分公司財(cái)務(wù)制度3篇

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【第1篇】分公司財(cái)務(wù)管理制度范文

總則

第一條目的:為了適應(yīng)公司進(jìn)展需要,強(qiáng)化總公司及分公司財(cái)務(wù)會計(jì)管理工作,健全內(nèi)部管理機(jī)制,保證公司財(cái)產(chǎn)的平安,完整,規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)行為,提高經(jīng)濟(jì)效益。依據(jù)《會計(jì)法》和《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》以及公司業(yè)務(wù)的實(shí)際狀況,制定本制度。

其次條適用范圍:本制度適用于分公司或辦事處。

第三條分公司是總公司派出的,代表總公司實(shí)施產(chǎn)品推廣和銷售行為的內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)享有相對獨(dú)立的市場推廣自主權(quán)。

第四條總公司為整個公司資金結(jié)算和會計(jì)核算的中心,擔(dān)當(dāng)辦理企業(yè)(含分支機(jī)構(gòu))設(shè)立、章程修訂、合同管理、銷售業(yè)務(wù)管理、擁有企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動中的全部債權(quán)并擔(dān)當(dāng)經(jīng)濟(jì)活動過程中的相應(yīng)民事責(zé)任。

第五條分公司負(fù)責(zé)人(經(jīng)理)是本單位財(cái)務(wù)管理的主要責(zé)任人,直接對總公司負(fù)完全責(zé)任,嚴(yán)格執(zhí)行總公司的經(jīng)營方針和管理制度。

第六條分公司財(cái)務(wù)人員由總公司直接任命或委派,是分公司執(zhí)行總公司財(cái)務(wù)管理制度的直接管理責(zé)任人,對分公司的各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)負(fù)直接管理責(zé)任,對分公司一切違規(guī)違紀(jì)行為享有肯定拒絕權(quán),并有責(zé)任向總公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

管理目標(biāo)

第七條強(qiáng)化監(jiān)控力度,簡化核算程序,貫徹執(zhí)行“收支兩條線”和對公司資金運(yùn)營實(shí)行全過程掌握的管理原則。通告全員職責(zé)透亮?????度,實(shí)行層層責(zé)任到人。注意會計(jì)隊(duì)伍建設(shè),營造公正、廉潔、向上的工作氛圍。

一般原則

第八條會計(jì)核算遵守國家有關(guān)法律、法規(guī),執(zhí)行本制度和總公司的銷售管理政策。

第九條財(cái)務(wù)管理模式是以實(shí)行“資金收支兩條線”,實(shí)行對資產(chǎn)全過程運(yùn)行掌握管理為原則、以總公司全面核算為主、分公司幫助核算、數(shù)量統(tǒng)計(jì)為必要補(bǔ)充的集中核算制。

第十條會計(jì)記賬采納保持與總公司平行記賬的借貸復(fù)式記賬和單式序時分類記賬相結(jié)合的記賬方法,記賬本位幣為人民幣。

第十一條會計(jì)事項(xiàng)的處理遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制的一般原則。

會計(jì)基礎(chǔ)工作管理

第十二條會計(jì)記錄必需以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的有限憑證為依據(jù),照實(shí)的反應(yīng)公司財(cái)務(wù)狀況。做到內(nèi)容真實(shí)、數(shù)據(jù)精確?????、項(xiàng)目完整、手續(xù)齊全、資料牢靠。

第十三條會計(jì)記錄必需清楚、便于理解、檢查和使用。

第十四條原始憑證的規(guī)范:

1、原始憑證內(nèi)容必需具備:憑證名稱、填制日期、填制單位名稱或填制人姓名、經(jīng)辦人員簽字或蓋章、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額。

2、從外單位取得的原始憑證。必需蓋上有填制單位的公章,從個人取得的原始憑證,不許有填制人員的簽名。

3、自制原始憑證必需有經(jīng)辦人員的簽字或蓋章:對外開出憑證,必需加蓋公司公章。

4、一式數(shù)聯(lián)的的入庫單,出庫單及收據(jù)等重要憑證必需套寫,并連續(xù)按序號填寫。不能跳頁,若要作廢時,應(yīng)當(dāng)注明“作廢”字樣,聯(lián)通存根等全部聯(lián)次一起保存,不得撕毀,短少。

5、提高發(fā)貨單的客戶回簽制度。發(fā)貨后,必需索取收貨經(jīng)辦人員的簽字單。

6、凡需填寫大寫、小寫金額的原始憑證,大、小寫金的必需相符。購買實(shí)物的原始憑證,必需有驗(yàn)收人員簽字證明,把好質(zhì)量關(guān),支付款項(xiàng)的原始憑證,必需有收款單位或收款人的收款證明。

7、原始憑證不得涂改、挖補(bǔ)。發(fā)覺原始憑證有錯誤的,應(yīng)當(dāng)由開具單位重開或者更正。

銀行賬戶的管理

第十五條銀行賬戶的設(shè)立:

1.分公司設(shè)立賬戶,只能使用總公司指定的賬戶,用于分公司貨款的收取及解繳總公司,賬戶一經(jīng)確定,不得隨便更改。

2.收入賬戶只能收入款項(xiàng),除向總部解繳賬款外,不得支取任何款項(xiàng)。

3.費(fèi)用賬戶只能用于支取分公司日常所需費(fèi)用開支,包括零星選購。

倉庫管理制度

分公司全部銷售產(chǎn)品的主要部分由總公司集中選購,其他產(chǎn)品配件等的零星選購可由分公司自行選購,全部選購的實(shí)物都必需辦理入庫手續(xù)。

第十六條倉庫單據(jù)管理:

一、材料倉使用單據(jù)主要有:《入庫單》、《出庫單》、《報(bào)廢單》、《退貨單》、《退倉單》,全部材料的進(jìn)出都要用相關(guān)單據(jù)來反映流淌狀況。

1.《入庫單》:辦理入庫時,首先要取得送貨單位的有效單據(jù)作為入庫憑證(如發(fā)票,收據(jù),送貨單,選購合同),同時入庫單上要寫明送貨單位,送貨日期,及實(shí)物名稱,單價,數(shù)量,總金額等相關(guān)信息,如生產(chǎn)使用的實(shí)物,應(yīng)當(dāng)同時注明完整的項(xiàng)目名稱。凡是在外選購的物品,一律都要在倉庫辦理入庫手續(xù)后方可使用,包含辦公用品的選購,不同類型的物品應(yīng)分單入庫(如生產(chǎn),辦公)

2.《出庫單》:全部實(shí)物辦理入庫后,在領(lǐng)用時必需開具此單,領(lǐng)用時,倉管應(yīng)在出庫單上寫明項(xiàng)目名稱或用途,領(lǐng)用人,領(lǐng)用日期等相關(guān)信息,領(lǐng)用人領(lǐng)取物品時首先應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人簽字同意,倉庫才準(zhǔn)許辦理出庫單。

3.《退貨單》:所購物品消失質(zhì)量問題或是選購數(shù)量超方案時,將物品退還給送貨單位時開具退貨單,同時送貨單位在退貨單上簽字,確認(rèn)退貨。

4.《退倉單》:領(lǐng)用人在倉庫領(lǐng)出物品后,因質(zhì)量問題或者與實(shí)際需求不符合時,可以將物品退到倉庫,倉管開具退倉單,經(jīng)辦人簽字確認(rèn)退倉。

5.《報(bào)廢單》:一般適用于領(lǐng)用人領(lǐng)用的低值易耗品類,需要換新的時候(如生產(chǎn)用工具,辦公用具),使用報(bào)廢單時,經(jīng)辦人員應(yīng)事先找品質(zhì)人員鑒定該物品是否不能在使用,鑒定是否屬于報(bào)廢范圍,對于的確不能再使用的物品才準(zhǔn)許做報(bào)廢處理。

二、成品倉使用單據(jù)主要有:《成品入庫單》、《成品出庫單》、《成品調(diào)撥單》、《成品退貨單》

1.《成品入庫單》:全部產(chǎn)品在生產(chǎn)完成后應(yīng)準(zhǔn)時辦理成品入庫,入庫單上應(yīng)當(dāng)寫明完整的項(xiàng)目名稱,實(shí)物名稱,數(shù)量等相關(guān)信息。倉管,經(jīng)辦人在入庫單上簽字,確認(rèn)入庫。

2.《成品出庫單》:全部產(chǎn)品在出庫前先辦理出庫單,出庫單上應(yīng)寫明項(xiàng)目名稱,貨物名稱,數(shù)量等相關(guān)信息,出庫單上應(yīng)有倉管,經(jīng)辦人員的簽字,有必要時可以同時寫上送貨車輛的車牌號,以備查。

3.《成品調(diào)撥單》:主要適用于成品的內(nèi)部轉(zhuǎn)移,由當(dāng)前管理的倉庫轉(zhuǎn)到其他管理場所,全部成品需要內(nèi)部轉(zhuǎn)移時必需開具此單,不能在沒有單據(jù)的狀況下隨便轉(zhuǎn)移產(chǎn)成品,調(diào)撥單上應(yīng)寫明調(diào)撥的地點(diǎn),時間及事由,同時必需有倉管及調(diào)撥相關(guān)人員的簽字。

4.《成品退貨單》:當(dāng)成品發(fā)到現(xiàn)場,消失質(zhì)量問題或者人為損壞,客戶要求退貨,且無法修復(fù)的狀況下使用此單,并確定責(zé)任歸屬,退貨時應(yīng)有總經(jīng)理審批后方可接受退貨,作為退貨處理。

第十七條倉庫賬務(wù)設(shè)置及其他要求:

1.倉庫記賬員必需按公司要求,采納《材料入庫明細(xì)表》、《材料出庫明細(xì)表》、《材料進(jìn)銷存匯總表》、《成品入庫明細(xì)表》、《成品出庫明細(xì)表》、《成品進(jìn)銷存匯總表》及其他相關(guān)附表等完善材料及成品的賬務(wù)核算,分公司會計(jì)應(yīng)依據(jù)倉庫的各明細(xì)賬,進(jìn)銷存匯總表,對各貨物的總額進(jìn)行核算。

2.全部賬表應(yīng)按月份逐筆登記,明細(xì)要求應(yīng)和各單據(jù)的信息全都,包括單據(jù)發(fā)生日期,發(fā)生內(nèi)容,備注說明,單據(jù)編號等信息。全部信息應(yīng)和單據(jù)核對清晰,保證原始數(shù)據(jù)的精確?????性,避開錯登,漏登或多登。

3.分公司倉庫每月末應(yīng)對倉庫進(jìn)行盤點(diǎn),《盤點(diǎn)表》由倉管員填寫并簽字,交財(cái)務(wù)部會計(jì)復(fù)核,分公司負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。分公司會計(jì)必需客觀、認(rèn)真核對盤點(diǎn)實(shí)際庫存與賬面結(jié)存,如有不相符的,應(yīng)準(zhǔn)時查明緣由,書寫盤點(diǎn)報(bào)告和《差異明細(xì)表》,經(jīng)倉管、會計(jì)及分公司負(fù)責(zé)人簽字后,報(bào)總公司審查、批準(zhǔn)后進(jìn)行賬務(wù)處理。

4.盤點(diǎn)表是分析盤點(diǎn)差異緣由、明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任和調(diào)整賬務(wù)記錄的原始憑證,制作一式三份,即倉管員、分公司會計(jì)各一份,另一份寄回總公司備案,以備查。

固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理

第十八條資產(chǎn)的定義:

分公司的各項(xiàng)有形資產(chǎn)依據(jù)其價值大小、所用年限以及資產(chǎn)取得方式分為固定資產(chǎn)和低值易耗品。

固定資產(chǎn)是指價格在兩千元以上且使用時間超過一年或價格在兩千元以下,但使用時間超過一年的交通工具、辦公用品、通訊設(shè)施等資產(chǎn),包括利用分公司費(fèi)用等購置的。

低值易耗品指單位價值在兩千元以下或單位價值超過兩千元但使用時間不到一年的各種資產(chǎn)。

第十九條資產(chǎn)分類:

不論固定資產(chǎn)還是低值易耗品,均按以下用途進(jìn)行分類:

1.交通工具,指汽車,摩托車等代步工具。

2.通訊設(shè)施,指傳真機(jī),電話機(jī)等通訊工具及設(shè)施。

3.辦公設(shè)施,指電腦、空調(diào)、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、照相機(jī)、攝像機(jī)、辦公家具等。

4.工具備件,指修理用工具、備件等。

5.生活設(shè)施,指用于員工日常生活的各種生活設(shè)施,如冰箱、微波爐等。

6.其他資產(chǎn):不屬于以上幾類的其他類型的各種資產(chǎn)。

其次十條固定資產(chǎn)折舊的計(jì)提:

1.折舊方法:

分公司的各類固定資產(chǎn)均按’“平均年限法”計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。

2.折舊年限:

參照國家有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司的實(shí)際狀況,規(guī)定公司資產(chǎn)的折舊年限為5年。

3.資產(chǎn)的變更:

資產(chǎn)變更指固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移,變賣,報(bào)廢等。全部分公司資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移、變賣、報(bào)廢等必需報(bào)總公司批準(zhǔn)后才能處置。

費(fèi)用的管理

其次十一條費(fèi)用的定義:

費(fèi)用是公司進(jìn)行市場推廣和經(jīng)營過程中發(fā)生的總耗費(fèi),是總公司獲得最大收益的的總投入,是為加快實(shí)現(xiàn)銷售的根本保證。費(fèi)用管理維系著公司的生存和進(jìn)展,分公司負(fù)責(zé)人對費(fèi)用支出的真實(shí)性、合理性負(fù)完全責(zé)任,會計(jì)人員對不真實(shí)、不合理的費(fèi)用直支出直接履行肯定拒絕權(quán)。

其次十二條費(fèi)用預(yù)算管理:

為了確保分公司資金分布的合理性,提高公司資金使用效率,防止不合理資金的占用,提高公司各部門的監(jiān)管力量,可以編制《部門費(fèi)用預(yù)算表》,事先預(yù)算出各部門費(fèi)用,以此作為分公司費(fèi)用參考依據(jù)。

1.各部門負(fù)責(zé)人每月25日向財(cái)務(wù)部供應(yīng)下月的部門費(fèi)用預(yù)算表。可以是電子檔,財(cái)務(wù)部以此作為費(fèi)用參考依據(jù),并于每月30號召開當(dāng)月各部門費(fèi)用分析會,爭論當(dāng)月費(fèi)用的使用狀況,以便準(zhǔn)時發(fā)覺問題,更好的完善費(fèi)用制度。

2.每月30日,中山分公司向深圳總公司提交下月費(fèi)用預(yù)算表。中山分公司向總公司提交費(fèi)用預(yù)算后,總公司將以此作為分公司下月費(fèi)用參考,支配資金方案。同時,深圳總公司對中山分公司費(fèi)用使用狀況,每月做一次溝通爭論,提高費(fèi)用管理。費(fèi)用預(yù)算表編制的內(nèi)容(詳見費(fèi)用預(yù)算表-樣表)

其次十三條分公司費(fèi)用借支實(shí)行備用金管理制度。備用金權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)

其次十四條備用金借支程序:

1.借支人填寫借支單,按規(guī)定權(quán)限審批后,交費(fèi)用會計(jì)審核簽字,出納拿審核后的借支單支付款項(xiàng),借支人需在借支單上簽字。

2.備用金進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷制,為了準(zhǔn)時反映費(fèi)用發(fā)生狀況,借支人員每月報(bào)銷2次(每月15日和28日),每月每位借支人員在財(cái)務(wù)部借款余額不能超過3000元(可依據(jù)實(shí)際狀況做相應(yīng)調(diào)整),超過部分可從當(dāng)月工資中扣除或準(zhǔn)時供應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)后方可再借支款項(xiàng)。

3.支付備用金后的借支單,由出納收好交由會計(jì)做賬務(wù)處理,報(bào)銷時由出納開具相應(yīng)報(bào)銷金額收據(jù),借支人員不能自留借支單,借支單不予退回,借支人以收據(jù)作為個人報(bào)銷憑據(jù)以備查。

其次十五條費(fèi)用報(bào)銷類型:

費(fèi)用報(bào)銷按單據(jù)類型分為:日常費(fèi)用報(bào)銷、差旅費(fèi)報(bào)銷、實(shí)物報(bào)銷。報(bào)銷人員未分開報(bào)銷時,財(cái)務(wù)有權(quán)退回,不予辦理。

1.用報(bào)銷,使用《費(fèi)用報(bào)銷單》,主要適用于日常經(jīng)營管理期間產(chǎn)生的業(yè)務(wù)款待費(fèi),交通費(fèi),通訊費(fèi)等其他相關(guān)費(fèi)用

2.差旅費(fèi)報(bào)銷,使用《差旅費(fèi)報(bào)銷單》,主要適用于出差人員在出差期間發(fā)生的一切相關(guān)費(fèi)用

3.實(shí)物報(bào)銷,使用《費(fèi)用報(bào)銷單》,主要適用于購買生產(chǎn),辦公用的材料、配件或設(shè)備等。報(bào)銷時供應(yīng)倉庫入庫單及相關(guān)購貨單據(jù)(主要為發(fā)票,收據(jù))

4.報(bào)銷單據(jù)都由報(bào)銷人自行粘貼并填寫完整,區(qū)分費(fèi)用性質(zhì)分類粘貼(如交通費(fèi),住宿費(fèi),通訊費(fèi),辦公費(fèi),款待費(fèi)),不能混合粘貼,便于歸類計(jì)算和整理。

其次十六條費(fèi)用單據(jù)粘貼標(biāo)準(zhǔn):

1.票據(jù)的粘貼范圍應(yīng)以粘貼單的大小為界,不能超出粘貼單范圍進(jìn)行粘貼,粘貼時應(yīng)沿粘貼單的右界從右至左橫向粘貼,掩蓋粘貼的相鄰票據(jù)間留肯定間隔距離,以保持單據(jù)表面平整,便于單據(jù)的裝訂存檔。

2.每筆費(fèi)用的產(chǎn)生要寫明發(fā)生的緣由、詳細(xì)時間、地點(diǎn),產(chǎn)生費(fèi)用涉及到除報(bào)銷人以外的人員時,需要同時注明相關(guān)人員的名字,費(fèi)用產(chǎn)生能歸屬到項(xiàng)目的必需寫上完整的項(xiàng)目名稱,對于費(fèi)用產(chǎn)生緣由說明籠統(tǒng),費(fèi)用發(fā)生時間與發(fā)票不符的,不予報(bào)銷

3.費(fèi)用報(bào)銷單的填寫一律不準(zhǔn)涂改,尤其是費(fèi)用金額,否則無效。

其次十七條審批權(quán)限:

1.申請備用金時,金額3000元以下的,由部門負(fù)責(zé)人及副總經(jīng)理審批即可,申請金額在3000元以上的必需由總經(jīng)理審批。

2.費(fèi)用報(bào)銷時,報(bào)銷單據(jù)由部門負(fù)責(zé)人簽字審核,確認(rèn)無誤后交費(fèi)用會計(jì)簽字審核,再給總經(jīng)理審批,待手續(xù)都辦理完整后,出納開出相應(yīng)報(bào)銷金額的收據(jù)給報(bào)銷人簽字,確認(rèn)報(bào)銷。

其次十八條費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),見《費(fèi)用報(bào)銷制度》。

對賬工作管理

其次十九條財(cái)務(wù)對賬是檢查分公司會計(jì)核算正確信息正確與否的唯一有效方法,是避開公司資產(chǎn)免于侵占、流失的有力監(jiān)控手段。分公司應(yīng)建立財(cái)務(wù)人員與業(yè)務(wù)人員聯(lián)合對賬的工作制度。

第三十條出納(會計(jì))對現(xiàn)金、銀行等貨幣資金做到日清月結(jié),月末對現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn),核對賬賬,賬實(shí)是否相符,月末就銀行存款與各開戶銀行出具的對賬單進(jìn)行核對,并對未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行調(diào)整。

第三十一條會計(jì)匯同業(yè)務(wù)人員不定期對客戶的匯款進(jìn)行核對,加強(qiáng)客戶直接匯款總公司的跟蹤。

第三十二條會計(jì)和業(yè)務(wù)員每月與客戶核對一次銷貨往來賬,維護(hù)公司資產(chǎn)的平安和完整,把公司的壞賬損失降低到最低限度。

第三十三條每月月末,會計(jì)將分公司各明細(xì)賬與總公司相關(guān)賬目資料進(jìn)行核對,使總公司與分公司做到賬賬相符,賬實(shí)相符,賬表相符。

會計(jì)檔案管理

第三十四條會計(jì)檔案時指會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿和會計(jì)報(bào)表等會計(jì)核算專業(yè)材料,它是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。會計(jì)檔案由會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表和其他資料組成,其他資料包括客戶資料、產(chǎn)品銷售價格表、經(jīng)濟(jì)合同、現(xiàn)金盤點(diǎn)表、存貨固定資產(chǎn)等結(jié)存類財(cái)產(chǎn)的實(shí)地盤點(diǎn)表等。

第三十五條分公司每年形成的會計(jì)檔案,應(yīng)歸檔裝訂成冊。在會計(jì)月度終了后,由分公司保管滿六個月,期滿之后編造清單移交總公司財(cái)務(wù)部。

附則

第三十六條本管理制度是分公司財(cái)務(wù)人員處理日常會計(jì)業(yè)務(wù)的行為準(zhǔn)則,本制度解釋權(quán)為總公司財(cái)務(wù)部。

【第2篇】分公司財(cái)務(wù)管理制度范本最新

第一部分總則

其次部分財(cái)務(wù)管理制度

第三部分財(cái)務(wù)組織管理

第四部分財(cái)務(wù)人員管理

第五部分資金方案管理

第六部分財(cái)務(wù)報(bào)表管理

第七部分資金管理

第八部分財(cái)產(chǎn)物資的管理

第九部分發(fā)票管理

第十部分費(fèi)用報(bào)銷管理

第十一部分附則

第一部分總則

第一條為加強(qiáng)與規(guī)范分公司財(cái)務(wù)管理與會計(jì)核算，規(guī)范企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行為，保證資金平安與完整，防范各種經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)《會計(jì)法》《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》以及《公司財(cái)務(wù)管理制度》的規(guī)定，結(jié)合實(shí)際狀況，特制定本方法。

其次條本方法中的分公司指公司轄屬的分公司。

其次部分財(cái)務(wù)管理制度

第三條財(cái)務(wù)管理制度統(tǒng)一

1、分公司的財(cái)務(wù)管理制度，由總公司財(cái)務(wù)部依據(jù)公司財(cái)務(wù)管理實(shí)際狀況，統(tǒng)一制定并頒發(fā)。

2、各分公司必需執(zhí)行總公司頒發(fā)，與各分公司有關(guān)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。

第四條財(cái)務(wù)人員管理統(tǒng)一

1、分公司財(cái)務(wù)人員由總公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)聘請、任命、培訓(xùn)及解聘，分公司不能擅自聘請、解聘財(cái)務(wù)人員，但分公司可以推舉財(cái)務(wù)人員，經(jīng)總公司財(cái)務(wù)部復(fù)試后打算是否錄用。

2、財(cái)務(wù)人員的績效考核由總公司財(cái)務(wù)部和分公司共同進(jìn)行，其中總部財(cái)務(wù)部考核財(cái)務(wù)工作績效，占30%考核權(quán)重；分公司考核占70%考核權(quán)重。

第五條會計(jì)核算方法統(tǒng)一

1、分公司的會計(jì)核算遵循國家制定的會計(jì)準(zhǔn)則，會計(jì)核算方法合法、操作規(guī)范、結(jié)果真實(shí)。

2、分公司的會計(jì)核算制度統(tǒng)一由總公司財(cái)務(wù)部制定，統(tǒng)一接受監(jiān)督審計(jì)。

第六條財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表統(tǒng)一

在財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表的種類、格式、項(xiàng)目、要求上統(tǒng)一，為總公司報(bào)表合并奠定基礎(chǔ)。

第三部分財(cái)務(wù)組織管理

第七條分公司設(shè)財(cái)務(wù)部，作為分公司財(cái)務(wù)管理的職能部門。

第八條分公司總經(jīng)理和總公司財(cái)務(wù)部對分公司財(cái)務(wù)部的管理，必需依據(jù)相關(guān)的管理制度行使管理權(quán)利。

第九條各分公司財(cái)務(wù)部隸屬總公司財(cái)務(wù)部。

第十條分公司財(cái)務(wù)部實(shí)行雙重管理，行政事務(wù)上接受分公司總經(jīng)理管理，業(yè)務(wù)上接受總公司財(cái)務(wù)部管理，并接受總公司財(cái)務(wù)部的檢查。

第十一條分公司財(cái)務(wù)部的基本編制為2人，設(shè)財(cái)務(wù)主管兼會計(jì)1名，出納1名。

第十二條分公司財(cái)務(wù)部及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人向分公司總經(jīng)理及總公司財(cái)務(wù)部同時負(fù)責(zé)并匯報(bào)工作。

第十三條分公司總經(jīng)理與總公司財(cái)務(wù)部對財(cái)務(wù)部的管理消失分歧時，財(cái)務(wù)部首先應(yīng)肯定聽從總公司財(cái)務(wù)部的管理。

第四部分財(cái)務(wù)人員管理

第十四條財(cái)務(wù)人員職業(yè)道德。

1、財(cái)務(wù)人員應(yīng)在任何時候都維護(hù)公司的利益,忠心耿耿,辦理睬計(jì)事項(xiàng)必需嚴(yán)守紀(jì)律,保守機(jī)密。做到不該知道的事不問，不該說的話不說。不能私自向外界供應(yīng)或者泄露公司的會計(jì)信息。

2、各級財(cái)務(wù)人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不精確?????、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。對弄虛作假的經(jīng)濟(jì)活動，一經(jīng)發(fā)覺問題，應(yīng)準(zhǔn)時向上級領(lǐng)導(dǎo)書面報(bào)告，并懇求查明緣由，做出處理。

3、對財(cái)務(wù)人員監(jiān)守自盜，徇私舞弊，弄虛作假，散布有損于公司的不負(fù)責(zé)任的言論，一經(jīng)發(fā)覺馬上辭退，并追究其責(zé)任。

4、財(cái)務(wù)人員調(diào)動工作或者離職，必需與接管人員辦清交接手續(xù)。財(cái)務(wù)人員辦理交接手續(xù)，由上級財(cái)務(wù)監(jiān)交。

第五部分資金方案管理

第十五條資金方案編制方法

1、各分公司資金方案由分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人依據(jù)工程進(jìn)度狀況、日常發(fā)生的經(jīng)營費(fèi)用、材料付款狀況、施工隊(duì)付款狀況、車間工費(fèi)工資、以及其它事項(xiàng)等，編制月度資金收支方案，并經(jīng)總經(jīng)理復(fù)核和簽字確認(rèn)；

2、各分公司部門負(fù)責(zé)人，需要向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人供應(yīng)精確?????或接近于精確?????的收支項(xiàng)目方案及其相應(yīng)的金額和備注事項(xiàng)等，以便于財(cái)務(wù)部門編制月度資金方案；

3、總公司財(cái)務(wù)部收到各分公司資金方案表按規(guī)定進(jìn)行審批后，回傳到各分公司執(zhí)行。

第十六條月度資金方案要求

1、各分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必需于每月3號前完成《月度資金方案》電子檔發(fā)送至總公司____________項(xiàng)目辦公室，并將經(jīng)分公司總經(jīng)理簽字確認(rèn)的《月度資金方案》及《分周資金方案》發(fā)送至總公司財(cái)務(wù)部。

2、分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，分公司總經(jīng)理及其他參加方案工作的數(shù)據(jù)資料供應(yīng)人，如因錯報(bào)，漏報(bào)，誤報(bào)，拖延等造成財(cái)務(wù)方案上報(bào)工作未能如期按質(zhì)完成的，當(dāng)月的資金不予支付。

第六部分財(cái)務(wù)報(bào)表管理

第十七條各分公司每月需向總公司財(cái)務(wù)部報(bào)送以下報(bào)表

1、分公司月度財(cái)務(wù)報(bào)表

2、應(yīng)收賬款項(xiàng)目一覽表

3、項(xiàng)目收支平衡表

4、施工隊(duì)進(jìn)度、付款一覽表

4、發(fā)票臺賬、外經(jīng)證臺賬

5、內(nèi)控指標(biāo)完成狀況表

6、分公司財(cái)務(wù)人員考核表

第十八條為了便于總公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表，各分公司財(cái)務(wù)報(bào)表的格式必需根據(jù)總公司財(cái)務(wù)部制定的格式編制。

第十九條財(cái)務(wù)報(bào)表上報(bào)的要求

1、每月最終一天（遇節(jié)假日順延）下班前將月度財(cái)務(wù)報(bào)表電子檔發(fā)送至總公司財(cái)務(wù)部，半年度、年度財(cái)務(wù)報(bào)表為半年度、年度次月3日前上報(bào)。

2、項(xiàng)目收支平衡表、應(yīng)收賬款項(xiàng)目一覽表、施工隊(duì)進(jìn)度付款一覽表及內(nèi)控指標(biāo)完成狀況表每月5日前發(fā)送至總公司財(cái)務(wù)部。

3、分公司財(cái)務(wù)人員考核表每月_____日前發(fā)送至總公司財(cái)務(wù)部。

4、每月_____日-_____日總公司與分公司財(cái)務(wù)核對各類往來賬目，保證雙方往來賬相互全都。

5、各分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，分公司總經(jīng)理及其他參加財(cái)務(wù)報(bào)表工作的數(shù)據(jù)資料供應(yīng)人，如因錯報(bào)，漏報(bào)，誤報(bào)，拖延等造成財(cái)務(wù)報(bào)表上報(bào)工作未能如期按質(zhì)完成的，依據(jù)責(zé)任分別對責(zé)任當(dāng)事人責(zé)令通報(bào)，并依據(jù)考核方案進(jìn)行相應(yīng)考核。

第七部分資金管理

其次十條分公司的每日的現(xiàn)金余額不得超過1萬元，超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)繳存銀行。

其次十一條現(xiàn)金支付范圍：發(fā)給職工工資、各種津貼及獎金；出差人員差旅費(fèi)；結(jié)算起點(diǎn)以下的零星開支等。超出結(jié)算起點(diǎn)的現(xiàn)金支出，應(yīng)報(bào)總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。

其次十二條一切現(xiàn)金收支都必需有合法原始憑證，嚴(yán)禁以白條抵庫或不符合財(cái)務(wù)制度的憑證做費(fèi)用報(bào)銷憑證，私設(shè)“小金庫”、帳外帳。

其次十三條現(xiàn)金的支出必需由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽字方可付款。

其次十四條出納必需做到日清月結(jié)，隨時清點(diǎn)庫存現(xiàn)金，不得挪用現(xiàn)金，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人必需定期或不定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行抽查，并在《資金盤點(diǎn)表》簽名確認(rèn)，以保證帳實(shí)相符。

其次十五條銀行賬戶印鑒的使用實(shí)行分管制；即：財(cái)務(wù)章由會計(jì)保管，私章由出納保管，不準(zhǔn)１人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差時由其托付他人代管。

其次十六條分公司會計(jì)應(yīng)依據(jù)銀行對賬單，準(zhǔn)時編制銀行余額調(diào)整表，以保證銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)整相符，如不符，應(yīng)準(zhǔn)時查明緣由。

第八部分財(cái)產(chǎn)物資的管理

其次十七條分公司的財(cái)產(chǎn)物資包括生產(chǎn)設(shè)備、生產(chǎn)工具、辦公設(shè)施、生活設(shè)施、通訊設(shè)施、辦公用品以及其他資產(chǎn)。

其次十八條分公司總經(jīng)理對分公司的有形資產(chǎn)的平安、完整負(fù)完全責(zé)任。

其次十九條分公司的財(cái)產(chǎn)物資實(shí)行“實(shí)物與帳薄分開管理”原則。指定專人負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)物資的管理并登記實(shí)物數(shù)量，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)物資帳薄的記錄，二者交叉掌握。

第三十條分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對財(cái)產(chǎn)物資負(fù)有管理責(zé)任，應(yīng)親自參加財(cái)務(wù)物資的驗(yàn)收、監(jiān)督、與抽查。

第三十一條必需定期組織對現(xiàn)有財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)，有保管實(shí)物資產(chǎn)的部門每月進(jìn)行自查，財(cái)務(wù)部定期或不定期進(jìn)行抽查。

第三十二條財(cái)務(wù)抽查時，財(cái)務(wù)部作為負(fù)責(zé)部門，應(yīng)在盤點(diǎn)方案、盤點(diǎn)會議、盤點(diǎn)方法上嚴(yán)格、重視，確保盤點(diǎn)質(zhì)量。

第三十三條處臵報(bào)廢固定資產(chǎn)前，必需填寫《固定資產(chǎn)報(bào)廢申請》，說明固定資產(chǎn)購臵的時間，使用的年限，報(bào)廢的緣由，經(jīng)固定資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)人、分公司總經(jīng)理審批后，才能辦理報(bào)廢手續(xù)。

第九部分發(fā)票管理

第三十四條分公司財(cái)務(wù)人員憑發(fā)票領(lǐng)購簿，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)購發(fā)票。

第三十五條各分公司由會計(jì)主管或者指定的專人進(jìn)行發(fā)票的開具，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)真實(shí)有效，并加蓋單位財(cái)務(wù)印章或發(fā)票專用章，任何人不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開發(fā)票，不得虛開、亂開發(fā)票，對作廢的發(fā)票需加蓋“作廢”字樣，并保存完整。

第三十六條已開具的發(fā)票由會計(jì)主管負(fù)責(zé)統(tǒng)一保管，不得損毀發(fā)票，發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿應(yīng)當(dāng)保存5年。

第三十七條各分公司要定期對發(fā)票進(jìn)行檢驗(yàn)，以防止偷盜、防火、潮濕及不常常使用發(fā)票時防蟲、防鼠咬、防丟失等措施，加強(qiáng)平安保衛(wèi)。

第三十八條各分公司要建立發(fā)票使用登記制度。

第三十九條對于總部代開的發(fā)票，應(yīng)按工程項(xiàng)目具體登記備查賬。

第十部分費(fèi)用報(bào)銷管理

第四十條費(fèi)用的掌握實(shí)行方案管理，由需要支付費(fèi)用的部門或個人先行填寫“借款單”列明：費(fèi)用的性質(zhì)、用途、金額，報(bào)部門經(jīng)理審批同意后，報(bào)分公司總經(jīng)理審批后方可執(zhí)行。對個人借款的原則，欠款不清，后款不借，借款人應(yīng)準(zhǔn)時到財(cái)務(wù)部門辦理核銷手續(xù)。

第四十一條費(fèi)用發(fā)生的過程中，原則上需由兩人或兩人以上人員參加執(zhí)行，并相互監(jiān)督和共同擔(dān)當(dāng)責(zé)任。

第四十二條費(fèi)用發(fā)生中，當(dāng)事人應(yīng)取得費(fèi)用的相關(guān)單據(jù)，如因未取得合法的票據(jù)而遭到財(cái)務(wù)人員剔出的部分支出，原則上由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)，公司原則上不予擔(dān)當(dāng)。

第四十三條費(fèi)用發(fā)生完畢后，當(dāng)事人應(yīng)準(zhǔn)時將收集到的相關(guān)票據(jù)，根據(jù)公司統(tǒng)一的費(fèi)用報(bào)銷憑據(jù)分類粘貼，并在附件欄注明票據(jù)張數(shù)。對于粘貼不規(guī)范，單據(jù)不清楚的，財(cái)務(wù)有權(quán)要求對方改正，不改正的有權(quán)予以拒絕報(bào)銷。

第四十四條當(dāng)事人將粘貼整齊，填寫完整的費(fèi)用報(bào)銷單交由部門經(jīng)理進(jìn)行審批，部門經(jīng)理重點(diǎn)對費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審查并簽字。

第四十五條當(dāng)事人將部門經(jīng)理審批簽字的報(bào)銷單交財(cái)務(wù)審核，財(cái)務(wù)人員應(yīng)重點(diǎn)對費(fèi)用報(bào)銷單后附原始發(fā)票和單據(jù)進(jìn)行合法性審查，對費(fèi)用金額的計(jì)算予以符合并簽字，最終由分公司總經(jīng)理審查和審批。

第四十六條當(dāng)事人憑簽字齊全的報(bào)銷單，交出納領(lǐng)取資金，出納應(yīng)對報(bào)銷單進(jìn)行審核，重點(diǎn)查看報(bào)銷單有無涂改、費(fèi)用的計(jì)算是否正確，后附的發(fā)票是否合法，審批手續(xù)是否齊全，審核無誤后方可付款。

第十一部分附則

第四十七條本管理方法自公司批準(zhǔn)之日起實(shí)施。

【第3篇】集團(tuán)分公司財(cái)務(wù)管理制度

建設(shè)集團(tuán)分公司財(cái)務(wù)管理制度

為規(guī)范項(xiàng)目管理分公司的財(cái)務(wù)會計(jì)管理工作,特制定本制度。

1、第七分公司的財(cái)務(wù)管理,遵循集團(tuán)公司《項(xiàng)目管理方法》中的項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理?xiàng)l款。

2、各項(xiàng)目的資金使用、費(fèi)用報(bào)銷,由經(jīng)理審批,未經(jīng)經(jīng)理審批的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),財(cái)務(wù)部門不予辦理資金的劃撥與費(fèi)用的報(bào)銷。

3、嚴(yán)禁項(xiàng)目開立銀行帳戶,(外地項(xiàng)目特需)需經(jīng)分公司領(lǐng)導(dǎo)同意,報(bào)公司批準(zhǔn),方準(zhǔn)開出。

4、各項(xiàng)目向建設(shè)單位收取的工程款,必需先匯入分公司的銀行帳戶,項(xiàng)目不得直接向建設(shè)單位收款,一經(jīng)查實(shí),嚴(yán)厲?處理。

5、嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目資金的專款專用,原則上不容許超支,如有特別狀況,需經(jīng)分公司經(jīng)理批準(zhǔn),以貸款的形式向分公司借支,月利率按集團(tuán)公司內(nèi)部銀行、借貸款利率計(jì)算。

6、各項(xiàng)目必需建立'項(xiàng)目核算員'制度,確定特地的項(xiàng)目核算員,或指定專人兼職,項(xiàng)目核算員的主要工作:建帳,核算項(xiàng)目收支,整理保管原始憑證等等,杭州以外地區(qū)的,還負(fù)責(zé)項(xiàng)目當(dāng)?shù)囟惙N的解交,清交。

7、各項(xiàng)目必需建立帳冊,進(jìn)行項(xiàng)目的收支核算,準(zhǔn)時與分公司財(cái)務(wù)科進(jìn)行項(xiàng)目收入,成本費(fèi)用的核對,以利雙方的相互確認(rèn)。

8、各項(xiàng)目的帳冊、憑證,等項(xiàng)目完成后,必需全部交分公司存檔,以便日后的財(cái)務(wù)、稅務(wù)檢查。

9、各個項(xiàng)目必需準(zhǔn)時辦理領(lǐng)用支票的銷帳工作,最高預(yù)領(lǐng)支票為五張,最長銷帳日期為十天,違反規(guī)定的予以停領(lǐng)支票處理。

10、各項(xiàng)目必需妥當(dāng)保管好建筑業(yè)發(fā)票與收據(jù),準(zhǔn)時收回工程價款,以利財(cái)務(wù)發(fā)票銷帳,對過長時間不能收回工程款的發(fā)票,應(yīng)交回財(cái)務(wù),予以銷帳,對遺失的發(fā)票,按稅務(wù)規(guī)定的程序進(jìn)行處理和懲罰。

11、各項(xiàng)目在支付人工、材料等款項(xiàng)時,必需取得合法、有效、符合現(xiàn)行稅務(wù)規(guī)定的發(fā)票等原始單據(jù),不能以白條、收據(jù)代替發(fā)票,不能使用假發(fā)票。

12、項(xiàng)目承包人墊資的項(xiàng)目、項(xiàng)目承包人應(yīng)將墊資現(xiàn)金交入分公司,由分公司按人工、材料逐筆付出,項(xiàng)目完成清算時憑當(dāng)時的銀行現(xiàn)金交納單,退回現(xiàn)金。

13、各項(xiàng)目應(yīng)嚴(yán)格掌握現(xiàn)金的使用,現(xiàn)金的提取要符合人民銀行的現(xiàn)金管理規(guī)定,用于支付職工工資、個人勞務(wù)酬勞,各種獎金、勞保福利、差旅費(fèi)、另星支出及人民銀行規(guī)定的其它支出,不能另作應(yīng)用。

14、各項(xiàng)目應(yīng)嚴(yán)格遵守國家稅務(wù)的各項(xiàng)規(guī)定,遵守當(dāng)時、當(dāng)?shù)囟悇?wù)局、所的規(guī)定、要求,根據(jù)當(dāng)時、當(dāng)?shù)氐亩惵蕼?zhǔn)時交納稅款,同時根據(jù)稅法規(guī)定的要求行事,各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必需取得稅法所規(guī)定的各種有效原始憑證。

15、各項(xiàng)目必需按章納稅,各類稅負(fù),在撥付工程款時予以扣除,杭州地區(qū)的稅款,由分公司統(tǒng)一交納,外地的稅款由各項(xiàng)目負(fù)責(zé)交納后與分公司結(jié)帳。

16、外地的各項(xiàng)目,在取得施工業(yè)務(wù)的同時,要準(zhǔn)時辦理進(jìn)入施工所在地的一切稅務(wù)手續(xù),(如開具外經(jīng)證等),收取各類款項(xiàng)的收據(jù)、發(fā)票,按稅法的規(guī)定由所在地的稅務(wù)機(jī)關(guān)開具。

17、今后,若發(fā)生稅務(wù)的違規(guī)事例,一切責(zé)任均由違規(guī)的項(xiàng)目自負(fù),包括經(jīng)濟(jì)損失,責(zé)任的追究等。

18、附集團(tuán)《項(xiàng)目管理方法》項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理?xiàng)l款。

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【第1篇】分公司財(cái)務(wù)管理制度范文

總則

第一條目的:為了適應(yīng)公司進(jìn)展需要,強(qiáng)化總公司及分公司財(cái)務(wù)會計(jì)管理工作,健全內(nèi)部管理機(jī)制,保證公司財(cái)產(chǎn)的平安,完整,規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)行為,提高經(jīng)濟(jì)效益。依據(jù)《會計(jì)法》和《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》以及公司業(yè)務(wù)的實(shí)際狀況,制定本制度。

其次條適用范圍:本制度適用于分公司或辦事處。

第三條分公司是總公司派出的,代表總公司實(shí)施產(chǎn)品推廣和銷售行為的內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)享有相對獨(dú)立的市場推廣自主權(quán)。

第四條總公司為整個公司資金結(jié)算和會計(jì)核算的中心,擔(dān)當(dāng)辦理企業(yè)(含分支機(jī)構(gòu))設(shè)立、章程修訂、合同管理、銷售業(yè)務(wù)管理、擁有企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動中的全部債權(quán)并擔(dān)當(dāng)經(jīng)濟(jì)活動過程中的相應(yīng)民事責(zé)任。

第五條分公司負(fù)責(zé)人(經(jīng)理)是本單位財(cái)務(wù)管理的主要責(zé)任人,直接對總公司負(fù)完全責(zé)任,嚴(yán)格執(zhí)行總公司的經(jīng)營方針和管理制度。

第六條分公司財(cái)務(wù)人員由總公司直接任命或委派,是分公司執(zhí)行總公司財(cái)務(wù)管理制度的直接管理責(zé)任人,對分公司的各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)負(fù)直接管理責(zé)任,對分公司一切違規(guī)違紀(jì)行為享有肯定拒絕權(quán),并有責(zé)任向總公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

管理目標(biāo)

第七條強(qiáng)化監(jiān)控力度,簡化核算程序,貫徹執(zhí)行“收支兩條線”和對公司資金運(yùn)營實(shí)行全過程掌握的管理原則。通告全員職責(zé)透亮?????度,實(shí)行層層責(zé)任到人。注意會計(jì)隊(duì)伍建設(shè),營造公正、廉潔、向上的工作氛圍。

一般原則

第八條會計(jì)核算遵守國家有關(guān)法律、法規(guī),執(zhí)行本制度和總公司的銷售管理政策。

第九條財(cái)務(wù)管理模式是以實(shí)行“資金收支兩條線”,實(shí)行對資產(chǎn)全過程運(yùn)行掌握管理為原則、以總公司全面核算為主、分公司幫助核算、數(shù)量統(tǒng)計(jì)為必要補(bǔ)充的集中核算制。

第十條會計(jì)記賬采納保持與總公司平行記賬的借貸復(fù)式記賬和單式序時分類記賬相結(jié)合的記賬方法,記賬本位幣為人民幣。

第十一條會計(jì)事項(xiàng)的處理遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制的一般原則。

會計(jì)基礎(chǔ)工作管理

第十二條會計(jì)記錄必需以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的有限憑證為依據(jù),照實(shí)的反應(yīng)公司財(cái)務(wù)狀況。做到內(nèi)容真實(shí)、數(shù)據(jù)精確?????、項(xiàng)目完整、手續(xù)齊全、資料牢靠。

第十三條會計(jì)記錄必需清楚、便于理解、檢查和使用。

第十四條原始憑證的規(guī)范:

1、原始憑證內(nèi)容必需具備:憑證名稱、填制日期、填制單位名稱或填制人姓名、經(jīng)辦人員簽字或蓋章、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額。

2、從外單位取得的原始憑證。必需蓋上有填制單位的公章,從個人取得的原始憑證,不許有填制人員的簽名。

3、自制原始憑證必需有經(jīng)辦人員的簽字或蓋章:對外開出憑證,必需加蓋公司公章。

4、一式數(shù)聯(lián)的的入庫單,出庫單及收據(jù)等重要憑證必需套寫,并連續(xù)按序號填寫。不能跳頁,若要作廢時,應(yīng)當(dāng)注明“作廢”字樣,聯(lián)通存根等全部聯(lián)次一起保存,不得撕毀,短少。

5、提高發(fā)貨單的客戶回簽制度。發(fā)貨后,必需索取收貨經(jīng)辦人員的簽字單。

6、凡需填寫大寫、小寫金額的原始憑證,大、小寫金的必需相符。購買實(shí)物的原始憑證,必需有驗(yàn)收人員簽字證明,把好質(zhì)量關(guān),支付款項(xiàng)的原始憑證,必需有收款單位或收款人的收款證明。

7、原始憑證不得涂改、挖補(bǔ)。發(fā)覺原始憑證有錯誤的,應(yīng)當(dāng)由開具單位重開或者更正。

銀行賬戶的管理

第十五條銀行賬戶的設(shè)立:

1.分公司設(shè)立賬戶,只能使用總公司指定的賬戶,用于分公司貨款的收取及解繳總公司,賬戶一經(jīng)確定,不得隨便更改。

2.收入賬戶只能收入款項(xiàng),除向總部解繳賬款外,不得支取任何款項(xiàng)。

3.費(fèi)用賬戶只能用于支取分公司日常所需費(fèi)用開支,包括零星選購。

倉庫管理制度

分公司全部銷售產(chǎn)品的主要部分由總公司集中選購,其他產(chǎn)品配件等的零星選購可由分公司自行選購,全部選購的實(shí)物都必需辦理入庫手續(xù)。

第十六條倉庫單據(jù)管理:

一、材料倉使用單據(jù)主要有:《入庫單》、《出庫單》、《報(bào)廢單》、《退貨單》、《退倉單》,全部材料的進(jìn)出都要用相關(guān)單據(jù)來反映流淌狀況。

1.《入庫單》:辦理入庫時,首先要取得送貨單位的有效單據(jù)作為入庫憑證(如發(fā)票,收據(jù),送貨單,選購合同),同時入庫單上要寫明送貨單位,送貨日期,及實(shí)物名稱,單價,數(shù)量,總金額等相關(guān)信息,如生產(chǎn)使用的實(shí)物,應(yīng)當(dāng)同時注明完整的項(xiàng)目名稱。凡是在外選購的物品,一律都要在倉庫辦理入庫手續(xù)后方可使用,包含辦公用品的選購,不同類型的物品應(yīng)分單入庫(如生產(chǎn),辦公)

2.《出庫單》:全部實(shí)物辦理入庫后,在領(lǐng)用時必需開具此單,領(lǐng)用時,倉管應(yīng)在出庫單上寫明項(xiàng)目名稱或用途,領(lǐng)用人,領(lǐng)用日期等相關(guān)信息,領(lǐng)用人領(lǐng)取物品時首先應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人簽字同意,倉庫才準(zhǔn)許辦理出庫單。

3.《退貨單》:所購物品消失質(zhì)量問題或是選購數(shù)量超方案時,將物品退還給送貨單位時開具退貨單,同時送貨單位在退貨單上簽字,確認(rèn)退貨。

4.《退倉單》:領(lǐng)用人在倉庫領(lǐng)出物品后,因質(zhì)量問題或者與實(shí)際需求不符合時,可以將物品退到倉庫,倉管開具退倉單,經(jīng)辦人簽字確認(rèn)退倉。

5.《報(bào)廢單》:一般適用于領(lǐng)用人領(lǐng)用的低值易耗品類,需要換新的時候(如生產(chǎn)用工具,辦公用具),使用報(bào)廢單時,經(jīng)辦人員應(yīng)事先找品質(zhì)人員鑒定該物品是否不能在使用,鑒定是否屬于報(bào)廢范圍,對于的確不能再使用的物品才準(zhǔn)許做報(bào)廢處理。

二、成品倉使用單據(jù)主要有:《成品入庫單》、《成品出庫單》、《成品調(diào)撥單》、《成品退貨單》

1.《成品入庫單》:全部產(chǎn)品在生產(chǎn)完成后應(yīng)準(zhǔn)時辦理成品入庫,入庫單上應(yīng)當(dāng)寫明完整的項(xiàng)目名稱,實(shí)物名稱,數(shù)量等相關(guān)信息。倉管,經(jīng)辦人在入庫單上簽字,確認(rèn)入庫。

2.《成品出庫單》:全部產(chǎn)品在出庫前先辦理出庫單,出庫單上應(yīng)寫明項(xiàng)目名稱,貨物名稱,數(shù)量等相關(guān)信息,出庫單上應(yīng)有倉管,經(jīng)辦人員的簽字,有必要時可以同時寫上送貨車輛的車牌號,以備查。

3.《成品調(diào)撥單》:主要適用于成品的內(nèi)部轉(zhuǎn)移,由當(dāng)前管理的倉庫轉(zhuǎn)到其他管理場所,全部成品需要內(nèi)部轉(zhuǎn)移時必需開具此單,不能在沒有單據(jù)的狀況下隨便轉(zhuǎn)移產(chǎn)成品,調(diào)撥單上應(yīng)寫明調(diào)撥的地點(diǎn),時間及事由,同時必需有倉管及調(diào)撥相關(guān)人員的簽字。

4.《成品退貨單》:當(dāng)成品發(fā)到現(xiàn)場,消失質(zhì)量問題或者人為損壞,客戶要求退貨,且無法修復(fù)的狀況下使用此單,并確定責(zé)任歸屬,退貨時應(yīng)有總經(jīng)理審批后方可接受退貨,作為退貨處理。

第十七條倉庫賬務(wù)設(shè)置及其他要求:

1.倉庫記賬員必需按公司要求,采納《材料入庫明細(xì)表》、《材料出庫明細(xì)表》、《材料進(jìn)銷存匯總表》、《成品入庫明細(xì)表》、《成品出庫明細(xì)表》、《成品進(jìn)銷存匯總表》及其他相關(guān)附表等完善材料及成品的賬務(wù)核算,分公司會計(jì)應(yīng)依據(jù)倉庫的各明細(xì)賬,進(jìn)銷存匯總表,對各貨物的總額進(jìn)行核算。

2.全部賬表應(yīng)按月份逐筆登記,明細(xì)要求應(yīng)和各單據(jù)的信息全都,包括單據(jù)發(fā)生日期,發(fā)生內(nèi)容,備注說明,單據(jù)編號等信息。全部信息應(yīng)和單據(jù)核對清晰,保證原始數(shù)據(jù)的精確?????性,避開錯登,漏登或多登。

3.分公司倉庫每月末應(yīng)對倉庫進(jìn)行盤點(diǎn),《盤點(diǎn)表》由倉管員填寫并簽字,交財(cái)務(wù)部會計(jì)復(fù)核,分公司負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。分公司會計(jì)必需客觀、認(rèn)真核對盤點(diǎn)實(shí)際庫存與賬面結(jié)存,如有不相符的,應(yīng)準(zhǔn)時查明緣由,書寫盤點(diǎn)報(bào)告和《差異明細(xì)表》,經(jīng)倉管、會計(jì)及分公司負(fù)責(zé)人簽字后,報(bào)總公司審查、批準(zhǔn)后進(jìn)行賬務(wù)處理。

4.盤點(diǎn)表是分析盤點(diǎn)差異緣由、明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任和調(diào)整賬務(wù)記錄的原始憑證,制作一式三份,即倉管員、分公司會計(jì)各一份,另一份寄回總公司備案,以備查。

固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理

第十八條資產(chǎn)的定義:

分公司的各項(xiàng)有形資產(chǎn)依據(jù)其價值大小、所用年限以及資產(chǎn)取得方式分為固定資產(chǎn)和低值易耗品。

固定資產(chǎn)是指價格在兩千元以上且使用時間超過一年或價格在兩千元以下,但使用時間超過一年的交通工具、辦公用品、通訊設(shè)施等資產(chǎn),包括利用分公司費(fèi)用等購置的。

低值易耗品指單位價值在兩千元以下或單位價值超過兩千元但使用時間不到一年的各種資產(chǎn)。

第十九條資產(chǎn)分類:

不論固定資產(chǎn)還是低值易耗品,均按以下用途進(jìn)行分類:

1.交通工具,指汽車,摩托車等代步工具。

2.通訊設(shè)施,指傳真機(jī),電話機(jī)等通訊工具及設(shè)施。

3.辦公設(shè)施,指電腦、空調(diào)、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、照相機(jī)、攝像機(jī)、辦公家具等。

4.工具備件,指修理用工具、備件等。

5.生活設(shè)施,指用于員工日常生活的各種生活設(shè)施,如冰箱、微波爐等。

6.其他資產(chǎn):不屬于以上幾類的其他類型的各種資產(chǎn)。

其次十條固定資產(chǎn)折舊的計(jì)提:

1.折舊方法:

分公司的各類固定資產(chǎn)均按’“平均年限法”計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。

2.折舊年限:

參照國家有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司的實(shí)際狀況,規(guī)定公司資產(chǎn)的折舊年限為5年。

3.資產(chǎn)的變更:

資產(chǎn)變更指固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移,變賣,報(bào)廢等。全部分公司資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移、變賣、報(bào)廢等必需報(bào)總公司批準(zhǔn)后才能處置。

費(fèi)用的管理

其次十一條費(fèi)用的定義:

費(fèi)用是公司進(jìn)行市場推廣和經(jīng)營過程中發(fā)生的總耗費(fèi),是總公司獲得最大收益的的總投入,是為加快實(shí)現(xiàn)銷售的根本保證。費(fèi)用管理維系著公司的生存和進(jìn)展,分公司負(fù)責(zé)人對費(fèi)用支出的真實(shí)性、合理性負(fù)完全責(zé)任,會計(jì)人員對不真實(shí)、不合理的費(fèi)用直支出直接履行肯定拒絕權(quán)。

其次十二條費(fèi)用預(yù)算管理:

為了確保分公司資金分布的合理性,提高公司資金使用效率,防止不合理資金的占用,提高公司各部門的監(jiān)管力量,可以編制《部門費(fèi)用預(yù)算表》,事先預(yù)算出各部門費(fèi)用,以此作為分公司費(fèi)用參考依據(jù)。

1.各部門負(fù)責(zé)人每月25日向財(cái)務(wù)部供應(yīng)下月的部門費(fèi)用預(yù)算表?？梢允请娮訖n,財(cái)務(wù)部以此作為費(fèi)用參考依據(jù),并于每月30號召開當(dāng)月各部門費(fèi)用分析會,爭論當(dāng)月費(fèi)用的使用狀況,以便準(zhǔn)時發(fā)覺問題,更好的完善費(fèi)用制度。

2.每月30日,中山分公司向深圳總公司提交下月費(fèi)用預(yù)算表。中山分公司向總公司提交費(fèi)用預(yù)算后,總公司將以此作為分公司下月費(fèi)用參考,支配資金方案。同時,深圳總公司對中山分公司費(fèi)用使用狀況,每月做一次溝通爭論,提高費(fèi)用管理。費(fèi)用預(yù)算表編制的內(nèi)容(詳見費(fèi)用預(yù)算表-樣表)

其次十三條分公司費(fèi)用借支實(shí)行備用金管理制度。備用金權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)

其次十四條備用金借支程序:

1.借支人填寫借支單,按規(guī)定權(quán)限審批后,交費(fèi)用會計(jì)審核簽字,出納拿審核后的借支單支付款項(xiàng),借支人需在借支單上簽字。

2.備用金進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷制,為了準(zhǔn)時反映費(fèi)用發(fā)生狀況,借支人員每月報(bào)銷2次(每月15日和28日),每月每位借支人員在財(cái)務(wù)部借款余額不能超過3000元(可依據(jù)實(shí)際狀況做相應(yīng)調(diào)整),超過部分可從當(dāng)月工資中扣除或準(zhǔn)時供應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)后方可再借支款項(xiàng)。

3.支付備用金后的借支單,由出納收好交由會計(jì)做賬務(wù)處理,報(bào)銷時由出納開具相應(yīng)報(bào)銷金額收據(jù),借支人員不能自留借支單,借支單不予退回,借支人以收據(jù)作為個人報(bào)銷憑據(jù)以備查。

其次十五條費(fèi)用報(bào)銷類型:

費(fèi)用報(bào)銷按單據(jù)類型分為:日常費(fèi)用報(bào)銷、差旅費(fèi)報(bào)銷、實(shí)物報(bào)銷。報(bào)銷人員未分開報(bào)銷時,財(cái)務(wù)有權(quán)退回,不予辦理。

1.用報(bào)銷,使用《費(fèi)用報(bào)銷單》,主要適用于日常經(jīng)營管理期間產(chǎn)生的業(yè)務(wù)款待費(fèi),交通費(fèi),通訊費(fèi)等其他相關(guān)費(fèi)用

2.差旅費(fèi)報(bào)銷,使用《差旅費(fèi)報(bào)銷單》,主要適用于出差人員在出差期間發(fā)生的一切相關(guān)費(fèi)用

3.實(shí)物報(bào)銷,使用《費(fèi)用報(bào)銷單》,主要適用于購買生產(chǎn),辦公用的材料、配件或設(shè)備等。報(bào)銷時供應(yīng)倉庫入庫單及相關(guān)購貨單據(jù)(主要為發(fā)票,收據(jù))

4.報(bào)銷單據(jù)都由報(bào)銷人自行粘貼并填寫完整,區(qū)分費(fèi)用性質(zhì)分類粘貼(如交通費(fèi),住宿費(fèi),通訊費(fèi),辦公費(fèi),款待費(fèi)),不能混合粘貼,便于歸類計(jì)算和整理。

其次十六條費(fèi)用單據(jù)粘貼標(biāo)準(zhǔn):

1.票據(jù)的粘貼范圍應(yīng)以粘貼單的大小為界,不能超出粘貼單范圍進(jìn)行粘貼,粘貼時應(yīng)沿粘貼單的右界從右至左橫向粘貼,掩蓋粘貼的相鄰票據(jù)間留肯定間隔距離,以保持單據(jù)表面平整,便于單據(jù)的裝訂存檔。

2.每筆費(fèi)用的產(chǎn)生要寫明發(fā)生的緣由、詳細(xì)時間、地點(diǎn),產(chǎn)生費(fèi)用涉及到除報(bào)銷人以外的人員時,需要同時注明相關(guān)人員的名字,費(fèi)用產(chǎn)生能歸屬到項(xiàng)目的必需寫上完整的項(xiàng)目名稱,對于費(fèi)用產(chǎn)生緣由說明籠統(tǒng),費(fèi)用發(fā)生時間與發(fā)票不符的,不予報(bào)銷

3.費(fèi)用報(bào)銷單的填寫一律不準(zhǔn)涂改,尤其是費(fèi)用金額,否則無效。

其次十七條審批權(quán)限:

1.申請備用金時,金額3000元以下的,由部門負(fù)責(zé)人及副總經(jīng)理審批即可,申請金額在3000元以上的必需由總經(jīng)理審批。

2.費(fèi)用報(bào)銷時,報(bào)銷單據(jù)由部門負(fù)責(zé)人簽字審核,確認(rèn)無誤后交費(fèi)用會計(jì)簽字審核,再給總經(jīng)理審批,待手續(xù)都辦理完整后,出納開出相應(yīng)報(bào)銷金額的收據(jù)給報(bào)銷人簽字,確認(rèn)報(bào)銷。

其次十八條費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),見《費(fèi)用報(bào)銷制度》。

對賬工作管理

其次十九條財(cái)務(wù)對賬是檢查分公司會計(jì)核算正確信息正確與否的唯一有效方法,是避開公司資產(chǎn)免于侵占、流失的有力監(jiān)控手段。分公司應(yīng)建立財(cái)務(wù)人員與業(yè)務(wù)人員聯(lián)合對賬的工作制度。

第三十條出納(會計(jì))對現(xiàn)金、銀行等貨幣資金做到日清月結(jié),月末對現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn),核對賬賬,賬實(shí)是否相符,月末就銀行存款與各開戶銀行出具的對賬單進(jìn)行核對,并對未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行調(diào)整。

第三十一條會計(jì)匯同業(yè)務(wù)人員不定期對客戶的匯款進(jìn)行核對,加強(qiáng)客戶直接匯款總公司的跟蹤。

第三十二條會計(jì)和業(yè)務(wù)員每月與客戶核對一次銷貨往來賬,維護(hù)公司資產(chǎn)的平安和完整,把公司的壞賬損失降低到最低限度。

第三十三條每月月末,會計(jì)將分公司各明細(xì)賬與總公司相關(guān)賬目資料進(jìn)行核對,使總公司與分公司做到賬賬相符,賬實(shí)相符,賬表相符。

會計(jì)檔案管理

第三十四條會計(jì)檔案時指會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿和會計(jì)報(bào)表等會計(jì)核算專業(yè)材料,它是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。會計(jì)檔案由會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表和其他資料組成,其他資料包括客戶資料、產(chǎn)品銷售價格表、經(jīng)濟(jì)合同、現(xiàn)金盤點(diǎn)表、存貨固定資產(chǎn)等結(jié)存類財(cái)產(chǎn)的實(shí)地盤點(diǎn)表等。

第三十五條分公司每年形成的會計(jì)檔案,應(yīng)歸檔裝訂成冊。在會計(jì)月度終了后,由分公司保管滿六個月,期滿之后編造清單移交總公司財(cái)務(wù)部。

附則

第三十六條本管理制度是分公司財(cái)務(wù)人員處理日常會計(jì)業(yè)務(wù)的行為準(zhǔn)則,本制度解釋權(quán)為總公司財(cái)務(wù)部。

【第2篇】分公司財(cái)務(wù)管理制度范本最新

第一部分總則

其次部分財(cái)務(wù)管理制度

第三部分財(cái)務(wù)組織管理

第四部分財(cái)務(wù)人員管理

第五部分資金方案管理

第六部分財(cái)務(wù)報(bào)表管理

第七部分資金管理

第八部分財(cái)產(chǎn)物資的管理

第九部分發(fā)票管理

第十部分費(fèi)用報(bào)銷管理

第十一部分附則

第一部分總則

第一條為加強(qiáng)與規(guī)范分公司財(cái)務(wù)管理與會計(jì)核算，規(guī)范企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行為，保證資金平安與完整，防范各種經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)《會計(jì)法》《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》以及《公司財(cái)務(wù)管理制度》的規(guī)定，結(jié)合實(shí)際狀況，特制定本方法。

其次條本方法中的分公司指公司轄屬的分公司。

其次部分財(cái)務(wù)管理制度

第三條財(cái)務(wù)管理制度統(tǒng)一

1、分公司的財(cái)務(wù)管理制度，由總公司財(cái)務(wù)部依據(jù)公司財(cái)務(wù)管理實(shí)際狀況，統(tǒng)一制定并頒發(fā)。

2、各分公司必需執(zhí)行總公司頒發(fā)，與各分公司有關(guān)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。

第四條財(cái)務(wù)人員管理統(tǒng)一

1、分公司財(cái)務(wù)人員由總公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)聘請、任命、培訓(xùn)及解聘，分公司不能擅自聘請、解聘財(cái)務(wù)人員，但分公司可以推舉財(cái)務(wù)人員，經(jīng)總公司財(cái)務(wù)部復(fù)試后打算是否錄用。

2、財(cái)務(wù)人員的績效考核由總公司財(cái)務(wù)部和分公司共同進(jìn)行，其中總部財(cái)務(wù)部考核財(cái)務(wù)工作績效，占30%考核權(quán)重；分公司考核占70%考核權(quán)重。

第五條會計(jì)核算方法統(tǒng)一

1、分公司的會計(jì)核算遵循國家制定的會計(jì)準(zhǔn)則，會計(jì)核算方法合法、操作規(guī)范、結(jié)果真實(shí)。

2、分公司的會計(jì)核算制度統(tǒng)一由總公司財(cái)務(wù)部制定，統(tǒng)一接受監(jiān)督審計(jì)。

第六條財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表統(tǒng)一

在財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表的種類、格式、項(xiàng)目、要求上統(tǒng)一，為總公司報(bào)表合并奠定基礎(chǔ)。

第三部分財(cái)務(wù)組織管理

第七條分公司設(shè)財(cái)務(wù)部，作為分公司財(cái)務(wù)管理的職能部門。

第八條分公司總經(jīng)理和總公司財(cái)務(wù)部對分公司財(cái)務(wù)部的管理，必需依據(jù)相關(guān)的管理制度行使管理權(quán)利。

第九條各分公司財(cái)務(wù)部隸屬總公司財(cái)務(wù)部。

第十條分公司財(cái)務(wù)部實(shí)行雙重管理，行政事務(wù)上接受分公司總經(jīng)理管理，業(yè)務(wù)上接受總公司財(cái)務(wù)部管理，并接受總公司財(cái)務(wù)部的檢查。

第十一條分公司財(cái)務(wù)部的基本編制為2人，設(shè)財(cái)務(wù)主管兼會計(jì)1名，出納1名。

第十二條分公司財(cái)務(wù)部及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人向分公司總經(jīng)理及總公司財(cái)務(wù)部同時負(fù)責(zé)并匯報(bào)工作。

第十三條分公司總經(jīng)理與總公司財(cái)務(wù)部對財(cái)務(wù)部的管理消失分歧時，財(cái)務(wù)部首先應(yīng)肯定聽從總公司財(cái)務(wù)部的管理。

第四部分財(cái)務(wù)人員管理

第十四條財(cái)務(wù)人員職業(yè)道德。

1、財(cái)務(wù)人員應(yīng)在任何時候都維護(hù)公司的利益,忠心耿耿,辦理睬計(jì)事項(xiàng)必需嚴(yán)守紀(jì)律,保守機(jī)密。做到不該知道的事不問，不該說的話不說。不能私自向外界供應(yīng)或者泄露公司的會計(jì)信息。

2、各級財(cái)務(wù)人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不精確?????、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。對弄虛作假的經(jīng)濟(jì)活動，一經(jīng)發(fā)覺問題，應(yīng)準(zhǔn)時向上級領(lǐng)導(dǎo)書面報(bào)告，并懇求查明緣由，做出處理。

3、對財(cái)務(wù)人員監(jiān)守自盜，徇私舞弊，弄虛作假，散布有損于公司的不負(fù)責(zé)任的言論，一經(jīng)發(fā)覺馬上辭退，并追究其責(zé)任。

4、財(cái)務(wù)人員調(diào)動工作或者離職，必需與接管人員辦清交接手續(xù)。財(cái)務(wù)人員辦理交接手續(xù)，由上級財(cái)務(wù)監(jiān)交。

第五部分資金方案管理

第十五條資金方案編制方法

1、各分公司資金方案由分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人依據(jù)工程進(jìn)度狀況、日常發(fā)生的經(jīng)營費(fèi)用、材料付款狀況、施工隊(duì)付款狀況、車間工費(fèi)工資、以及其它事項(xiàng)等，編制月度資金收支方案，并經(jīng)總經(jīng)理復(fù)核和簽字確認(rèn)；

2、各分公司部門負(fù)責(zé)人，需要向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人供應(yīng)精確?????或接近于精確?????的收支項(xiàng)目方案及其相應(yīng)的金額和備注事項(xiàng)等，以便于財(cái)務(wù)部門編制月度資金方案；

3、總公司財(cái)務(wù)部收到各分公司資金方案表按規(guī)定進(jìn)行審批后，回傳到各分公司執(zhí)行。

第十六條月度資金方案要求

1、各分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必需于每月3號前完成《月度資金方案》電子檔發(fā)送至總公司____________項(xiàng)目辦公室，并將經(jīng)分公司總經(jīng)理簽字確認(rèn)的《月度資金方案》及《分周資金方案》發(fā)送至總公司財(cái)務(wù)部。

2、分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，分公司總經(jīng)理及其他參加方案工作的數(shù)據(jù)資料供應(yīng)人，如因錯報(bào)，漏報(bào)，誤報(bào)，拖延等造成財(cái)務(wù)方案上報(bào)工作未能如期按質(zhì)完成的，當(dāng)月的資金不予支付。

第六部分財(cái)務(wù)報(bào)表管理

第十七條各分公司每月需向總公司財(cái)務(wù)部報(bào)送以下報(bào)表

1、分公司月度財(cái)務(wù)報(bào)表

2、應(yīng)收賬款項(xiàng)目一覽表

3、項(xiàng)目收支平衡表

4、施工隊(duì)進(jìn)度、付款一覽表

4、發(fā)票臺賬、外經(jīng)證臺賬

5、內(nèi)控指標(biāo)完成狀況表

6、分公司財(cái)務(wù)人員考核表

第十八條為了便于總公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表，各分公司財(cái)務(wù)報(bào)表的格式必需根據(jù)總公司財(cái)務(wù)部制定的格式編制。

第十九條財(cái)務(wù)報(bào)表上報(bào)的要求

1、每月最終一天（遇節(jié)假日順延）下班前將月度財(cái)務(wù)報(bào)表電子檔發(fā)送至總公司財(cái)務(wù)部，半年度、年度財(cái)務(wù)報(bào)表為半年度、年度次月3日前上報(bào)。

2、項(xiàng)目收支平衡表、應(yīng)收賬款項(xiàng)目一覽表、施工隊(duì)進(jìn)度付款一覽表及內(nèi)控指標(biāo)完成狀況表每月5日前發(fā)送至總公司財(cái)務(wù)部。

3、分公司財(cái)務(wù)人員考核表每月_____日前發(fā)送至總公司財(cái)務(wù)部。

4、每月_____日-_____日總公司與分公司財(cái)務(wù)核對各類往來賬目，保證雙方往來賬相互全都。

5、各分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，分公司總經(jīng)理及其他參加財(cái)務(wù)報(bào)表工作的數(shù)據(jù)資料供應(yīng)人，如因錯報(bào)，漏報(bào)，誤報(bào)，拖延等造成財(cái)務(wù)報(bào)表上報(bào)工作未能如期按質(zhì)完成的，依據(jù)責(zé)任分別對責(zé)任當(dāng)事人責(zé)令通報(bào)，并依據(jù)考核方案進(jìn)行相應(yīng)考核。

第七部分資金管理

其次十條分公司的每日的現(xiàn)金余額不得超過1萬元，超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)繳存銀行。

其次十一條現(xiàn)金支付范圍：發(fā)給職工工資、各種津貼及獎金；出差人員差旅費(fèi)；結(jié)算起點(diǎn)以下的零星開支等。超出結(jié)算起點(diǎn)的現(xiàn)金支出，應(yīng)報(bào)總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。

其次十二條一切現(xiàn)金收支都必需有合法原始憑證，嚴(yán)禁以白條抵庫或不符合財(cái)務(wù)制度的憑證做費(fèi)用報(bào)銷憑證，私設(shè)“小金庫”、帳外帳。

其次十三條現(xiàn)金的支出必需由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽字方可付款。

其次十四條出納必需做到日清月結(jié)，隨時清點(diǎn)庫存現(xiàn)金，不得挪用現(xiàn)金，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人必需定期或不定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行抽查，并在《資金盤點(diǎn)表》簽名確認(rèn)，以保證帳實(shí)相符。

其次十五條銀行賬戶印鑒的使用實(shí)行分管制；即：財(cái)務(wù)章由會計(jì)保管，私章由出納保管，不準(zhǔn)１人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差時由其托付他人代管。

其次十六條分公司會計(jì)應(yīng)依據(jù)銀行對賬單，準(zhǔn)時編制銀行余額調(diào)整表，以保證銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)整相符，如不符，應(yīng)準(zhǔn)時查明緣由。

第八部分財(cái)產(chǎn)物資的管理

其次十七條分公司的財(cái)產(chǎn)物資包括生產(chǎn)設(shè)備、生產(chǎn)工具、辦公設(shè)施、生活設(shè)施、通訊設(shè)施、辦公用品以及其他資產(chǎn)。

其次十八條分公司總經(jīng)理對分公司的有形資產(chǎn)的平安、完整負(fù)完全責(zé)任。

其次十九條分公司的財(cái)產(chǎn)物資實(shí)行“實(shí)物與帳薄分開管理”原則。指定專人負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)物資的管理并登記實(shí)物數(shù)量，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)物資帳薄的記錄，二者交叉掌握。

第三十條分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對財(cái)產(chǎn)物資負(fù)有管理責(zé)任，應(yīng)親自參加財(cái)務(wù)物資的驗(yàn)收、監(jiān)督、與抽查。

第三十一條必需定期組織對現(xiàn)有財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)，有保管實(shí)物資產(chǎn)的部門每月進(jìn)行自查，財(cái)務(wù)部定期或不定期進(jìn)行抽查。

第三十二條財(cái)務(wù)抽查時，財(cái)務(wù)部作為負(fù)責(zé)部門，應(yīng)在盤點(diǎn)方案、盤點(diǎn)會議、盤點(diǎn)方法上嚴(yán)格、重視，確保盤點(diǎn)質(zhì)量。

第三十三條處臵報(bào)