同業(yè)工會四級柜員培訓儲蓄和銀行卡業(yè)務

銀行柜員（四級/中級）

鑒定培訓上海市銀行同業(yè)公會ShanghaiBankingAssociation國家銀行柜員（三級/高級）職業(yè)資格認證第五章儲蓄業(yè)務5.1基本概念和規(guī)定5.2個人存款賬戶實名制規(guī)定5.3儲蓄種類

上海市銀行同業(yè)公會ShanghaiBankingAssociation5.1基本概念和規(guī)定5.1.1基本概念

儲蓄是指個人將屬于其所有的人民幣或者外幣存入儲蓄機構，儲蓄機構開具存折或者存單作為憑證，個人憑存折或者存單可以支取存款本金和利息，儲蓄機構依照規(guī)定付存款本金和利息的活動。5.1基本概念和規(guī)定5.1.1基本概念

（續(xù)）任何單位和個人不得將公款以個人名義轉為儲蓄存款。公款的范圍包括：1、凡列在國家機關、企業(yè)及事業(yè)單位會計科目的任何款項；2、各保險機構、企事業(yè)單位吸收的保險金存款；3、屬于財政性存款范圍的款項；4、國家機關和企事業(yè)單位的庫存現(xiàn)金等。5.1基本概念和規(guī)定

5.1.2儲蓄原則

國家憲法保護個人合法儲蓄存款的所有權不受侵犯。儲蓄機構辦理儲蓄業(yè)務必須遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、為儲戶保密”的原則。5.1基本概念和規(guī)定5.1.2儲蓄原則（續(xù)）儲蓄機構以發(fā)展我國的儲蓄事業(yè)，為儲戶提供優(yōu)質服務為宗旨，下列做法屬于“使用不正當手段吸收存款”：（1）以散發(fā)有價饋贈品為條件吸收儲蓄存款;（2）發(fā)放各種名目的攬儲費；（3）利用不確切的廣告宣傳；（4）利用匯款、貸款或其它業(yè)務手段強迫儲戶存款；（5）利用各種名目多付利息、獎品或其它費用。

5.1基本概念和規(guī)定5.1.3儲蓄存款利息計算的基本規(guī)定儲蓄存款利率由中國人民銀行擬訂，經國務院批準后公布，或者由國務院授權中國人民銀行制定、公布。儲蓄存款利率分為年利率、月利率、日利率三種。一年按360天計算，一月按30天計算。利率換算：年利率/12=月利率

月利率/30=日利率5.1基本概念和規(guī)定5.1.3儲蓄存款利息計算的基本規(guī)定（續(xù)）各種儲蓄存款計息，以本金元為起息點，元以下角分一律不計息。人民幣利息的金額算至分位為止，分以下四舍五入，各種外幣利息的金額應視該貨幣的輔幣進位而定。5.1基本概念和規(guī)定5.1.3儲蓄存款利息計算的基本規(guī)定（續(xù)）辦理外幣儲蓄業(yè)務，存款本金和利息應當用外幣支付。定期儲蓄存款到期日，以對年、對月、對日為準。若到期日為該月沒有的日期，以月底為到期日。5.1基本概念和規(guī)定5.1.3儲蓄存款利息計算的基本規(guī)定（續(xù)）算頭不算尾:從存款當日起息，算至取款的前1天為止。即存入日應計息，取款日不計息。每月按30天計算:不論大月、小月、平月、閏月，每月均按30天計算存期。到期日如遇節(jié)假日，儲蓄所不營業(yè)的，可以在節(jié)假日前1日支取，按到期計息，手續(xù)按提前支取處理。5.1基本概概念和和規(guī)定定儲儲蓄存存款利利息計計算的的基本本規(guī)定定（續(xù)續(xù)）活期儲儲蓄存存款不不論何何時存存入，，在存存入期期間如如遇利利率調調整，，不分分段計計息，，均以以結息息日（（每季季末月月的20日為結結息日日）掛牌公公告的的活期期存款款利率率計付付利息息（結算算的利利息并并入本本金起起息，，元以以下的的尾數(shù)數(shù)不計計利息息）。。未到結結息日日清戶戶者，，按清清戶日日掛牌牌公告告的活活期存存款利利息算算至清清戶前前一天天止。。儲儲蓄存存款利利息計計算的的基本本規(guī)定定（續(xù)續(xù)）活期儲儲蓄存存款應應付利利息計計算公公式利息=存款累累計日日積數(shù)數(shù)×年利率率/3605.1基本概概念和和規(guī)定定儲儲蓄存存款利利息計計算的的基本本規(guī)定定（續(xù)續(xù)）活期計計算題題例題：：某客客戶于于3月10日存入入30000元，3月15日存入入20000元，3月17日支取取10000元之后后未進進行操操作，，問截截止到到3月20日的應應付利利息為為多少少?(活期利利率0.36%)累計日日積數(shù)數(shù)=30000××5+50000××2+40000××3＝370000應付利利息=370000××0.36%/360=3.70元5.1基本概概念和和規(guī)定定5.1基本概概念和和規(guī)定定儲儲蓄存存款利利息計計算的的基本本規(guī)定定（續(xù)續(xù)）活期計計算題題計算：：下為為一客客戶的的活期期儲蓄蓄賬戶戶交易易，客戶支支取時時可得得利息多多少元元?假設活活期年年利率率為2%。5.1基本概概念和和規(guī)定定儲儲蓄存存款利利息計計算的的基本本規(guī)定定（續(xù)續(xù)）存款累累計日日積數(shù)數(shù)=1000×9+500+1000××9+2000=20500應付利利息=20500××2%÷360=1.14元5.1基本本概概念念和和規(guī)規(guī)定定儲儲蓄蓄存存款款利利息息計計算算的的基基本本規(guī)規(guī)定定（（續(xù)續(xù)））《儲蓄蓄管管理理條條例例》1993年3月1日起起實實施施定期期儲儲蓄蓄存存款款計計息息的的基基本本規(guī)規(guī)定定1.在原原定定存存期期內內如如遇遇調調整整利利率率，，不不論論調調高高或或調調低低，，均均按按存存單單開開戶戶日日所所定定利利率率計計付付利利息息，，不不分分段段計計息息。。2.全部部提提前前支支取取和和部部分分提提前前支支取取的的部部分分，，均均按按支支取取日日掛掛牌牌公公告告的的活活期期儲儲蓄蓄利利率率計計息息，，未未提提前前支支取取的的部部分分，，仍仍按按原原存存單單所所定定利利率率計計付付利利息息。。5.1基本本概概念念和和規(guī)規(guī)定定儲儲蓄蓄存存款款利利息息計計算算的的基基本本規(guī)規(guī)定定（（續(xù)續(xù)））定期期儲儲蓄蓄存存款款計計息息的的基基本本規(guī)規(guī)定定3.逾期期部部分分均均按按支支取取日日掛掛牌牌公公告告的的活活期期存存款款利利率率計計付付利利息息。。4.逾期期支支取取的的定定期期儲儲蓄蓄存存款款，，其其超超過過原原定定期期的的部部分分，，除除約約定定自自動動轉轉存存的的外外，，按按支支取取日日掛掛牌牌公公告告的的活活期期儲儲蓄蓄存存款款利利率率計計付付利利息息。。5.1基本本概概念念和和規(guī)規(guī)定定儲儲蓄蓄存存款款利利息息計計算算的的基基本本規(guī)規(guī)定定（（續(xù)續(xù)））整存存整整取取儲儲蓄蓄存存款款到到期期支支取取應應付付利利息息計計算算公公式式利息息=本金金×存期期（（年年））×年利利率率儲儲蓄蓄存存款款利利息息計計算算的的基基本本規(guī)規(guī)定定（（續(xù)續(xù)））整存存整整取取計計算算題題例題題：：2004年11月3日,客戶戶到到銀銀行行去去存存一一筆筆1年期期的的定定期期存存款款,金額額20000元,請問問存存款款到到期期后后能能得得到到實實際際本本息息為為多多少少?(1年期期利利率率2.25%,稅率率20%)應付付利利息息:20000*1*2.25%=450元應付付所所得得稅稅:450*20%=90元實際際本本息息:20000+450-90=20360元5.1基本本概概念念和和規(guī)規(guī)定定儲儲蓄蓄存存款款利利息息計計算算的的基基本本規(guī)規(guī)定定（（續(xù)續(xù)））例題題:客戶戶于于2006年8月1日存存入入一一筆筆三三個個月月的的定定期期存存款款2萬元元（（8月1日定定期期存存款款利利率率為為1.71%)，8月19日利利率率調調整整為為1.8%。請請問問到到期期支支取取時時能能得得到到實實際際本本息息為為多多少少?(稅率率為為20%)應付付利利息息：：20000*3*1.71%/12=85.5元應付付所所得得稅稅：：85.5*20%=17.1元實際際本本息息：：20000+85.5-17.1=20068.4元5.1基本本概概念念和和規(guī)規(guī)定定5.1基本本概概念念和和規(guī)規(guī)定定儲儲蓄蓄存存款款利利息息計計算算的的基基本本規(guī)規(guī)定定（（續(xù)續(xù)））整存存整整取取計計算算題題計算算：：2002年1月1日,客戶戶到到銀銀行行去去存存一一筆筆1年期的定定期存款款,金額10000元?？蛻魬粲?003年1月30日前來支支取，請請問客戶戶應得本本息為多多少?(1年期利率率2.25%,活期利率率0.72%，稅率20%)5.1基本概念念和規(guī)定定儲儲蓄存款款利息計計算的基基本規(guī)定定（續(xù)））2002年1月1日---2003年1月1日應付利息息:10000*1*2.25%=225元應付所得得稅:225*20%=45元所得本息息:10000+225-45=10180元2003年1月1日—2003年1月30日應付利息息:10180*29*0.72%/360=5.90元應付所得得稅:5.90*20%=1.18元實際本息息:10180+5.90-1.18=10184.72元5.1基本概念念和規(guī)定定儲儲蓄存款款利息計計算的基基本規(guī)定定（續(xù)））零存整取取儲蓄存存款到期期支取應應付利息息計算公公式利息=月存金額額×累計月積積數(shù)×月利率其中累計計月積數(shù)數(shù)=（存入次次數(shù)+1）÷2×存入次數(shù)數(shù)儲儲蓄存款款利息計計算的基基本規(guī)定定（續(xù)））零存整取取計算題題例題：客戶存存一年期零存存整取每月存存100元，年利率為為1.71%，到期應付利息息為多少?累計月積數(shù)=（12+1）÷2×12=78應付利息=100××78×1.71%÷÷12=11.12元5.1基本概念和規(guī)規(guī)定5.1基本概念和規(guī)規(guī)定儲儲蓄存款利利息計算的基基本規(guī)定（續(xù)續(xù)）整存零取儲蓄蓄存款到期支支取應付利息息計算公式利息=（全部本金+每次支取金額額）/2×支取本金次數(shù)數(shù)×每次支取間隔隔期×月利率儲儲蓄存款利利息計算的基基本規(guī)定（續(xù)續(xù)）整存零取計算算題例題:從2007年10月1日，客戶一次次性存入36000元3年期整存零取取存款，以后后每月取出1000元本金，本金金取完為止，，到期時應得得利息是多少少？應付利息=[(36000+1000)/2]×36××1×(3.42%/12)=1898.10元5.1基本概念和規(guī)規(guī)定儲儲蓄存款利利息計算的基基本規(guī)定（續(xù)續(xù)）存本取息儲蓄蓄存款到期支支取應付利息息計算公式每次支取利息息數(shù)=本金×存期（月）×月利率÷支取利息次數(shù)數(shù)5.1基本概念和規(guī)規(guī)定儲儲蓄存款利利息計算的基基本規(guī)定（續(xù)續(xù)）存本取息計算算題例題：某儲戶戶1997年7月1日存入1萬元存本取息息儲蓄，定期期三年，利率率年息7.47%，約定每月取取息一次，計計算利息總額額和每次支取取利息額.利息總額=10000×3（年）×7.47%=2241元每次支取利息息=2241÷÷36（月）=62.25元。5.1基本概念和規(guī)規(guī)定儲儲蓄存款利利息計算的基基本規(guī)定（續(xù)續(xù)）定活兩便儲蓄蓄存款應付利利息計算公式式利息=本金×存期×利率×60%5.1基本概念和規(guī)規(guī)定儲儲蓄存款利利息計算的基基本規(guī)定（續(xù)續(xù)）定活兩便的計計算題例題：某儲戶戶1998年2月1日存入定活兩兩便儲蓄1000元，1998年6月21日支取，應獲獲利息多少元元？該筆存款的實實際存期為140天，按支取日日定期整存整整取三個月利利率（年息2.88%）打六折計算算。應獲利息=1000元×140天×0.8%%（日利率）×60%=6.72元5.1基本概念和規(guī)規(guī)定5.1基本概念和規(guī)規(guī)定儲儲蓄存款利利息計算的基基本規(guī)定（續(xù)續(xù)）個人通知存款款應付利息計計算公式利息=本金×存期（日）×日利率儲儲蓄存款利利息計算的基基本規(guī)定（續(xù)續(xù)）通知存款的計計算題例題：某客戶戶在2007年10月1日存入７天通通知存款10000,1個月后按約定定全部取出，，那么該次存存款的應計利利息是多少？？(七天通知存款款為1.71%)應計利息=10000*1*1.71/12=142.5。以上計算沒有有考慮利息稅稅5.1基本概念和規(guī)規(guī)定5.1基本概念和規(guī)規(guī)定儲儲蓄存款利利息計算的基基本規(guī)定（續(xù)續(xù)）活期儲蓄利息=存款累計日積數(shù)×年利率÷360定期儲蓄利息=本金×實際存期年×年利率通知存款利息=本金×存期（日）×日利率定活兩便利息=本金×存期×利率×60%存本取息每次支取利息數(shù)=本金×存期（月）×月利率÷支取利息次數(shù)整存零取利息=（全部本金+每次支取金額）/2×支取本金次數(shù)×每次支取間隔期×月利率零存整取利息=月存金額×累計月積數(shù)×月利率累計月積數(shù)=（存入次數(shù)+1）÷2×存入次數(shù)5.1基本概念和規(guī)規(guī)定儲蓄存款收入入利息稅基本本規(guī)定《關于對個人人儲蓄存款利利息所得征收收個人所得稅稅的實施辦法法》由國務院頒布1999年11月1日起實施儲蓄存款收入入利息稅基本本規(guī)定（續(xù)）對儲蓄存款利利息所得征收收個人所得稅稅的計稅依據(jù)為納納稅人取得的的人民幣、外外幣儲蓄存款款利息。對個人取得的的教育儲蓄存存款利息所得得以及國務院院財政部門確確定的其他專項儲蓄蓄存款或者儲儲蓄性專項基基金存款的利利息所得免征征個人所得稅稅。5.1基本概念和規(guī)規(guī)定儲蓄存款收入入利息稅基本本規(guī)定（續(xù)））外籍居民個人人在銀行首次開戶戶取得利息時時，應提供憑以以享受稅收協(xié)協(xié)定待遇的證證件或證明。。凡提供護照或或其他有效證證件的，由儲儲蓄機構審核核并將有關情情況記錄或留留存有關證件件的復印件。。凡提供居民證證明的，由縣縣級以上儲蓄蓄機構報送同同級稅務機關關審核確認后后準予享受稅稅收協(xié)定待遇遇。5.1基本概念和規(guī)規(guī)定儲蓄存款收收入利息稅稅基本規(guī)定定（續(xù)）外籍居民個個人在過渡期間再再次存款取取得利息時時，可憑護照照、其他有有效證件或或經稅務機機關審核確確認的居民民證明復印印件享受稅稅收協(xié)定待待遇，不必再提供供居民證明明原件。5.1基本概念和和規(guī)定5.1基本概念和和規(guī)定儲蓄存款收收入利息稅稅基本規(guī)定定（續(xù)）利息稅根據(jù)據(jù)儲蓄存款款利息孳生的的時間不同同,適用不同稅稅率（1）1999年10月31日之前，不不計收所得得稅（2）1999年11月1日--2007年8月14日，稅率20%（3）2007年8月15日—2008年10月8日，稅率5%（4）2008年10月9日至今，暫免免征收個人人所得稅儲蓄存款收收入利息稅稅基本規(guī)定定（續(xù)）舉例:客戶張峰在在2007年8月29日存入一筆筆2年期的定期期存款.2009年9月29日支取。2007年8月29日至2008年10月8日孳生的利利息,按照5%的稅率計征征個人所得得稅；2008年10月9日以后孳生生的利息,免征個人所所得稅；2008年10月9日以后存入入銀行的儲儲蓄存款孳孳生的利息息,一律暫免征征個人所得得稅。5.1基本概念和和規(guī)定儲蓄存款收收入利息稅稅基本規(guī)定定（續(xù)）掛失相關規(guī)規(guī)定儲戶的存單單（折）、、卡如有遺遺失，必須須立即持本本人居民身身份證明，，并提供姓姓名、存款款時間、種種類、金額額、賬號及及住址等有有關情況，，書面向原儲蓄機構構正式聲明掛掛失止付。。5.1基本概念和和規(guī)定儲蓄存款收收入利息稅稅基本規(guī)定定（續(xù)）掛失相關規(guī)規(guī)定（續(xù)））儲蓄機構在在確認該筆筆存款未被被支取的前前提下，方方可受理掛掛失手續(xù)，，掛失七天后后，辦理補領領新存單（（折）、卡卡或支取存存款手續(xù)。。如儲戶本人人不能前往往辦理，可可委托他人人代為辦理理掛失手續(xù)續(xù)，但被委委托人要同同時出示其其身份證明明。5.1基本本概概念念和和規(guī)規(guī)定定儲蓄蓄存存款款收收入入利利息息稅稅基基本本規(guī)規(guī)定定（續(xù)續(xù)））掛失失相相關關規(guī)規(guī)定定（（續(xù)續(xù)））如儲儲戶戶不不能能辦辦理理書書面面掛掛失失手手續(xù)續(xù)，，而而用用電話話、、電電報報、、信信函函掛掛失失，則則必必須須在在掛失失五五天天之內內補補辦辦書書面面掛掛失失手手續(xù)續(xù)，，否則則掛掛失失不不再再有有效效。若存存款款在在掛掛失失前前或或掛掛失失失失效效后后已已被被他他人人支支取取，，儲儲蓄蓄機機構構不不負負責責任任。。5.1基本本概概念念和和規(guī)規(guī)定定5.2個人人存存款款帳帳戶戶實實名名制制規(guī)規(guī)定定《個人人存存款款帳帳戶戶實實名名制制規(guī)規(guī)定定》由國務務院院頒布布自2000年4月1日起實實施施5.2個人人存存款款帳帳戶戶實實名名制制規(guī)規(guī)定定實名名制制有有效效證證件件銀行行為為存存款款人人開開立立個個人人銀銀行行帳帳戶戶，，存存款款人人應應出出具具以以下下證證件件：：1.中國國境境內內16周歲歲以以上上的的中中國國公公民民，，為為居居民民身身份份證證或或者者臨臨時時身身份份證證；；2.軍人人、、武武裝裝警警察察尚尚未未申申請請居居民民身身份份證證的的，，可可出出具具軍軍人人、、武武裝裝警警察察身身份份證證件件；；3.中國國境境內內的的16周歲歲以以下下的的中中國國公公民民，，應應由由監(jiān)監(jiān)護護人人代代理理開開立立個個人人銀銀行行帳帳戶戶，，出出具具監(jiān)監(jiān)護護人人的的有有效效身身份份證證件件以以及及帳帳戶戶使使用用人人的的居居民民身身份份證證或或戶戶口口簿簿；；5.2個人存存款帳帳戶實實名制制規(guī)定定實名制制有效效證件件（續(xù)續(xù)）4.香港、、澳門門特別別行政政區(qū)居居民，，應出出具港港澳居居民往往來內內地通通行證證；臺臺灣居居民，，為臺臺灣居居民來來往大大陸通通行證證或者者其他他有效效旅行行證件件；5.外國公公民，，應出出具護護照或或外國國人永永久居居留證證。5.2個人存存款帳帳戶實實名制制規(guī)定定實名制制有效效證件件（續(xù)續(xù)）5.2個人存存款帳帳戶實實名制制規(guī)定定實名制制有效效證件件（續(xù)續(xù)）除以上上法定定有效效證件件外，，銀行行還可可根據(jù)據(jù)需要要，要要求存存款人人出具具其他他能證證明身身份的的有效效證件件或證證明文文件，，以進進一步步確認認存款款人身身份，，包括括：戶口簿簿、護護照、、工作作證、、機動動車駕駕駛證證、社社會保保障卡卡、公公用事事業(yè)帳帳單、、學生生證、、介紹紹信等等5.2個人存存款帳帳戶實實名制制規(guī)定定開立個個人存存款帳帳戶相相關規(guī)規(guī)定開立個個人存存款帳帳戶時時，應應出示示本人人身份份證件件，使使用實實名。。代理開開戶時時，代代理人人應出出示被被代理理人和和代理理人的的身份份證件件；單單位代代理個個人開開戶時時，應應承擔擔相應應法律律責任任，出出示單單位負負責人人、授授權經經辦人人及被被代理理人的的有效效身份份證件件。5.2個人存存款帳帳戶實實名制制規(guī)定定開立個個人存存款帳帳戶相相關規(guī)規(guī)定（（續(xù)））金融機機構應應要求求客戶戶出示示身份份證件件，進進行核核對，，并登登記身身份證證件上上的姓姓名和和號碼碼（代代理開開戶時時，應應同時時核對對并登登記代代理人人與被被代理理人））。不出示示身份份證件件或與與身份份證件件上的的姓名名不符符的，，不得得為其其開立立個人人存款款帳戶戶。5.2個人存存款帳帳戶實實名制制規(guī)定定查詢、、凍結結、扣扣劃相相關規(guī)規(guī)定金融機機構不不得向向任何何單位位或者者個人人提供供有關關個人人存款款帳戶戶的情情況，，并有有權拒拒絕任任何單單位或或者個個人查查詢、、凍結結、扣扣劃個個人在在金融融機構構的款款項；；法律律另有有規(guī)定定的除除外。。查詢、、凍結結、扣扣劃相相關規(guī)規(guī)定（（續(xù)））有權查查詢凍凍結扣扣劃個個人存存款的的部門門：有權查詢、凍結和扣劃：人民法院、稅務機關、海關。僅有權查詢和凍結：人民檢察院、公安機關、國家安全機關、軍隊保衛(wèi)部門、監(jiān)獄、走私犯罪偵查機關、工商行政管理機關（暫停結算）。僅有權查詢：監(jiān)察機關（包括軍隊監(jiān)察機關）、審計機關。5.2個人存存款帳帳戶實實名制制規(guī)定定注：1.《《關于發(fā)發(fā)布<金融機機構協(xié)協(xié)助查查詢、、凍結結、扣扣劃工工作管管理規(guī)規(guī)定>的通知知》【【銀發(fā)（（2002）1號】2.《《審計署署人人民銀銀行銀銀監(jiān)監(jiān)會證證監(jiān)監(jiān)會關關于審審計機機關查查詢被被審計計單位位在金金融機機構賬賬戶和和存款款有關關問題題的通通知》【審法發(fā)發(fā)〔2006〕67號】查詢、、凍結結、扣扣劃相相關規(guī)規(guī)定（（續(xù)））凍結個個人存存款的的期限限最長為為六個個月，期滿滿后可可以續(xù)續(xù)凍；；有權機機關在在凍結結期滿滿前辦辦理續(xù)續(xù)凍手手續(xù)，，逾期未未辦理理續(xù)凍凍手續(xù)續(xù)的，，視為為自動動解除除凍結結措施施；在凍結結期內內，只只有在在原作作出凍凍結決決定的的有權權機關關作出出解凍凍決定定并出出具解解除凍凍結存存款通通知書書的情情況下下，，金融融機構構才能能對已已經凍凍結的的存款款予以以解凍凍；被凍結結存款款的個個人對對凍結結提出出異議議的，，應告告知其其與作作出凍凍結決決定的的有權權機關關聯(lián)系系；在存款款凍結結期限限內，，金融融機構構不得得自行行解凍凍。5.2個人存存款帳帳戶實實名制制規(guī)定定5.2.4<個人存存款賬賬戶實實名制制規(guī)定定>實施前前開立立的賬賬戶的的處理理2000年4月1日前開開立的的個人人銀行行賬戶戶，需需要延延續(xù)使使用的的，存存款人人到開開戶銀銀行辦理第第一筆筆業(yè)務務時，存款款人應應出具擁擁有該該存款款的存存折、、存單單等，，并出出示賬賬戶管管理制制度規(guī)規(guī)定的的有效效身份份證件件，進進行賬賬戶的的重新新確認認。在2000年4月1日前開開立的的個人人銀行行賬戶戶不再延延續(xù)使使用的的，存款款人應應出具具擁有該該存款款的存存折、、存單單等，，并出出示賬賬戶管管理制制度規(guī)規(guī)定的的有效效身份份證件件，辦辦理銷銷戶手手續(xù)。。5.2個人存款款帳戶實實名制規(guī)規(guī)定5.3儲蓄種類類活期儲蓄蓄存款整存整取取定期存存款零存整取取定期存存款教育儲蓄蓄通知存款款存本取息息定期儲儲蓄定活兩便便儲蓄主要儲蓄蓄種類及及基本規(guī)規(guī)定活期儲蓄蓄存款一元起存存，開戶戶后可以以隨時存存取。整存整取取定期儲儲蓄存款款一般五十十元起存存，存期期分三個個月、半半年、一一年、二二年、三三年和五五年，本本金一次次存入，，到期憑憑存單支支取本息息。5.3儲蓄種類類主要儲蓄蓄種類及及基本規(guī)規(guī)定（續(xù)續(xù)）零存整取取定期儲儲蓄存款款每月固定定存額，，一般五五元起存存，存期期分一年年、三年年、五年年，存款款金額由由儲戶自自定。每月存入入一次，，中途如如有漏存存，應在在次月補補齊，未未補存者者，到期期支取時時按實存存金額和和實際存存期計算算利息。。5.3儲蓄種類類主要儲蓄蓄種類及及基本規(guī)規(guī)定（續(xù)續(xù)）教育儲蓄蓄為零存整整取定期期儲蓄存存款。每月固定定存額，，最低起起存金額額為50元，本金金合計最最高限額額為2萬元。存期分為為一年、、三年和和六年。。一年期期、三年年期按開開戶日同同期同檔檔次整存存整取定定期儲蓄蓄存款利利率計息息；六年年期按開開戶日五五年期整整存整取取定期儲儲蓄存款款利率計計息。開戶時儲儲戶應與與金融機機構約定定每月固固定存入入的金額額，分月月存入，，中途如如有漏存存，應在在次月補補齊，未未補存者者到期支支取時按按實存金金額和實實際存期期計算利利息。5.3儲蓄種類類主要儲蓄蓄種類及及基本規(guī)規(guī)定（續(xù)續(xù)）通知存款款是指存款款人在存存入款項項時不約約定存期期，支取取時需提提前通知知金融機機構，約約定支取取存款日日期和金金額方能能支取的的存款。。最低起存存金額為為5萬元；最最低支取取金額為為5萬元。存款人需需一次性性存入，，可以一一次或分分次支取取。5.3儲蓄種類類主要儲蓄蓄種類及及基本規(guī)規(guī)定（續(xù)續(xù)）存本取息息定期儲儲蓄存款款本金一次次存入，，一般五五千元起起存。存期分一一年、三三年、五五年，到到期一次次支取本本金，利利息憑存存單分期期支取，，可以一一個月或或幾個月月取息一一次，由由儲戶與與儲蓄機機構協(xié)商商確定。。如到取取息日未未取息，，以后可可隨時取取息。如果儲戶戶需要提提前支取取本金，，則要按按定期存存款提前前支取的的規(guī)定計計算存期期內利息息，并扣扣回多支支付的利利息。5.3儲蓄種類類主要儲蓄蓄種類及及基本規(guī)規(guī)定（續(xù)續(xù)）定活兩便便儲蓄存存款。一般五五十元起起存。計息規(guī)定定：存期期不限，，存期不不滿三個個月的，，按天數(shù)數(shù)計付活活期利息息；存期期三個月月以上（（含三個個月），，不滿半半年的，，整個存存期按支支取日定定期整存存整取三三個月存存款利率率打六折折計息；；存期半半年以上上（含半半年），，不滿一一年的，，整個存存期按支支取日定定期整存存整取半半年期存存款利率率打六折折計息；；存期在在一年以以上（含含一年）），無論論存期多多長，整整個存期期一律按按支取日日定期整整存整取取一年期期存款利利率打六六折計息息。5.3儲蓄種類類主要儲蓄蓄種類及及基本規(guī)規(guī)定（續(xù)續(xù)）儲儲蓄種類類的區(qū)別別種類起存金額存期活期儲蓄1元隨時存取整存整取50元3月,6月,1年,2年,3年,5年零存整取5元1年,3年,5年存本取息5000元1年,3年,5年通知存款50000元不約定存期整存零取1000元1年,3年,5年定活兩便50元存期不限5.3儲蓄種類類通知存款款分類及及相關規(guī)規(guī)定通知存款款不論實實際存期期多長，，按存款款人提前前通知的的期限長長短劃分分為一天天通知存存款和七七天通知知存款兩兩個品種種。一天通知知存款必必須提前前一天通通知約定定支取存存款，七七天通知知存款必必須提前前七天通通知約定定支取存存款。5.3儲蓄種類類通知存款款分類及及相關規(guī)規(guī)定（續(xù)續(xù)）通知存款款部分支支取，留留存部分分高于最最低起存存金額的的，從原原開戶日日計算存存期；留留存部分分低于起起存金額額的予以以清戶，，按清戶戶日掛牌牌公告的的活期存存款利率率計息，，或根據(jù)據(jù)存款人人意愿轉轉為其他他存款。。通知存款款如已辦辦理通知知手續(xù)而而不支取或在通知知期限內內取消通知知的，通知期限限內不計計息。5.3儲蓄種類類通知存款款分類及及相關規(guī)規(guī)定（續(xù)續(xù)）通知存款款計息規(guī)規(guī)定通知存款款如已辦辦理通知知手續(xù)而而不支取或在通知知期限內內取消通知知的，通知期限限內不計計息。5.3儲蓄種類類5.3儲蓄種類類教育儲蓄蓄特點和和相關規(guī)規(guī)定一、教育育儲蓄特特點二、如何何享受教教育儲蓄蓄免稅優(yōu)優(yōu)惠三、證明明取得與與使用四、教育育儲蓄支支取規(guī)定定教育儲蓄蓄特點和和相關規(guī)規(guī)定儲戶特定定：小學四年年級（含含）以上上存期靈活活：一年、三三年、六六年零存存整取總額控制制：50元起存，，最高2萬元利率優(yōu)惠惠：享受同期期同檔整整存整取取利率（六年期期按五年年計算））利息免稅稅：持“證明明”免利利息稅5.3儲蓄種類類教育儲蓄蓄特點和和相關規(guī)規(guī)定（續(xù)續(xù)）享受免稅稅優(yōu)惠政政策對象象：正在接受受非義務務教育的的在校學學生其在在就讀全全日制高高中（中中專）、、大專和和大學本本科、碩碩士和博博士研究究生時，，每個學學習階段段可分別別享受一一次2萬元教育育儲蓄的的免稅優(yōu)優(yōu)惠。5.3儲蓄種類類教育儲蓄蓄特點和和相關規(guī)規(guī)定（續(xù)續(xù)）“證明””樣式由由國家稅務務總局制定，一一式三聯(lián)聯(lián)由學校到到所在地地主管稅稅務機關關領取使用規(guī)定定：第一聯(lián)：：學校留留存第二、三三聯(lián)：儲儲戶在支支取本息息時提供供給儲蓄蓄機構儲蓄機構構應將第第二聯(lián)留留存?zhèn)洳椴?，第三三?lián)在每每月稅務務申報時時報送主主管稅務務機關5.3儲蓄種類類教育儲蓄蓄特點和和相關規(guī)規(guī)定（續(xù)續(xù)）儲戶憑““證明””享受利利率優(yōu)惠惠，并免免征利息息稅支付本息息后，應應在“證證明”原原件上加加蓋“已已享受教教育儲蓄蓄優(yōu)惠””字樣每份“證證明”只只能享受受一次優(yōu)優(yōu)惠5.3儲蓄種類類教育儲蓄蓄特點和和相關規(guī)規(guī)定（續(xù)續(xù)）提前支取取：必須全額支支取有“證明””按實實際存期和和開戶日同同期同檔次次整存整取取利率計付付利息，并并免征利息息稅無“證明””按實際存期期和支取日日活期儲蓄蓄利率計付付利息，并并按規(guī)定征征收利息稅稅5.3儲蓄種類教育儲蓄特特點和相關關規(guī)定（續(xù)續(xù)）到期支?。海河小白C明””按開戶日日同期同檔檔次整存整整取利率計計付利息（（六年期按按五年計算算），并免免征利息稅稅無“證明””一年期期、三年期期存款按開開戶日同期期同檔次，，六年期按按五年期零零存整取儲儲蓄利率計計付利息，，并按規(guī)定定征收利息息稅逾期支?。海浩涑^原定定存期的部部分，按按支取日活活期儲蓄存存款利率計計付利息，，并按有關關規(guī)定征收收利息稅。。5.3儲蓄種類思考題儲蓄原則是是什么？什么叫算頭頭不算尾？？為什么教育育儲蓄的開開立對象必必須是小學學四年級(含)以上?教育儲蓄提提前如何支支取？利息計算題題以下利息計計算題均不不考慮利息息稅1、某客戶活活期儲蓄存存款賬戶支支取情況如如下表，假假定適用的的活期儲蓄蓄存款利率率為0.72%，計息期間間利率沒有有調整，銀銀行計算該該儲戶活期期存款賬戶戶利息時，，按實際天天數(shù)累計計計息積數(shù)。。日期

存入支取余額2006-1-2

10,00010,0002006-2-33,0007,0002006-2-215,00012,0002006-3-5

2,00010,0002006-3-18

10,000

0利息計算題題日期

存入支取余額計息積數(shù)2006-1-2

10,00010,00032×10,000=320,0002006-2-33,0007,00018×7,000=126,0002006-2-215,00012,00012×12,000=144,0002006-3-5

2,00010,00013×10,000=130,0002006-3-18

10,000

0應付利息=(320,000+126,000+144,000+130,000)×(0.72%÷360)=144元利息計算題題2、某儲戶于于2003每月存入700元，一年期期，連續(xù)存存滿，存款款余額為8400元，月利率率為5‰,則到期應付付利息為多多少元。A.273B.291C.285D.267利息計算題題零存整取計計算公式：：累計月積數(shù)數(shù)=（存入次數(shù)數(shù)+1）÷2×存入次數(shù)=（12+1）÷2×12=78利息=月存金額×累計月積數(shù)數(shù)×月利率=700××78×5‰=273元答案：A利息計算題題3、某儲戶2002年5月10日存入存本本取息定期期儲蓄存款款12000元，存期1年，約定每每4個月取息一一次，分3次取息，假假設存人時時掛牌公告告月利率為為9‰，則每次支支取利息為為多少元。。利息計算題題每次支取利利息數(shù)=本金×存期（月））×月利率÷支取利息次次數(shù)=12000×12××9‰÷÷3=432元答案：D利息計算題題4、某儲戶于于2000年3月9日存入整存存零取定期期儲蓄存款款12000元，期限1年，分12次支取本金金，每月支支取一次，，每次支取取1000元，假設存存入時月利利率為9‰，則應付利利息為多少少。利息計算題題利息=（全部本金金+每次支取金金額）/2×支取本金次次數(shù)×每次支取間間隔期×月利率=（12000+1000）/2×12×1×9‰=702元答案：A利息計算題題5、假定某儲儲戶2004年8月1日存入定活活兩便儲蓄蓄存款5000元，于2004年10月1日支取，如如果支取日日整存整取取定期儲蓄蓄存款一年年期利率為為2.25%，活期儲蓄蓄利率為1.85‰‰（月利率）），銀行應應付利息為為多少。A.225元B.135元元元利息計算題題利息=本金×存期×利率×60%存期期不不滿滿三三個個月月的的，，但但天天數(shù)數(shù)計計付付活活期期利利息息利息息=5000××2××1.85‰‰=18.5元答案案：：D目錄錄第一一章章銀銀行行業(yè)業(yè)從從業(yè)業(yè)人人員員職職業(yè)業(yè)操操守守第二二章章會會計計管管理理、、核核算算第三三章章賬賬戶戶管管理理第四四章章結結算算業(yè)業(yè)務務第五五章章儲儲蓄蓄業(yè)業(yè)務務第六六章章出出納納業(yè)業(yè)務務第七七章章外外匯匯業(yè)業(yè)務務第八八章章反反洗洗錢錢第九九章章其其他他業(yè)業(yè)務務第十十章章柜柜面面英英語語上海海市市銀銀行行同同業(yè)業(yè)公公會會ShanghaiBankingAssociation第九九章章其其他他業(yè)業(yè)務務9.1銀行行卡卡業(yè)業(yè)務務9.1銀行行卡卡業(yè)業(yè)務務、銀銀行行卡卡基基本本概概念念1、銀銀行行卡卡的的概概念念1）廣廣義義銀銀行行卡卡由商商業(yè)業(yè)銀銀行行、、非非銀銀行行金金融融機機構構或或專專業(yè)業(yè)發(fā)發(fā)卡卡公公司司向向社社會會發(fā)發(fā)行行的的具具有有信用用透透支支、、消消費費結結算算、、轉轉賬賬支支付付、、存存取取現(xiàn)現(xiàn)金金等全全部部或或部部分分功功能能的的信信用用憑憑證證和和支支付付工工具具。。2）狹狹義義銀銀行行卡卡特指指由由商商業(yè)業(yè)銀銀行行發(fā)發(fā)行行的的銀銀行行卡卡。。銀銀行行卡卡既既可可由由發(fā)發(fā)卡卡機機構構獨獨立立發(fā)發(fā)行行，，也也可可與與其其他他機機構構或或團團體體聯(lián)聯(lián)合合發(fā)發(fā)行行。。、銀銀行行卡卡基基本本概概念念（（續(xù)續(xù)））2、銀銀行行卡卡的的分分類類按性性質質不不同同：：信用用卡卡、、借借記記卡卡按幣幣種種不不同同：：人民民幣幣卡卡、、外外幣幣卡卡按發(fā)發(fā)行行對對象象不不同同：：單位位卡卡（（商商務務卡卡））、、個個人人卡卡9.1銀行行卡卡業(yè)業(yè)務務、銀銀行行卡卡基基本本概概念念（（續(xù)續(xù)））3、銀銀行行卡卡的的定定義義1）借記卡先存款；后消消費；存款有有息；不得透支；長長期有效2）貸記卡先消費；后還還款；溢繳款款無息；免息息還款期；循循環(huán)信用額度度3）準貸記卡交存?zhèn)溆媒?；；額度內透支支；透支即時時計息；存款款有息；不設設免息還款期期9.1銀行卡業(yè)務銀行卡的計息息規(guī)定1、準貸記卡及及借記卡：活期利率計付付利息2、貸記卡及儲儲值卡：不計付利息9.1銀行卡業(yè)務銀行卡賬戶管管理規(guī)定1.申領個人卡：憑有有效身份證件件單位卡：憑開開戶許可證2.資金來源個人卡：現(xiàn)金或轉賬存存入單位卡：從基本存款賬賬戶轉賬存入入不得存取現(xiàn)金金不得將銷貨收收入存入9.1銀行卡業(yè)務謝謝！預祝各位學員員考試順利?。毅y行柜員員（三級/高級）職業(yè)資資格認證謝謝1月月-2300:25:5700:2500:251月月-231月月-2300:2500:2500:25:581月-231月-2300:25:582023/1/60:25:589、靜夜四四無鄰，，荒居舊舊業(yè)貧。。。1月-231月-23Friday,January6,202310、雨中中黃葉葉樹，，燈下下白頭頭人。。。00:25:5800:25:5800:251/6/202312:25:58AM11、以以我我獨獨沈沈久久，，愧愧君君相相見見頻頻。。。。1月月-2300:25:5800:25Jan-2306-Jan-2312、故人江江海別，，幾度隔隔山川。。。00:25:5800:25:5800:25