng)“關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議”。1988.7.（國(guó)際清算銀行巴塞爾委員會(huì)）目的：消除各國(guó)銀行在從事國(guó)際性業(yè)務(wù)中不公平競(jìng)爭(zhēng)的根源，促使國(guó)際銀行更穩(wěn)健發(fā)展。背景：資本定義、資本充足率不統(tǒng)一，資本管理混亂。

35DF—MS金融學(xué)課件-唐安寶

1、資本構(gòu)成：核心資本

附屬資本

實(shí)收資本公開(kāi)儲(chǔ)備三個(gè)特點(diǎn)：價(jià)值穩(wěn)定；賬目上公開(kāi)發(fā)表；與盈利率和競(jìng)爭(zhēng)力關(guān)系密切

未公開(kāi)儲(chǔ)備

資產(chǎn)重估儲(chǔ)備

普通準(zhǔn)備金和普通呆賬準(zhǔn)備金

債務(wù)性資本工具

長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)工具

標(biāo)準(zhǔn)：核心資本比例大于50%。

36DF—MS金融學(xué)課件-唐安寶2．