項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理流程簡(jiǎn)述參考范本

風(fēng)險(xiǎn)管理流?{簡(jiǎn)述工商（技術(shù)監(jiān)督等）新設(shè)立、變更、注銷(xiāo)數(shù)據(jù)國(guó)稅局的申報(bào)征收及財(cái)務(wù)報(bào)表等涉稅信息國(guó)土部門(mén)的土地出讓、風(fēng)險(xiǎn)管理流?{簡(jiǎn)述工商（技術(shù)監(jiān)督等）新設(shè)立、變更、注銷(xiāo)數(shù)據(jù)國(guó)稅局的申報(bào)征收及財(cái)務(wù)報(bào)表等涉稅信息國(guó)土部門(mén)的土地出讓、轉(zhuǎn)讓等涉稅信息財(cái)政部門(mén)的獎(jiǎng)勵(lì)、補(bǔ)貼、返還等涉稅信息其他相關(guān)部門(mén)傳遞的涉稅信息按照風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)構(gòu)的應(yīng)對(duì)能力和工作量，定期將風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)任務(wù)推送給應(yīng)對(duì)機(jī)構(gòu)。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的類(lèi)型、指標(biāo)數(shù)量和權(quán)重等綜合計(jì)算納稅人風(fēng)險(xiǎn)積分第三方涉稅數(shù)據(jù)建立相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)模型風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別等級(jí)排序風(fēng)險(xiǎn)推送大集中系統(tǒng)數(shù)據(jù)針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)推送的特點(diǎn)，進(jìn)行查前培訓(xùn)。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)模型、特征、指標(biāo)、積分規(guī)則等進(jìn)行跟蹤改進(jìn)國(guó)際稅收情報(bào)交換風(fēng)險(xiǎn)稅務(wù)稽查低等風(fēng)險(xiǎn)對(duì)納稅人進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示和納稅輔導(dǎo)應(yīng)對(duì)反饋對(duì)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的適用性其他涉稅數(shù)據(jù)（稅源巡查核查、舉報(bào)等）納稅人自行消除案頭審核對(duì)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的適用性詢(xún)問(wèn)約談納稅人自查實(shí)地核查如需要一、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別包括整備相關(guān)涉稅數(shù)據(jù)、建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別模型、加工一、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別包括整備相關(guān)涉稅數(shù)據(jù)、建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別模型、加工產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果三個(gè)步驟。涉稅數(shù)據(jù)主要包括納稅人報(bào)送得數(shù)據(jù)、稅務(wù)機(jī)關(guān)采集得數(shù)據(jù)、相關(guān)第三方得數(shù)據(jù)以及國(guó)際情報(bào)交換數(shù)據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控局負(fù)責(zé)收集?}整理相關(guān)涉稅數(shù)據(jù)。各業(yè)務(wù)部門(mén)運(yùn)用政策分析、案例分析與經(jīng)驗(yàn)分析等風(fēng)險(xiǎn)分析方法 ,尋找稅收風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域,提取風(fēng)險(xiǎn)特征,建立相應(yīng)得風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別模型 識(shí)別稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。,加工產(chǎn)生稅收風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控局按照年度稅收風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。二、等級(jí)排序及推送稅收風(fēng)險(xiǎn)得大小用風(fēng)險(xiǎn)積分表示。風(fēng)險(xiǎn)積分以風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率與風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生造成稅款流失得嚴(yán)重?{度為主要評(píng)價(jià)因素。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)根據(jù)稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)得風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型、關(guān)鍵指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)數(shù),計(jì)算納稅人風(fēng)險(xiǎn)積量與風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)權(quán)重等情況進(jìn)行綜合分析,排定納稅人風(fēng)險(xiǎn)次序,確定分。根據(jù)納稅人風(fēng)險(xiǎn)積分得高低納稅人風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。,形成風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)任風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控局根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)納稅人風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。,形成風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)任風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控局根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)排序得結(jié)果務(wù)按照風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)局得應(yīng)對(duì)能力,合理設(shè)置與推送應(yīng)對(duì)處理得工作量,定期將風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)任務(wù)推送給相應(yīng)得風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)局。三、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)及反饋風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)局根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)任務(wù)中得納稅人稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、,按照差別化應(yīng)對(duì)得原風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)與稅收風(fēng)險(xiǎn)形成得具體原因則分別采取相應(yīng)得應(yīng)對(duì)策略與措施,?}在省級(jí)大集中系統(tǒng)中進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。,應(yīng)將結(jié)果向風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)局對(duì)納稅人采取應(yīng)對(duì)措施后監(jiān)控局反饋。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控局對(duì)所采用得風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別模型、風(fēng)險(xiǎn)特征、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)積分規(guī)則 應(yīng)建立快捷有效得跟蹤反饋機(jī)制,以便不斷改進(jìn)與完善 ,提高稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別得準(zhǔn)確率。一)低等風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)低等風(fēng)險(xiǎn)主要采取風(fēng)險(xiǎn)提示與納稅輔導(dǎo)得方法實(shí)施應(yīng)對(duì)不采用約談、核查等管理措施。風(fēng)險(xiǎn)提示就是指通過(guò)網(wǎng)上與實(shí)體辦稅服務(wù)廳、短信平臺(tái)、納稅人學(xué)校、信函等途徑向納稅人制式化發(fā)風(fēng)險(xiǎn)提示就是指通過(guò)網(wǎng)上與實(shí)體辦稅服務(wù)廳、短信平臺(tái)、納稅人學(xué)校、信函等途徑向納稅人制式化發(fā)送稅收風(fēng)險(xiǎn)提醒,指引其自行采取措施消除風(fēng)險(xiǎn)。納稅輔導(dǎo)就是對(duì)有共性問(wèn)題得納稅人通過(guò)納稅人學(xué)校等進(jìn)行有針對(duì)性輔導(dǎo) 幫助其防范風(fēng)險(xiǎn)。納稅服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)任務(wù)具體情況組織應(yīng)對(duì)。,針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)過(guò)?{中納稅人反饋得按季制作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)報(bào)告情況,提出改進(jìn)意見(jiàn),反饋給風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控局。二)中等風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)中等風(fēng)險(xiǎn)得應(yīng)對(duì)方法包括案頭審核、詢(xún)問(wèn)約談與實(shí)地核查。案頭審核 就是指稅源管理機(jī)構(gòu)在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)構(gòu)推送得風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)任務(wù)基礎(chǔ)上 ,根據(jù)納稅人得相關(guān)資料與情況,開(kāi)展得深,為詢(xún)問(wèn)約談提供支持。入、個(gè)性化得風(fēng)險(xiǎn)分析審核案頭審核應(yīng)在稅務(wù)機(jī)關(guān)辦公場(chǎng)所進(jìn)行。,詢(xún)問(wèn)約談 就是約請(qǐng)納稅人當(dāng)面核實(shí)稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)得過(guò)?{稅務(wù)約談一般應(yīng)在稅務(wù)機(jī)關(guān)辦公場(chǎng)所進(jìn)行。,確認(rèn)納稅人存在涉稅問(wèn)題得,應(yīng)經(jīng)案頭審核與詢(xún)問(wèn)約談向其發(fā)出《稅收自查通知書(shū)》 ,通知其在規(guī)定時(shí)間內(nèi)自查自糾,?}提交制式化得自查報(bào)告與與稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)向其發(fā)出《稅收自查通知書(shū)》 ,通知其在規(guī)定時(shí)間內(nèi)自查自糾,?}提交制式化得自查報(bào)告與與稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有關(guān)得證明資料。,確認(rèn)納稅人不存在不繳或少繳經(jīng)案頭審核與詢(xún)問(wèn)約談稅款問(wèn)題 ,稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)已被排除得,應(yīng)對(duì)人員制作《稅收風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)報(bào)告》 經(jīng)審議后 ,風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)終止。,到納稅人得實(shí)地核查 就是指應(yīng)對(duì)人員運(yùn)用稅務(wù)檢查權(quán)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所 對(duì)納稅人得稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與舉證資料,以及其她需要通過(guò)實(shí)地核查得事項(xiàng)進(jìn)行核實(shí)處理得過(guò)?{。對(duì)確定實(shí)行實(shí)地核查得 不得再交由納稅人自查。有下列情形之一得,經(jīng)批準(zhǔn)后轉(zhuǎn)入實(shí)地核查 :(1)稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)情況復(fù)雜,通過(guò)納稅人自;(2)納稅人無(wú)正當(dāng)理由拖延、規(guī)避查不能消除稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)得或拒絕詢(xún)問(wèn)約談 ,未按稅務(wù)機(jī)關(guān)要求進(jìn)行自查?}提交書(shū)面說(shuō)明及證明資料得 ;(3)納稅人自查補(bǔ)稅未能在稅務(wù)機(jī)關(guān)限期內(nèi)補(bǔ)繳稅款且無(wú)正當(dāng)理由得。實(shí)地核查時(shí) ,應(yīng)全面核實(shí)納稅人基礎(chǔ)信息得真實(shí)性與準(zhǔn)確性,?}以推送得稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)為應(yīng)對(duì)重點(diǎn),對(duì)風(fēng)險(xiǎn)所屬期可能,全面應(yīng)對(duì) 避免重復(fù)下存在得其她涉稅問(wèn)題各稅種綜合聯(lián)評(píng),一?}依法應(yīng)對(duì)。戶。發(fā)現(xiàn)溯及以往年度得風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)實(shí)地核查 ,發(fā)現(xiàn)納稅人存在少繳稅款得,,一?}依法應(yīng)對(duì)。戶。發(fā)現(xiàn)溯及以往年度得風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)實(shí)地核查 ,發(fā)現(xiàn)納稅人存在少繳稅款得,應(yīng)對(duì)人員應(yīng)按照《江蘇省地方稅務(wù)局稅務(wù)行政執(zhí)法證據(jù)采集規(guī)范》得相關(guān)要求進(jìn)行調(diào)查取證 ,?}對(duì)事實(shí)、證據(jù)、?{序、處理等方面進(jìn)行全面審核后 制作《稅收風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)報(bào)告》。經(jīng)審議后 ,制作《稅務(wù)處理決定書(shū)》 ,載明應(yīng)補(bǔ)繳稅款及滯納金,送達(dá)納稅人,責(zé)令其限期繳納。經(jīng)實(shí)地核查 ,需要核定應(yīng)納稅額得,應(yīng)對(duì)人員制作《稅收風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)報(bào)告》 ,經(jīng)審議后 向納稅人送達(dá)《應(yīng)納稅額核定通在實(shí)地核查過(guò)?{中 發(fā)現(xiàn)納稅人涉嫌偷、逃、騙、抗稅得(其中涉嫌偷稅達(dá)到或超過(guò)50萬(wàn)元),稅源管理機(jī)構(gòu)應(yīng)中止應(yīng)對(duì)?{序,移送稽查機(jī)構(gòu)立案查處。三)高等風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì),應(yīng)對(duì)時(shí)不得交由納稅人高等風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方法為稅務(wù)稽查自查。經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組或主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)得高等風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)任務(wù) 推送至稅務(wù)稽查機(jī)構(gòu)案源管理部門(mén),稅務(wù)稽查機(jī)在5個(gè)工作日內(nèi)予以構(gòu)應(yīng)按照《稅務(wù)稽查工作規(guī)?{》得規(guī)定立案,進(jìn)入檢查?{序。高等風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)予以構(gòu)應(yīng)按照《稅務(wù)稽查工作規(guī)?{》得規(guī)定立案,進(jìn)入檢查?{序。高等風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)時(shí) 應(yīng)對(duì)人員對(duì)案件實(shí)施各稅統(tǒng)查,發(fā)現(xiàn)得,應(yīng)追溯檢查。檢查過(guò)?{中,應(yīng)涉稅違法行為涉及以往年度得,?}在檢查底稿中反映當(dāng)收集與稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有關(guān)得證據(jù)資料與稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有關(guān)得情況。高等風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)時(shí) 檢查審理執(zhí)行得時(shí)間與規(guī)范按照《稅務(wù)稽查工作規(guī)?{》得相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。四、監(jiān)督與評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控局負(fù)責(zé)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、等級(jí)排序及推送、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng),?}對(duì)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理得情況對(duì)及反饋等環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督與考核進(jìn)行分析與總結(jié)。督查內(nèi)審部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)結(jié)果組織抽樣復(fù)審。5個(gè)工作中、高等風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)構(gòu)應(yīng)在每個(gè)季度終了后得日內(nèi),根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)情況對(duì)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)得適用性進(jìn)行評(píng)價(jià),提出,反饋給風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)構(gòu)。增加或修改風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)得具體建議,督查內(nèi)審部門(mén)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)得質(zhì)量與效率進(jìn)行監(jiān)控分析衛(wèi)生管理制度1 總則1.1 為了加強(qiáng)公司的環(huán)境衛(wèi)生管理，創(chuàng)造一個(gè)整潔、文明、溫馨的購(gòu)物、辦公環(huán)境，根據(jù)《公共場(chǎng)所衛(wèi)生管理?xiàng)l例》的要求，特制定本制度。1.2 集團(tuán)公司的衛(wèi)生管理部門(mén)設(shè)在企管部，?}負(fù)責(zé)將集團(tuán)公司的衛(wèi)生區(qū)域詳細(xì)劃分到各部室，各分公司所轄區(qū)域衛(wèi)生由分公司客服部負(fù)責(zé)劃分，確保無(wú)遺漏。2 衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)2.1 室內(nèi)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)2.1.1 地面、墻面：無(wú)灰塵、無(wú)紙屑、無(wú)痰跡、無(wú)泡泡?}等粘合物、無(wú)積水，墻角無(wú)灰吊、無(wú)蜘蛛網(wǎng)。2.1.2 門(mén)、窗、玻璃、鏡子、柱子、電梯、樓梯、燈具等，做到明亮、無(wú)灰塵、無(wú)污跡、無(wú)粘合物，特別是玻璃，要求兩面明亮。2.1.3 柜臺(tái)、貨架：清潔干凈，貨架、柜臺(tái)底層及周?chē)鸁o(wú)亂堆亂放現(xiàn)象、無(wú)灰塵、無(wú)粘合物，貨架頂部、背部和底部干凈，不存放雜物和私人物品。2.1.4 購(gòu)物車(chē)（筐）、直接接觸食品的售貨工具（包括刀、叉等）：做到內(nèi)外潔凈，無(wú)污垢和粘合物等。購(gòu)物車(chē)（筐）要求每天營(yíng)業(yè)前簡(jiǎn)單清理，周五全面清理消毒；售貨工具要求每天消毒，?}做好記錄。2.1.5 商品及包裝：商品及外包裝清潔無(wú)灰塵（外包裝?}損的或?}舊的不得陳列）。2.1.6 收款臺(tái)、服務(wù)臺(tái)、辦公櫥、存包柜：保持清潔、無(wú)灰塵，臺(tái)面和側(cè)面無(wú)灰塵、無(wú)灰吊和蜘蛛網(wǎng)。桌面上不得亂貼、亂畫(huà)、亂堆放物品，用具擺放有序且干凈，除當(dāng)班的購(gòu)物小票收款聯(lián)外，其它單據(jù)不得存放在桌面上。2.1.7 垃圾桶：桶內(nèi)外干凈，要求營(yíng)業(yè)時(shí)間隨時(shí)清理，不得溢出，每天下班前徹底清理，不得留有垃圾過(guò)夜。2.1.8 窗簾：定期進(jìn)行清理，要求干凈、無(wú)污漬。2.1.9 吊飾：屋頂?shù)牡躏椧鬅o(wú)灰塵、無(wú)蜘蛛網(wǎng)，短期內(nèi)不適用的吊飾及時(shí)清理徹底。2.1.10 內(nèi)、外倉(cāng)庫(kù)：半年徹底清理一次，無(wú)垃圾、無(wú)積塵、無(wú)蜘蛛網(wǎng)等。2.1.11 室內(nèi)其他附屬物及工作用具均以整潔為準(zhǔn)，要求無(wú)灰塵、無(wú)粘合物等污垢。2.2 室外衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)2.2.1 門(mén)前衛(wèi)生：地面每天班前清理，平時(shí)每一小時(shí)清理一次，每周四營(yíng)業(yè)結(jié)束后有條件的用水沖洗地面（冬季可根據(jù)情況適當(dāng)清理），墻面干凈且無(wú)亂貼亂畫(huà)。2.2.2 院落衛(wèi)生：院內(nèi)地面衛(wèi)生全天保潔，果皮箱、消防器械、護(hù)欄及配電箱等設(shè)施每周清理干凈。垃圾池周邊衛(wèi)生清理徹底，不得有垃圾溢出。2.2.3 綠化區(qū)衛(wèi)生：做到無(wú)雜物、無(wú)紙屑、無(wú)塑料袋等垃圾。3 清理?{序3.1 室內(nèi)和門(mén)前院落等區(qū)域衛(wèi)生：每天營(yíng)業(yè)前提前10分鐘把所管轄區(qū)域內(nèi)衛(wèi)生清理完畢，營(yíng)業(yè)期間隨時(shí)保潔。下班后5-10分鐘清理桌面及衛(wèi)生區(qū)域。3.2 綠化區(qū)衛(wèi)生：每