業(yè)務(wù)管理及貸款管理知識

第五章

貸款業(yè)務(wù)管理第一節(jié)

貸款種類和政策

第二節(jié)

貸款定價(jià)

第三節(jié)

幾種貸款業(yè)務(wù)的管理要點(diǎn)

第四節(jié)

貸款信用風(fēng)險(xiǎn)管理

1第一節(jié)

貸款種類和政策一﹑貸款種類

二﹑貸款政策

三﹑貸款程序

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一﹑貸款種類

（一）按期限分類：活期、定期（短期、中期和長期）和透支。（二）按貸款保障條件分類：信用和擔(dān)保貸款。（三）按貸款用途分：我國習(xí)慣：1、按貸款對象的部門不同分：工業(yè)、農(nóng)業(yè)、商業(yè)、科開發(fā)和消費(fèi)貸款；2、按具體用途分：流動資金貸款和固定資產(chǎn)貸款。

3

一﹑貸款種類

（四）按償還方式分：一次性和分期償還貸款。（五）按貸款的質(zhì)量（風(fēng)險(xiǎn)程度）分：正常、關(guān)注、次級、可疑和損失貸款——又稱為“五級分類法”。

（六）按銀行發(fā)放貸款的自主程度分：自營、委托和特定貸款。（七）按貸款對象不同分：個人貸款和法人（公司）類貸款。4一﹑貸款種類

我國新《貸款通則》（2004征求意見稿）貸款種類規(guī)定為兩種：貸款按期限長短劃分為短期貸款、中期貸款

和長期貸款。

貸款按有無擔(dān)保劃分為信用貸款和擔(dān)保貸款。

5二﹑幾種主要的貸款政策介紹

（一）貸款工作規(guī)程（程序）及權(quán)限劃分（二）貸款規(guī)模和比例控制

6（一）貸款工作規(guī)程（程序）

及權(quán)限劃分

1、工作規(guī)程：

貸款程序通常包括三個階段：第一階段，貸前推銷、調(diào)查和信用分析；第二階段，銀行接受貸款申請以后的評估、（貸時(shí)）審查及貸款發(fā)放；第三階段，貸款發(fā)放后的監(jiān)督檢查、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測及貸款本息收回。

7（一）貸款工作規(guī)程及權(quán)限劃分

2、貸款審批制度①審貸分離制度——即將上述貸款程序的三個階段分別交由三個不同的部門崗位（調(diào)查部門、審查部門、檢查部門）來完成。②分級（授權(quán)）審批制度由于目前我國商業(yè)銀行實(shí)行的是“一級法人制度”，故，商業(yè)銀行內(nèi)部的貸款審批實(shí)行的是“分級授權(quán)制”。分級授權(quán)制——具體就是銀行根據(jù)信貸部門有關(guān)組織、人員的工作能力、經(jīng)驗(yàn)、職務(wù)、工作實(shí)績及所負(fù)責(zé)貸款業(yè)務(wù)的特點(diǎn)和授信額度，決定每位有權(quán)審批貸款的人員或組織的貸款審批品種和最高貸款限額。8（二）貸款規(guī)模和比例控制

1、貸款∕存款比率——是反映銀行資金運(yùn)用于貸款的比重以及貸款能力的大小。我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定的比率是不超過75％。

2、貸款∕資本比率——反映銀行資本的盈利能力和銀行對貸款損失的承受能力。一般而言，比率越高，說明銀行在能收回貸款本息的前提下的盈利能力也越高，承受貸款呆賬損失的能力也越強(qiáng)；反之，則相反。

9（二）貸款規(guī)模和比例控制

3、單個企業(yè)貸款比率——指銀行給最大一家客戶或最大10家客戶的貸款占銀行資本金的比率，它反映了銀行貸款的集中程度和風(fēng)險(xiǎn)狀況。我國央行規(guī)定：商業(yè)銀行對最大一家客戶的貸款余額不得超過銀行資本金的15％；最大10家客戶的貸款余額不得超過銀行資本金的50％。

4、中長期貸款比率——指1年期以上的中長期貸款余額與1年期以上的各項(xiàng)存款余額的比率，它反映銀行貸款總體的流動性狀況。我國央行規(guī)定：該比率必須低于120％。10三﹑貸款程序序1、貸款申請2、貸款調(diào)查3、對借款人的的信用評估4、貸款審批5、借款合同的的簽訂和擔(dān)保保6、貸款發(fā)放7、貸款檢查8、貸款收回11第二節(jié)貸款定價(jià)一、貸款定價(jià)價(jià)的原則二﹑貸款價(jià)格的構(gòu)構(gòu)成三﹑影響貸款價(jià)格格的主要因素素四﹑幾種常見見的貸款定價(jià)方法法12一﹑貸款定價(jià)價(jià)的原則保證貸款安全全性原則利潤最大化原原則擴(kuò)大市場分額額原則維護(hù)銀行形象象原則見教材149頁·······13二﹑貸款價(jià)格格的構(gòu)成貸款利率——是貸款款價(jià)格的主體體（主要內(nèi)容容）。承諾費(fèi)——指銀行對對已承諾貸給給顧客而顧客客尚未使用的那部分資金金收取的費(fèi)用用。補(bǔ)償余額-——是應(yīng)銀銀行要求，借借款人保持在在銀行的一定數(shù)量的活活期存款和低低利率定期存存款（它通常常作為銀行同意貸款款的一個條件件而寫進(jìn)貸款款合同中）。。隱含價(jià)格——指貸款款定價(jià)中的一一些非貨幣性性內(nèi)容，如貸貸款投向限制制、分期使用用限制等附加加條款。這些些條款雖不不直接接給銀銀行帶帶來收收益，，但可可防止止借款款人經(jīng)經(jīng)營狀狀況重大大變化化而給給銀行行造成成損失失，故故通常常視為為貸款款價(jià)格格的一部部分。。14三﹑影影響貸貸款價(jià)價(jià)格的的主要要因素素按照一一般的的價(jià)格格理論論，影影響貸貸款價(jià)價(jià)格的的主要要因素素應(yīng)該是信信貸資資金的的供求求狀況況。但但是，，由于于信貸貸資金金是一一種特殊商品，，其價(jià)格決決定因素比比較復(fù)雜，，主要包括括以下因素：基準(zhǔn)利率及及貸款政策策市場供求與與同業(yè)競爭爭資金成本、、業(yè)務(wù)費(fèi)用用及貸款的的目標(biāo)收益益率貸款期限、、條件及方方式借款人的信信用等級及及給銀行帶帶來的綜合合利潤15四﹑幾種常常見的貸款款定價(jià)方法法（一）成本本加成定價(jià)價(jià)法（二）基準(zhǔn)準(zhǔn)利率加點(diǎn)點(diǎn)定價(jià)法（三）客戶戶盈利分析析定價(jià)（四）我國國的貸款定定價(jià)16（一）成本本加成定價(jià)價(jià)成本加成定定價(jià)法———又稱稱差額定價(jià)價(jià)法，指銀銀行以借入資金成本本加上一定定的利差來來決定貸款款利率的方方法。公式：貸款款利率＝資資金總成本本＋利率加加成其中，資金金總成本包包括貸款資資金成本和和營業(yè)成本本等；利率加成為為銀行應(yīng)取取得的合理理利潤率，，由銀行根根據(jù)實(shí)際情情況確定。例如：假設(shè)設(shè)銀行的資資金成本率率為10％，加成水平平為1％，那么貸款款利率則為為11％；若加成水水平為3％，那么貸款利率則為為13％。成本加成定定價(jià)法是我我國商業(yè)銀銀行目前所所使用的主主要貸款定價(jià)方法法。17（二）基礎(chǔ)礎(chǔ)利率定價(jià)價(jià)法——交易利率定定價(jià)法基礎(chǔ)利率定定價(jià)法——又稱交易利利率定價(jià)法法（也為西西方銀行常常用），是是一種利率可變和和計(jì)息期限限也可不斷斷轉(zhuǎn)換的貸款定價(jià)價(jià)方法。它它允許借款款人在借款款額超過某某一最低限限額時(shí)（如如30－50萬美元元），可以以在幾種交交易利率中中選擇，以以決定該筆筆貸款的利利率和計(jì)息息期限。交交易利率一一般是同業(yè)業(yè)拆借利率率、國庫券券利率、優(yōu)優(yōu)惠利率和和大額定期期存單利率率等。（詳見教材材151-152頁·······）18（三）客戶戶盈利分析析定價(jià)法這種方法是是指銀行在在綜合計(jì)算算與客戶各各種業(yè)務(wù)往往來成本和收益的的基礎(chǔ)上，，根據(jù)目標(biāo)標(biāo)利潤及客客戶風(fēng)險(xiǎn)水水平等因素素給貸款定價(jià)價(jià)，即合理理的貸款定定價(jià)必須保保證銀行從從某一特定定客戶的所有有業(yè)務(wù)往來來中獲取的的整體收益益大于為該該客戶提供供服務(wù)的成本本與銀行目目標(biāo)利潤之之和。此方方法認(rèn)為，，銀行在為為每筆貸款定定價(jià)時(shí)，應(yīng)應(yīng)考慮客戶戶與本行的的整體關(guān)系系，即應(yīng)全全面考慮客戶戶與銀行各各種業(yè)務(wù)往往來的成本本和收益，，因而可稱稱之為以“銀——客整體關(guān)系系”為基礎(chǔ)的貸貸款定價(jià)模模式。（詳見教材材152頁·······）19（四）我國國的貸款定定價(jià)中國人民銀銀行2003年12月10日頒布“中國人民銀銀行關(guān)于擴(kuò)大金金融機(jī)構(gòu)貸貸款利率浮浮動區(qū)間有有關(guān)問題的的通知”規(guī)定：自2004年1月1日起，擴(kuò)大金金融機(jī)構(gòu)貸款款利率浮動區(qū)區(qū)間。貸款利率浮動區(qū)區(qū)間不再根據(jù)據(jù)企業(yè)所有制制性質(zhì)、規(guī)模模大小分別制制定。商業(yè)銀行、城城市信用社貸貸款利率浮動動區(qū)間擴(kuò)大到到[0.9，1.7]，即商業(yè)銀行、城城市信用社對對客戶貸款利利率的下限為為基準(zhǔn)利率乘乘以下限系數(shù)0.9，上限為基準(zhǔn)準(zhǔn)利率乘以上上限系數(shù)1.7；農(nóng)村信用社社貸款利率浮動區(qū)區(qū)間擴(kuò)大到[0.9，2]，即農(nóng)村信用用社貸款利率率下限為基準(zhǔn)利率乘以以下限系數(shù)0.9，上限為基準(zhǔn)準(zhǔn)利率乘以上上限系數(shù)2。個人住房貸款款、政策性銀銀行貸款、優(yōu)優(yōu)惠貸款及國國務(wù)院另有規(guī)規(guī)定的貸款，利率率不上浮。20（四）我國的的貸款定價(jià)中國人民銀行行決定，從2004年10月29日起起上上調(diào)調(diào)金金融融機(jī)機(jī)構(gòu)存存貸貸款款基基準(zhǔn)準(zhǔn)利利率率并并放放寬寬人人民民幣幣貸貸款款利利率率浮浮動動區(qū)區(qū)間間和和允允許許人民民幣幣存存款款利利率率下下浮浮。。同同時(shí)時(shí)，，進(jìn)進(jìn)一一步步放放寬寬金金融融機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)貸貸款款利利率浮浮動動區(qū)區(qū)間間。。金融融機(jī)機(jī)構(gòu)構(gòu)（（不不含含城城鄉(xiāng)鄉(xiāng)信信用用社社））的的貸貸款款利利率率原原則上上不不再再設(shè)設(shè)定定上上限限，，貸款款利利率率下下浮浮幅幅度度不不變變，，貸貸款款利利率率下下限仍仍為為基基準(zhǔn)準(zhǔn)利利率率的的0.9倍。。對對金金融融競競爭爭環(huán)環(huán)境境尚尚不不完完善善的的城城鄉(xiāng)鄉(xiāng)信用用社社貸貸款款利利率率仍仍實(shí)實(shí)行行上上限限管管理理，，最最高高上上浮浮系系數(shù)數(shù)為為貸貸款款基基準(zhǔn)利率率的2.3倍，貸貸款利利率下下浮幅幅度不不變。。以調(diào)整整后的的一年年期貸貸款基基準(zhǔn)利利率（（5.58％）為為例，，城鄉(xiāng)信用用社可可以在在5.02-12.83%的區(qū)間間內(nèi)自自主確確定貸貸款利利率。。21第三節(jié)節(jié)幾種貸貸款業(yè)業(yè)務(wù)的的要點(diǎn)點(diǎn)一﹑信用貸貸款二﹑擔(dān)保貸貸款三﹑票據(jù)貼貼現(xiàn)四﹑消費(fèi)者者貸款款五、項(xiàng)項(xiàng)目貸貸款22一﹑信信用貸貸款（一））信用用貸款款的特特點(diǎn)（二））操作作流程程及要要點(diǎn)23（一））信用用貸款款的特特點(diǎn)以借款款人信信用和和未來來的現(xiàn)現(xiàn)金流流量作作為還還款保保證。。（理論論上））風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)大、、利率率高。。（相對對保證證和票票據(jù)貼貼現(xiàn)貸貸款而而言））手續(xù)簡便。24（二）操作流流程及要點(diǎn)1、對借款人進(jìn)行行信用評估，，正確選擇貸貸款對象。2、合理確定貸款款額度和期限限。確定貸款額度度的直接依據(jù)據(jù)主要有三：：一是企業(yè)的的合理資金需需求；二是可可作為還款來來源的企業(yè)未未來現(xiàn)金流量量；三是銀行行的信貸資金金可供量。確確定貸款期限限的直接依據(jù)據(jù)是銀行貸款款制度的規(guī)定定和企業(yè)正常常資金周轉(zhuǎn)期期限或貸款項(xiàng)項(xiàng)目投資回收收期。3、貸款的發(fā)放和和監(jiān)督使用。。4、貸款到期回收收。25二﹑擔(dān)保貸款款“擔(dān)保貸款”是是指銀行要求求借款人根據(jù)據(jù)規(guī)定的擔(dān)保保方式提供貸款款擔(dān)保而發(fā)放放的貸款。我我國《擔(dān)保法法》(1995）中規(guī)定的擔(dān)擔(dān)保方式主主要有保證證、抵押和和質(zhì)押三種種，相應(yīng)貸款也有保保證、抵押押和質(zhì)押貸貸款三種。。（一）擔(dān)保保方式與擔(dān)擔(dān)保貸款種種類（二）保證證貸款的操操作要點(diǎn)（三）抵押押貸款的操操作和管理理要點(diǎn)26（一）擔(dān)保保方式與擔(dān)擔(dān)保貸款種種類1、保證與與保證貸款款保證——指保證人與與銀行約定定，當(dāng)債務(wù)務(wù)人不履行行債務(wù)時(shí)，，保證人按按約定履行行或承擔(dān)責(zé)責(zé)任的行為為。根據(jù)《《擔(dān)保法》》規(guī)定，保保證方式有有一般保證證和連帶責(zé)責(zé)任保證。。2、抵押與與抵押貸款款抵押——指債務(wù)人或或第三人不不轉(zhuǎn)移抵押押財(cái)產(chǎn)的占占有，將該該財(cái)產(chǎn)作為為貸款債權(quán)權(quán)的擔(dān)保。。27（一）擔(dān)保保方式與擔(dān)擔(dān)保貸款種種類3、取得質(zhì)質(zhì)押權(quán)與質(zhì)質(zhì)押貸款（1）根據(jù)據(jù)我國《擔(dān)擔(dān)保法》規(guī)規(guī)定，質(zhì)押押分動產(chǎn)質(zhì)押和權(quán)利利質(zhì)押兩種種。（2）權(quán)利利質(zhì)押的質(zhì)質(zhì)物有4類：①匯票、本本票、支票票、債券、、存單倉單單、提單；；②依法可轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓的股票票或股份；；③依法可轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)標(biāo)專用權(quán)、、專利權(quán)、、著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)產(chǎn)權(quán)；④依法可以以質(zhì)押的其其他權(quán)利。。28（一）擔(dān)保保方式與擔(dān)擔(dān)保貸款種種類4、抵押與與質(zhì)押的區(qū)區(qū)別：（1）抵押押和質(zhì)押的的主要區(qū)別別是作為擔(dān)擔(dān)保的物是否轉(zhuǎn)移、、移交銀行行占有。（2）當(dāng)事事人。抵押押方式中，，提供抵押押品的為抵押人，銀銀行為抵押押權(quán)人；質(zhì)質(zhì)押方式中中，提供質(zhì)質(zhì)物的為出質(zhì)質(zhì)人，銀行行為質(zhì)權(quán)人人。29（二）保證證貸款的操操作要點(diǎn)1、借款人找保保2、銀行核保3、銀行審批4、貸款發(fā)放與與回收30（三）抵押押貸款（括括質(zhì)押貸款款）的操作作和管理理要點(diǎn)1、抵押貸款的的分類：存貨抵押、、證券抵押押、設(shè)備抵抵押、不動產(chǎn)產(chǎn)抵押、客客賬（企業(yè)業(yè)的應(yīng)收賬賬款）抵押押、人壽保單抵押。。2、抵押物的選選擇和估價(jià)價(jià)①抵押物的選選擇條件：：合法、易易售、穩(wěn)定定、易測。。②抵押物估價(jià)價(jià)3、確定抵押率率抵押率＝貸貸款額（本本息）∕抵押物價(jià)值值4、抵押物的產(chǎn)產(chǎn)權(quán)設(shè)定與與登記5、抵押物的占占管、處分分（拍賣、、轉(zhuǎn)讓和兌兌現(xiàn)）31三﹑票據(jù)貼貼現(xiàn)（一）票據(jù)據(jù)貼現(xiàn)的概概念和特點(diǎn)點(diǎn)（二）操作作要點(diǎn)32（一）票據(jù)據(jù)貼現(xiàn)的概概念和特點(diǎn)點(diǎn)1、、概概念念票據(jù)據(jù)貼貼現(xiàn)現(xiàn)———是一一種種以以票票據(jù)據(jù)所所有有權(quán)權(quán)的的有有償償轉(zhuǎn)讓讓為為前前提提的的約約期期性性資資金金融融通通。。2、、特特點(diǎn)點(diǎn)（（與與其其它它貸貸款款方方式式相相比比））：：（1））以以持持票票人人（（即即貼貼現(xiàn)現(xiàn)申申請請人人））為為直直接接貸貸款對對象象。。（2））以以票票據(jù)據(jù)承承兌兌人人的的信信譽(yù)譽(yù)作作為為還還款款保保證證。。（3））以以票票據(jù)據(jù)的的剩剩余余期期限限為為貸貸款款期期限限。。（4））預(yù)預(yù)收收（（事事先先扣扣除除））利利息息。。33（二二））操操作作要要點(diǎn)點(diǎn)1、、票票據(jù)據(jù)貼貼現(xiàn)現(xiàn)的的審審批批2、票票據(jù)貼貼現(xiàn)的的期限限與額額度①票據(jù)據(jù)貼現(xiàn)現(xiàn)的期期限：：（我我國））一般般控制制在6個月以內(nèi)內(nèi)，最最長不不超過過9個個月。。②票據(jù)據(jù)貼現(xiàn)現(xiàn)的額額度：：即實(shí)實(shí)際支支付的的貼現(xiàn)現(xiàn)額，，計(jì)算公式式為：：實(shí)付貼貼現(xiàn)額額＝貼貼現(xiàn)票票據(jù)面面額－－貼現(xiàn)現(xiàn)利息息貼現(xiàn)利利息＝＝票據(jù)據(jù)面額額×貼貼現(xiàn)期期限（（天數(shù)數(shù)）××（月貼貼現(xiàn)率率÷30））3、票票據(jù)貼貼現(xiàn)貸貸款的的到期期處理理34四﹑消消費(fèi)者者貸款款（一））概念念與種種類1、消消費(fèi)者者貸款款——指銀行行以消消費(fèi)者者個人人為對對象，以個個人消消費(fèi)為為用途途而發(fā)發(fā)放的的貸款款。2、種種類：：（1））分期期償還還貸款款（2））信用用卡貸貸款和和其它它周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)限額額貸款款（3））一次次性償償還貸貸款（二））消費(fèi)費(fèi)者貸貸款的的操作作要點(diǎn)點(diǎn)略········35四﹑消消費(fèi)者者貸款款（三））住房房按揭揭貸款款住房按按揭貸貸款———是是由樓樓宇的的購買買者在在支付付一定定的購購房款款（占占房價(jià)價(jià)的一一定比比例））后，，不足足部分分向銀銀行申申請貸貸款，，以向向賣房房者（（通常常是發(fā)發(fā)展商商）付付清全全部房房款。。住房按揭貸款款通常需以樓樓花或現(xiàn)房作作抵押，同時(shí)時(shí)還需要發(fā)展展商提供擔(dān)保?；虺兄Z在購購房者不能還還清貸款時(shí)由由發(fā)展商進(jìn)行行回購，向銀銀行購回房屋屋的抵押權(quán)。。36四﹑消費(fèi)者貸貸款（四）中國消消費(fèi)者貸款現(xiàn)現(xiàn)狀改革開放以來來，中國的消費(fèi)費(fèi)信貸市場獲獲得了巨大發(fā)發(fā)展，消費(fèi)信信貸余額從有統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)據(jù)的1997年的172億元，發(fā)展到2008年底的3.73萬億元，占當(dāng)年GDP總量的12.4%。截止2009年上半年，我我國銀行業(yè)金金融機(jī)構(gòu)個人人消費(fèi)貸款余額額達(dá)到4.4萬億元。隨著消費(fèi)信信貸市場的發(fā)發(fā)展，各銀行行均將個人消費(fèi)信貸作作為重點(diǎn)業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)展，消費(fèi)費(fèi)信貸和個人人金融業(yè)務(wù)在在銀行信貸業(yè)業(yè)務(wù)中的地位也也日益突出。。目前，我國消費(fèi)信貸貸主要有住房房、汽車、助助學(xué)貸款、大大件耐用消費(fèi)費(fèi)品、個人信用用卡透支和其其他貸款等品品種。自開辦消費(fèi)費(fèi)信貸以來，，住房信貸一直居于主主導(dǎo)地位，其其比重基本在在60-75%之間。2008年我國金融機(jī)機(jī)構(gòu)個人房貸合計(jì)計(jì)余額29831億元，新增2808億元；全國各各金融機(jī)構(gòu)共共發(fā)放汽車消費(fèi)貸款款余額1583億元，其中，，國有商業(yè)銀銀行余額743億元，股份制銀行余額311億元，汽車金金融公司余額額318億元?！?009.10.09中國企企業(yè)投投資網(wǎng)網(wǎng)37五﹑項(xiàng)項(xiàng)目貸貸款（一））概念念——項(xiàng)目貸款款是主主要用用于支支持新新建企企業(yè)的固定定資產(chǎn)產(chǎn)投資資和營營運(yùn)資資本需需求的的貸款款。（二））特點(diǎn)點(diǎn)：項(xiàng)目貸貸款一一般金金額大大、期期限長長。（三））操作作要點(diǎn)點(diǎn)1.審查項(xiàng)項(xiàng)目是是否符符合國國家產(chǎn)產(chǎn)業(yè)政政策。。2.審查項(xiàng)項(xiàng)目的的配套套資金金及財(cái)財(cái)務(wù)分分析數(shù)數(shù)據(jù)的的真實(shí)實(shí)性。。3.審查項(xiàng)項(xiàng)目的的配套套設(shè)施施、優(yōu)優(yōu)惠政政策等等相關(guān)關(guān)條件件的落落實(shí)情況。。4.審查借借款者者的信信用狀狀況、、償債債能力力、管管理制制度等等是否符合合貸款款的條條件。。5.謹(jǐn)慎選選擇固固定資資產(chǎn)貸貸款項(xiàng)項(xiàng)目。。38六﹑國國際貸貸款（一））概念念——是指銀銀行向向國內(nèi)內(nèi)進(jìn)出出曰商商或另另一國國借款人提提供資資金融融通的的業(yè)務(wù)務(wù)。（二））種類類及操操作要要點(diǎn)國際貸貸款按按期限限長短短可分分為短短期信信貸、、中長長期信信貸和和銀團(tuán)貸貸款款三種種。。短期期信信貸貸：：同同業(yè)業(yè)拆拆放放、、短短期期貿(mào)貿(mào)易易融融資資（（打打包包放放款款、、進(jìn)進(jìn)出出口口押押匯匯、、國國際際保保理理等等））。。中長期信貸貸：買方信信貸、賣方方信貸和福福費(fèi)廷等。。銀團(tuán)貸款：：是由獲準(zhǔn)經(jīng)經(jīng)營貸款業(yè)業(yè)務(wù)的一家家或數(shù)家銀銀行牽頭，，多家銀行行與非銀行行金融機(jī)構(gòu)構(gòu)參加而組組成的銀行行集團(tuán)，采采用同一貸貸款協(xié)議，，按商定的的期限和條條件向同一一借款人提提供融資的的方式。39第四節(jié)貸款信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理一﹑信用分析二﹑信用分析技技術(shù)三﹑貸款損失的的控制與處處理40一﹑信用分分析信用分析是是對借款人人的道德品品（haracter）資本實(shí)力(Capital)、還款能力(Capacity)、擔(dān)保(Collateral)及環(huán)境條件件(Condition)等進(jìn)行系統(tǒng)統(tǒng)分析，以確確定是否給給予貸款及及相應(yīng)的貸貸款條件。。西方商業(yè)銀銀行常用的的信用分析析集中于上上述五個方面，簡稱稱為信用分分析“5C”原則。41一﹑信用分分析（一）借款款人品格（二）借款款人能力（三）企業(yè)業(yè)資本（四）貸款款擔(dān)保（五）借款款人經(jīng)營的的環(huán)境條件件42二﹑信用分分析技術(shù)（一）財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表分析析（二）財(cái)務(wù)務(wù)比率分析析（三）現(xiàn)金金流量分析析43（一）財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表分析析財(cái)務(wù)報(bào)表分分析主要是是對資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表、損損益表和財(cái)財(cái)務(wù)狀況變動表表進(jìn)行分析析。目的是是了解借款款對象的市市場、經(jīng)營狀況，以以確定企業(yè)業(yè)的還款能能力和貸款款風(fēng)險(xiǎn)大小小，為貸款決策提供供依據(jù)。財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表分分析的重點(diǎn)點(diǎn)是：資產(chǎn)項(xiàng)目負(fù)債及資本本項(xiàng)目損益表的分分析財(cái)務(wù)狀況變變動表分析析(見教材128-130····)44（二）財(cái)務(wù)務(wù)比率分析析財(cái)務(wù)比率分分析是對企企業(yè)財(cái)務(wù)狀狀況的進(jìn)一一步量化分析。通通過財(cái)務(wù)比比率分析，，可以了解解企業(yè)的經(jīng)經(jīng)營狀況、債債務(wù)負(fù)擔(dān)、、盈利能力力，從而據(jù)據(jù)此評判企企業(yè)的償債能能力。銀行行用來進(jìn)行行信用分析析的財(cái)務(wù)比比率通常有流流動性比率率、盈利能能力比率、、結(jié)構(gòu)性比比率和經(jīng)營能能力比率4類。45（二）財(cái)務(wù)務(wù)比率分析析（教材130-135）1、流動性比比率——是衡量企業(yè)短短期償債能力力的指標(biāo)，主主要包括流動動比率、速動動比率和現(xiàn)金金比率。2、業(yè)務(wù)活動比比率——資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、、固定資產(chǎn)周周轉(zhuǎn)率、存貨貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率。3、負(fù)債程度度比率——負(fù)債比率、負(fù)負(fù)債凈值比率率、流動負(fù)債債率、流動資資產(chǎn)率、股東東權(quán)益比率和和償還能力比比率。4、盈利能力比比率——包括銷售利潤潤率、資產(chǎn)收收益率、普通通股收益率。。46（三）現(xiàn)金流流量分析問題的提出：：一家盈利企企業(yè)可能因?yàn)闉椴荒軆斶€到到期債務(wù)而面面臨清算（破破產(chǎn)）；而一一家虧損企業(yè)業(yè)卻因?yàn)槟軌驂騼斶€銀行貸貸款并繼續(xù)維維持生存？一般而言，判判斷一家企業(yè)業(yè)能否歸還銀銀行貸款，僅僅看其盈利能力是不不全面的。通通常，利潤是是償還貸款的的來源，但不能直接償還還貸款，還貸貸最可靠的是是現(xiàn)金。因此此，借款人最關(guān)心的應(yīng)該該是借款企業(yè)業(yè)的現(xiàn)金流量量。所以，現(xiàn)現(xiàn)金流量分析在企業(yè)信用用分析中具有有十分重要的的地位。47（三）現(xiàn)金流流量分析1、現(xiàn)金流量量——指現(xiàn)金（現(xiàn)金金和現(xiàn)金等價(jià)價(jià)物）的流入入和流出量的的總稱。根據(jù)據(jù)我國會計(jì)準(zhǔn)準(zhǔn)則的規(guī)定，，現(xiàn)金流量包包括經(jīng)營活動動產(chǎn)生的現(xiàn)金金流、投資活活動產(chǎn)生的現(xiàn)現(xiàn)金流和籌資資活動產(chǎn)生的的現(xiàn)金流三部部份（見教材134頁）。2、現(xiàn)金流流流量表的編制制和分析分析現(xiàn)金流量量的最重要指指標(biāo)是“現(xiàn)金凈流量”，即現(xiàn)金流入入量與現(xiàn)金流流出量的差額額。差額為正正數(shù)，表明企企業(yè)擁有（現(xiàn)現(xiàn)實(shí)）償債能能力。48三﹑貸款損失失的控制與處處理（一）貸款分分類（二）不良貸貸款發(fā)生的跡跡象（三）不良貸貸款的控制與與處理49（一）貸款分分類（見教材137頁）1、傳統(tǒng)分類類——四級分類正常和不良（（一逾兩呆：：逾期、呆滯滯和呆賬）；；劃分標(biāo)準(zhǔn)：貸款是是否超過合約約規(guī)定的期限限；缺點(diǎn)是不不能準(zhǔn)確評價(jià)貸款的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)程度。2、現(xiàn)行分類類——五級分類我國從1998年開始借借鑒國際慣例例，試點(diǎn)、推推廣新的貸款“五級分類法”。依據(jù)貸款本本身的風(fēng)險(xiǎn)程程度和償還的的可能性將貸款分分為正常、關(guān)關(guān)注、次級、、可疑和損失失五大類，并分別計(jì)提貸貸款損失準(zhǔn)備備金。上述五類貸款款中，前兩類類屬于正常貸貸款，后三類類合稱“不良貸款””。50（二）不良貸貸款發(fā)生的跡跡象企業(yè)在銀行賬賬戶上反映的的預(yù)警信號（如要求借款款用于償還貸貸款、經(jīng)常出出現(xiàn)透支等））從企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表上反映的的預(yù)警信號（如應(yīng)收款和和存貨激增等等）在企業(yè)人事管管理及與銀行行的關(guān)系方面面的預(yù)警信號號（如企業(yè)主要要負(fù)責(zé)人不團(tuán)團(tuán)結(jié)、不斷轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移銀行開戶戶等）在企業(yè)經(jīng)營管管理方面表現(xiàn)現(xiàn)出來的預(yù)警警信號（如銷售旺季季但存貨仍然然激增、企業(yè)業(yè)主要投資項(xiàng)項(xiàng)目失敗、企企業(yè)市場份額額不斷縮小等等）51（三）不良貸貸款的控制與與處理督促企業(yè)整改改、積極催收收到期貸款。。簽訂貸款處理理協(xié)議，借貸貸雙方共同努努力，確保貸貸款安全。常常見措施包括括：貸款展期期、借新還舊舊、追加貸款款擔(dān)保、對借借款人經(jīng)營活活動實(shí)施限制制、銀行參與與借款企業(yè)的的經(jīng)營管理等等。落實(shí)貸款債權(quán)權(quán)債務(wù)，防止止企業(yè)以各種種手段、方式式逃廢銀行債債務(wù)。依靠法律武器器，收回貸款款本息。呆賬沖銷。52謝謝1月月-2304:07:3104:0704:071月月-231月月-2304:0704:0704:07:311月月-231月月-2304:07:312023/1/54:07:319、靜夜四無無鄰，荒居居舊業(yè)貧。。。1月-231月-23Thursday,January5,202310、雨中黃黃葉樹，，燈下白白頭人。。。04:07:3204:07:3204:071/5/20234:07:32AM11、以以我我獨(dú)獨(dú)沈沈久久，，愧愧君君相相見見頻頻。。。。1月月-2304:07:3204:07Jan-2305-Jan-2312、故人江海海別，幾度度隔山川。。。04:07:3204:07:3204:07Thursday,January5,202313、乍見翻疑夢夢，相悲各問問年。。1月-231月-2304:07:3204:07:32January5,202314、他鄉(xiāng)鄉(xiāng)生白白發(fā)，，舊國國見青青山。。。05一一月月20234:07:32上上午04:07:321月-2315、比不了得就就不比，得不不到的就不要要。。。一月234:07上上午1月-2304:07January5,202316、行動出成果果，工作出財(cái)財(cái)富。。2023/1/54:07:3204:07:3205January202317、做做前前，，能能夠夠環(huán)環(huán)視視四四周周；；做做時(shí)時(shí)，，你你只只能能或或者者最最好好沿沿著著以以腳腳為為起起點(diǎn)點(diǎn)的的射射線線向向前前。。。。4:07:32上上午午4:07上上午午04:07:321月-239、沒有失失敗，只只有暫時(shí)時(shí)停止成成功！。。1月-231月-23Thursday,January5,202310、很多事情努努力了未必有有結(jié)果，但是是不努力卻什什么改變也沒沒有。。04:07:3204:07:3204:071/5/20234:07:32AM11、成功就是