2020年電纜企業(yè)外匯套期保值管理制度

電纜企業(yè)外匯套期保值管理制度2020年3月

目 錄一、 總則 3二、 外匯套期保值管理要求 3三、 外匯套期保值的審批權(quán)限 4四、 外匯套期保值的內(nèi)控流程 4五、 信息隔離措施 5六、 內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度及風(fēng)險(xiǎn)處理程序 6七、 其他事項(xiàng) 6

電纜企業(yè)外匯套期保值管理制度總則第一條為規(guī)范xx有限公司及控股子公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）外匯套期保值管理相關(guān)工作，保證匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的可控性，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》等相關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)范性文件要求，結(jié)合公司具體實(shí)際，特制定本制度。第二條本制度所稱外匯套期保值是指公司通過運(yùn)用外匯套期保值產(chǎn)品，鎖定將來售匯或購匯的外匯幣種、金額、匯率和期限，以防范外匯匯率波動(dòng)給公司經(jīng)營(yíng)帶來的不確定性。第三條公司外匯套期保值應(yīng)遵守國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)范性文件規(guī)定，還應(yīng)遵守本制度的相關(guān)規(guī)定。第四條本制度適用于公司及控股子公司的外匯套期保值業(yè)務(wù)。外匯套期保值管理要求第五條所有外匯套期保值，均以正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)，以具體經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)為依托，以規(guī)避和防范匯率風(fēng)險(xiǎn)為目的，不得進(jìn)行單純以盈利為目的的外匯交易。第六條公司外匯套期保值，只允許與具有相應(yīng)經(jīng)營(yíng)資格的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行交易，不得與前述金融機(jī)構(gòu)之外的其他組織或個(gè)人進(jìn)行交易。第七條公司外匯套期保值基于外匯收付款預(yù)測(cè)，套期外幣金額不得超過外幣收付款預(yù)測(cè)量，交割期間需與公司預(yù)測(cè)的外匯收付款時(shí)間相匹配。第八條公司進(jìn)行外匯套期保值業(yè)務(wù)需要的保證金，需使用自有資金，不得使用募集資金直接或間接進(jìn)行外匯套期保值，不得影響公司正常經(jīng)營(yíng)。外匯套期保值的審批權(quán)限第九條外匯套期保值年度交易總額由公司外匯管理小組制定計(jì)劃上報(bào)公司董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn)，董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn)后進(jìn)行對(duì)外披露。外匯管理小組在董事會(huì)授權(quán)下，執(zhí)行并監(jiān)督外匯套期保值方案實(shí)施進(jìn)度。公司在年度內(nèi)所簽署的與外匯交易相關(guān)的框架協(xié)議或者外匯交易行為，所涉及的累計(jì)金額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%以上且絕對(duì)金額超過1000萬元人民幣的，應(yīng)當(dāng)在投資之前經(jīng)董事會(huì)審議通過并及時(shí)履行信息披露義務(wù)。公司在年度內(nèi)所簽署的與外匯交易相關(guān)的框架協(xié)議或者外匯交易行為，所涉及的累計(jì)金額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)50%以上且絕對(duì)金額超過5000萬元人民幣的，或者根據(jù)公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議的，公司在投資之前除應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露外，還應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議。外匯套期保值的內(nèi)控流程第十條公司董事會(huì)授權(quán)執(zhí)行總裁或外匯管理小組組長(zhǎng)負(fù)責(zé)外匯套期保值的運(yùn)作和管理。第十一條相關(guān)責(zé)任部門：1、銷售及采購部門：是外匯套期保值管理需求部門，每年11月前提出下一年度進(jìn)出口貿(mào)易額度預(yù)測(cè)及往來款項(xiàng)計(jì)劃，提交財(cái)務(wù)部門。2、財(cái)務(wù)部門：是外匯套期保值經(jīng)辦部門，每年12月前匯總外匯往來款項(xiàng)預(yù)測(cè)，并擬定下一年度外匯套期保值總額及交易計(jì)劃，經(jīng)外匯管理小組討論審議并報(bào)董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn)后進(jìn)行對(duì)外披露。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)外匯套期保值操作、日常聯(lián)系與管理。3、內(nèi)部審計(jì)部門：負(fù)責(zé)審查外匯套期保值的操作情況及資金使用情況。第十二條公司外匯套期保值的內(nèi)部操作流程：1、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)外匯套期保值的具體操作，總部財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)對(duì)外幣匯率變動(dòng)趨勢(shì)的研究與判斷，提出開展或中止外匯套期保值的建議。2、總部財(cái)務(wù)管理部根據(jù)外幣匯率的變動(dòng)趨勢(shì)以及各金融機(jī)構(gòu)報(bào)價(jià)信息，制訂外匯套期保值計(jì)劃，經(jīng)外匯管理小組討論并報(bào)董事會(huì)或股東大會(huì)審批。3、財(cái)務(wù)部門根據(jù)經(jīng)過審批并公告的交易計(jì)劃，向金融機(jī)構(gòu)提交外匯套期保值申請(qǐng)。4、金融機(jī)構(gòu)根據(jù)公司申請(qǐng)，確定遠(yuǎn)期結(jié)售匯等套期保值產(chǎn)品價(jià)格，并與公司確認(rèn)。5、財(cái)務(wù)部門收到金融機(jī)構(gòu)發(fā)來的外匯套期保值成交通知書后，檢查是否與申請(qǐng)書一致，若出現(xiàn)異常，需核查原因，并將有關(guān)情況報(bào)告外匯管理小組成員及執(zhí)行總裁。6、總部財(cái)務(wù)管理部應(yīng)對(duì)公司外匯套期保值業(yè)務(wù)的盈虧情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，并每月向外匯管理小組、執(zhí)行總裁和審計(jì)部報(bào)告相關(guān)情況。7、公司審計(jì)部每年度或不定期的對(duì)結(jié)售匯業(yè)務(wù)的實(shí)際操作情況，資金使用情況及盈虧情況進(jìn)行審查，將審查情況向董事會(huì)提交書面報(bào)告。信息隔離措施第十三條參與公司外匯套期保值的所有人員須遵守公司的保密制度，未經(jīng)允許不得泄露公司的外匯套期保值交易方案、交易情況、結(jié)算情況、資金狀況等與公司外匯套期保值有關(guān)的信息。第十四條公司外匯套期保值管理操作環(huán)節(jié)相互獨(dú)立，相關(guān)人員相互獨(dú)立，并由公司審計(jì)部負(fù)責(zé)監(jiān)督。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度及風(fēng)險(xiǎn)處理程序第十五條在外匯套期保值操作過程中，財(cái)務(wù)部門根據(jù)與銀行簽署的外匯套期保值合約中約定的外匯金額、匯率及交割時(shí)間，及時(shí)與銀行進(jìn)行結(jié)算。第十六條當(dāng)匯率發(fā)生劇烈波動(dòng)時(shí)，財(cái)務(wù)部門及時(shí)對(duì)接合作的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行分析，并將有關(guān)信息及時(shí)上報(bào)外匯管理小組，由外匯管理小組召開會(huì)議第十七條公司已交易衍生品的公允價(jià)值減值與用于風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖的資產(chǎn)（如有）價(jià)值變動(dòng)加總，導(dǎo)致合計(jì)虧損或者浮動(dòng)虧損金額每達(dá)到公司最近一年經(jīng)審計(jì)的歸屬于公司股東凈利潤(rùn)的10%且絕對(duì)金額超過1000萬人民幣的，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露。其他事項(xiàng)第十八條有關(guān)外匯套期保值交易決策記錄、事項(xiàng)等文件，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)保管。第十九條本制度未盡事宜，依照國(guó)家