公司股權(quán)質(zhì)押登記常見(jiàn)問(wèn)題

公司股權(quán)質(zhì)押登記常見(jiàn)問(wèn)題一、什么是股權(quán)出質(zhì)？答：債務(wù)人或者第三人為了擔(dān)保債務(wù)履行，以有權(quán)處分并可以轉(zhuǎn)讓的股權(quán)出質(zhì)給債權(quán)人，其中，債權(quán)關(guān)系中的債務(wù)人或者第三人為出質(zhì)人，債權(quán)關(guān)系中的債權(quán)人為質(zhì)權(quán)人。股權(quán)出質(zhì)，是指出質(zhì)人以其所擁有的公司股權(quán)作為標(biāo)的，通過(guò)訂立書面出質(zhì)合同，將股權(quán)出質(zhì)給質(zhì)權(quán)人，用以擔(dān)保債務(wù)履行和債權(quán)實(shí)現(xiàn)的行為。二、什么是股權(quán)出質(zhì)登記？答：股權(quán)出質(zhì)登記，是指出質(zhì)人、質(zhì)權(quán)人就雙方協(xié)商一致的股權(quán)出質(zhì)事宜，持相關(guān)證明材料，向工商行政管理機(jī)關(guān)申請(qǐng)登記，工商行政管理機(jī)關(guān)依法辦理登記并將相關(guān)登記事項(xiàng)記載于股權(quán)出質(zhì)登記簿的行為。股權(quán)出質(zhì)登記分為設(shè)立登記、變更登記、注銷登記和撤銷登記。三、股權(quán)出質(zhì)登記的性質(zhì)和效力是什么？答：工商行政管理機(jī)關(guān)辦理股權(quán)出質(zhì)登記，屬于政府職能中的公共服務(wù)范疇?！段餀?quán)法》規(guī)定，以股權(quán)出質(zhì)的，質(zhì)權(quán)自登記時(shí)設(shè)立。根據(jù)上述規(guī)定，股權(quán)出質(zhì)登記是質(zhì)權(quán)的生效要件。出質(zhì)人以股權(quán)出質(zhì)，與質(zhì)權(quán)人訂立書面質(zhì)權(quán)合同后，質(zhì)權(quán)并不當(dāng)然設(shè)立。以證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)登記的股權(quán)出質(zhì)的，質(zhì)權(quán)自證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立；以其他股權(quán)出質(zhì)的，質(zhì)權(quán)自工商行政管理部門辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立。簡(jiǎn)言之，股權(quán)出質(zhì)登記的直接效力是質(zhì)權(quán)設(shè)立。這與動(dòng)產(chǎn)質(zhì)權(quán)設(shè)立的生效要件是不同的，動(dòng)產(chǎn)質(zhì)權(quán)自出質(zhì)人交付質(zhì)押財(cái)產(chǎn)時(shí)設(shè)立。四、哪些股權(quán)可以在工商行政管理機(jī)關(guān)辦理股權(quán)出質(zhì)登記？答:股權(quán)是指股東基于股東資格而享有的、從公司獲取經(jīng)濟(jì)利益并參與公司經(jīng)營(yíng)管理的權(quán)利。作為股權(quán)出質(zhì)標(biāo)的的股權(quán)，僅為狹義的股權(quán)。從這個(gè)意義上講，所謂股權(quán)，是指公司章程的規(guī)定和程序參與公司事務(wù)并在公司中享受財(cái)產(chǎn)利益的、具有可轉(zhuǎn)讓性的權(quán)利。根據(jù)《物權(quán)法》第二百二十六條的規(guī)定，以證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)登記的股權(quán)以外的其他股權(quán)出質(zhì)的，質(zhì)權(quán)自工商行政管理部門辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立。依據(jù)《公司法》設(shè)立的公司的股權(quán)屬于出質(zhì)的范圍?！掇k法》規(guī)定辦理出質(zhì)登記的股權(quán)僅包括有限責(zé)任公司和股份有限公司股權(quán)。非公司制企業(yè)的投資人出資形成的權(quán)益不屬于股權(quán)出質(zhì)的范圍，主要原因是現(xiàn)行法律未將非公司制企業(yè)中投資人的權(quán)益規(guī)定為“股權(quán)”。例如，《合伙企業(yè)法》將合伙人在合伙企業(yè)中投資權(quán)益稱為“財(cái)產(chǎn)份額”。五、所有股份有限公司股權(quán)是否都可以在工商行政管理機(jī)關(guān)辦理出質(zhì)登記？答：股份有限公司分為上市公司和非上市公司。對(duì)于上市公司股份，根據(jù)《公司法》、《證券法》的規(guī)定，由證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)登記。根據(jù)《物權(quán)法》的規(guī)定，這部分股權(quán)出質(zhì)登記相應(yīng)由證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)辦理。對(duì)于非上市公司股份，一些公司股份已在中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司（證券登記機(jī)構(gòu)）登記，相應(yīng)地，以這些公司股份出質(zhì)的，也應(yīng)在證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記。除上述兩種情況外，其他股份有限公司股權(quán)可以在工商行政管理機(jī)關(guān)辦理股權(quán)出質(zhì)登記。六、在工商行政管理機(jī)關(guān)辦理股份有限公司股權(quán)出質(zhì)登記后，發(fā)生股份有限公司股權(quán)在證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)登記情形的，當(dāng)事人如何處理已經(jīng)辦理的出質(zhì)登記？答：在工商行政管理機(jī)關(guān)辦理股份有限公司股權(quán)出質(zhì)登記后，如因上市等原因發(fā)生股份有限公司股權(quán)在證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)登記情形的，當(dāng)事人應(yīng)到工商行政管理機(jī)關(guān)辦理股權(quán)出質(zhì)登記移轉(zhuǎn)至證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的手續(xù)。同理，如果在證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)辦理股份有限公司股權(quán)出質(zhì)登記后，發(fā)生股份有限公司股權(quán)不再在證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)登記情形的，也應(yīng)辦理相應(yīng)的移轉(zhuǎn)登記手續(xù)。七、申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)向哪個(gè)工商行政管理機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理股權(quán)出質(zhì)登記？答：根據(jù)《公司法》、《公司登記管理?xiàng)l例》的規(guī)定，工商行政管理機(jī)關(guān)是公司登記機(jī)關(guān)，公司依法應(yīng)當(dāng)在工商行政管理機(jī)關(guān)登記；有限責(zé)任公司股東及其出資額、股份有限公司發(fā)起人及其出資額屬于公司登記事項(xiàng)，依法應(yīng)當(dāng)在工商行政管理機(jī)關(guān)登記。根據(jù)《物權(quán)法》的規(guī)定，出質(zhì)人是以持有的公司股權(quán)作為出質(zhì)標(biāo)的的。由于出質(zhì)的股權(quán)與該股權(quán)作為公司股東出資形成的權(quán)利是一致的，因此，《辦法》規(guī)定出質(zhì)人、質(zhì)權(quán)人應(yīng)當(dāng)向負(fù)責(zé)出質(zhì)股權(quán)所在公司登記的工商行政管理機(jī)關(guān)申請(qǐng)股權(quán)出質(zhì)登記。八、辦理股權(quán)出質(zhì)登記后，出質(zhì)股權(quán)所在公司的登記機(jī)關(guān)發(fā)生變化的，當(dāng)事人和登記機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)如何處理？答：當(dāng)出現(xiàn)下列情形時(shí)，公司的登記機(jī)關(guān)可能發(fā)生變化：一是公司的跨區(qū)遷移；二是公司登記機(jī)關(guān)登記管轄權(quán)的調(diào)整；三是公司登記機(jī)關(guān)自身的撤并等。當(dāng)出現(xiàn)上述情況以后，公司的登記檔案應(yīng)當(dāng)移轉(zhuǎn)至有權(quán)登記機(jī)關(guān)存管，由該登記機(jī)關(guān)繼續(xù)行使對(duì)公司的登記管理。相應(yīng)地，根據(jù)《辦法》第三條的規(guī)定，以該公司股權(quán)出質(zhì)的登記管轄權(quán)也應(yīng)隨之調(diào)整到新的公司登記機(jī)關(guān)，已在原公司登記機(jī)關(guān)辦理股權(quán)出質(zhì)登記的，有關(guān)檔案要移轉(zhuǎn)至新的公司登記機(jī)關(guān)。出現(xiàn)上述第一種情形的，應(yīng)當(dāng)由公司申請(qǐng)辦理公司登記檔案的移轉(zhuǎn)手續(xù)。出現(xiàn)上述第二和第三種情形的，公司登記機(jī)關(guān)之間應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)，并通知公司及出質(zhì)當(dāng)事人。九、股權(quán)出質(zhì)登記事項(xiàng)有哪些？答:股權(quán)出質(zhì)登記事項(xiàng)有三項(xiàng)，即出質(zhì)人和質(zhì)權(quán)人的姓名或名稱；出質(zhì)股權(quán)所在公司的名稱；出質(zhì)股權(quán)的數(shù)額。出質(zhì)人和質(zhì)權(quán)人的姓名或名稱事項(xiàng)，出質(zhì)人和質(zhì)權(quán)人是自然人的，是指其法定身份證件上記載的姓名；出質(zhì)人和質(zhì)權(quán)人是法人或者其他組織的，是指其登記證書或者合法成立證明上記載的名稱，如企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照上記載的企業(yè)名稱、事業(yè)單位登記證書上記載的事業(yè)單位名稱等。出質(zhì)股權(quán)所在公司的名稱事項(xiàng)，是指公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照上記載的公司名稱。出質(zhì)股權(quán)的數(shù)額事項(xiàng)，是指質(zhì)權(quán)合同中記載的出質(zhì)股權(quán)財(cái)產(chǎn)的數(shù)量。十、如何確定出質(zhì)股權(quán)的數(shù)額？答：對(duì)于有限責(zé)任公司，股權(quán)的數(shù)額是指出質(zhì)人（公司股東）在公司登記機(jī)關(guān)登記的出資額，或者公司章程記載、公司簽發(fā)的出資證明書記載、股東名冊(cè)記載的出質(zhì)人（公司股東）的出資額，一般以人民幣“萬(wàn)元”計(jì)算。 對(duì)于股份有限公司，由于其資本劃分為等額股份，股權(quán)的數(shù)額是指公司章程記載、股東名冊(cè)記載的出質(zhì)人（公司股東）認(rèn)購(gòu)的公司股份數(shù)，或者出質(zhì)人（公司股東）持有的公司股票代表的股份數(shù)，一般以“萬(wàn)股”計(jì)算。 根據(jù)出質(zhì)人持有的公司股權(quán)情況，以及債權(quán)擔(dān)保的需要，出質(zhì)人、質(zhì)權(quán)人可以協(xié)商確定出質(zhì)股權(quán)的數(shù)額，并在質(zhì)權(quán)合同中予以明確。辦理股權(quán)出質(zhì)登記時(shí)，即以質(zhì)權(quán)合同中載明的事項(xiàng)以及有關(guān)股權(quán)證明為依據(jù)，確定出質(zhì)股權(quán)的數(shù)額。十一、出質(zhì)期限是否屬于股權(quán)出質(zhì)登記事項(xiàng)，為什么？答：根據(jù)《辦法》第四條的規(guī)定，出質(zhì)期限不屬于出質(zhì)登記事項(xiàng)，理由是：（1）出質(zhì)的目的和功能是擔(dān)保債務(wù)的履行，為債權(quán)提供保障，因此，其期限取決于債權(quán)債務(wù)的履行情況，而現(xiàn)實(shí)中的履行情況包括期限是時(shí)常發(fā)生變動(dòng)的，事先設(shè)定出質(zhì)的期限意義不大。（2）《物權(quán)法》在規(guī)定質(zhì)權(quán)合同的一般條款時(shí)沒(méi)有將出質(zhì)期限納入其中。（3）有關(guān)司法解釋不支持當(dāng)事人約定的出質(zhì)期限或者登記機(jī)關(guān)要求登記的出質(zhì)期限?！蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P(guān)于適用＜中華人民共和國(guó)擔(dān)保法＞若干問(wèn)題的解釋》（法釋[2000]44號(hào)）第十二條明確規(guī)定，“當(dāng)事人約定的或者登記部門要求登記的擔(dān)保期間，對(duì)擔(dān)保物權(quán)的存續(xù)不具有法律約束力。擔(dān)保物權(quán)所擔(dān)保的債權(quán)的訴訟時(shí)效結(jié)束后，擔(dān)保權(quán)人在訴訟時(shí)效結(jié)束后的二年內(nèi)行使擔(dān)保物權(quán)的，人民法院應(yīng)當(dāng)予以支持。”基于上述情況，為避免誤導(dǎo)當(dāng)事人，《辦法》沒(méi)有將出質(zhì)期限列為登記事項(xiàng)。十二、申請(qǐng)出質(zhì)登記的股權(quán)應(yīng)當(dāng)符合什么條件？答：根據(jù)《辦法》第五條規(guī)定，申請(qǐng)出質(zhì)登記的股權(quán)應(yīng)當(dāng)是依法可以轉(zhuǎn)讓和出質(zhì)的股權(quán)。對(duì)于已經(jīng)被人民法院凍結(jié)的股權(quán)，在解除凍結(jié)之前，不得申請(qǐng)辦理股權(quán)出質(zhì)登記。以外商投資的公司的股權(quán)出質(zhì)的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)原公司設(shè)立審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后方可辦理股權(quán)出質(zhì)登記。十三、現(xiàn)行法律和行政法規(guī)中有無(wú)禁止有關(guān)股權(quán)轉(zhuǎn)讓和出質(zhì)的規(guī)定？答：根據(jù)《物權(quán)法》第十七章第二百零九條、第二百二十六條、第二百二十九條等規(guī)定，《辦法》規(guī)定申請(qǐng)出質(zhì)登記的股權(quán)應(yīng)當(dāng)是依法可以轉(zhuǎn)讓和出質(zhì)的股權(quán)。現(xiàn)行法律法規(guī)中，為了保護(hù)公司、股東和債權(quán)人的合法權(quán)益，維護(hù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序，一些法律法規(guī)對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓和出質(zhì)作了限制或者禁止性規(guī)定，如《公司法》第一百四十二條規(guī)定，發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；第一百四十三條規(guī)定，公司不得接受本公司的股票作質(zhì)押權(quán)的標(biāo)的，等等。十四、已經(jīng)被人民法院凍結(jié)的股權(quán)，能否申請(qǐng)辦理質(zhì)登記？答：已經(jīng)被經(jīng)民法院凍結(jié)的股權(quán)，在解除凍結(jié)之前，不得申請(qǐng)辦理股權(quán)出質(zhì)登記。對(duì)此，《辦法》第五條做了明確規(guī)定。主要依據(jù)包括：（1）《物權(quán)法》第一百八十四條關(guān)于依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn)不得抵押的規(guī)定。（2）《民事訴訟法》第一百零二條關(guān)于禁止轉(zhuǎn)移、變賣、毀損已被凍結(jié)財(cái)產(chǎn)的規(guī)定。十五、申請(qǐng)股權(quán)出質(zhì)登記，應(yīng)當(dāng)由誰(shuí)提出申請(qǐng)？答：股權(quán)出質(zhì)登記分為設(shè)立登記、變更登記、注銷登記和撤銷登記。根據(jù)登記對(duì)當(dāng)事人利害關(guān)系影響的不同，《辦法》對(duì)登記申請(qǐng)人做出了不同規(guī)定。首先，《辦法》規(guī)定，申請(qǐng)股權(quán)出質(zhì)設(shè)立登記、變更登記和注銷登記應(yīng)當(dāng)由出質(zhì)人和質(zhì)權(quán)人共同提出。理由是，在設(shè)立登記、變更登記和注銷登記上出質(zhì)雙方的利益是一致的，為了維護(hù)雙方的利益，《辦法》規(guī)定應(yīng)當(dāng)由出質(zhì)人和質(zhì)權(quán)人共同提出申請(qǐng)。其次，《辦法》規(guī)定，申請(qǐng)股權(quán)出質(zhì)撤銷登記，可以由出質(zhì)人或者質(zhì)權(quán)人單方提出。主要考慮是，撤銷登記通常只符合一方的利益，不符合另一方的利益，讓雙方相互配合共同申請(qǐng)不現(xiàn)實(shí)?！掇k法》的上述規(guī)定，體現(xiàn)了實(shí)事求是、不同情況不同對(duì)待的立法思想。十六、申請(qǐng)股權(quán)出質(zhì)登記，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)哪些責(zé)任，為什么？答：根據(jù)《辦法》的規(guī)定，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)對(duì)申請(qǐng)材料的真實(shí)性、質(zhì)權(quán)合同的合法性有效性、出質(zhì)股權(quán)權(quán)能的完整性承擔(dān)法律責(zé)任。主要理由是，在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，根據(jù)私法自治原則，每個(gè)民事主體都是自身利益的最佳判斷者和實(shí)踐者，都有處分自己權(quán)利并對(duì)之負(fù)責(zé)的自由。股權(quán)出質(zhì)是平等的民事主體之間基于自由意思表示、形成民法上權(quán)利義務(wù)關(guān)系的民事行為。因此，登記機(jī)關(guān)不得對(duì)股權(quán)出質(zhì)當(dāng)事人的權(quán)利行使加以干涉和限制，相應(yīng)地，出質(zhì)當(dāng)事人就應(yīng)當(dāng)對(duì)其行為后果承擔(dān)法律責(zé)任。十七、以股權(quán)出質(zhì)時(shí)當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)特別注意什么？答：對(duì)出質(zhì)人來(lái)說(shuō)，應(yīng)當(dāng)遵守誠(chéng)實(shí)信用的基本準(zhǔn)則。將有關(guān)情況全面、真實(shí)地告知質(zhì)權(quán)人。質(zhì)權(quán)人則應(yīng)當(dāng)對(duì)有關(guān)情況做認(rèn)真的審查，特別是下列情況，對(duì)質(zhì)權(quán)的影響較大，應(yīng)逐一進(jìn)行審查：（1）股權(quán)所對(duì)應(yīng)的出資是否已實(shí)繳到位。如果未實(shí)繳到位，即使通過(guò)行使質(zhì)權(quán)，取得股權(quán)，由于還要承擔(dān)繳付出資的義務(wù)，質(zhì)權(quán)也無(wú)實(shí)際意義。（2）出質(zhì)股權(quán)所在公司為有限責(zé)任公司的，公司是否已經(jīng)將該股東的姓名或者名稱及其出資額向公司登記機(jī)關(guān)登記。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，未經(jīng)登記，不得對(duì)抗第三人。（3）出質(zhì)股權(quán)是否依法可以轉(zhuǎn)讓的股權(quán)，是否未被人民法院依法凍結(jié)。如屬于法律行政法規(guī)禁止轉(zhuǎn)讓的股權(quán)，或者已經(jīng)被人民法院凍結(jié)的股權(quán)。即使設(shè)立質(zhì)權(quán)，也不會(huì)得到法律認(rèn)可和保護(hù)。（4）出質(zhì)股權(quán)所在公司為有限責(zé)任公司的，該公司章程對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓是否有禁止性規(guī)定。如果有，將對(duì)質(zhì)權(quán)的行使構(gòu)成障礙，產(chǎn)生糾紛。（5）出質(zhì)人為公司，且為他人提供擔(dān)保的，是否履行了《公司法》及該公司章程規(guī)定的決議程序?！豆痉ā芬?guī)定，公司為他人提供擔(dān)保，依照公司章程的規(guī)定，由董事會(huì)或者股東會(huì)、股東大會(huì)決議；公司章程對(duì)擔(dān)保的總額及單項(xiàng)擔(dān)保的數(shù)額有限額規(guī)定的，不得超過(guò)規(guī)定的限額。公司為公司股東或者實(shí)際控制人提供擔(dān)保的，必須經(jīng)股東會(huì)或者股東大會(huì)決議。如果事前未履行上述規(guī)定程序，可能在事后產(chǎn)生糾紛，影響質(zhì)權(quán)的效力。 （6）是否質(zhì)權(quán)人為股份公司，出質(zhì)人為該公司股東，如果是，則出質(zhì)股權(quán)不可以是該公司股份。依據(jù)是《公司法》規(guī)定，股份公司不得接受本公司的股票作為質(zhì)押權(quán)的標(biāo)的。（7）出質(zhì)股權(quán)為持有的股份有限公司股份的，該股份公司股權(quán)是否已在證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)登記。如果已在證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)登記，則應(yīng)當(dāng)向證券結(jié)算機(jī)構(gòu)申請(qǐng)辦理出質(zhì)登記。十八、申請(qǐng)股權(quán)出質(zhì)設(shè)立登記應(yīng)當(dāng)提交哪些材料？答：根據(jù)《辦法》第七條的規(guī)定，申請(qǐng)股權(quán)出質(zhì)設(shè)立登記，應(yīng)當(dāng)提交下列材料：（1）申請(qǐng)人簽字或者蓋章的《股權(quán)出質(zhì)設(shè)立登記申請(qǐng)書》；（2）記載有出質(zhì)人姓名（名稱）及其出資額的有限責(zé)任公司股東名冊(cè)復(fù)印件或者出質(zhì)人持有的股份公司股票復(fù)印件（均需加蓋公司印章）；（3）質(zhì)權(quán)合同；（4）出質(zhì)人、質(zhì)權(quán)人的主體資格證明或者自然人身份證明復(fù)印件（出質(zhì)人、質(zhì)權(quán)人屬于自然人的由本人簽名，屬于法人的加蓋法人印章，下同）；（5）國(guó)家工商行政管理總局要求提交的其他材料。指定代表或者共同委托代理人辦理的，還應(yīng)當(dāng)提交申請(qǐng)人指定代表或者共同委托代理人的證明。上述第（1）至第（4）項(xiàng)材料，概括地講，就是申請(qǐng)書、質(zhì)權(quán)證明、質(zhì)權(quán)合同和主體證明，屬于股權(quán)出質(zhì)法律關(guān)系的核心證明材料，也是申請(qǐng)出質(zhì)登記的必備材料。第（5）項(xiàng)是國(guó)家工商總局設(shè)立的彈性條款，目的是為了將來(lái)在不修改《辦法》的情況下，適應(yīng)股權(quán)出質(zhì)登記需要，對(duì)特定材料的提交提出要求。此處，如果出質(zhì)人和質(zhì)權(quán)人是自然人，且委托代理人申請(qǐng)辦理出質(zhì)登記的，以及出質(zhì)人和質(zhì)權(quán)人是單位的，還應(yīng)當(dāng)提交申請(qǐng)人指定代表或者共同委托代理人的證明。指定代表或者委托代理人可以是分別指定或委托，也可以共同指定或委托?？梢灾付ɑ蛭幸蝗?，也可以指定或委托多人。十九、如何理解《股權(quán)出質(zhì)設(shè)立登記申請(qǐng)書》中設(shè)定的內(nèi)容？答：《股權(quán)出質(zhì)設(shè)立登記申請(qǐng)書》中設(shè)定的內(nèi)容包括四方面：一是登記事項(xiàng)及有關(guān)事項(xiàng)的從屬信息；二是申報(bào)事項(xiàng)；三是申請(qǐng)人聲明；四是出質(zhì)雙方的簽字（蓋章）。設(shè)定申報(bào)事項(xiàng)是為了從總體上分析和把握股權(quán)出質(zhì)的情況，為宏觀經(jīng)濟(jì)決策服務(wù)。設(shè)定申請(qǐng)人聲明是為了提示出質(zhì)雙方特別是質(zhì)權(quán)人要特別注意有關(guān)法律法規(guī)的要求和股權(quán)的實(shí)際情況，只有股權(quán)無(wú)問(wèn)題，質(zhì)權(quán)才有意義。二十、申請(qǐng)辦理股權(quán)出質(zhì)登記時(shí)可否不提交質(zhì)權(quán)合同？答：《辦法》規(guī)定，申請(qǐng)辦理股權(quán)出質(zhì)登記時(shí)應(yīng)當(dāng)提交質(zhì)權(quán)合同。其理由是，股權(quán)出質(zhì)是出質(zhì)人和質(zhì)權(quán)人共同的行為，而質(zhì)權(quán)合同就是反映雙方共同意思的載體，要求登記時(shí)提交質(zhì)權(quán)合同，可以起到證據(jù)提存的作用，當(dāng)?shù)怯浭马?xiàng)出現(xiàn)差錯(cuò)或者出質(zhì)雙方對(duì)彼此持有的合同文本發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)，可以作為核對(duì)的依據(jù)作用，更好地保障質(zhì)權(quán)登記作用的發(fā)揮，維護(hù)當(dāng)事人的權(quán)益。二十一、登記機(jī)關(guān)對(duì)質(zhì)權(quán)合同的形式是否有要求？答：根據(jù)《物權(quán)法》第二百二十六條關(guān)于“以基金份額、股權(quán)出質(zhì)的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)訂立書面合同”的規(guī)定，質(zhì)權(quán)合同應(yīng)當(dāng)采取書面形式。至于是單獨(dú)的質(zhì)權(quán)合同，還是包括質(zhì)權(quán)設(shè)立條款在內(nèi)的債權(quán)合同，《物權(quán)法》和《辦法》均未做特別要求，當(dāng)事人可以自由選擇。二十二、哪些情況下應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)辦理股權(quán)出質(zhì)變更登記？答：出質(zhì)股權(quán)數(shù)額變更，以及出質(zhì)人、質(zhì)權(quán)人姓名（名稱）或者出質(zhì)股權(quán)所在公司名稱更改的，應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)辦理變更登記。關(guān)于申請(qǐng)的時(shí)間，《辦法》未做規(guī)定，出于自身利益考慮，當(dāng)事人應(yīng)及時(shí)申請(qǐng)為好。二十三、辦理股權(quán)出質(zhì)設(shè)立登記后，出質(zhì)人或者質(zhì)權(quán)人發(fā)生變化的，應(yīng)當(dāng)如何處理？答：考慮到出質(zhì)人或者質(zhì)權(quán)人發(fā)生變化的情況較少，《辦法》未對(duì)此做出具體規(guī)定。實(shí)踐中若出現(xiàn)出質(zhì)人或者質(zhì)權(quán)人變化，可以從以下兩種方式中選取一種方式處理：一是先申請(qǐng)辦理股權(quán)注銷登記，然后再申請(qǐng)辦理新的股權(quán)出質(zhì)設(shè)立登記，按照《辦法》關(guān)于注銷登記和設(shè)立登記提交材料的要求提交材料即可；二是申請(qǐng)變更登記，將已經(jīng)登記的出質(zhì)人或者質(zhì)權(quán)人變更為現(xiàn)在的出質(zhì)人或者質(zhì)權(quán)人，可以參照《辦法》第九條的規(guī)定提交材料。質(zhì)權(quán)人變化的，提交質(zhì)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同和新質(zhì)權(quán)人的主體資格證明或者自然人身份復(fù)印件；出質(zhì)人變化的，提交質(zhì)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同、質(zhì)權(quán)人同意轉(zhuǎn)讓的證明材料和新出質(zhì)人的主體資格證明或者自然人身份證明復(fù)印件。二十四、申請(qǐng)辦理股權(quán)出質(zhì)變更登記時(shí)應(yīng)提交哪些材料？答：申請(qǐng)股權(quán)出質(zhì)變更登記應(yīng)提交的材料包括：（1）申請(qǐng)人簽字或者蓋章的《股權(quán)出質(zhì)變更登記申請(qǐng)書》；（2）有關(guān)登記事項(xiàng)變更的證明文件，屬于出質(zhì)股權(quán)數(shù)額變更的，提交質(zhì)權(quán)合同修正案或者補(bǔ)充合同，屬于出質(zhì)人、質(zhì)權(quán)人姓名（名稱）或者出質(zhì)股權(quán)所在公司名稱更改的，提交姓名或者名稱更改的證明文件和更改后的主體資格證明或者自然人身份證明復(fù)印件；（3）國(guó)家工商行政管理總局要求提交的其他材料；（4）若指定代表或者共同委托代理人辦理的，還應(yīng)當(dāng)提交申請(qǐng)人指定代表或者共同委托代理人的證明。二十五、股權(quán)出質(zhì)登記事項(xiàng)變更時(shí)，申請(qǐng)人須向登記機(jī)關(guān)提交哪些證明文件？答：根據(jù)《辦法》第七條的規(guī)定，出質(zhì)股權(quán)數(shù)額變更，以及出質(zhì)人、質(zhì)權(quán)人姓名（名稱）或者股權(quán)所在公司名稱更改的，應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)辦理變更登記。申請(qǐng)變更登記時(shí)，屬于出質(zhì)股權(quán)數(shù)額變更的，應(yīng)當(dāng)提交質(zhì)權(quán)合同修正案或者補(bǔ)充合同；屬于出質(zhì)人、質(zhì)權(quán)人姓名（名稱）或者出質(zhì)股權(quán)所在公司名稱更改的，提交姓名或者名稱更改的證明文件和更改后的主體資格證明或者自然人身份證明復(fù)印件。二十六、當(dāng)因股權(quán)數(shù)額發(fā)生變化申請(qǐng)股權(quán)出質(zhì)變更登記時(shí)，申請(qǐng)人為何需要提交質(zhì)權(quán)合同修正案或者補(bǔ)充合同？答：根據(jù)《物權(quán)法》的規(guī)定，設(shè)立質(zhì)權(quán)，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)采取書面形式訂閱質(zhì)權(quán)合同。質(zhì)權(quán)合同是出質(zhì)人和質(zhì)權(quán)人雙方合意的意思表示?！豆ど绦姓芾頇C(jī)關(guān)股權(quán)出質(zhì)登記辦法》第七條規(guī)定，申請(qǐng)股權(quán)出質(zhì)設(shè)立登記，應(yīng)當(dāng)向登記機(jī)關(guān)提交質(zhì)權(quán)合同。當(dāng)股權(quán)數(shù)額發(fā)生變化時(shí)，質(zhì)權(quán)雙方當(dāng)事人會(huì)對(duì)原合同進(jìn)行修訂或者簽訂補(bǔ)充合同。因此，在辦理股權(quán)出質(zhì)變更登記時(shí)，相應(yīng)的就應(yīng)當(dāng)提交質(zhì)權(quán)合同的修正案或者補(bǔ)充合同。二十七、股權(quán)出質(zhì)注銷登記包括哪些情況？答：根據(jù)《工商行政管理機(jī)關(guān)股權(quán)出質(zhì)登記辦法》第十條的規(guī)定，出現(xiàn)下列四種情形時(shí)應(yīng)當(dāng)辦理股權(quán)出質(zhì)的注銷登記：（1）主債權(quán)消滅；（2）質(zhì)權(quán)已經(jīng)實(shí)現(xiàn)；（3）質(zhì)權(quán)人主動(dòng)放棄質(zhì)權(quán)；（4）法律規(guī)定的其他情形導(dǎo)致質(zhì)權(quán)消滅的。二十八、當(dāng)主債權(quán)消滅時(shí)，為何要到登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理股權(quán)出質(zhì)的注銷登記？答：債權(quán)是指依照法律規(guī)定債權(quán)人向債務(wù)人主張的權(quán)利。主債權(quán)和從債權(quán)的關(guān)系是：主債權(quán)不成立的，從債權(quán)也不成立；主債權(quán)消滅的，從債權(quán)也隨之消滅。包括質(zhì)權(quán)在內(nèi)的擔(dān)保債權(quán)屬于從債權(quán)，主債權(quán)消滅的，質(zhì)權(quán)作為從債權(quán)也隨之消滅，質(zhì)權(quán)無(wú)法實(shí)現(xiàn)，因此應(yīng)辦理質(zhì)權(quán)出質(zhì)的注銷登記。二十九、當(dāng)質(zhì)權(quán)實(shí)現(xiàn)后，是否需要到登記機(jī)關(guān)辦理股權(quán)出質(zhì)的注銷登記？答：質(zhì)權(quán)的實(shí)現(xiàn)是指?jìng)鶛?quán)人在債務(wù)履行期屆滿后，通過(guò)拍賣、變賣質(zhì)物等方法，就所得價(jià)款優(yōu)先清償自己的擔(dān)保債權(quán)，實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)人的優(yōu)先受償權(quán)。質(zhì)權(quán)的實(shí)現(xiàn)，表明債權(quán)人的債務(wù)已經(jīng)實(shí)現(xiàn)，無(wú)需繼續(xù)擔(dān)保，由于質(zhì)權(quán)已失去存在的前提，因此應(yīng)辦理注銷登記。三十、當(dāng)質(zhì)權(quán)人主動(dòng)放棄質(zhì)權(quán)后，為何要到登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理股權(quán)出質(zhì)的注銷登記？答：質(zhì)權(quán)人對(duì)質(zhì)權(quán)的放棄，表明質(zhì)權(quán)人主動(dòng)放棄了質(zhì)權(quán)合同中規(guī)定應(yīng)享有的權(quán)利，也不再履行合同規(guī)定的義務(wù)，質(zhì)權(quán)合同對(duì)質(zhì)權(quán)人來(lái)說(shuō)，不再具有約束力，因此辦理質(zhì)