商業(yè)銀行的職能、組織制度與管理

金融學第五章商業(yè)銀行主講：唐安寶1DF—MS金融學課件-唐安寶金融機構的劃分：銀行與非銀行金融機構1、區(qū)別（1）負債的用途

可用作支付，當作貨幣使用（銀行）不能用作支付和當作貨幣使用(非銀行)（2）能否創(chuàng)造信用能

（銀行）不能(非銀行)2、劃分的意義（1）兩者對貨幣運行的影響程度存在著較大的差別：銀行遠比非銀行影響大。（2）有利于對兩者進行不同的管理：對銀行：更嚴格，政策規(guī)定和限制更多。

2DF—MS金融學課件-唐安寶第一節(jié)商業(yè)銀行的職能一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展

定義：以盈利為目的，主要從事吸收存款和發(fā)放貸款的信用機構。名稱由來：主要發(fā)放基于商業(yè)行為的“自償性貸款”（“進貸銷還”機制）。傳統(tǒng)：可吸收支票賬戶存款，主要發(fā)放短期貸款的銀行?，F(xiàn)代：存、貸、投資、表外業(yè)務?！敖鹑诎儇浌尽?/p>

3DF—MS金融學課件-唐安寶二、商業(yè)銀行的性質第一、商業(yè)銀行是企業(yè)。

生產(chǎn)過程、經(jīng)營原則、經(jīng)營目標與一般企業(yè)類似或相同。依法設立、經(jīng)營、照章納稅、自擔風險、自負盈虧、利潤最大化或股東收益最大化。第二、商業(yè)銀行是金融企業(yè)。

處于分配階段，經(jīng)營特殊商品：貨幣和貨幣資金。

第三、商業(yè)銀行是一種特殊的金融企業(yè)。

特點：業(yè)務更綜合、功能更齊全，是金融體系的主體。

4DF—MS金融學課件-唐安寶三、商業(yè)銀行的職能（一）信用中介（最基本）

通過負債業(yè)務集中貨幣，再通過資產(chǎn)業(yè)務投向企業(yè)、個人使用，充當貨幣資本的貸出者和借入者的中介人，實現(xiàn)社會資本的融通和再分配。意義：提高資金的使用率；擴大資本總量；優(yōu)化資源配置。5DF—MS金融學課件-唐安寶（二）支付中介受客戶委托辦理同貨幣資本運動有關的技術性服務：代理支付、兌現(xiàn)貨幣、貨幣保管、出納等。→

現(xiàn)金出納中心、轉賬結算中心作用：減少了現(xiàn)金使用，節(jié)省社會流通費用，加速貨幣資本周轉，促進擴大再生產(chǎn)。

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（三）信用創(chuàng)造（區(qū)別于其他金融機構的特點之一）創(chuàng)造信用工具（銀行券、支票等）和信用數(shù)額（派生存款）?！{節(jié)宏觀經(jīng)濟的杠桿

（四）金融服務貨幣保管、匯兌、存放款、代理收付→信息咨詢、決策支持等?！畔⒅行?、資金調節(jié)中心、資金分配中心優(yōu)勢：聯(lián)系面廣、信息靈通、設備先進（電子計算機的應用）7DF—MS金融學課件-唐安寶

第二節(jié)商業(yè)銀行的組織制度一、類型

1、單元銀行制（單元制）銀行業(yè)務完全由總行經(jīng)營，不設任何分支機構。以美國（1994前）為典型。目的：防止壟斷，保護競爭。優(yōu)點：提高服務質量；經(jīng)營成本較低；更好地為當?shù)亟?jīng)濟服務。缺點：效率低下。8DF—MS金融學課件-唐安寶

2、分支行制（總分行制）在大城市設總行，在國內(nèi)各地及國外普遍設立分支行。絕大多數(shù)國家采用。英、德、日等為典型。我國：按行政區(qū)劃設置→按經(jīng)濟區(qū)劃設置。優(yōu)點：實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟效益；行內(nèi)調度資金，提高資金使用效率；分散風險。

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3、集團銀行制（持股公司制）由一個集團成立持股公司，由其控制或收購若干獨立的銀行。在美國最為流行。規(guī)避單元銀行制度限制。實現(xiàn)金融資本與產(chǎn)業(yè)資本的高度結合。優(yōu)點：母公司可以統(tǒng)一調配資金；持股公司可以同時控制大量非銀行企業(yè)，為銀行提供穩(wěn)定的資金來源和客戶關系；持股公司可以同時經(jīng)營非銀行業(yè)務，增加盈利。4、連鎖銀行制（聯(lián)合制）表面上不存在控股公司，事實上由某個人或某一集團購買若干獨立銀行的股份，進而控制這些銀行的經(jīng)營決策。

10DF—MS金融學課件-唐安寶二、發(fā)展趨勢1、日趨集中，廣泛實行總分行制。2、電子銀行設施的發(fā)展對銀行制度產(chǎn)生深刻影響。11DF—MS金融學課件-唐安寶第三節(jié)商業(yè)銀行業(yè)務一、負債業(yè)務——形成資金來源的業(yè)務，是資產(chǎn)業(yè)務的基礎和前提。

（一）自有資本股本：發(fā)行股票或出資合股儲備資本：保留收益中用于應付意外事件或預料中突發(fā)事件的準備金未分配利潤12DF—MS金融學課件-唐安寶

（二）存款負債最主要的資金來源。（我國，占90%以上）活期存款（支票存款）定期存款儲蓄存款活期儲蓄存款定期儲蓄存款其他儲蓄存款13DF—MS金融學課件-唐安寶（三）其他負債（非存款性負債）1、借入資金向央行再貸款、再貼現(xiàn)同業(yè)拆入向國際金融市場借款（如：歐洲貨幣市場）發(fā)行金融債券回購協(xié)議轉貼現(xiàn)2、結算中負債臨時占用客戶資金占用他行資金14DF—MS金融學課件-唐安寶二、資產(chǎn)業(yè)務

——資金運用業(yè)務；主要利潤來源（一）構成

按資金運用方式現(xiàn)金資產(chǎn)貸款票據(jù)貼現(xiàn)證券投資庫存現(xiàn)金存放央行的現(xiàn)金、存放同業(yè)的現(xiàn)金托收中現(xiàn)金買入尚未到期的票據(jù)，借以收取一定利息的業(yè)務。票面金額扣除貼現(xiàn)期利息后支付給客戶，票據(jù)到期時向票據(jù)債務人收取票款。買賣有價證券謀取一定收益或流動性的業(yè)務。收益：投機差價、利息、股息、控制權；增強流動性。（短期證券：第二準備金）特點：最富流動性（第一準備金）無收益但必需。15DF—MS金融學課件-唐安寶（二）貸款業(yè)務

最主要資產(chǎn)業(yè)務（占比50%~70%）。1、貸款的基本程序貸款申請貸款調查貸款審查簽訂貸款合同貸款檢查貸款償還16DF—MS金融學課件-唐安寶

2、貸款的種類按貸款期限短期貸款：1年以內(nèi)中期貸款：1~10年長期貸款：10年以上按貸款用途工商業(yè)貸款農(nóng)業(yè)貸款消費貸款房地產(chǎn)貸款按有無擔保、抵押信用貸款抵押貸款擔保貸款按貸款形態(tài)正常關注次級可疑損失“兩呆一逾”→17DF—MS金融學課件-唐安寶

3、商業(yè)銀行貸款風險管理

(參見P263：信用風險及其管理)

——風險識別、測度和處理

（1）貸款風險的構成信用風險（違約風險）利率風險匯率風險（外匯貸款）經(jīng)營風險（本身管理疏漏）18DF—MS金融學課件-唐安寶（2）信用風險的評估：

對企業(yè)違約的可能性及嚴重程度作出定性、定量估計。定性估計法

決策者根據(jù)所掌握的信息憑經(jīng)驗和直覺對借款者的信用風險作出推測。

e.g.“5C”分析法：Character、Capacity、Capital、Circumstance、Collateral。定量估計法

借助數(shù)學工具對風險大小作出定量的估計。e.g.財務狀況分析；“列表評分分析法”。

19DF—MS金融學課件-唐安寶（3）信用風險的處理對策自留風險：采用信用方式發(fā)放貸款回避風險：不予發(fā)放貸款轉移風險：采用擔保、抵押方式發(fā)放貸款分散風險：貸款投向分散化20DF—MS金融學課件-唐安寶

三、其他業(yè)務（一）中間業(yè)務結算業(yè)務代收業(yè)務匯兌業(yè)務信用證業(yè)務信用卡業(yè)務代理業(yè)務代理收付款項代理融通代理行21DF—MS金融學課件-唐安寶信息咨詢業(yè)務信托業(yè)務租賃業(yè)務22DF—MS金融學課件-唐安寶（二）表外業(yè)務1、或有資產(chǎn)負債類表外業(yè)務擔?；蝾愃频幕蛴胸搨ＷC與賠償票據(jù)承兌一般負債擔保跟單信用證備用信用證銀行承諾業(yè)務回購協(xié)議信貸額度備用信貸額度票據(jù)發(fā)行便利23DF—MS金融學課件-唐安寶2、衍生金融工具交易金融期貨金融期權互換利率互換貨幣互換24DF—MS金融學課件-唐安寶第四節(jié)商業(yè)銀行管理一、商業(yè)銀行的經(jīng)營方針1、盈利性2、安全性。資產(chǎn)、收入、信譽以及經(jīng)營生存發(fā)展條件免遭損失的可靠性程度。3、流動性。不損失價值條件下的變現(xiàn)能力和足以應付各種支付的、充分的資金可用能力?？偡结槪涸诒ＷC安全性的前提下，通過靈活調整流動性，來致力于提高盈利性。風險性25DF—MS金融學課件-唐安寶二、銀行管理理論的變遷資產(chǎn)管理→負債管理→資產(chǎn)負債管理（一）資產(chǎn)管理理論負債是銀行既定的前提，在受負債規(guī)模制約而既定的資產(chǎn)規(guī)模基礎上，努力實現(xiàn)資產(chǎn)結構的優(yōu)化。

注重：資產(chǎn)與負債的期限匹配；保持資產(chǎn)的流動性和分層次的準備金；銀行資本的充足性。26DF—MS金融學課件-唐安寶

銀行只適宜發(fā)放短期、以真實的商業(yè)票據(jù)為抵押的商業(yè)貸款（自償性）。

銀行能否保持流動性的關鍵在于持有的資產(chǎn)能否轉讓變現(xiàn)。

資產(chǎn)能否到期償還或轉讓變現(xiàn)，是以未來收入為基礎的。

銀行資產(chǎn)管理應超越貨幣的狹隘眼界，提供更多的服務（發(fā)展業(yè)務）。

中間1、真實票據(jù)論2、轉換理論

3、預期收入理論

4、超貨幣供給理論

27DF—MS金融學課件-唐安寶（二）負債管理理論負債不是既定的，而是可以由銀行加以擴張的，資金來源銀行是可以控制的。經(jīng)營重點轉向負債，千方百計擴大負債的能力。購買理論主動負債，主動購買外界資金，變被動的存款觀念為主動的借款觀念。銷售理論主題是推銷金融產(chǎn)品。不單純著眼于資金，而是立足于服務，創(chuàng)造形形色色的金融產(chǎn)品，提供多樣化的服務。28DF—MS金融學課件-唐安寶（三）資產(chǎn)負債管理的原理及方法

資產(chǎn)負債管理的涵義對資產(chǎn)和負債進行聯(lián)合管理，通過對資產(chǎn)負債的結構調整達到總量平衡、結構合理、“三性”協(xié)調發(fā)展。29DF—MS金融學課件-唐安寶資產(chǎn)負債管理的基本原理

1、對稱性原理（1）規(guī)模對稱（總量對稱）：資產(chǎn)規(guī)模和負債規(guī)模相互對稱、動態(tài)平衡，以資金來源制約資金運用。

（2）結構對稱：期限結構，利率結構對稱。（3）償還期對稱（速度對稱）：資產(chǎn)運用為資金來源的流通速度所決定，在注意償還期轉化的基礎上保持償還期對稱。30DF—MS金融學課件-唐安寶速度對稱的衡量指標：

平均流動率資產(chǎn)的平均到期日負債的平均到期日=平均流動率﹥1資金運用﹤1資金運用過度不足31DF—MS金融學課件-唐安寶2、目標替代原理根據(jù)具體內(nèi)外部條件，在“三性”目標上合理選擇、相互補充、相互替代，使銀行總效用保持最大。3、適度規(guī)模原理

資產(chǎn)、負債規(guī)模必須適度，以獲取規(guī)模經(jīng)濟效益。4、分散化原理

必要性：負債經(jīng)營的特點、經(jīng)營對象的特殊性→高風險。內(nèi)容：資產(chǎn)和負債在種類、對象、地區(qū)、行業(yè)等方面多樣化→分散風險。

32DF—MS金融學課件-唐安寶資產(chǎn)負債管理的方法（舉例）

——利率敏感性缺口管理法風險：利差敏感性（波動性）。目標：保持利差高水平的穩(wěn)定?！鳎ㄈ笨冢?利率敏感性資產(chǎn)--利率敏感性負債利率敏感性（波動性）資產(chǎn)（負債）：短期、浮動利率資產(chǎn)（負債）△率=利率敏感性資產(chǎn)/利率敏感性負債33DF—MS金融學課件-唐安寶策略選擇保守策略（零缺口策略）：△率=1進取策略：①正缺口策略：預測r↗→增加利率敏感性資產(chǎn)→△率＞1“長債短用”②負缺口策略：預測r↘→增加利率敏感性負債→△率＜1“短債長用”34DF—MS金融學課件-唐安寶三、《巴塞爾協(xié)議》全稱“關于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標準的協(xié)議”。1988.7.（國際清算銀行巴塞爾委員會）目的：消除各國銀行在從事國際性業(yè)務中不公平競爭的根源，促使國際銀行更穩(wěn)健發(fā)展。背景：資本定義、資本充足率不統(tǒng)一，資本管理混亂。

35DF—MS金融學課件-唐安寶

1、資本構成：核心資本

附屬資本

實收資本公開儲備三個特點：價值穩(wěn)定；賬目上公開發(fā)表；與盈利率和競爭力關系密切

未公開儲備

資產(chǎn)重估儲備

普通準備金和普通呆賬準備金

債務性資本工具

長期次級債務工具

標準：核心資本比例大于50%。

36DF—MS金融學課件-唐安寶2．