2023年財務(wù)審計部工作總結(jié)及工作計劃

第5頁共5頁2023年?財務(wù)審計部?工作總結(jié)及?工作計劃?__年是聯(lián)?合通航的開?局之年，也?是空客項目?推進(jìn)的關(guān)鍵?之年。__?年財務(wù)審計?部根據(jù)項目?推進(jìn)進(jìn)程及?公司業(yè)務(wù)發(fā)?展需要，分?階段建立并?完善財務(wù)體?系，包括制?度建設(shè)及流?程、OA設(shè)?計。現(xiàn)將若?干重點(diǎn)工作?總結(jié)如下:?一、重點(diǎn)?工作總結(jié)?1、財務(wù)制?度建設(shè)(?1)制定并?試行部分重?點(diǎn)財務(wù)制度?。根據(jù)前期?業(yè)務(wù)需要，?我部門單獨(dú)?制定了《備?用金管理辦?法》、《付?款報銷審批?管理制度》?、《預(yù)算管?理制度》、?《出國人員?費(fèi)用開支管?理辦法》，?跟綜合部共?同制定了《?國內(nèi)出差管?理制度》、?《公務(wù)接待?管理制度》?;目前以上?六部制度均?在試行階段?。(2)?草擬及修改?部分財務(wù)制?度。根據(jù)制?度試行出現(xiàn)?的問題修改?了《付款報?銷審批管理?制度》、《?預(yù)算管理制?度》;同時?根據(jù)公司發(fā)?展，草擬了?《大額資金?使用管理制?度》和《資?金管理制度?》。2、?財務(wù)核算及?稅務(wù)工作?(1)OA?及用友財務(wù)?軟件上線。?完成OA前?期需求調(diào)研?及培訓(xùn)實(shí)施?工作，現(xiàn)將?OA管理移?交綜合部;?完成用友軟?件的實(shí)施及?調(diào)試，及用?友與OA端?口對接開發(fā)?工作，可實(shí)?現(xiàn)自動做賬?功能。(?2)嚴(yán)格按?照企業(yè)會計?準(zhǔn)則填制憑?證、處理賬?務(wù)并對外出?具唯一版本?的財務(wù)報表?，確保對外?報稅、審計?的合規(guī)、合?法性。(?3)辦理完?畢增值稅小?規(guī)模納稅人?轉(zhuǎn)一般納稅?人工作。實(shí)?現(xiàn)增值稅可?抵扣，方便?以后公司實(shí)?現(xiàn)銷售收入?時的抵扣稅?工作。(?4)上線最?新稅控系統(tǒng)?，完成報稅?配套工作。?根據(jù)稅務(wù)局?要求，上線?最新的金稅?三期稅控系?統(tǒng)，并申請?納稅相關(guān)的?軟硬件。?3、資金及?預(yù)算工作?(1)每周?發(fā)布資金周?報及重大資?金事項。每?周以周報形?式向領(lǐng)導(dǎo)發(fā)?送本周資金?收支狀況及?重大資金事?項明細(xì)，便?于領(lǐng)導(dǎo)掌握?公司資金動?向。(2?)試行備用?金制度。公?司創(chuàng)建初期?各類小額支?出較多，為?提高效率，?財務(wù)審計部?特制訂《備?用金管理辦?法》，允許?綜合部借取?___萬元?作為備用金?，周報月清?。(3)?完成委貸_?__億元發(fā)?放。因自有?資金不足，?為按期支付?直升機(jī)預(yù)付?款___萬?歐元，財務(wù)?審計部積極?聯(lián)系包括銀?行、證券、?租賃在內(nèi)的?金融機(jī)構(gòu)辦?理貸款，如?:國開行、?進(jìn)出口行、?農(nóng)行、東吳?證券、青銀?金租等。但?因時間緊張?、資料不足?，最終向集?團(tuán)申請委貸?___億元?，并于__?月__日由?銀行發(fā)放到?位。(5?)試行月度?預(yù)算工作。?公司自__?年__月份?開始試行預(yù)?算制度，考?慮到公司建?立初期業(yè)務(wù)?可預(yù)測性較?差，前期實(shí)?行月度預(yù)算?，暫不納入?考核。4?、財務(wù)管理?規(guī)范方面?(1)推行?《未辦結(jié)業(yè)?務(wù)統(tǒng)計表》?。為防止出?現(xiàn)長期不報?銷、不及時?索取___?、不清借款?及備用金的?情況，特設(shè)?置《未辦結(jié)?業(yè)務(wù)統(tǒng)計表?》，公開通?報未辦結(jié)業(yè)?務(wù)情況。?(2)規(guī)范?報銷、付款?流程及填制?要求。通過?發(fā)布管理文?件及日常業(yè)?務(wù)矯正，規(guī)?范公司內(nèi)的?報銷、付款?業(yè)務(wù)，包括?憑證填寫、?票據(jù)索要、?OA流程辦?理等。5?、項目談判?工作(1?)分析匯報?空客提供的?財務(wù)模型。?配合談判進(jìn)?度，集中分?析空客提供?的若干財務(wù)?模型版本，?提出意見及?問題并匯報?。(2)?根據(jù)談判需?要編制項目?財務(wù)模型及?測算。根據(jù)?領(lǐng)導(dǎo)及項目?需求進(jìn)行財?務(wù)測算，包?括內(nèi)部收益?率、投資回?收期等;負(fù)?責(zé)編制代表?中方觀點(diǎn)的?項目財務(wù)模?型，并向空?客提供正式?版本。(?3)負(fù)責(zé)解?決各談判小?組財務(wù)方面?的問題。部?門根據(jù)公司?談判小組的?設(shè)置分派專?人參與談判?工作，包括?文本審定、?現(xiàn)場談判及?其他相關(guān)財?務(wù)方面的工?作。二、?現(xiàn)存問題及?改進(jìn)措施?1、財務(wù)制?度體系尚不?完善。隨著?公司業(yè)務(wù)逐?步開展，一?些新的財務(wù)?制度需及時?制定，如:?《項目資金?審批管理制?度》用于規(guī)?定后續(xù)工程?土建等項目?的資金審批?管理。現(xiàn)行?制度也需要?根據(jù)實(shí)際業(yè)?務(wù)的變化及?時更新。?2、OA中?財務(wù)部分流?程仍需改進(jìn)?。隨著OA?的廣泛使用?，一些財務(wù)?流程出現(xiàn)了?或大或小的?問題，比如?:差旅費(fèi)報?銷界面計算?不方便、科?目設(shè)置不便?捷、預(yù)算模?塊功能不全?等，這些問?題會影響審?批效率及效?果，需跟泛?微及時對接?優(yōu)化方案并?改進(jìn)。3?、部分報銷?業(yè)務(wù)仍存在?拖沓問題。?比如:國外?出差、大型?會議或談判?等事項的報?銷時點(diǎn)與業(yè)?務(wù)發(fā)生時點(diǎn)?相距較長，?甚至跨月，?會影響預(yù)算?及核算工作?。應(yīng)每周定?期通報未辦?結(jié)業(yè)務(wù)，并?考慮充分利?用OA時限?控制的方式?提高報銷效?率。4、?預(yù)算編制不?規(guī)范，執(zhí)行?結(jié)果偏差大?。預(yù)算試行?___個月?，存在諸多?問題，比如?預(yù)算編制說?明不規(guī)范，?預(yù)算數(shù)據(jù)較?實(shí)際業(yè)務(wù)偏?差較大等。?雖有業(yè)務(wù)難?以預(yù)測的客?觀原因，但?仍需在預(yù)算?培訓(xùn)、制度?規(guī)范和執(zhí)行?控制方面改?進(jìn)，盡可能?將預(yù)算與實(shí)?際業(yè)務(wù)靠攏?。三、_?_年重點(diǎn)工?作計劃1?、融資計劃?。__年的?土地購置、?開工建設(shè)將?會需要大量?的資金，財?務(wù)審計部會?根據(jù)實(shí)際的?用款需求對?接外部金融?機(jī)構(gòu)。(?1)預(yù)計以?自有資金購?買土地，并?以土地及在?建工程抵押?為條件申請?項目貸款;?(2)以?股東擔(dān)保申?請流動資金?貸款，用于?支付直升機(jī)?貨款。2?、繼續(xù)推行?月度預(yù)算。?自__年起?正式通過O?A預(yù)算模塊?實(shí)現(xiàn)預(yù)算控?制，同時針?對全體員工?進(jìn)行預(yù)算培?訓(xùn)，規(guī)范大?家編制預(yù)算?的格式和依?據(jù);每月定?期發(fā)布預(yù)算?執(zhí)行分析，?協(xié)助各部門?審核預(yù)算標(biāo)?準(zhǔn)，力爭預(yù)?算與實(shí)際靠?攏。3、?招標(biāo)引入“?四大”，全?面介入談判?，及后續(xù)項?目運(yùn)營管理?。為配合談?判進(jìn)展，擬?以正式招標(biāo)?的方式選擇?四大會計師?事務(wù)所中的?一家提供咨?詢服務(wù)。服?務(wù)內(nèi)容包括?:財務(wù)模型?數(shù)據(jù)分析及?測算、談判?介入及策略?輔導(dǎo)、項目?安排及節(jié)點(diǎn)?管理，項目?落地后稅收?政策籌劃、?銷售管理優(yōu)?化等。4?、加強(qiáng)內(nèi)控?、優(yōu)化流程?，提高工作?效率及會計?核算的規(guī)范?化。優(yōu)化O?A審批流程?，提高審批?權(quán)限等級，?降低審批風(fēng)?險;細(xì)化財?務(wù)核算，提?高會計核算?的規(guī)范化。?5、優(yōu)化?財務(wù)制度，?完善財務(wù)制?度體系。優(yōu)?化已有制度?以適應(yīng)公司?發(fā)展;根據(jù)?公司業(yè)務(wù)發(fā)?展，補(bǔ)充