2023年最新工程審計工作總結(jié)范例

第3頁共3頁2023年?最新工程審?計工作總結(jié)?范例前段?時間對一個?工程項目進(jìn)?行審計，在?審計中發(fā)現(xiàn)?的問題比較?多，主要有?工程完工時?間不及時、?設(shè)備采購不?按規(guī)定時間?到貨、設(shè)備?質(zhì)量與合同?約定不符、?預(yù)算的更改?沒經(jīng)過審批?、施工材料?與合同不符?、工程變更?依據(jù)不足、?工程簽證手?續(xù)及依據(jù)不?全等。其中?最嚴(yán)重的是?有大量的工?程簽證單，?一個幾個億?的項目，工?程簽證就達(dá)?___%(?___億還?多，有些單?項項目簽證?比原預(yù)算多?___%。?工地解釋原?因是施工地?地質(zhì)復(fù)雜，?所以增加大?量工程施工?。由于工廠?已進(jìn)行生產(chǎn)?階段，所以?高層只能根?據(jù)發(fā)現(xiàn)的問?題，作出暫?停付款的措?施。我們?在___時?發(fā)現(xiàn)，由于?沒有對項目?實行事中監(jiān)?督，即是對?施工現(xiàn)場監(jiān)?管不到位，?與致造成大?量的工程簽?證單無法核?實，在工程?簽證中主要?問題的是隱?蔽工程。所?謂工程簽證?，就是在建?設(shè)工程項目?實施過程中?，業(yè)主與承?包商就需要?調(diào)整或補充?的事項，在?協(xié)商一致的?情況下，經(jīng)?雙方簽字蓋?章而訂立的?一種補充證?明材料。許?多工程項目?通過虛假簽?證增加工程?造價取得利?益，使竣工?結(jié)算失去了?真實性。?總之，在進(jìn)?行工程項目?審計時應(yīng)重?注意發(fā)下問?題：1、?注意招投標(biāo)?是否合規(guī)。?建設(shè)項目招?投標(biāo)情況審?計是審計的?源頭，只要?從源頭開始?規(guī)范，才能?有利于公司?施工管理。?工程項目招?投標(biāo)審計的?內(nèi)容主要有?：①___?工程項目招?投標(biāo)程序是?否按公司規(guī)?定、是否合?規(guī)、合法，?其過程是否?按照“公開?、公平、公?正”的原則?進(jìn)行。②_?__有無應(yīng)?實行招投標(biāo)?的項目而未?招投標(biāo)，有?無為了逃避?招投標(biāo)或鉆?招投標(biāo)方式?的空子，采?取直接確定?或形式招標(biāo)?確定施工、?___單位?。③___?附屬工程、?零星工程是?否經(jīng)過招投?標(biāo)。④__?_中標(biāo)單位?是否具備相?應(yīng)的資質(zhì)，?有無施工企?業(yè)因自身資?質(zhì)較低或無?資質(zhì)，采取?___或使?用其他單位?資質(zhì)投標(biāo)的?情況。2?、注意工程?預(yù)算是否超?標(biāo)。檢查工?程結(jié)算總額?是否超過預(yù)?算總額，預(yù)?算變更及調(diào)?整是否經(jīng)有?權(quán)限有領(lǐng)導(dǎo)?審批;單項?工程預(yù)算編?制是否真實?、準(zhǔn)確，包?括工程量計?算是否符合?規(guī)定的計算?規(guī)則，是否?準(zhǔn)確;分項?工程預(yù)算定?額選套是否?合規(guī)，選用?是否恰當(dāng)。?3、注意?簽證手續(xù)是?否齊全。檢?查簽證單是?否有業(yè)主駐?工地代表、?承包商、監(jiān)?理工程師的?簽字蓋章。?簽證在簽字?過程中模仿?筆跡、變相?復(fù)印、其他?人代筆等多?種形式。檢?查簽證有無?雙方單位蓋?章，印章是?否偽造，復(fù)?印件與原件?是否一致等?是審核的重?要內(nèi)容。?4.注意工?程量的是否?相符。要審?核工程量時?，特別注意?是對于工程?量的簽證，?審核時必須?到現(xiàn)場逐項?丈量、計算?，逐筆核實?。特別是對?裝飾工程和?附屬工程的?隱蔽部分應(yīng)?作為審核的?重點。因為?這兩部分往?往沒有圖紙?或者圖紙不?很規(guī)范，而?現(xiàn)場勘察又?比較困難。?對破壞性的?審核也不能?大多。5?、注意設(shè)備?價格、質(zhì)材?的檢查。在?對設(shè)備或材?料進(jìn)行審計?時應(yīng)注意合?同價格的合?理性，材料?與質(zhì)量是否?與合同約定?相一致，并?將___合?同設(shè)備清單?及財務(wù)結(jié)算?___相結(jié)?合，對工程?所需的設(shè)備?，要看采購?合同清單，?如果屬于業(yè)?主直接采購?的設(shè)備，要?注意設(shè)備采?購的運雜費?、保管費的?支付情況，?應(yīng)___合?同內(nèi)容是否?包括___?費、調(diào)試費?及附件、配?件等。6?、注意定額?套用的標(biāo)準(zhǔn)?。檢查是否?與公司制定?的標(biāo)準(zhǔn)相適?應(yīng)的結(jié)算價?格，定額單?價確定了定?額子項工程?的單位價值?。套用定額?分為直接套?用與換算套?用。對直接?套用的審計?，通過對實?際套用定額?價格與定額?規(guī)定的價格?是否相符加?以對比進(jìn)行?___，著?重應(yīng)對主要?材料、主要?機械、人工?等價格進(jìn)行?審計，__?_套用定額?有無就高不?就低或多套?定額的問題?。對換算套?用除完成對?直接套用的?___工作?外，還要_?__對應(yīng)該?換算的材料?是否按規(guī)定?進(jìn)行換算及?換算方法是?否合理、正?確。7、?注意結(jié)算取?費的標(biāo)準(zhǔn)。?取費是要工?程預(yù)結(jié)算時?按照企業(yè)資?質(zhì)及取費類?別確定的計?費標(biāo)準(zhǔn)。進(jìn)?行審計時應(yīng)?首先熟悉施?工合同、協(xié)?議，了解施?工企業(yè)的資?質(zhì)等級、工?程類別、承?包方式、結(jié)?算方式、工?期狀況、優(yōu)?惠讓利等，?施工合同條?款是否合法?;了解建筑?物結(jié)構(gòu)、施?工方法、施?工條件，機?械選用的型?號、臺數(shù)等?;最后應(yīng)仔?細(xì)研究費用?定額及相關(guān)?取費文件。?明確各項費?用的計取條?件、適用范?圍、計算基?數(shù)，并結(jié)合?實際情況加?以___，?對適用不同?費用政策的?同一工程，?應(yīng)按工程量?劃分分別計?算相應(yīng)費用?，___有?無擴大取費?基數(shù)的問題?。如在審計?時常有發(fā)現(xiàn)?亂用費用標(biāo)?準(zhǔn)的情況。?附件一：?工程量計算?審核十大要?點1、計?算口徑是否?與規(guī)定項目?一致;2?、是否按工?程量計