公司改制方案

33公司改制方案33公司改制辦公室制作制作本方案的目的全面描述33公司的歷史、現(xiàn)狀和未來理順33公司改制工作的要點提出33公司改制的方案測算33公司的改制費用和預(yù)期成本我們希望33公司改制時機已成熟，宜早不宜遲33公司改制必須選擇突破口制定33公司改制工作流程本方案提綱本方案提綱第一章.改制的背景第一節(jié)33公司綜述第二節(jié)改制的外部背景第三節(jié)內(nèi)部面臨的問題第二章.33公司戰(zhàn)略規(guī)劃第三章.33公司改制方案第一節(jié)改制背景第二節(jié)改制思路第三節(jié)改制方案第一部分：人員安置方案第二部分：改制資金來源第三部分：33公司本部產(chǎn)權(quán)改革第四部分：分子分司重組改制方案第五部分：改制匯總第六部分：實施流程方案第四章.結(jié)語本改制方案脈絡(luò)改制主輔分離改制員工全員身份置換產(chǎn)權(quán)本部產(chǎn)權(quán)多元化分子公司產(chǎn)權(quán)多元化以下按各章節(jié)詳細介紹33公司改制方案第一章33公司改制背景第一節(jié)33公司綜述33公司概況擁有33自主知識產(chǎn)權(quán)的產(chǎn)品曾占有全國80％的市場合作和引進了先進的產(chǎn)品和工藝技術(shù)多次在全國評比中取得優(yōu)異的成績產(chǎn)品多元化并系列化33公司股權(quán)結(jié)構(gòu)和組織結(jié)構(gòu)公司注冊資本:一億元法定代表人:公司法人組成:兩個法人資本金33公司組織結(jié)構(gòu)總裁辦公室戰(zhàn)略發(fā)展部人力資源部財務(wù)部審計部技術(shù)中心市場運營中心銷售二部客戶服務(wù)中心下屬分、子公司董事會總裁、副總裁股東會監(jiān)事會技術(shù)質(zhì)量部物流中心通信設(shè)備部銷售一部扁平化管理33公司、子公司基本情況33公司市場狀況33公司司人力資資源狀況況截至2004年年8月31日33公司司財務(wù)狀狀況33公司司技術(shù)情情況類別人數(shù)高級工程師工程師其他總計近年主要研發(fā)成果正在研發(fā)產(chǎn)品未來研發(fā)規(guī)劃1、2、1、1、第二節(jié)改改制的的外部背背景《859號文件件》的分分析一個規(guī)劃劃兩個轉(zhuǎn)變變?nèi)N關(guān)系系三類資產(chǎn)產(chǎn)兄弟企業(yè)改制的五種模式1、以“整體出售，外資接盤”為特征的深圳發(fā)展銀行模式2、以“整體出售，民營接盤”為特征的科龍模式3、以MBO為特征的美的模式4、以“境外投資者、經(jīng)理層、職工混合持股”為特征的TCL模式5、以職工持股會為特征的職工持股模式競爭對手手的企業(yè)業(yè)性質(zhì)公司性質(zhì)質(zhì)導(dǎo)致了了稅收等等政策上上的差異異公司性質(zhì)質(zhì)決定了了企業(yè)的的約束與與激勵的的機制第三節(jié)33公公司內(nèi)部部問題33公司司內(nèi)部存存在的問問題涵蓋了各各個方面面和各個個層面1、產(chǎn)權(quán)權(quán)結(jié)構(gòu)2、人力力資源3、市場場4、財務(wù)務(wù)5、供應(yīng)應(yīng)和物流流6、生產(chǎn)產(chǎn)7、技術(shù)術(shù)創(chuàng)新僅以這三三個方面面為例，，加以說明明產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)構(gòu)問題出自人不“到位”監(jiān)管不嚴(yán)嚴(yán)：導(dǎo)致致國有資資產(chǎn)流失監(jiān)管太嚴(yán)嚴(yán)：束縛縛了管理者的手手腳，容容易喪失失發(fā)展機機遇法人治理理結(jié)構(gòu)問問題在分子公公司中尤尤為突出出權(quán)力過于于集中董事會、、監(jiān)事會會沒有發(fā)揮應(yīng)有有的作用用人力資源源問題28%2%33%11%38%61%1%26%0%10%20%30%40%50%60%70%≥45歲歲35－45歲25－34歲≤24歲歲年齡結(jié)構(gòu)構(gòu)比較圖圖33公司司行業(yè)水平平老齡化嚴(yán)嚴(yán)重學(xué)歷結(jié)構(gòu)構(gòu)比較圖圖0%10%20%30%40%50%60%70%碩士本科專科其他33公司司行業(yè)水平平人員素質(zhì)質(zhì)結(jié)構(gòu)不不平衡人員流失失情況嚴(yán)嚴(yán)重市場問題合同量下下滑市場問題激勵與約約束機制制不健全全高層公關(guān)關(guān)力度不不夠市場人員員素質(zhì)不不平衡市場萎縮縮，利潤潤下降產(chǎn)品價格格持續(xù)下降第二章33公公司戰(zhàn)略略規(guī)劃產(chǎn)業(yè)規(guī)劃劃分析國內(nèi)環(huán)境境的“五五力”分分析潛在加入入者買方供應(yīng)者替代物產(chǎn)業(yè)競爭爭者現(xiàn)有企業(yè)業(yè)間競爭爭產(chǎn)業(yè)規(guī)劃劃分析國內(nèi)市場場狀況及及預(yù)測企業(yè)內(nèi)部部分析SWOT矩陣分分析競爭壓力力增大新競爭者者進入行行業(yè)用戶討價價還價能能力增強強通貨膨脹脹增加了了庫存管管理的壓壓力行業(yè)革命命性技術(shù)術(shù)創(chuàng)新緩緩慢有限相關(guān)關(guān)多元化化減少了了投資風(fēng)風(fēng)險市場容量量將隨3G有大大幅提高高能夠爭取取新的用用戶群能夠依靠靠集團優(yōu)優(yōu)勢國際合作作的可能能性增加加產(chǎn)權(quán)技術(shù)術(shù)優(yōu)勢規(guī)模經(jīng)濟濟優(yōu)勢品牌形象象優(yōu)勢適應(yīng)力強強的經(jīng)營營戰(zhàn)略營銷渠道道優(yōu)勢制造設(shè)備備優(yōu)勢人員老化化競爭地位位惡化資金拮據(jù)據(jù)技術(shù)開發(fā)發(fā)滯后營銷水平平低內(nèi)部原因因?qū)е吕麧櫬氏孪陆祽?zhàn)略實施施的歷史史記錄不不佳的戰(zhàn)略地地位O機會會T威脅脅S優(yōu)勢勢W劣勢勢企業(yè)內(nèi)部部分析做實、做做強、做做優(yōu)，把把戰(zhàn)略定位位戰(zhàn)略目標(biāo)標(biāo)1、市場場占有率率目標(biāo)2、銷售售額增長長目標(biāo)3、銷售利潤潤增長目標(biāo)4、國際市場場目標(biāo)總體戰(zhàn)略實現(xiàn)現(xiàn)思路“一個堅持、兩兩個轉(zhuǎn)變、三三個實現(xiàn)”變革管理舊的新的組織結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略略扁平化是最適適宜的組織模模式業(yè)務(wù)組合戰(zhàn)略略波士頓矩陣分分析相關(guān)市場份額額增長預(yù)期高低高低市場容量增長長預(yù)期營銷戰(zhàn)略價格分銷促銷公共關(guān)系政治力產(chǎn)品市場通過營銷6PS建設(shè)，以超越競爭對手為目標(biāo)生產(chǎn)戰(zhàn)略1、5S現(xiàn)場場管理整理整頓清掃清潔素養(yǎng)2、全面質(zhì)量量管理3、MRPⅡ建立市場導(dǎo)向的6西格瑪評估工具實施流程管理人力資源戰(zhàn)略略人才培養(yǎng)隊伍建設(shè)用人原則培訓(xùn)原則市場化財務(wù)戰(zhàn)略融資戰(zhàn)略自我積累信貸戰(zhàn)略伙伴證券投資戰(zhàn)略方向向供應(yīng)和物流戰(zhàn)戰(zhàn)略建立與供應(yīng)商商的價值鏈原料供應(yīng)生產(chǎn)制造用戶信息化戰(zhàn)略營銷管理建立立CRM生產(chǎn)管理與物物流建立MRPⅡ財務(wù)管理建立VM系統(tǒng)統(tǒng)人事管理建立立HRIS戰(zhàn)略管理ERP第三章33公司改制方方案改制政策背景景859號文件改制工作四個指導(dǎo)意見國資委關(guān)于國企改制的構(gòu)想改制內(nèi)部條件件成熟管理層認識到“體制瓶頸”的制約中層骨干認識到執(zhí)行力不從心基層員工認識到收入與制度的關(guān)系產(chǎn)權(quán)制度員工身份33公司成功有利于33公司有利于33公司戰(zhàn)略供應(yīng)鏈的優(yōu)化和穩(wěn)定有利于33公司產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整有利于33公司國有資產(chǎn)管理33公司改制制原則及思路路宗旨：穩(wěn)定與發(fā)展改制核心：員工身份置換改制政策前提：33公司產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)改革必要補充：分子公司重組改制亮點：以改制為平臺，改善公共關(guān)系既要實現(xiàn)改制目標(biāo)，又要利用改制的機會改善33公司與上級部門、地方政府、客戶、供應(yīng)商、金融機構(gòu)的公共關(guān)系系，為33公公司后續(xù)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。。33公司人員安置方案（一）33公司將員工分為八種類型，分別采取相應(yīng)的安置措施。主要適用法規(guī)及政策859號文件件改制指導(dǎo)意見見《違反和解除勞動合同的經(jīng)濟補償辦法》勞部發(fā)〔１９９４〕４８１號

勞社廳函〔２００１〕２８０號

財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于個人與用人單位解除勞動關(guān)系取得的一次性補償收入免征個人所得稅問題的通知》【財稅2001】157號提前內(nèi)退12月前正退12月前正內(nèi)退五年內(nèi)正退人才中心在職員工人數(shù)現(xiàn)金支付企業(yè)預(yù)留其他補助0改制費用共計計改制費用共計計：其中現(xiàn)金支支付：：企業(yè)預(yù)預(yù)留：：33公司人員安置方案（二）提前內(nèi)退人員企業(yè)預(yù)留經(jīng)濟補償條件下改制費用一覽表（萬元）已離、、退、、返工齡≥30年房貼：其他：詳見《公司改制經(jīng)濟補償金及預(yù)留費用測算表》注：上上面測測算的的費用用總額與與《公司司改制制經(jīng)濟補償償金及及預(yù)留留費用用測算表表》中中的總總額有有小差異異，主主要是是取整整造成。33公司人員安置方案（三）33公公司員員工獲獲得一一次性性經(jīng)濟濟補償金金的個個人所所得稅稅問題題個人所所得稅稅對33公公司改改制費費用預(yù)預(yù)算沒沒有影影響個人所所得稅稅對部部分員員工有有影響響個人所所得稅稅的計計征參參見有有關(guān)法法規(guī)，，但必須須對員員工說說明33公公司改改制資資金來來源土地出出讓三類資資產(chǎn)凈資產(chǎn)產(chǎn)改制資資金主主要來來源于于土地出出讓收收入，，共計計：萬萬元萬元元現(xiàn)現(xiàn)金金足足以以承承擔(dān)擔(dān)現(xiàn)現(xiàn)金金支支付付的的改改制制費費用用，，其其他他改改制制費費用用可可預(yù)留留在在凈凈資資產(chǎn)產(chǎn)中中33公司本部產(chǎn)權(quán)改革方案（一）33公公司司產(chǎn)產(chǎn)權(quán)權(quán)改改革革股股份份基基數(shù)數(shù)的的確確定定股份份基基數(shù)數(shù)＝其他他費費用用經(jīng)濟濟補補償償金金凈資資產(chǎn)產(chǎn)評估估后后增增值值＋－－經(jīng)初初步步測測算算：：33公公司司股股份份基基數(shù)數(shù)為為：：萬萬元元；；按照照每每股股一一元元的的價價格格，，共共計計：：萬萬股股－資產(chǎn)產(chǎn)縮縮水水33公司本部產(chǎn)權(quán)改革方案（二）2004年年7月月，，33公公司司原原股股東東，，啊啊啊啊和和微微微微，，以以哦哦哦哦萬萬元元的價價格格，，將將股股份份轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓讓給給33公公司司，，新新的的股股權(quán)權(quán)結(jié)結(jié)構(gòu)構(gòu)如如下下：：本部產(chǎn)權(quán)改革方案（三）產(chǎn)權(quán)權(quán)改改革革的的目目標(biāo)標(biāo)本部產(chǎn)權(quán)改革方案（四）實現(xiàn)現(xiàn)產(chǎn)產(chǎn)權(quán)權(quán)改改革革的的兩兩種種方方式式增資資擴擴股股方方式式產(chǎn)權(quán)權(quán)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓讓方方式式管理團隊投資戰(zhàn)略伙伴投資國有凈資產(chǎn)投資資改制制后后的的注冊冊資資本本1億億元元戰(zhàn)略投資伙伴管理團隊前期期國有有資資產(chǎn)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓讓保留留產(chǎn)權(quán)改革方案（五）增資擴股方式（單位：萬元、萬股）增資擴股前增資擴股后持股比例持股額注冊資本33公司33公司80％20％33公司33公司33公司49％41％10％10000股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式（單位：萬元、萬股）股權(quán)轉(zhuǎn)讓前股權(quán)轉(zhuǎn)讓后持股比例持股額注冊資本33公司33公司80％20％033公司33公司33公司49％41％10％本部產(chǎn)權(quán)改革方案（五）增資資擴擴股股方方式式與與股股權(quán)權(quán)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓讓方方式式的的比比較較在交易成本方面：增資擴股交易成本低，產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及較高的場內(nèi)交易中介費等在實施程序方面：增資擴股程序較簡單，而產(chǎn)權(quán)交易受到眾多法規(guī)政策約束，程序復(fù)雜對改制后公司的支持程度方面：增資擴股容易支撐33公司的經(jīng)營；而產(chǎn)權(quán)交易的后果不利于支持這么大的產(chǎn)業(yè)在信貸資質(zhì)方面：增資擴股利于提升信貸資質(zhì)；而產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓后的注冊資本金減少則不利于提升資質(zhì)結(jié)論論：：增增資資擴擴股股是是優(yōu)優(yōu)先先方方式式本部產(chǎn)權(quán)改革方案（六）選擇擇戰(zhàn)戰(zhàn)略略投投資資伙伙伴伴的的條條件件：：數(shù)量量：：1————2家家；；產(chǎn)業(yè)業(yè)：：具具有有產(chǎn)產(chǎn)業(yè)業(yè)相相關(guān)關(guān)度度；；能力力投投資資：：具具備備強強大大能能力力；；具有管理和技技術(shù)優(yōu)勢；具有上市公司司背景。本部產(chǎn)權(quán)改革方案（七）管理團隊及其其融資方式簡簡介：管理團隊公司部分高管公司技術(shù)骨干公司部分員工分期付款信托融資股權(quán)激勵承債行權(quán)取得改制后公公司的股權(quán)本部產(chǎn)權(quán)改革方案（八）產(chǎn)權(quán)改革中的的契稅和所得得稅問題《關(guān)于企業(yè)改制重組若干契稅政策的通知》中規(guī)定：無論是增資擴股還是股權(quán)轉(zhuǎn)讓，無論是外來戰(zhàn)略投資者還是管理團隊，只要土地、房屋權(quán)屬不發(fā)生轉(zhuǎn)移，就不會征收契稅；“有限責(zé)任公司整體改建為股份有限公司的，對改建后的公司承受原企業(yè)土地、房屋權(quán)屬，免征契稅”。管理團隊接受股票贈與、期股，或是以折扣、補貼等方式取得的股票，按照國稅發(fā)[1998]9號文件《關(guān)于個人認購股票等有價證券而從雇主取得折扣或補貼收入有關(guān)征收個人所得稅問題的通知》的規(guī)定計算繳納個人所得稅。分子公司重組改制方案輔業(yè)：主業(yè)：分子公司重組改制依據(jù)于戰(zhàn)略規(guī)劃和七種模式七種模式：1、凈資產(chǎn)改制；2、債務(wù)重組模式；3、有效資產(chǎn)改制；4、外來投資改制；5、清算；6、資產(chǎn)置換模式；7、資產(chǎn)重組模式。分子公司改制模式簡介（一）凈資產(chǎn)改制模模式凈資產(chǎn)股份化化（量化）改制前經(jīng)濟補償金和和其他費用改制后法人股（管理團隊））優(yōu)先股（普通員工））改制后的新公公司分子公司改制模式簡介（二）債務(wù)重組模式式債務(wù)打包形成凈資產(chǎn)管理團隊法人團體量化為補償金金等改制前員工債轉(zhuǎn)股投資改制后的新公公司改制后分子公司改制模式簡介（三）有效資產(chǎn)改制制模式上級劃撥租賃或債權(quán)上級公司部分分資產(chǎn)形成改制公司司有效資產(chǎn)法人團體管理團隊量化為補償金金等員工投資改制后的新公公司承租或承債行行權(quán)，并作為投資改制前改制后分子公司改制模式簡介（四）外來投資改制制模式改制公司資產(chǎn)產(chǎn)量化資產(chǎn)出售經(jīng)濟補償金等等外來投資者員工投資改制后的新公公司投資改制前改制后分子公司改制模式簡介（五）資產(chǎn)置換改制制模式上級公司部分優(yōu)良資產(chǎn)產(chǎn)改制公司資產(chǎn)置換形成凈資產(chǎn)量化為經(jīng)濟補補償金等法人股（管理團隊））優(yōu)先股（普通員工））改制后的新公公司改制前改制后分子公司改制模式簡介（六）資產(chǎn)重組改制制模式上級公司優(yōu)良資產(chǎn)優(yōu)良資產(chǎn)外來投資者量化為經(jīng)濟補補償金等追加投資法人團體管理團隊借債債員工改制后的新公公司改制前改制后分子公司改制模式匯總分子公司改制涉及的稅務(wù)問題有關(guān)契稅參見見上文有關(guān)個人所得得稅按照2000年3月月，國家稅務(wù)務(wù)總局頒發(fā)《《關(guān)于個人取取得量化資產(chǎn)征征收個人所得得稅問題的通通知》規(guī)定：：對職工個人以以股份形式取取得的僅作為為分紅依據(jù)，，不擁有所有有權(quán)的企業(yè)量化資產(chǎn)產(chǎn)，不征收個個人所得稅；；對職工個人以以股份形式取取得的擁有所所有權(quán)的企業(yè)業(yè)量化資產(chǎn)，，暫緩征收個人所得得稅；待個人人將股份轉(zhuǎn)讓讓時，就其轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓收入額，，減除個人取得該股股