第四篇國際結(jié)算融資擔(dān)保第十一十二十三章

會(huì)計(jì)學(xué)1第四篇國際結(jié)算融資擔(dān)保第十一十二十三章第十一章?lián)I(yè)務(wù)概述第十二章銀行保函第十三章備用證第十四章福費(fèi)廷第十五章國際保理第1頁/共122頁第十二章

銀行保函

第2頁/共122頁本章內(nèi)容安排第一節(jié)銀行保函概述第二節(jié)銀行保函的開立第三節(jié)銀行保函的業(yè)務(wù)處理第四節(jié)銀行保函的種類KeyWords第3頁/共122頁學(xué)習(xí)目標(biāo)1.掌握銀行保函的基本概念2.掌握銀行保函的業(yè)務(wù)處理方式3.熟悉銀行保函的種類和用途第4頁/共122頁12.1銀行保函概述一、銀行保函的基本概念（一）銀行保函的含義銀行保函是指銀行及其他金融機(jī)構(gòu)應(yīng)申請人或委托人的要求向受益人開出的書面付款保證承諾。銀行保證在申請人未履行某項(xiàng)義務(wù)或受益人在已經(jīng)履行了合同義務(wù)后支付一定款項(xiàng)給受益人。第5頁/共122頁12.1銀行保函概述（二）銀行保函的作用1.作為合同價(jià)款的支付保證，如買賣合同和承包勞務(wù)合同項(xiàng)下的付款保函、租賃合同項(xiàng)下的租金保付保函等；2.作為合同違約情況發(fā)生時(shí)對受害方補(bǔ)償?shù)墓ぞ呋驅(qū)`約責(zé)任人的懲罰手段。銀行保函顯然是一種保證合同。第6頁/共122頁12.1銀行保函概述（三）銀行保函的法律屬性1.銀行保函與基礎(chǔ)合同是從屬關(guān)系，即將擔(dān)保合同僅看做是基礎(chǔ)商務(wù)合同的附屬合同；2.銀行保函與基礎(chǔ)合同之間的相互獨(dú)立性以及保函項(xiàng)下的付款不受商務(wù)合同條款及執(zhí)行情況干擾的特性；3.采取折中的立場，既承認(rèn)銀行保函可具備獨(dú)立于基礎(chǔ)合同的特點(diǎn)，也允許非獨(dú)立性的從屬性擔(dān)保的存在。第7頁/共122頁12.1銀行保函概述從實(shí)際情況看，多數(shù)國家的法律屬于第一種情況。我國于1995年10月1日起實(shí)行的《擔(dān)保法》就規(guī)定，除非另有約定，否則擔(dān)保合同就是主合同（即基礎(chǔ)合同）的從合同，如果主合同無效，擔(dān)保合同也無效。英國、美國、瑞士、法國等國家的法律也有類似的規(guī)定。第8頁/共122頁12.1銀行保函概述（四）銀行保函的國際規(guī)則1.《合約保函統(tǒng)一規(guī)則》（簡稱URCG）（UniformRulesforContractGuarantees）1978年，國際商會(huì)與聯(lián)合國國際貿(mào)易法委員會(huì)（UnitedNationsCommissiononInternationalTradeLaw,簡稱UNCITRAL）組織了大批專家，共同指定了《合約保函統(tǒng)一規(guī)則》編號(hào)為國際商會(huì)第325號(hào)出版物。第9頁/共122頁該規(guī)則指出：如果銀行保函沒有規(guī)定支持索償?shù)奈募?，或僅規(guī)定了受益人的索償聲明，受益人還必須呈交判定賠付的法庭判決書或仲裁公斷書，或者是委托人同意償付的書面文件。這種條件顯然對受害方不利，由于這個(gè)原因，盡管URCG第325號(hào)出版物發(fā)表多年卻沒有獲得主流銀行和商業(yè)實(shí)踐的認(rèn)可。第10頁/共122頁12.1銀行保函概述其缺點(diǎn)主要有：1.URCG適應(yīng)面較窄；2.URCG回避對保函的性質(zhì)作規(guī)定；3.URCG規(guī)定受益人索賠時(shí)必須提供或在合理時(shí)間內(nèi)補(bǔ)交證明委托人違約的文件；4.URCG條款過于籠統(tǒng)，對于實(shí)務(wù)中出現(xiàn)的反擔(dān)保等許多問題均未涉及，因而不能適應(yīng)現(xiàn)代保函業(yè)務(wù)的需要。第11頁/共122頁12.1銀行保函概述2.《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》（URDG）

(UniformRulesforDemandGuarantees）國際商會(huì)在1992年指定出更接近于當(dāng)前國際擔(dān)保實(shí)務(wù)規(guī)范的《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》，即編號(hào)第458號(hào)出版物。新的統(tǒng)一規(guī)則，明確界定了銀行保函獨(dú)立于基礎(chǔ)合同的屬性，銀行保函項(xiàng)下的責(zé)任與基礎(chǔ)和約無關(guān)，從而避免了銀行卷入基礎(chǔ)合同糾紛。

第12頁/共122頁12.1銀行保函概述《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》對保函作出了如下定性：“保函從性質(zhì)上獨(dú)立于其可能基于之合同的交易，即使保函中包含有對合同的任何援引，擔(dān)保人與這類合同亦無任何關(guān)系，也不受其約束。擔(dān)保人在保函項(xiàng)下的責(zé)任，是在提交了在表面上與保函條款一致的書面索賠要求和保函規(guī)定的其他單據(jù)時(shí)，支付保函項(xiàng)下的金額?！钡?3頁/共122頁URDG規(guī)定銀行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任，保函賠付處理僅憑單據(jù)和文件，與事實(shí)交易無關(guān)，即單據(jù)化業(yè)務(wù)。新規(guī)則最顯著的特點(diǎn)是，URDG下的保函索賠簡單，通常只需要受益人提交匯票以及說明基礎(chǔ)合同主債務(wù)方違約的申明文件即可獲得賠付?？傊瑩?dān)保人的付款責(zé)任并不僅在委托人確實(shí)違約時(shí)才存在。換句話說，擔(dān)保生效的觸點(diǎn)在于受益人是否能提交保函所需要的有關(guān)的文件（至少是書面索償書）而不是委托人違約，或者是證明委托人違約。第14頁/共122頁12.1銀行保函概述（五）銀行保函的特點(diǎn)1.保函是不依附于合同的獨(dú)立的保證文件。2.擔(dān)保行的付款責(zé)任第二性的。3.保函是一種或有負(fù)債，即保函項(xiàng)下的支付不一定會(huì)發(fā)生。只有在違約情況發(fā)生時(shí)才會(huì)發(fā)生。4.開立保函只是為了提供信用擔(dān)保。第15頁/共122頁12.1銀行保函概述二、銀行保函的當(dāng)事人1.委托人（Principal)委托人也稱為申請人（Applicant)，是指向銀行提出申請并委托銀行開立保函的當(dāng)事人，亦即被保證人。委托人是基礎(chǔ)合同中負(fù)有責(zé)任或義務(wù)的一方當(dāng)事人，即基礎(chǔ)合同的主債務(wù)人。第16頁/共122頁12.1銀行保函概述作為委托人首先應(yīng)該按照合同履行其對受益人的責(zé)任；其次，要承擔(dān)保函項(xiàng)下的有關(guān)費(fèi)用；最后，向受益人付款，或者在違反基礎(chǔ)合約情勢下向擔(dān)保行付款。第17頁/共122頁12.1銀行保函概述2.受益人（Beneficiary)受益人也是基礎(chǔ)合同的債權(quán)人（Creditor），是指接受保函并有權(quán)按保函規(guī)定向擔(dān)保行提出索賠的當(dāng)事人。受益人是享有保函利益的當(dāng)事人。在投標(biāo)保函中，他是招標(biāo)人，在進(jìn)口保函中，他是出口商。第18頁/共122頁12.1銀行保函概述

如果受益人收到了銀行保函，那么只要在保函有效期內(nèi)提交所需的文件，就能得到見索即付保函項(xiàng)下相應(yīng)的付款，而不管委托是否違約，也不管委托人是否能夠提供受益人欺詐的證明。第19頁/共122頁12.1銀行保函概述3.擔(dān)保人（Guarantor)擔(dān)保人是簽發(fā)保函、保證收到保函項(xiàng)下附有或不附有單據(jù)的書面索償書時(shí)，向受益人支付的銀行或金融機(jī)構(gòu)。即開立保函的銀行。保函一經(jīng)開立，擔(dān)保銀行即在保函項(xiàng)下按照擔(dān)保書的承諾，獨(dú)立承擔(dān)第一性的支付責(zé)任。擔(dān)保銀行在對受益人承擔(dān)一種或有負(fù)債的同時(shí)，也從申請人那里獲得一種或有債權(quán)。第20頁/共122頁12.1銀行保函概述擔(dān)保人沒有義務(wù)去弄清楚受益人是否履行了基礎(chǔ)合同項(xiàng)下應(yīng)該履行的責(zé)任。合同與擔(dān)保人無關(guān)。擔(dān)保行在憑保函作出賠付后，取得代位求償權(quán)（Subrogation)，即可取代債權(quán)人向委托人或其提供的反擔(dān)保人索取賠償。第21頁/共122頁12.1銀行保函概述4.通知行（AdvisingBank)通知行也稱為轉(zhuǎn)遞行，是指那些由于擔(dān)保行與受益人分處兩地故而受擔(dān)保行之托將保函代為轉(zhuǎn)遞或通知的銀行。通知行通常為受益人所在地的銀行，其主要職責(zé)是負(fù)責(zé)審核保函的真?zhèn)?，并?yán)格按照擔(dān)保行的要求和指示及時(shí)通知受益人。通知行對于保函項(xiàng)下的賠付不承擔(dān)任何責(zé)任。第22頁/共122頁12.1銀行保函概述5.保兌行（ConfirmingBank)保兌行是在受益人對擔(dān)保行的信用存在某種疑慮和不信任時(shí)，應(yīng)擔(dān)保行要求，以其自身卓著的信譽(yù)在擔(dān)保行已經(jīng)作出的支付承諾之外另行附加保證，允諾在一旦發(fā)生擔(dān)保行無故拒付或無力支付的情況下，由其代為履行付款責(zé)任。受益人可選擇兩種方式要求保兌：一種是由國際性大銀行或本國銀行對原保函加具保兌，另一種是要求本國銀行另開保函。第23頁/共122頁12.1銀行保函概述在第一種方式下，如果另一家銀行接受擔(dān)保行的要求對保函加具了保兌，則成為保兌行。保兌行和擔(dān)保行對受益人共同承擔(dān)連帶和單獨(dú)的責(zé)任，如果委托人違約，受益人可以向兩家銀行中的任何一家提出索賠要求，因此是一份保函，兩個(gè)擔(dān)保人。第24頁/共122頁12.1銀行保函概述6.反擔(dān)保行（CounterGuarantor)處于委托人所在地、接受申請人請求而向受益人所在地銀行發(fā)出開立保函委托指示的銀行就稱為反擔(dān)保行，而受托行即實(shí)際上的擔(dān)保行，此時(shí)也稱為轉(zhuǎn)開行。如果委托人出現(xiàn)違約，則基礎(chǔ)合同債權(quán)人可以憑借轉(zhuǎn)開行的保函向轉(zhuǎn)開行索賠，轉(zhuǎn)開行賠付受益人的索賠后，可以憑借反擔(dān)保行開來的反擔(dān)保向該銀行索償。第25頁/共122頁12.1銀行保函概述三、銀行保函的內(nèi)容1.各方當(dāng)事人的名稱和地址2.要求開立保函的基礎(chǔ)合同3.保函的編號(hào)、開立日期以及保函的種類4.保函的金額及貨幣名稱5.保函的有效期有效期是指承擔(dān)付款的期限，包括生效日和失效日。第26頁/共122頁12.1銀行保函概述6.保函的擔(dān)保責(zé)任7.見索付款條件根據(jù)URDG，銀行保函所列的要求付款條件均應(yīng)是單據(jù)化條款，否則擔(dān)保銀行無法僅憑單據(jù)決定是否支付。保函項(xiàng)下任何的付款請求必須是書面的，內(nèi)中聲明委托人沒有履行基礎(chǔ)合同項(xiàng)下的職責(zé)以及委托人違約的方面。8.保函的適用法規(guī)和仲裁第27頁/共122頁12.2銀行保函的開立一、直開即所謂“直接擔(dān)保”，是指擔(dān)保銀行應(yīng)合同一方當(dāng)事人的申請，徑向合同的另一方開立以其為受益人的保函，并憑此直接向該受益人承擔(dān)支付擔(dān)保責(zé)任的一種方式.

直開又可分為：“直交”和“轉(zhuǎn)交”這兩種形式。第28頁/共122頁

12.2銀行保函的開立委托人擔(dān)保行受益人提出申請開立保函將保函正本直接寄交或帶交“直交”的程序：第29頁/共122頁

12.2銀行保函的開立特點(diǎn)：1.涉及當(dāng)事人少，關(guān)系簡單；2.受益人無法辨別保函真?zhèn)危?.索償不方便。第30頁/共122頁12.2銀行保函的開立委托人擔(dān)保行受益人通知行提出申請開立保函（轉(zhuǎn)交）交給“轉(zhuǎn)交”的程序：第31頁/共122頁12.2銀行保函的開立特點(diǎn)：1.真假易辨。這種開立保函的方式較為普遍，因?yàn)槭芤嫒私拥降谋：墙?jīng)過通知行或轉(zhuǎn)遞行驗(yàn)明真?zhèn)魏蟮谋：?，他不必?fù)?dān)心保函是偽造的；

2.索賠不便。在該方式下，受益人索償不方便的問題仍然存在。受益人只能通過通知行或轉(zhuǎn)遞行向擔(dān)保行索賠。而通知行或轉(zhuǎn)遞行只有轉(zhuǎn)達(dá)義務(wù)，他們本身不承擔(dān)任何責(zé)任。因此，實(shí)際上還是受益人向國外擔(dān)保行索賠。第32頁/共122頁12.2銀行保函的開立三、“轉(zhuǎn)開”，又可稱“間接擔(dān)?！薄Ｋ侵肝腥怂诘氐你y行應(yīng)其客戶的請求，根據(jù)標(biāo)書或合同的有關(guān)規(guī)定以及受益人所在國的慣常做法及法律要求，以提供反擔(dān)保的形式來委托另一家銀行（即擔(dān)保行）代其出具保函，并由后者向受益人承擔(dān)付款責(zé)任的一種方式。第33頁/共122頁“轉(zhuǎn)開”保函的開立委托人受益人反擔(dān)保行擔(dān)保行通知行基礎(chǔ)合同提出申請開立反擔(dān)保函開立保函（轉(zhuǎn)交）開立保函（直交）交給第34頁/共122頁特點(diǎn)：1、轉(zhuǎn)開行是受益人所在地銀行，受益人比較了解和信任，解決了受益人對國外擔(dān)保行不了解和不信任的問題；

2、真?zhèn)我邹q。受益人接到的保函是經(jīng)過轉(zhuǎn)開行驗(yàn)明真?zhèn)魏蟮谋：?/p>

3、索賠方便。受益人與轉(zhuǎn)開行處同一國家或地區(qū)，不存在語言、風(fēng)俗習(xí)慣、制度和法律方面的差異。

第35頁/共122頁12.3銀行保函的業(yè)務(wù)處理一、申請企業(yè)需銀行提供保函時(shí)，申請人應(yīng)提前到銀行提出申請，即遞交保函申請書。申請書是銀行對外開立保函的法律依據(jù)。保函申請書一般應(yīng)包括以下內(nèi)容；（1）申請人的名稱、地址；（2）受益人的名稱、地址；（3）保函的類別；第36頁/共122頁13.3銀行保函的業(yè)務(wù)處理

（4）保函的金額、幣別（5）與保函有關(guān)的協(xié)議、投標(biāo)文件或合同等的名稱、日期及號(hào)碼；（6）申請人希望采用的銀行保函格式和內(nèi)容；（7）保函的開立方式，即保函是以電訊開立還是以信函開立，是由擔(dān)保行直接開給受益人還是由另一家銀行轉(zhuǎn)遞、轉(zhuǎn)開或保兌后交受益人；第37頁/共122頁12.3銀行保函的業(yè)務(wù)處理（8）申請希望選用的轉(zhuǎn)遞保函、轉(zhuǎn)開保函、或加保的國外銀行的名稱及地址；（9）保函的有效期；（10）申請人的責(zé)任保證，即當(dāng)保函的受益人按保函規(guī)定的條件向擔(dān)保行提出索賠時(shí)，申請人要對擔(dān)保行進(jìn)行償付，并注明償付的方法；（11）申請人必須聲明擔(dān)保行的免責(zé)事項(xiàng)；（12）申請人的開戶銀行及帳號(hào)。第38頁/共122頁12.3銀行保函的業(yè)務(wù)處理2.擔(dān)保行的審查擔(dān)保行的審查一般是指兩個(gè)方面，即對擔(dān)保標(biāo)的物（合同或項(xiàng)目）的審查和對申請人提供的擔(dān)保抵押的審查。

第39頁/共122頁12.3銀行保函的業(yè)務(wù)處理3.銀行保函的簽發(fā)在上述各項(xiàng)審查結(jié)束且審查結(jié)果令人滿意的情況下，銀行即會(huì)按照申請人的要求對外開立保函或反擔(dān)保，以電文或信函的形式將其發(fā)至事先選定的國外關(guān)系銀行，請其代為通知或轉(zhuǎn)開保函，或在銀行保函開立后交由申請人直接寄往或交給國外受益人。第40頁/共122頁12.3銀行保函的業(yè)務(wù)處理4.銀行保函的修改由于銀行保函均是不可撤消的，所以，任何修改必須經(jīng)由關(guān)當(dāng)事人同意，否則任何一方對保函的單獨(dú)修改都是無效的。保函的修改在申請人與受益人取得一致意見后，由申請人向原出具保函的銀行提出修改保函的申請，修改申請中應(yīng)注明原保函的編號(hào)、開立日期、金額等有關(guān)內(nèi)容，以及要求修改的詳細(xì)條款和因修改而引起的責(zé)任條款。第41頁/共122頁12.3銀行保函的業(yè)務(wù)處理5.銀行保函項(xiàng)下的索賠和理賠根據(jù)保函開立的方式，保函項(xiàng)下的索賠有下列三種形式：（1）受益人憑保函進(jìn)行索賠。（2）擔(dān)保人根據(jù)反擔(dān)保協(xié)議向反擔(dān)保人索賠。（3）反擔(dān)保人向委托人索賠。第42頁/共122頁12.3銀行保函的業(yè)務(wù)處理6.擔(dān)保行對申請人的追索（1）要求申請人調(diào)撥資金予以償付；（2）要求反擔(dān)保人兌付反擔(dān)保；（3）扣劃申請人在擔(dān)保行所開立的往來帳戶或保證金；（4）變賣、變現(xiàn)申請人事先抵押的財(cái)物、票據(jù)等有價(jià)證券；（5）在申請人無力支付時(shí)，將所墊款項(xiàng)轉(zhuǎn)為對申請人的貸款，并在未來的某個(gè)時(shí)候收回本息。第43頁/共122頁7.保函的撤銷保函的撤銷是指擔(dān)保行付款責(zé)任的終結(jié)。保函的撤銷有這樣幾種可能性；（1）超出保函的有效期；（2）保函項(xiàng)下的擔(dān)保金額全部支付完畢；（3）受益人在保函到期以前，交回保函正本，或簽署文件明確放棄保函項(xiàng)下的一切權(quán)利。隨著保函的撤銷，擔(dān)保行的擔(dān)保職責(zé)即告解除，至此，銀行保函業(yè)務(wù)也隨之宣告結(jié)束。第44頁/共122頁申請人受益人反擔(dān)保行擔(dān)保行①②③④⑤⑥基礎(chǔ)合同未加保兌的轉(zhuǎn)開保函的業(yè)務(wù)流程圖第45頁/共122頁1.申請人向擔(dān)保行提出開立保函的申請；2.擔(dān)保行經(jīng)審查后開立保函委托指示給其在受益人所在地的往來銀行，并向其提供反擔(dān)保；3.擔(dān)保行出具保函給受益人；4.受益人在發(fā)現(xiàn)申請人違約時(shí)，向擔(dān)保行索償，擔(dān)保行償付；5.擔(dān)保行賠付后，向反擔(dān)保行索償，反擔(dān)保行償付；6.反擔(dān)保行賠付后，向申請人索償，由申請人賠付。第46頁/共122頁12.4銀行保函的種類一、根據(jù)保函與基礎(chǔ)交易合同的關(guān)系，分為從屬性保函和獨(dú)立保函（一）從屬性保函從屬性保函是指那些其效力依附于基礎(chǔ)商務(wù)合同的保函。這種保函是其基礎(chǔ)交易合同的附屬性契約或附屬性合同，擔(dān)保行依據(jù)保函所承擔(dān)的付款責(zé)任的成立與否，將只能以基礎(chǔ)合約的條款及背景交易的實(shí)際執(zhí)行情況來加以確定。這類保函本身的法律效力乃是依附于基礎(chǔ)合約關(guān)系的存在而存在的。合同與保函的關(guān)系是一種主從關(guān)系。第47頁/共122頁12.4銀行保函的種類（二）獨(dú)立保函獨(dú)立保函是一種與基礎(chǔ)交易的執(zhí)行情況相脫離，雖然根據(jù)基礎(chǔ)交易的需要開立，但一旦開立后其本身的效力并不依附于基礎(chǔ)交易合約，其付款責(zé)任僅以其自身的條款為準(zhǔn)的擔(dān)保。在這種保函項(xiàng)下，保函與基礎(chǔ)合同之間不再具有類似從屬性保函那樣的主從關(guān)系，而是呈現(xiàn)出一種相互獨(dú)立、各自獨(dú)具法律效力的平行法律關(guān)系。第48頁/共122頁12.4銀行保函的種類二、根據(jù)保函項(xiàng)下支付前提的不同，分為付款類保函和信用類保函（一）付款類保函付款類保函是指銀行為有關(guān)合同價(jià)款的既定的支付義務(wù)提供擔(dān)保所出具的保函，或者說是為保證隨著交易的發(fā)生而必然產(chǎn)生的債務(wù)支付所開立的保函。付款類保函的支付前提是受益人是否履約。第49頁/共122頁12.4銀行保函的種類（二）信用類保函信用類保函是指銀行對那些只有在合同的一方有違約行為而使其在合同項(xiàng)下承擔(dān)了賠償責(zé)任時(shí)，支付才可能發(fā)生的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所開立的保函。在這種保函所涉及的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，只要不出現(xiàn)保函申請人作為合同一方的違約事件，這種或有的支付就不會(huì)發(fā)生。信用類保函支付的前提是申請人的違約。第50頁/共122頁三、根據(jù)保函索賠條件的不同，分為有條件保函和無條件保函（一）有條件保函有條件保函是指擔(dān)保人在保函的條文中對索賠的發(fā)生與受理設(shè)定了若干的限制條件，或規(guī)定了若干能客觀反映某種事實(shí)發(fā)生、條件落實(shí)的單據(jù)提供；只有保函所規(guī)定的這些條件得到滿足后，或所規(guī)定的能反映客觀事實(shí)的單據(jù)提交給擔(dān)保行后，擔(dān)保行才會(huì)履行其支付義務(wù)。這種保函有利于保護(hù)申請人的利益，防止受益人的無理索賠和欺詐。對受益人來說，往往是難以接受的。

第51頁/共122頁（二）無條件保函無條件保函主要是指“見索即付”保函。在這類保函項(xiàng)下，擔(dān)保行在受益人的簡單書面索賠面前承擔(dān)了無條件的支付義務(wù)，不論基礎(chǔ)交易合同的執(zhí)行情況如何，也不論受益人本身是否履行了合同中規(guī)定的義務(wù)，只要擔(dān)保行在保函的有效期內(nèi)收到了受益人所提交的符合保函條款規(guī)定的書面索賠，就應(yīng)該立即付款。在這種保函項(xiàng)下，申請人及擔(dān)保行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)很大，有時(shí)可能會(huì)在受益人的無理索賠面前陷入極其被動(dòng)的境地。第52頁/共122頁12.4銀行保函的種類四、根據(jù)擔(dān)保行付款責(zé)任的不同，分為第一性責(zé)任保函和第二性責(zé)任保函（一）第一性責(zé)任保函是指那些已由擔(dān)保人在保函中明白無誤地作出了將其承擔(dān)首先付款責(zé)任之承諾的、只要索賠本身能滿足保函中規(guī)定的條件，則既無需受益人先行向申請人索要，也無需理會(huì)申請人是否愿意支付，擔(dān)保行將在受益人首次索要后立即予以支付的保函。第53頁/共122頁12.4銀行保函的種類（二）第二性責(zé)任保函是指那些在保函項(xiàng)下明文規(guī)定了擔(dān)保行只有在受益人提出索賠而申請人拒絕支付時(shí)方予付款的保函。在這類保函項(xiàng)下，受益人應(yīng)首先向申請人要求賠付或支付，只有在申請人未付或拒付時(shí)才能向擔(dān)保行提出索賠。第54頁/共122頁12.4銀行保函的種類五、根據(jù)保函的使用范圍，分為出口類保函、進(jìn)口類保函和其他類保函（一）出口類保函是銀行應(yīng)出口方的申請向進(jìn)口方開出的保函，是為滿足出口貨物和出口勞務(wù)的需要而開立的保函。出口類保函適用于國際承包業(yè)務(wù)和商品出口業(yè)務(wù)。

第55頁/共122頁12.4銀行保函種類1.投標(biāo)保函（TenderGuarantee)

標(biāo)保函是招標(biāo)人為了制約各投標(biāo)人的投標(biāo)行為和保證交易的最終達(dá)成而要求投標(biāo)人委托銀行開立的，該類保函以招標(biāo)人為受益人，主要內(nèi)容是保證投標(biāo)人履行因投標(biāo)而引起的各項(xiàng)義務(wù)。第56頁/共122頁12.4銀行保函種類銀行保證投標(biāo)人履行下列責(zé)任和義務(wù)：A.不修改報(bào)價(jià)，不撤回投標(biāo)；B.中標(biāo)后一定和招標(biāo)人簽定合同，并按招標(biāo)人規(guī)定的日期提交履約保函。若投標(biāo)人日后違約，招標(biāo)人就有權(quán)憑保函向銀行索賠。投標(biāo)保函金額一般為報(bào)價(jià)金額的1%~5%，這是由招標(biāo)人在招標(biāo)邀請書中規(guī)定的。投標(biāo)保函的有效期一般從開立保函日到開標(biāo)日之后的一段時(shí)間為止。第57頁/共122頁12.4銀行保函種類2.履約保函（PerformanceGuarantee)履約保函是指擔(dān)保行應(yīng)委托人的請求而向受益人開立的一種保證文件，保證委托人忠實(shí)地履行商品或勞務(wù)合同，按時(shí)、按質(zhì)、按量地交運(yùn)貨物或完成所承包的工程。履約保函金額由招標(biāo)人確定，一般為合同金額的5%~10%。履約保函的有效期至合同執(zhí)行完畢為止，有時(shí)再加一定天數(shù)的索償期。第58頁/共122頁12.4銀行保函種類3.預(yù)付款保函（AdvancedPaymentGuarantee)預(yù)付款保函也稱為還款保函或定金保函。資本貨物的買主或者是工程的業(yè)主通常要預(yù)付合同價(jià)款的10%~25%給賣方，作為生產(chǎn)資本貨物或提供工程項(xiàng)目的定金。買方往往擔(dān)心賣方在收到定金后不履行自己的合同義務(wù)，損失定金，故要求賣方提供銀行保函，保證賣方收到預(yù)付款后一定履約，否則擔(dān)保行應(yīng)該將預(yù)付款退還給買方。第59頁/共122頁12.4銀行保函種類保函金額就是預(yù)付款的金額。保函有效期至合同執(zhí)行完畢日期為止，加上3~15天的索償期，或者是預(yù)付款全部扣完時(shí)失效。在國際貿(mào)易中，通常是買方收到賣方從銀行開來的預(yù)付款保函后，才將預(yù)付款匯寄賣方。第60頁/共122頁12.4銀行保函種類4.質(zhì)量保函（QualityGuarantee)

和維修保函（MaintenanceGuarantee)質(zhì)量保函和維修保函是指擔(dān)保銀行就合同標(biāo)的物的質(zhì)量所出具的一種擔(dān)保，前者多用于大型機(jī)械設(shè)備等資本貨物的進(jìn)出口貿(mào)易中，后者則多用于勞務(wù)承包交易中。質(zhì)量保函和維修保函的委托人為賣方或承包方，受益人是買方或業(yè)主，擔(dān)保銀行的責(zé)任是保證在交貨或施工完畢之后規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，貨物或工程的質(zhì)量符合合同要求。第61頁/共122頁12.4銀行保函種類質(zhì)量保函和維修保函的金額通常是合同標(biāo)的的5%左右。有效期取決于合同規(guī)定的質(zhì)量保證期或維修期，一般始于工程竣工之日或交貨完成之日，止于驗(yàn)收合格之日。保函失效后，買方或業(yè)主應(yīng)將其退還給擔(dān)保銀行注銷。第62頁/共122頁12.4銀行保函種類5.關(guān)稅保付保函(CustomsGuarantee)此類保函通常于勞務(wù)承包業(yè)務(wù)項(xiàng)下發(fā)生，間或也運(yùn)用在國內(nèi)企事業(yè)單位到海外舉辦各種展覽、展銷、博覽會(huì)等場合。在這種保函項(xiàng)下，擔(dān)保銀行憑此向工程所在國或舉辦展覽、展銷的國家的海關(guān)承諾：如日后發(fā)生免稅入關(guān)的施工機(jī)具、材料及車輛等被轉(zhuǎn)賣或參加展覽的展品被出售的情況，將保證承建人或出展人照章補(bǔ)納稅款或代其履行這種納稅義務(wù)。第63頁/共122頁12.4銀行保函種類6.賬戶透支保函(OverdraftGuarantee)透支保函實(shí)質(zhì)上是借款保函的一種特殊形式。即要求透支人向銀行申請便利，經(jīng)銀行審批同意后簽訂透支協(xié)議，規(guī)定申請人在銀行開立透支帳戶，由銀行在一定期限、一定透支額度內(nèi)給予融通資金，到期由申請人償還透支金額及相應(yīng)利息。第64頁/共122頁12.4銀行保函種類透支保函的有效期取決于銀行給予的透支便利的期限，一般自透支協(xié)議簽訂日起生效，至透支便利結(jié)束后一定天數(shù)到期。透支保函的最高金額應(yīng)等于最大透支額及其利息和費(fèi)用之和，委托人可以用足透支額度；透支保函也可以以透支額為保函金額，但另行訂立利息條款；如果透支保函只以透支額為保函金額，但不訂立利息條款，則透支銀行往往只按透支額度的90%~95%提供貸款，余額作為對透支利息的擔(dān)保。第65頁/共122頁12.4銀行保函種類（二）進(jìn)口類保函由商品或勞務(wù)的購買者、工程項(xiàng)目的業(yè)主委托開立的保函，即進(jìn)口保函。進(jìn)口類保函是指銀行應(yīng)進(jìn)口方的申請，向出口方開出的保函，它保證在出口商交來與規(guī)定相符的貨運(yùn)單據(jù)時(shí)，進(jìn)口方一定履行部分或全部付款義務(wù)；否則，就由擔(dān)保人在收到出口商的索賠通知后，負(fù)責(zé)支付進(jìn)口商應(yīng)付而未付的款項(xiàng)給出口商。第66頁/共122頁12.4銀行保函種類1.付款保函（PaymentGuarantee)付款保函是對合同某一方在合同項(xiàng)下的付款責(zé)任所作出的擔(dān)保，它是由買方或業(yè)主通過其銀行向賣方或承包方所出具的一種旨在保證貨款支付或承包工程進(jìn)度款支付的保證文件。付款保函既可以用于貨物的進(jìn)口，也可以用于技術(shù)的進(jìn)口。第67頁/共122頁12.4銀行保函種類保函金額即是合同金額，若委托人已經(jīng)支付了一定比例的定金，則應(yīng)為扣除定金后的未付金額。保函有效期按合同規(guī)定付清價(jià)款日期再加半個(gè)月。第68頁/共122頁12.4銀行保函種類2.延期付款保函(DeferredPaymentGuarantee)是銀行就進(jìn)口方在合同項(xiàng)下的部分付款責(zé)任向出口方出具的保證文件。延期付款保函的金額為扣除預(yù)付訂金后的貨款金額。保函的有效期按保函規(guī)定最后一期貨款及利息付清日再加半個(gè)月。第69頁/共122頁12.4銀行保函種類3.補(bǔ)償貿(mào)易保函(CompensationGuarantee)是銀行應(yīng)進(jìn)口設(shè)備方的要求向供應(yīng)設(shè)備方出具的旨在保證進(jìn)口設(shè)備方履行其在合約項(xiàng)下責(zé)任義務(wù)的書面保證。補(bǔ)償貿(mào)易保函的金額為設(shè)備價(jià)款加利息。保函有效期為合同規(guī)定的進(jìn)口設(shè)備方以產(chǎn)品償付設(shè)備加款之日再加上半個(gè)月。第70頁/共122頁12.4銀行保函種類4.來料加工保函(ProcessingGuarantee)和來件裝配保函(AssemblyGuarantee)是銀行應(yīng)進(jìn)料、進(jìn)件一方的要求向供料、供件一方出具的書面保證文件。保函的金額為來料或來件金額加利息。有效期為合同規(guī)定進(jìn)料或進(jìn)件方以成品償付來料或來件金額的日期再加上半個(gè)月。第71頁/共122頁12.4銀行保函種類5.租賃保函(LeasingGuarantee)租賃保函是承租人根據(jù)租賃協(xié)議的規(guī)定，要求銀行向出租人出具的一種旨在保證承租人按期向出租人支付租金的付款保證承諾。就其根本而言，這種保函仍屬于付款性質(zhì)的保證憑信，也列于廣義的付款保函的類別中。第72頁/共122頁12.4銀行保函種類通常情況下，租金的總額相當(dāng)于貨價(jià)加利息。保函金額即租金總額，但應(yīng)根據(jù)承租人或擔(dān)保銀行的每一期支付而自動(dòng)扣減。保函有效期按租賃合同之全部租金付清日期再加半個(gè)月。第73頁/共122頁12.4銀行保函種類6.提貨保函(ShippingGuarantee)進(jìn)口商在未收到正本提單，或提單在郵寄途中遺失的情況下，如其希望及時(shí)提取貨物，則進(jìn)口商會(huì)向銀行申請開立提貨保函，以船運(yùn)公司為受益人，要求船運(yùn)公司允許進(jìn)口商不憑正本提單提貨。由于提貨保函主要針對提單使用，故又稱提單保函（BillofLadingGuarantee)。第74頁/共122頁12.4銀行保函種類提貨保函不同于一般的貨值保付保函，其金額通常都要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于貨值本身，為貨值的150%~200%左右，有的甚至是無限責(zé)任的擔(dān)保。該保函的有效期一般均無限制，直至買方向船運(yùn)公司或承運(yùn)代理人提示正本提單為止。第75頁/共122頁12.4銀行保函種類（三）其他形式的保函1.借款保函（LoanGuarantee)借款保函又稱貸款保函，是擔(dān)保銀行向貸款人保證借款人會(huì)按借貸協(xié)議的規(guī)定還本付息的文件。一旦出現(xiàn)借款人因某種原因而無力償還或拒絕償還的情況時(shí)，將由擔(dān)保銀行來負(fù)責(zé)履行償債的職責(zé)。第76頁/共122頁12.4銀行保函種類借款保函的有效期一般自開立之日起生效。保函到期日應(yīng)為貸款本息還清之日。保函金額應(yīng)等于貸款本金及利息外加各項(xiàng)銀行費(fèi)用，但是保函應(yīng)規(guī)定隨著借款人的每次還本付息，或隨著擔(dān)保銀行的每次賠付，保函金額應(yīng)自動(dòng)地予以扣減。當(dāng)扣減至零時(shí)，保函即告失效，貸款人應(yīng)退還保函以供注銷。第77頁/共122頁案例：擔(dān)保行開立借款保函的風(fēng)險(xiǎn)案

案情：甲銀行于2003年4月為乙公司2000萬港幣借款出具保函，受益人為丙銀行，期限為9個(gè)月，利率12％。由于乙公司投資房地產(chǎn)失誤，導(dǎo)致公司負(fù)債累累，在還款期滿后未能依約歸還丙銀行貸款。2005年3月丙銀行向當(dāng)?shù)厝嗣穹ㄔ浩鹪V乙公司和甲銀行，要求歸還貸款本金及利息。當(dāng)?shù)厝嗣穹ㄔ翰枚ㄈ缦拢?、乙公司在2005年4月30日之前將其債權(quán)1100萬港幣收回用于償還丙銀行。余款在2005年12月底還清；2、如乙公司不能履行，由甲銀行承擔(dān)代償責(zé)任。第78頁/共122頁至2005年5月底，乙公司只歸還了600萬港幣，仍欠本金1400萬港幣及相應(yīng)利息未歸還。鑒于此，當(dāng)?shù)厝嗣穹ㄔ簣?zhí)行庭多次上門要求甲銀行履行擔(dān)保責(zé)任，否則將采取強(qiáng)制措施，查封甲銀行資產(chǎn)。而該筆擔(dān)保的反擔(dān)保單位丁酒店，只剩下一個(gè)空殼公司存在，難以履行反擔(dān)保責(zé)任。為維護(hù)銀行聲譽(yù)，經(jīng)上級(jí)行批準(zhǔn)后甲銀行墊付丙銀行本金1400萬港幣及相應(yīng)利息。第79頁/共122頁分析：本案例中，擔(dān)保行甲銀行根據(jù)乙公司的申請向丙銀行開立的是借款保函。甲銀行在乙公司申請開立保函時(shí)，沒有對申請人的資信及財(cái)務(wù)狀況、反擔(dān)保人的資信及財(cái)務(wù)狀況和項(xiàng)目可行性及效益等進(jìn)行詳盡的審查，盲目地開出了銀行保函。導(dǎo)致銀行對外承擔(dān)了擔(dān)保責(zé)任后又不能從申請人處得到補(bǔ)償，造成了比較大的損失。第80頁/共122頁啟示：保函業(yè)務(wù)是銀行重要的一項(xiàng)擔(dān)保業(yè)務(wù)，但是銀行在辦理保函業(yè)務(wù)時(shí)必須注意風(fēng)險(xiǎn)的控制。保函開立之前，銀行必須詳盡的審查和了解申請人以及反擔(dān)保人的信用；保函開立后，擔(dān)保行應(yīng)對申請人和反擔(dān)保人進(jìn)行及時(shí)的監(jiān)控，一旦出現(xiàn)信用問題，應(yīng)及時(shí)采取積極措施加以規(guī)避和減少損失。第81頁/共122頁12.4銀行保函種類2.保釋金保函(BailGuarantee)保釋金保函是指銀行所出具的一種旨在保釋由于海事糾紛，或運(yùn)輸合同及貿(mào)易合同糾紛，或因牽扯到某一其他案件而被法院或港務(wù)當(dāng)局扣留或留置的船只或其他財(cái)產(chǎn)，以法院、原告或港務(wù)當(dāng)局以及其他有關(guān)的債權(quán)人或利益受損方為受益人的帶有抵押性質(zhì)的擔(dān)保付款文件。第82頁/共122頁12.5銀行保函與跟單信用證的比較一、相同點(diǎn)

1、都是銀行應(yīng)申請人要求，向受益人開立的有條件的支付擔(dān)?；虺兄Z

2、都是用銀行信用代替或補(bǔ)充商業(yè)信用，使受益人避免或減少因申請人不履約而遭受的損失

3、保函中的擔(dān)保行和跟單信用證中的開證行對于單據(jù)真?zhèn)渭捌浞尚ЯΓ倪f中遺事等不負(fù)責(zé)任第83頁/共122頁12.5銀行保函與跟單信用證的比較二、不同點(diǎn)范圍銀行的責(zé)任銀行所付款項(xiàng)的屬性受益人的索款程序?qū)Y(jié)算單據(jù)的要求銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)保證文件的到期地點(diǎn)及有效期限是否有融資作用是否可撤銷是否可轉(zhuǎn)讓第84頁/共122頁第十三章

備用證

第85頁/共122頁本章主要內(nèi)容第一節(jié)備用證概述第二節(jié)《國際備用證慣例》簡介第三節(jié)備用證業(yè)務(wù)的特點(diǎn)第86頁/共122頁13.1備用信用證概述一、備用信用證的含義

備用信用證(StandbyLetterofCredit,SL/C)，又稱商業(yè)票據(jù)信用證(CommercialPaperL/C)、擔(dān)保信用證(GuaranteeL/C)，是代表開證行對受益人承擔(dān)一項(xiàng)義務(wù)的憑證。在此憑證中，開證行承諾償還開證申請人的借款或?qū)﹂_證申請人的放款，或在開證申請人未能履約時(shí)保證為其支付。

第87頁/共122頁13.1備用信用證概述備用信用證，作為一種付款承諾，雖然形式上是第一性的，但意圖上卻只是在委托人違反基礎(chǔ)合同的情況下使用（具有備用之意）。備用信用證實(shí)質(zhì)上是一種銀行保函。第88頁/共122頁美國聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行管理委員會(huì)對備用信用證的原文定義如下：“A‘StandbyLetterofCredit’isanyletterofcredit,orsimilararrangementhowevernamedordescribed,whichrepresentsanobligationtothebeneficiaryonthepartoftheissuer.a.Torepaymoneyborrowedbyoradvancedtoorfortheaccountoftheaccountpartyor第89頁/共122頁13.1備用信用證概述b.Tomakepaymentonaccountofanyindebtednessundertakenbytheaccountpartyorc.Tomakepaymentonaccountofanydefaultbytheaccountpartyintheperformanceofanobligation.”第90頁/共122頁13.1備用信用證概述備用信用證是一種“能為受益人提供下列擔(dān)保的信用證或類似安排：a.償還債務(wù)人的借款或預(yù)支給債務(wù)人的款項(xiàng)；b.支付由債務(wù)人所承擔(dān)的負(fù)債；c.對債務(wù)人不履行契約而付款?！钡?1頁/共122頁13.1備用信用證概述開立備用信用證的目的：不像跟單信用證那樣由開證行向受益人承擔(dān)首先支付貨款的責(zé)任，而是由開證行向受益人承擔(dān)一項(xiàng)義務(wù)：保證委托人履行有關(guān)合同義務(wù)，若委托人未能履約，則由銀行負(fù)責(zé)向受益人賠償經(jīng)濟(jì)損失。第92頁/共122頁13.1備用信用證概述備用信用證的起源:備用信用證最早產(chǎn)生于19世紀(jì)后期的美國銀行界?，F(xiàn)在世界上許多國家的銀行都承辦備用信用證業(yè)務(wù)，備用信用證成為與銀行保函同樣普遍的銀行擔(dān)保工具。備用信用證不要求貨運(yùn)單據(jù)，屬于光票信用證，一般不直接用于進(jìn)口貨物的款項(xiàng)結(jié)算，而是作為一種擔(dān)保手段而使用。第93頁/共122頁13.1備用信用證概述二、備用信用證的業(yè)務(wù)處理申請人受益人開證行通知行①②③④⑤⑥第94頁/共122頁13.1備用信用證概述①申請人向開證行申請開立備用信用證；②開證行經(jīng)過審查后開出備用信用證，并委托通知行通知信用證；③通知行向受益人通知備用信用證；④申請人未履行基礎(chǔ)合同義務(wù)時(shí)，受益人將索償申明及文件或單據(jù)向開證行提示；⑤開證行審查無誤后履行備用信用證責(zé)任和義務(wù)；⑥申請人向開證行歸還代償付款項(xiàng)。第95頁/共122頁案例1案情：2000年9月19日，甲銀行的A支行提供了國外乙銀行出具的備用信用證意向及格式樣本，要求甲銀行國際業(yè)務(wù)處予以確認(rèn)。9月22日，甲銀行國際業(yè)務(wù)處經(jīng)審核發(fā)現(xiàn)上述意向及格式的諸多可疑點(diǎn)，立即通知A支行對該業(yè)務(wù)提高警惕，暫緩操作，并提醒客戶防止欺詐。10月30日，國際業(yè)務(wù)處收到A支行轉(zhuǎn)來的備用信用證電傳稿，該證開證行為乙銀行，受益人是甲銀行，金額280萬美元，有效期1年，為A支行某客戶申請的人民幣貸款擔(dān)保。經(jīng)審核，該電傳沒有密押，國際業(yè)務(wù)處立即向乙銀行發(fā)出查詢，要求開證行加押證實(shí)。第96頁/共122頁11月2日，國際業(yè)務(wù)處收到乙銀行SWIFTMT799回復(fù)，稱該銀行從未開出此份備用信用證，并提醒此證有欺詐性企圖。當(dāng)日，國際業(yè)務(wù)處立即將以上情況通知A支行，要求A支行嚴(yán)格禁止發(fā)放相應(yīng)貸款，并提醒其客戶丙公司以減少損失。但丙公司已對外支付開證費(fèi)用。11月2日到20日，甲銀行不斷收到以乙銀行名義的來電和傳真，稱該備用信用證屬實(shí)。第97頁/共122頁分析：1.不法分子利用境內(nèi)客戶籌措資金的迫切心理，騙取客戶費(fèi)用。該筆備用信用證系境內(nèi)A支行的客戶丙公司委托丁公司進(jìn)行開立，丁公司向客戶收取了較高金額的保證金和開證費(fèi)用。2.該筆備用信用證的開立是有蓄謀、有組織的，不法分子經(jīng)過周密策劃，欺詐人員經(jīng)驗(yàn)豐富。第98頁/共122頁啟示1.貸款辦理行只有在收到分行的書面放單通知后。才能正式辦理貸款，嚴(yán)禁憑口頭或未收到書面通知就予以放貸或部分放貸。2.貸款辦理行應(yīng)及時(shí)聯(lián)系代理行部門落實(shí)擔(dān)保銀行的資信狀況，特別是對采用外資銀行境外分行出具的備用信用證，須在與代理行部門確認(rèn)可以接受該銀行擔(dān)保后，方可通知借款人根據(jù)所接受的備用信用證，盡可能采用SWIFT形式開證。3.如有來人持上級(jí)相關(guān)部門出具的關(guān)于外匯擔(dān)保項(xiàng)下融資的各種書面文件，貸款辦理行應(yīng)及時(shí)與上級(jí)有關(guān)部門進(jìn)行核實(shí)。第99頁/共122頁案例2案情：1993年2月，中國銀行應(yīng)寧波保稅區(qū)xx世貿(mào)行的申請開具了以香港利昌公司為受益人、金額為3.2萬美元的備用信用證，規(guī)定xx世貿(mào)行按合同規(guī)定提供漁具，有效期至1993年5月20日。4月30日，中國銀行收到利昌公司電傳稱xx世貿(mào)行提供的漁具具有質(zhì)量不符之承認(rèn)證書，但該世貿(mào)行實(shí)際上是利昌公司的皮包公司，注冊資金為5萬美元，而實(shí)際資金早已抽空。第100頁/共122頁分析：本案例中，由于備用信用證的索賠條件已經(jīng)成立，即受益人提供單證相符的單據(jù)，從而也確立開證行的絕對付款責(zé)任，但是申請人無資金賠付，最終由開證行承擔(dān)賠付。而實(shí)際上申請人與受益人卻是一家，相互勾結(jié)，是對備用信用證的開證行的蓄意欺詐。第101頁/共122頁13.2備用信用證三、備用信用證與跟單信用證的比較（一）備用信用證與跟單信用證的相同點(diǎn)備用信用證和跟單信用證都是介入商業(yè)信用中的銀行信用，都屬于信用證范疇，在業(yè)務(wù)處理上都遵循《跟單信用證統(tǒng)一慣例》，憑有關(guān)單據(jù)而不是基礎(chǔ)合同進(jìn)行付款。第102頁/共122頁1.兩者形式相似2.兩者都屬銀行信用，開證行所承擔(dān)的付款義務(wù)都是第一性的3.兩者都具有獨(dú)立性4.兩者都憑符合信用證規(guī)定的憑證或單據(jù)付款第103頁/共122頁（二）備用信用證與跟單信用證的不同點(diǎn)1.使用范圍不同

2.開立目的和使用情況不同

3.要求受益人提交的單據(jù)不同

4.兩者遵循的慣例不同5.兩者的操作過程和業(yè)務(wù)處理有所不同第104頁/共122頁案例:備用信用證與商業(yè)信用證的不同

案情某銀行開出不可撤銷的備用信用證，經(jīng)A銀行加保并通知受益人。該證要求：1、提供一份違約證書，聲明“根據(jù)X公司與Y公司1994年1月1日簽訂的第111號(hào)合同，我們在1994年2月2日裝運(yùn)S毫升油。按照上述合同條款要求，我們從裝船日起已等待Y方付款達(dá)120天，Y方未付應(yīng)付款。因此Y方已違約，應(yīng)在備用信用證項(xiàng)下向我方支付X美元?！?、商業(yè)發(fā)票副本一份，注明裝運(yùn)商品的細(xì)目。3、運(yùn)輸單據(jù)副本一份，證明貨物已裝運(yùn)及注明裝運(yùn)日期。第105頁/共122頁受益人按合約發(fā)了貨，并按銷貨條件向Y開出了120天到期付款的發(fā)票。在發(fā)貨后的120天，由于未直接從Y方收到款項(xiàng)，受益人繕制了備用信用證所要求的文件，提交給保兌行。保兌行審核了違約證書、商業(yè)發(fā)票副本和運(yùn)輸單據(jù)副本，認(rèn)為單證相符，即向受益人付了款，并以快郵向開證行寄單索款。收到單據(jù)后，開證行以下述理由拒絕付款，并把付款情況通知了A行。該不符為：晚提示。根據(jù)《UCP600》第14條c款，單據(jù)不得遲于裝船后21天提示，而貨物早已于1994年2月2日裝運(yùn)，單據(jù)遲至1994年3月6日才提示。第106頁/共122頁A行對此拒付不同意，復(fù)電如下：“來電拒付無理?！禪CP600》第14條c款適用于商業(yè)跟單信用證，而非備用信用證。后者是擔(dān)保你客戶履約而立的。只要你證明你客戶違反和受益人之間的商業(yè)合同條款，即為有效。此外，為了履行商業(yè)合同，受益人必須在發(fā)貨后等待120天，以便你客戶付款。如后者違約不付，則受益人將使用備用信用證取得該證項(xiàng)下的付款。因此，在裝運(yùn)后，做出必要的違約證書以前，受益人既要給予120天的融資，同時(shí)又要按信用證要求，在發(fā)貨后21天之內(nèi)，提交信用證要求的單據(jù)是不可能的。據(jù)此，我行認(rèn)為你行拒付無根據(jù)，并即希望償付我行已付的款項(xiàng)，加上我行付款日到你行償付我行之日的利息。”第107頁/共122頁分析

此案中保兌行的解釋是正確的，開證行的拒付無理。因?yàn)樵趥溆眯庞米C項(xiàng)下，受益人在做違約證書之前，需有一段必要等待的時(shí)間，以證實(shí)開證申請人確已違約。因此《UCP600》第14條c款對本案不適用。備用信用證被認(rèn)為是第二性付款手段。因此，這種信用證只憑違約證書有效，不應(yīng)附加任何副本商業(yè)單據(jù)的要求，否則將導(dǎo)致不恰當(dāng)?shù)你y行業(yè)務(wù)做法，引起所謂“單證不符”的糾紛。在此案中，由于申請人已破產(chǎn)，其資產(chǎn)已由法院控制。開證行即以所謂的不符點(diǎn)延遲付款，，以便其有足夠的時(shí)間與法院協(xié)商，解除對申請人資產(chǎn)的部分凍結(jié)，以便付款。在等待4個(gè)月后，開證行終于償付了通知行，但并未支付利息。第108頁/共122頁13.2備用信用證四、備用信用證與銀行保函的比較：（一）備用信用證與銀行保函的相同點(diǎn)：1.兩者都是獨(dú)立于基礎(chǔ)合同的信用工具；2.兩者所處理的都是單據(jù)或文件；3.兩者均為不可撤銷的擔(dān)保工具。第109頁/共122頁13.2備用信用證（二）備用信用證與銀行保函的不同點(diǎn)1.兌付方式備用信用證可在即期付款、延期付款、承兌和議付這四種方式中規(guī)定一種作為兌付方式，而銀行保函的兌現(xiàn)方式為付款。相應(yīng)地，備用信用證可指定議付行、付款行等，受益人可在當(dāng)?shù)亟粏巫h付或取得付款；保函則只有擔(dān)保行，受益人必須向擔(dān)保行交單。第110頁/共122頁2.開立方式備用信用證的開立，開證行通過受益人當(dāng)?shù)氐拇硇校赐ㄖ校┺D(zhuǎn)告受益人，通知行需審核信用證的表面真實(shí)性，如不能確定其真實(shí)性，則有責(zé)任毫不延誤地告知開證行或受益人。銀行保函的開立，可由擔(dān)保行或委托人直接遞交給受益人，如果擔(dān)保行通過一家通知行轉(zhuǎn)遞，則按常規(guī)，這家通知行應(yīng)負(fù)責(zé)審核保函簽字或密押的真實(shí)性。第111頁/共122頁3.融資作用備用信用證適用于各種用途的融資：申請人以其為擔(dān)保取得信貸；受益人在備用信用證名下的匯票可以議付，以備用信用證作為抵押取得打包貸款；銀行可以在沒有申請人的情況下自行開立備用信用證，供受益人在需要時(shí)取得所需款項(xiàng)。銀行保函的目的是以銀行信用幫助申請人取得借款，但其本身不具有融資功能，而且不能在沒有申請人的情況下由銀行自行開立。第112頁/共122頁4.單據(jù)不同備用信用證一般要求受益人在索賠時(shí)提交即期匯票和證明申請人違約的書面文件。銀行保函則不要求受益人提交匯票，但對于申請人違約的證明文件的要求略為復(fù)雜些，受益人除了提交證明申請人違約的文件外，還需提交證明自己履約的文件，否則，擔(dān)保行有權(quán)拒付。第113頁/共122頁5.付款依據(jù)不同保函與履約相