會計信息管理系統(tǒng)

會計信息管理系統(tǒng)一、 項目簡介這個系統(tǒng)的任務流程跟手工記賬的流程幾乎完全一致，可以說是手工帳的無紙化操作，因此工作原理并不復雜。而通過靈活易懂的交互界面進行記賬，會計管理更加系統(tǒng)化、規(guī)范化和自動化，不僅使出納人員和會計人員加強賬理的學習，還在很大程度上提高公司效益、工作效率和節(jié)約資源。二、需求分析：當今中小型企業(yè)進行會計處理用的都是手工帳，數(shù)據(jù)的填寫、單據(jù)的分類匯總、單據(jù)的查詢和報表的制作及打印等工作都是人工操作。由于公司業(yè)務頻繁，單證票據(jù)處理量大，而且月末的交易匯總的大量工作使得公司的運行負擔太重，效率太低，且數(shù)據(jù)管理較為混亂。所以原始的手工記賬已經(jīng)滿足不了業(yè)務量的大增和公司管理規(guī)范的需求了，開發(fā)新的計算機會計管理系統(tǒng)是迫不及待的首要工作。四，數(shù)據(jù)流程圖一、高層數(shù)據(jù)流程圖

編制財務報表存貨統(tǒng)計表累計折舊文件應付賬款單應收賬款單應付工資文件總賬管理編制對賬單薪酬管理成本核算單固定資產(chǎn)管理應付管理成本管理應收管理銀行銷售部存貨管理投資者人力資源部——門——供應商債權人編制財務報表存貨統(tǒng)計表累計折舊文件應付賬款單應收賬款單應付工資文件總賬管理編制對賬單薪酬管理成本核算單固定資產(chǎn)管理應付管理成本管理應收管理銀行銷售部存貨管理投資者人力資源部——門——供應商債權人生產(chǎn)部門部門 高層系統(tǒng)流程說明：1、 以總賬管理為中心，輸出點有銀行，投資者，債權人等2、 以總賬管理為中心，輸入點有人力、、成本、銷售、采購、生產(chǎn)、存貨部門3、 質(zhì)量管理部門監(jiān)督著銷售、采購、生產(chǎn)部門4、 生產(chǎn)部門與采購、存貨、成本息息相關

二、總賬管理數(shù)據(jù)流程圖總帳管理數(shù)據(jù)流程圖總帳日記賬明細賬輸出余額調(diào)節(jié)表f總帳日記賬明細賬輸出余額調(diào)節(jié)表f財務報表編制財務會計報表總帳子系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理流程說明：（1） 根據(jù)原始憑證或個人編制的記賬憑證，按照系統(tǒng)提供的記賬憑證界面輸入憑證，數(shù)據(jù)存儲在臨時憑證文件中;通過輸出處理可以查詢、打印臨時憑證文件中的憑證。（2） 輸入記賬憑證；（3） 審核已輸入的記賬憑證；（4） 執(zhí)行記賬，系統(tǒng)自動生成賬簿文件；（5） 對已記賬憑證進行查詢和打印處理；（6） 月末進行自動轉賬、試算平衡、對賬和結帳處理；（7） 在報表系統(tǒng)根據(jù)總帳數(shù)據(jù)定義并生成會計報表。

、存貨管理流程圖存貨管理系統(tǒng)流程說明：(1)審查生產(chǎn)和采購部門送來的入庫單，如入庫數(shù)量和金額是否符合單據(jù)⑵審查出庫單是否符合銷售部門的要求⑶存貨統(tǒng)計傳遞給成本管理部門，以便成本部門控制成本⑷由存貨統(tǒng)計生成存貨月報表，存貨日常查詢功能四、成品銷售管理的數(shù)據(jù)流程圖成品銷售管理的數(shù)據(jù)流程圖數(shù)據(jù)流程分析：（1） 銷售部業(yè)務員填制報價單，分管領導審批同意后，銷售業(yè)務員據(jù)此編制銷售訂單，經(jīng)授權人審核銷售訂單后執(zhí)行。（2） 銷售發(fā)貨時，銷售員制作發(fā)貨通知單并輸入到系統(tǒng)中，經(jīng)主管審核后傳遞給庫存管理子系統(tǒng)，有庫管員執(zhí)行發(fā)貨并填制銷售出庫單，倉庫主管對出庫單進行審核，確保無誤。（3） 財務部門開具發(fā)票，銷售系統(tǒng)錄入發(fā)票，并自動傳入應收賬款管理系統(tǒng)。（4） 財務部門通過存貨核算子系統(tǒng)調(diào)入銷售管理系統(tǒng)進行單價處理并審核確認的出庫單，與銷售發(fā)票勾稽，進行銷售核算，及確認銷售成本、分配銷售費用、制作銷售出庫會計憑證、計入存貨明細賬，同時傳遞到總帳子系統(tǒng)登記總分類帳。（5） 應收賬款子系統(tǒng)根據(jù)從銷售管理傳入的發(fā)票，按照現(xiàn)收、賒銷、賬戶沖抵等不同情況及那些相應的收款、核銷，形成應收賬款的處理；與出庫單勾稽，處理增值稅；發(fā)生退貨時，還要在此填一張退款單，進行退款結算。除此之外，還對上述業(yè)務處理制作有關會計憑證，同時傳遞給總帳子系統(tǒng)登記相關總分類帳。（6） 發(fā)生銷售退貨時，銷售人員填制退貨通知單，輸入紅字發(fā)票，庫存管理子系統(tǒng)對該退貨單審核后據(jù)此輸入紅字出庫單，然后由存貨核算子系統(tǒng)調(diào)入經(jīng)銷售管理處理并審核后的該出庫單與發(fā)票勾稽，進行退貨結算，并制作退貨會計憑證，計入存貨明細賬的同時傳遞給總帳子系統(tǒng)，據(jù)以登記總分類帳。（7） 輸出有關銷售帳表、憑證、出庫單、發(fā)票等，并且可以根據(jù)需要進行統(tǒng)計分析，輸出分析結果。

五1、現(xiàn)金日記賬字段名稱數(shù)據(jù)類型字段大小是否為空憑證號數(shù)值型20否對方科目字符型20否摘要字符型20否收入數(shù)值型20否支出數(shù)值型20否2記賬憑證字段名稱數(shù)據(jù)類型字段大小是否為空憑證號數(shù)值型20否日期日期型20否摘要字符型20否總賬科目數(shù)值型20否明細科目數(shù)值型20否借方金額數(shù)值型20否貸方金額數(shù)值型20否記帳員字符型20否審核員字符型20否出納員字符型20否3利潤表字段名稱數(shù)據(jù)類型字段大小是否為空營業(yè)成本數(shù)值型20否

管理費用數(shù)值型20否資產(chǎn)減值損失數(shù)值型20否營業(yè)外支出數(shù)值型20否凈利潤數(shù)值型20否公允價值變動收益數(shù)值型20否銷售費用數(shù)值型20否財務費用數(shù)值型20否營業(yè)外收入數(shù)值型20否所得稅費用數(shù)值型20否基本每股收益數(shù)值型20否投資收益數(shù)值型20否4總賬字段名稱數(shù)據(jù)類型字段大小是否為空日期日期型20否摘要字符型20否貸方數(shù)值型20否憑證號數(shù)值型20否借方數(shù)值型20否余額數(shù)值型20否5科目發(fā)生額表字段名稱數(shù)據(jù)類型字段大小是否為空日期日期型20否本方發(fā)生額數(shù)值型20否

憑證號數(shù)值型20否貸方發(fā)生額數(shù)值型20否6資產(chǎn)負債表字段名稱數(shù)據(jù)類型字段大小是否為空日期日期型20否負債及所有者權益20否資產(chǎn)數(shù)值型20否年初數(shù)數(shù)值型20否年末數(shù)數(shù)值型20否7現(xiàn)金流量表字段名稱數(shù)據(jù)類型字段大小是否為空經(jīng)營活動現(xiàn)金流量數(shù)值型20否投資活動現(xiàn)金流量數(shù)值型20否籌資活動現(xiàn)金流量數(shù)值型20否匯率變動對現(xiàn)金的物價的影響數(shù)值型20否現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額數(shù)值型20否期末現(xiàn)金及現(xiàn)數(shù)值型20否

金等價物余額8試算平衡表字段名稱數(shù)據(jù)類型字段大小是否為空現(xiàn)金數(shù)值型20否銀行存款數(shù)值型20否應收賬款數(shù)值型20否原材料數(shù)值型20否庫存商品數(shù)值型20否固定資產(chǎn)數(shù)值型20否累計折舊數(shù)值型20否短期借款數(shù)值型20否應付賬款數(shù)值型20否應付票據(jù)數(shù)值型20否實收資本數(shù)值型20否9所有者權益變動表字段名稱數(shù)據(jù)類型字段大小是否為空上年年末余額數(shù)值型20否本年年初余額數(shù)值型20否本年增減變動金額數(shù)值型20否本年年末余額數(shù)值型20否10產(chǎn)品生產(chǎn)成本匯總表字段名稱數(shù)據(jù)類型字段大小是否為空成本項目字符型20否輸入憑證原始憑證直接材料數(shù)值型20否直接人工數(shù)值型20否制造費用數(shù)值型20否總成本數(shù)值型20否單位成本數(shù)值型20否三、心得體會：在進行經(jīng)濟業(yè)務處理時總是會遇到這樣那樣的問題，開始時我們不以為意，覺得沒什么大不了的。但是隨著討論和作圖深入進行，我們漸漸發(fā)現(xiàn)并不像我們想的那樣簡單。每處錯誤的發(fā)生都是有一定原因的，不是操作不當就是數(shù)據(jù)處理錯誤。有時候我們很想把錯誤糾正過來，可總是不能對癥下藥。經(jīng)過思考發(fā)現(xiàn)我們對整個系統(tǒng)并不十分了解