UV產(chǎn)品培訓(xùn)成本管理AR按品種按訂單核算二

U8V11.0產(chǎn)品培訓(xùn)—成本管理用友軟件股份有限公司財務(wù)開發(fā)部講師：王善軍2012年9月30日產(chǎn)品概述應(yīng)用準(zhǔn)備按品種核算應(yīng)用流程按訂單核算應(yīng)用流程按工序核算應(yīng)用流程特殊業(yè)務(wù)主題

課程大綱3課程大綱-按品種核算應(yīng)用流程主要應(yīng)用模式：品種、批次、訂單、工序3按品種核算4按訂單核算5按工序核算成本主要核算方法3.2按品種核算-日常操作流程圖一、建立賬套：啟用主要模塊---產(chǎn)品結(jié)構(gòu)或物料清單、采購管理、庫存管理、存貨管理、總賬、成本管理（也可以啟用生產(chǎn)訂單及車間管理）。二、基礎(chǔ)檔案：部門檔案、存貨檔案、倉庫檔案、收發(fā)類別、單據(jù)類型與收發(fā)類別對照表、供應(yīng)商檔案、成本中心檔案等已建。3.3基礎(chǔ)檔案3.3基礎(chǔ)檔案項目檔案與物料清單母件對應(yīng)，按品種核算，單據(jù)出、入庫取數(shù)都需要直接或間接引用。點“引入”，可自動使項目編碼、項目名稱與物料清單母件編碼、母件名稱逐項對應(yīng)。3.4產(chǎn)品結(jié)構(gòu)或物料清單子件領(lǐng)料部門所對應(yīng)的成本中心與母件共同構(gòu)成實際成本對象。子件最少有一個領(lǐng)料部門必須在“成本中心對照”中確定的成本中心范圍之內(nèi)，否則母件不能成為成本核算對象。3.5供應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)務(wù)如果是專用材料，“成本項目編碼、出庫類別、部門、記賬日期”是否正確，是能否取到成本材料耗用表的四個必須要素。出庫類別與成本選項設(shè)置類別一致按成本項目領(lǐng)料。如果啟用生產(chǎn)訂單且按生產(chǎn)訂單領(lǐng)料，系統(tǒng)可自動帶出項目信息，此時不需要手動輸入項目。部門對應(yīng)的成本中心與產(chǎn)品結(jié)構(gòu)或物料清單子件的領(lǐng)料部門對應(yīng)的成本中心一致如果是共用材料，“出庫類別、部門、記賬日期”是否正確，是能否取到成本材料耗用表的三個必須要素。出庫類別與成本選項設(shè)置類別一致部門在“成本中心對照”中成本中心范圍之內(nèi)3.5供應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)務(wù)3.5供應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)務(wù)“成本項目編碼、入庫類別、部門”是否正確，是能否取到成本“完工產(chǎn)品日報表”或“完工產(chǎn)品處理表”的三個必須要素。部門對應(yīng)的成本中心與產(chǎn)品結(jié)構(gòu)或物料清單子件的領(lǐng)料部門對應(yīng)的成本中心一致入庫類別與成本選項設(shè)置類別一致按成本項目入庫。兩種情況不需手工錄入：1）項目編碼與存貨編碼唯一對應(yīng)，系統(tǒng)自動對應(yīng)取數(shù)2）按生產(chǎn)訂單入庫，系統(tǒng)自動帶出項目。3.5供應(yīng)鏈相相關(guān)業(yè)務(wù)務(wù)如果選擇擇成本計計算（即即手工卷卷積），，在存貨貨進行日日常單據(jù)據(jù)記賬及及特殊單單據(jù)記賬賬；如果果應(yīng)用卷卷積運算算，一般般情況下下，不需需要再單單獨做記記賬及期期末處理理。3.6.1成本設(shè)置置-選項3.6.2成本設(shè)置置-成本中心心對照在基礎(chǔ)檔檔案中確確定成本本中心3.6.3成本設(shè)置置-定義產(chǎn)品品屬性在成本計計算前每每月都需需要點““刷新成成本對象象”，刷刷新出本本月基本本與實際際成本對對象，作作為歸集集與分配配的依據(jù)據(jù)。3.6.4成本設(shè)置置-定義費用用明細(xì)與與總賬接接口定義各費費用明細(xì)細(xì)與取數(shù)數(shù)公式。。3.6.5成本設(shè)置置-定義分配配率直接人工工分配率率：按產(chǎn)品產(chǎn)產(chǎn)量制造費用用分配率率：按產(chǎn)品產(chǎn)產(chǎn)量共用材料分配率：按自定義分配率：入庫數(shù)量*參考售價*權(quán)重系數(shù)。在產(chǎn)品分配率：只計算材料成本，約當(dāng)系數(shù)選擇“每月變動”。3.6.6成本設(shè)置置-期初余額額調(diào)整-開賬3、取數(shù)后后的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)材料金金額與實實際金額額存在差差異，可可按成本本中心實實際數(shù)據(jù)據(jù)錄入，，系統(tǒng)自自動按當(dāng)當(dāng)前成本本重新進進行分配配。4、人工及及制造費費用可手手工錄入入，也支支持按已已確認(rèn)的的實際材材料金額額權(quán)重分分配。1、錄入在在產(chǎn)數(shù)量量，進行行“材料料取數(shù)””，可按按定額及及庫存結(jié)結(jié)存或最最新單價價自動推推算在產(chǎn)產(chǎn)品材料料金額。。5、期初余余額確定定無誤，，進行““記賬””，可顯顯示各數(shù)數(shù)據(jù)錄入入菜單。。齊套修改改各成本本費用項項目總成成本。在存貨調(diào)調(diào)整單價價的同時時，批量量修改在在產(chǎn)品所所有子件件材料單單價根據(jù)差異異匯總信信息，手手工同步步進行總總賬憑證證調(diào)整。。3.6.7成本設(shè)置置-期初余額額調(diào)整-日常錄入入3.7核算-單據(jù)檢查查在成本計計算前，，每天或或定期核核查各種種業(yè)務(wù)單單據(jù)是否否符合成成本計計算條件件，提高高成本計計算的準(zhǔn)準(zhǔn)確性及及效率3.8成本數(shù)據(jù)據(jù)錄入材料及外外購半成成品耗用用人工費用用表折舊費用用表制造費用用表完工產(chǎn)品品日報表表月末在產(chǎn)產(chǎn)品處理理表完工產(chǎn)品品處理表表在產(chǎn)品每每月變動動約當(dāng)系系數(shù)表自定義分分配標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)表3.8.1材料及外外購半成成品耗用用表取出各產(chǎn)產(chǎn)品本月月實際耗耗用材料料數(shù)量。。非卷積積運算時時必須進進行取數(shù)數(shù)或手工工錄入；；卷積運運算時不不需要執(zhí)執(zhí)行此步步驟，系系統(tǒng)自動動進行取取數(shù)操作作。3.8.2人工費用用表從總賬取取出各成成本中心心當(dāng)月實實際發(fā)生生的直接接人工費費用金額額。3.8.3折舊費用用表從總賬取取出各成成本中心心當(dāng)月實實際發(fā)生生的折舊舊費用費費用金額額。3.8.4制造費用用表從總賬取取出各成成本中心心當(dāng)月實實際發(fā)生生的其它它制造費費用金額額。從庫存取取出完工工數(shù)量，，或通過過EXCEL直接導(dǎo)入入。3.8.5完工產(chǎn)品品日報表表3.8.6完工產(chǎn)品品處理表表從庫存取取出完工工數(shù)量，，或通過過EXCEL直接導(dǎo)入入，主要要作為共共用材料料分配標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。3.8.7月末在產(chǎn)產(chǎn)品處理理表手工錄入入或從EXCEL導(dǎo)入在線線盤點數(shù)數(shù)量。3.8.8在產(chǎn)品每每月變動動約當(dāng)系系數(shù)表每月錄入入材料的的約當(dāng)加加工程度度系數(shù)（（如果材材料非一一次性投投入，否否則應(yīng)為為1）3.8.9自定義分分配標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)表手工或從從EXCEL導(dǎo)入自定定義分配配率中所所自設(shè)的的項目““權(quán)重系系數(shù)”。。3.9卷積運算算業(yè)務(wù)單據(jù)據(jù)核對完完畢，數(shù)數(shù)據(jù)錄入入操作完完畢，可可以進行行成本計計算，一一般情況況下，選選擇“自自動卷積積”先進行成成本的邏邏輯檢查查，根根據(jù)檢查查報告告，進行行數(shù)據(jù)的的調(diào)整，，確認(rèn)無無誤，進進行成本本計算。。點擊“檢查報報告”，根據(jù)據(jù)系統(tǒng)提供的的“錯誤位置置、原因、解解決方案”，，進行數(shù)據(jù)分分析、調(diào)整。。3.10檢查報告3.11成本核對核對總體投入產(chǎn)出的正確性

核對材料取數(shù)的正確性

核對入庫取數(shù)的正確性

3.12.1報表分析-成本差異匯總總分析選擇比較基準(zhǔn)準(zhǔn)，進行成本本對象的匯總總分析。3.12.2報表分析-成本差異明細(xì)細(xì)分析對產(chǎn)品的明細(xì)材料、費用與各比較基準(zhǔn)進行逐一對比。3.12.3報表分析-產(chǎn)品橫向比較較分析選擇一個成本本對象與其它它任選多個成成本對象進行行數(shù)量與金額額的對比。3.12.4報表分析-成本項目構(gòu)成成分析對同一成本對對象的料、工工、費結(jié)構(gòu)進進行圖形分析析。產(chǎn)品概述應(yīng)用準(zhǔn)備按品種核算應(yīng)應(yīng)用流程按訂單核算應(yīng)應(yīng)用流程按工序核算應(yīng)應(yīng)用流程特殊業(yè)務(wù)主題題課程大大綱4課程大綱-按訂單核算應(yīng)應(yīng)用流程4.2按訂單核算-日常操作流程程圖一、建立賬套套：啟用主要模塊塊---物料清單、生生產(chǎn)訂單、采采購管理、庫庫存管理、存存貨管理、總總賬、成本管管理（也可以以啟用車間管管理）。二、基礎(chǔ)檔案案：部門檔案、存存貨檔案、倉倉庫檔案、收收發(fā)類別、單單據(jù)類型與收收發(fā)類別對照照表、供應(yīng)商商檔案、成本中心檔檔案等已建。。4.3基礎(chǔ)檔案4.4生產(chǎn)制造相關(guān)關(guān)業(yè)務(wù)對錄入的各生生產(chǎn)訂單進行行審核，其中中“生產(chǎn)部門門、審核日期期、關(guān)閉日期期”對本月實實際成本對象象有著直接影影響。關(guān)閉日期如果果在上月或以以前，不納入入本月實際成成本計算對象象范圍之內(nèi)。。審核日期如果果在當(dāng)月以后后月份，不納納入本月實際際成本計算對對象范圍之內(nèi)內(nèi)。生產(chǎn)部門必須須在“成本中中心對照”中中確定的成本本中心范圍之之內(nèi)。4.5供應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)業(yè)務(wù)如果是專用材材料，“訂訂單號、出庫庫類別、部門門、記賬日期期”是否正確確，是能否取取到成本材料料耗用表的四四個必須要素素。按生產(chǎn)訂單領(lǐng)領(lǐng)料出庫類別與成成本選項設(shè)置置類別一致部門對應(yīng)的成成本中心與生生產(chǎn)訂單上生生產(chǎn)部門對應(yīng)應(yīng)的成本中心心一致如果是共用材材料，“出出庫類別、部部門、記賬日日期”是否正正確，是能否否取到成本材材料耗用表的的三個必須要要素。出庫類別與成成本選項設(shè)置置類別一致部門在“成本本中心對照照”中成本中中心范圍之之內(nèi)4.5供應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)業(yè)務(wù)4.5供應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)業(yè)務(wù)“生產(chǎn)訂單號號、入庫類別別、部門”是是否正確，是是能否取到成成本“完工產(chǎn)產(chǎn)品日報表””或“完工產(chǎn)產(chǎn)品處理表””的三個必須須要素。按生產(chǎn)訂單入入庫入庫類別與成成本選項設(shè)置置類別一致部門對應(yīng)的成成本中心與生生產(chǎn)訂單上生生產(chǎn)部門對應(yīng)應(yīng)的成本中心心一致4.5供應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)業(yè)務(wù)如果選擇成本本計算（即手手工卷積），，在存貨進行行日常單據(jù)記記賬及特殊單單據(jù)記賬；如如果應(yīng)用卷積積運算，一般般情況下，不不需要再單獨獨做記賬及期期末處理。。4.6.1成本設(shè)置-選項4.6.2成本設(shè)置-成本中心對照照在基礎(chǔ)檔案中中確定成本中中心4.6.3成本設(shè)置-定義產(chǎn)品屬性性在成本計算前前每月都需要要點“刷新成成本對象”，，刷新出本月月基本與實際際成本對象，，作為歸集與與分配的依據(jù)據(jù)。4.6.4成本設(shè)置-定義費用明細(xì)細(xì)與總賬接口口定義各費用明明細(xì)與取數(shù)公公式。4.6.5成本設(shè)置-定義分配率直接人工分配配率：按產(chǎn)品產(chǎn)量制造費用分配配率：按產(chǎn)品產(chǎn)量共用材料分配率：按自定義分配率：入庫數(shù)量*參考售價*權(quán)重系數(shù)。在產(chǎn)品分配率：材料按完工定額倒擠，其中共用料費選擇“按原材料占用”，即費用按完工與在產(chǎn)材料所占金額比率分配到完工產(chǎn)品與在產(chǎn)品中。4.6.6成本設(shè)置-期初余額調(diào)整整-開賬3、取數(shù)后的標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)材料金額額與實際金額額存在差異，，可按成本中中心實際數(shù)據(jù)據(jù)錄入，系統(tǒng)統(tǒng)自動按當(dāng)前前成本重新進進行分配。4、人工及制造造費用可手工工錄入，也支支持按已確認(rèn)認(rèn)的實際材料料金額權(quán)重分分配。1、錄入在產(chǎn)數(shù)數(shù)量，進行““材料取數(shù)””，可按定額額及庫存結(jié)存存或最新單價價自動推算在在產(chǎn)品材料金金額。5、期初余額確確定無誤，進進行“記賬””，可顯示各各數(shù)據(jù)錄入菜菜單。4.6.7成本設(shè)置-期初余額調(diào)整整-日常錄入齊套修改各成成本費用項目目總成本。在存貨調(diào)整單單價的同時，，批量修改在在產(chǎn)品所有子子件材料單價價根據(jù)差異匯總總信息，手工工同步進行總總賬憑證調(diào)整整。4.7核算-單據(jù)檢查在成本計算前前，每天或定定期核查各種種業(yè)務(wù)單據(jù)是是否符合成本本計算條件件，提高成本本計算的準(zhǔn)確確性及效率4.8成本數(shù)據(jù)錄入入材料及外購半半成品耗用人工費用表折舊費用表制造費用表完工產(chǎn)品日報報表完工產(chǎn)品處理理表產(chǎn)品材料定額額每月變動表表自定義分配標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)表期初在產(chǎn)調(diào)撥撥（入庫調(diào)整整）4.8.1材料及外購半半成品耗用表表取出各產(chǎn)品本本月實際耗用用材料數(shù)量。。非卷積運算算時必須進行行取數(shù)或手工工錄入；卷積積運算時不需需要執(zhí)行此步步驟，系統(tǒng)自自動進行取數(shù)數(shù)操作。4.8.2人工費用表從總賬取出各各成本中心當(dāng)當(dāng)月實際發(fā)生生的直接人工工費用金額。。4.8.3折舊費用表從總賬取出各各成本中心當(dāng)當(dāng)月實際發(fā)生生的折舊費用用費用金額。。4.8.4制造費用表從總賬取出各各成本中心當(dāng)當(dāng)月實際發(fā)生生的其它制造造費用金額。。4.8.5完工產(chǎn)品日報報表從車間管理取取出完工數(shù)量量，或通過EXCEL直接導(dǎo)入。4.8.6完工產(chǎn)品處理理表從庫存取出完完工數(shù)量，或或通過EXCEL直接導(dǎo)入，主主要作為共用用材料分配標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。4.8.7自定義分配標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)表手工或從EXCEL導(dǎo)入自定義分分配率中所自自設(shè)的項目““權(quán)重系數(shù)””。4.8.8產(chǎn)品材料定額額每月變動表表點“展算子件件”，取出完完工產(chǎn)品應(yīng)負(fù)負(fù)擔(dān)的材料耗耗量。調(diào)整入庫操作作期初在產(chǎn)調(diào)撥撥表-調(diào)整入庫：選擇調(diào)整入庫庫，在顯示界界面中批量或或單個選擇需需要調(diào)整的成成本對象。。4.8.9期初在產(chǎn)調(diào)撥撥應(yīng)用場景：以下原因可可能造成訂單關(guān)閉閉后大批在產(chǎn)產(chǎn)成本需要調(diào)調(diào)撥，調(diào)撥無無法批量操作作在產(chǎn)分配率選選擇按約當(dāng)產(chǎn)產(chǎn)量，在產(chǎn)盤盤點不準(zhǔn)確在產(chǎn)品分配率率選擇按實際際工時，在產(chǎn)產(chǎn)工時統(tǒng)計不不準(zhǔn)確廢品數(shù)量歸到到在產(chǎn)，訂單單未及時關(guān)閉閉改制、停產(chǎn)等等其它原因調(diào)整入庫生成成入庫調(diào)整單：卷積計算后后，自動在存存貨核算生成成入庫金額為為在產(chǎn)金額的的入庫調(diào)整單單，備注描描述為“在產(chǎn)產(chǎn)金額調(diào)整””（在卷積計算時時以第一筆業(yè)務(wù)記記入存貨明細(xì)細(xì)賬）。期初在產(chǎn)調(diào)撥撥表：形成入庫調(diào)整整單后，在本本表相應(yīng)行自自動顯示“已已生單”。調(diào)整單刪除：恢復(fù)卷積，自動刪除所有有入庫調(diào)整單單。以下情況不允允許調(diào)整：本月已已做過過卷積積計算算訂單本本期有有領(lǐng)料料或入入庫訂單本本期為為“打打開””狀態(tài)態(tài)訂單對對應(yīng)的的入庫庫單已已被卸卸載或或刪除除訂單所所屬存存貨已已在存存貨核核算中中進行行了期期末處處理4.8.9