武鋼公司財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)報(bào)告

武漢鋼鐵公司財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)報(bào)告————基于CrystalBall的時(shí)間序列預(yù)測(cè)模型武鋼集團(tuán)公司簡(jiǎn)介武漢鋼鐵集團(tuán)公司是新中國(guó)成立后興建的第一個(gè)特大型鋼鐵聯(lián)合企業(yè)，于1955年開(kāi)始建設(shè)，1958年9月13日建成投產(chǎn)，是中央和國(guó)務(wù)院國(guó)資委直管的國(guó)有重要骨干企業(yè)。武鋼現(xiàn)有三大主業(yè)，[2]即鋼鐵制造業(yè)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)和國(guó)際貿(mào)易。鋼鐵產(chǎn)品主要有熱軋卷板、熱軋型鋼、熱軋重軌、中厚板、冷軋卷板、鍍鋅板、鍍錫板、冷軋取向和無(wú)取向硅鋼片、彩涂鋼板、高速線材等幾百個(gè)品種。其中，冷軋硅鋼片和船板鋼獲“中國(guó)名牌產(chǎn)品〞稱(chēng)號(hào)，汽車(chē)板、橋梁用鋼、管線鋼、壓力容器鋼、集裝箱用鋼、簾線鋼、耐火耐候鋼、電工系列用鋼等優(yōu)質(zhì)名牌產(chǎn)品在國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)享有廣泛的聲譽(yù)，“武鋼牌〞被評(píng)為全國(guó)著名商標(biāo)。武鋼先后獲得國(guó)家技術(shù)創(chuàng)新獎(jiǎng)、全國(guó)質(zhì)量管理獎(jiǎng)、全國(guó)質(zhì)量效益型先進(jìn)企業(yè)、全國(guó)用戶(hù)滿(mǎn)意先進(jìn)單位、全國(guó)企業(yè)管理杰出奉獻(xiàn)獎(jiǎng)、全國(guó)文明單位以及中央企業(yè)十大典型之一等榮譽(yù)稱(chēng)號(hào)。50多年來(lái)，武鋼歷經(jīng)了三次創(chuàng)業(yè)。1955年10月武鋼青山廠區(qū)正式破土開(kāi)工，武鋼人開(kāi)始了第一次創(chuàng)業(yè)，迎來(lái)了新中國(guó)興建的第一個(gè)鋼都的誕生。1974年武鋼從原聯(lián)邦德國(guó)、日本引進(jìn)一米七軋機(jī)系統(tǒng)，開(kāi)創(chuàng)了我國(guó)系統(tǒng)引進(jìn)國(guó)外鋼鐵技術(shù)的先河，武鋼人開(kāi)始了第二次創(chuàng)業(yè)，走出了一條“質(zhì)量效益型〞開(kāi)展道路。2005年以來(lái)，武鋼以科學(xué)開(kāi)展觀為指導(dǎo)，努力推進(jìn)第三次創(chuàng)業(yè)，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和改革開(kāi)展取得了突出成就：中西南戰(zhàn)略扎實(shí)推進(jìn)，本部產(chǎn)能成倍增長(zhǎng)，三大品種基地根本形成，自主創(chuàng)新能力大幅提升，“走出去〞戰(zhàn)略取得突破，內(nèi)部改革持續(xù)深化，相關(guān)產(chǎn)業(yè)健康開(kāi)展，節(jié)能減排成效顯著，企業(yè)文化形成特色，職工生活持續(xù)改善。2021年，武鋼加大投資的非鋼產(chǎn)業(yè)掙得了20.8億元的利潤(rùn)，已經(jīng)占據(jù)了整個(gè)集團(tuán)利潤(rùn)的七成，并幫助企業(yè)在鋼鐵業(yè)的嚴(yán)冬期保持著17.4%的利潤(rùn)增幅。2021年財(cái)富世界500強(qiáng)排行榜排名第321位。2021年，武鋼后勤集團(tuán)已經(jīng)與華潤(rùn)集團(tuán)簽訂一攬子合作方案，開(kāi)展燃?xì)?、電力、醫(yī)療、農(nóng)產(chǎn)品等多項(xiàng)合作。除鋼鐵主業(yè)外，武鋼的相關(guān)產(chǎn)業(yè)已經(jīng)有十幾個(gè)，涉及城建、運(yùn)輸、礦產(chǎn)、餐飲，甚至還有燃料供給、地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、飲料生產(chǎn)等。〔二〕實(shí)驗(yàn)內(nèi)容根據(jù)武漢鋼鐵公司從2021年到2021年的營(yíng)業(yè)收入數(shù)據(jù)，利用CrystalBall的預(yù)測(cè)器——CBPredictor,預(yù)測(cè)武鋼集團(tuán)2021年四個(gè)季度的營(yíng)業(yè)收入?！踩硨?shí)驗(yàn)步驟〔1〕首先，收集武漢鋼鐵公司近5年的利潤(rùn)表，從中選取各個(gè)季度的營(yíng)業(yè)收入數(shù)據(jù)。如圖1:圖1(2)啟動(dòng)CrystalBall.安裝CrystalBall后，EXCEL的菜單欄將會(huì)增加三大功能菜單：Define、Run、Analyze，CrystalBall的預(yù)測(cè)器——CBPredictor位于Run菜單下，啟動(dòng)CBPredictor后，可以看到它包括5個(gè)標(biāo)簽：“歡送〞、“輸入數(shù)據(jù)〞、“數(shù)據(jù)屬性〞、“方法〞、“選項(xiàng)〞?！拜斎霐?shù)據(jù)〞標(biāo)簽用來(lái)定義、組織和預(yù)覽時(shí)間序列數(shù)據(jù)，包括三個(gè)步驟。Step1確定時(shí)間序列的范圍，本次實(shí)驗(yàn)用于預(yù)測(cè)海爾集團(tuán)的未來(lái)銷(xiāo)量的時(shí)間序列為其2021年四個(gè)季度的營(yíng)業(yè)收入〔數(shù)據(jù)來(lái)源：新浪財(cái)經(jīng)〕，即圖1中A1：B21區(qū)域；Step2確定數(shù)據(jù)格式，其中第一行和第一列均為標(biāo)題行；Step3用于預(yù)覽時(shí)間序列是否具有季節(jié)性特征。如圖2“數(shù)據(jù)屬性〞包括兩個(gè)步驟。Step4用來(lái)定義數(shù)據(jù)屬性，用戶(hù)應(yīng)在這里確定所使用的歷史時(shí)間序列數(shù)據(jù)是年度、季度還是月度數(shù)據(jù)等。武漢鋼鐵集團(tuán)使用的是季度數(shù)據(jù)，一個(gè)預(yù)測(cè)期包括4個(gè)季度。Step5用于確定是否使用回歸模型，由于銷(xiāo)售收入預(yù)測(cè)不涉及如此復(fù)雜的運(yùn)算，所以不選擇該模型。如圖3圖2圖3“方法〞標(biāo)簽列示了5種時(shí)間序列預(yù)測(cè)模型，包括一次移動(dòng)平均法、一次指數(shù)平滑法、二次移動(dòng)平均法、二次指數(shù)平滑法、阻尼趨勢(shì)，有經(jīng)驗(yàn)的預(yù)測(cè)者可以選擇其中的一種或幾種模型進(jìn)行預(yù)測(cè)，如果不知道預(yù)測(cè)時(shí)間序列適用于哪種模型，也沒(méi)有關(guān)系，只需要點(diǎn)“下一步〞按鈕(Step6)，CBPredictor就會(huì)自動(dòng)的檢測(cè)所有的模型，并將最優(yōu)模型的結(jié)果顯示出來(lái)。由于經(jīng)驗(yàn)缺乏，所以我選擇讓系統(tǒng)自動(dòng)檢測(cè)，即選擇“下一步〞〔圖4所示〕。圖4圖5Step7和Step8用于確定預(yù)測(cè)期間及預(yù)測(cè)結(jié)果的置信區(qū)間，我要用CB預(yù)測(cè)武漢鋼鐵集團(tuán)2021年四個(gè)季度的營(yíng)業(yè)收入，置信區(qū)間為5%-95%。Step9用于確定預(yù)測(cè)結(jié)果的輸出形式和顯示位置，本例中將輸出結(jié)果放在A22：B33區(qū)域中。10用于預(yù)覽預(yù)測(cè)結(jié)果圖?！矆D5所示〕：在完成了上述四大步驟后，點(diǎn)擊圖5下方的粘貼按扭，幾秒鐘后就能得到預(yù)測(cè)結(jié)果〔如圖6中黃色局部所示〕。圖6〔四〕預(yù)測(cè)結(jié)果分析1、由上述步驟，我們可以得到“各季度營(yíng)業(yè)收入折線圖〞(如下列圖所示)，經(jīng)過(guò)計(jì)算我們可以得到：年度202120212021202120212021營(yíng)業(yè)收入75,596,603,085.56101,058,310,544.8991,579,393,163.2872,623,931,978.4899,373,089,374.8099,896,567,985.90由上表可以看到，2021年?duì)I業(yè)收入較2021年有了非常大幅度的增長(zhǎng)，經(jīng)過(guò)計(jì)算得到:2021年?duì)I業(yè)收入增長(zhǎng)率=(101,058,310,544.89-75,596,603,085.56)/75,596,603,085.56=0.33681而比擬2021年?duì)I業(yè)收入值和我們通過(guò)“水晶球〞軟件預(yù)測(cè)得到的2021營(yíng)業(yè)收入值，我們得到：2021年?duì)I業(yè)收入增長(zhǎng)率=〔99,896,567,985.90-99,373,089,374.80〕/99,373,089,374.80 =0.005268各季度營(yíng)業(yè)收入折線圖2、相比擬2021年相當(dāng)大的增長(zhǎng)率，2021年?duì)I業(yè)收入的增長(zhǎng)率就顯得捉襟見(jiàn)肘了，那么為什么2021年的營(yíng)業(yè)收入預(yù)測(cè)值較2021年增長(zhǎng)幅度并不明顯呢？〔1〕我們首先分析一下2021年武漢鋼鐵公司的經(jīng)營(yíng)狀況A、利潤(rùn)表及現(xiàn)金流量表相關(guān)科目變動(dòng)分析表科目本期數(shù)上年同期數(shù)變動(dòng)比例〔%〕營(yíng)業(yè)收入99,373,089,374.80101,489,300,638.04-2.09營(yíng)業(yè)本錢(qián)91,933,497,635.8295,230,282,939.64-3.46銷(xiāo)售費(fèi)用994,497,644.34965,666,781.282.99管理費(fèi)用3,268,545,093.583,285,138,925.08-0.51財(cái)務(wù)費(fèi)用2,164,465,819.861,300,428,773.5466.44經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流7,704,041,191.643,368,856,107.65128.68投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流-3,058,269,595.72-4,690,863,043.98不適用籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流-5,122,114,068.552,174,079,315.91-335.60研發(fā)支出872,989,434.74629,361,237.3838.71營(yíng)業(yè)稅金及附加320,394,249.07212,832,153.9050.54財(cái)務(wù)費(fèi)用變動(dòng)主要原因：人民幣兌美元匯率上升，匯兌收益減少；外幣貸款利率水平有所上升使得利息支出增加。營(yíng)業(yè)稅金及附加變動(dòng)的主要原因：增值稅本期發(fā)生數(shù)較上期增加5億元，隨征附加稅金增加較多。B、收入(1)以實(shí)物銷(xiāo)售為主的公司產(chǎn)品收入影響因素分析鋼鐵產(chǎn)品銷(xiāo)量情況產(chǎn)品2021年2021年差異差異率〔%〕熱軋產(chǎn)品1,250.521,373.63-123.11-8.96冷軋產(chǎn)品725.72701.9123.813.39合計(jì)1,976.252,075.55-99.30-4.78產(chǎn)成品庫(kù)存情況產(chǎn)品2021年2021年差異差異率〔%〕熱軋產(chǎn)品39.9750.44-10.47-20.76冷軋產(chǎn)品34.7032.402.307.10合計(jì)74.6882.85-8.17-9.86(2)主要銷(xiāo)售客戶(hù)的情況2021年公司前五名銷(xiāo)售客戶(hù)銷(xiāo)售收入總額125.79億元，占營(yíng)業(yè)收入的12.66%。C、行業(yè)、產(chǎn)品或地區(qū)經(jīng)營(yíng)情況分析〔1〕、主營(yíng)業(yè)務(wù)分行業(yè)、分產(chǎn)品情況主營(yíng)業(yè)務(wù)分行業(yè)情況分行業(yè)營(yíng)業(yè)收入 營(yíng)業(yè)收入增減率〔%〕鋼鐵產(chǎn)品77,527,422,185.02-7.39合計(jì)77,527,422,185.02-7.39主營(yíng)業(yè)務(wù)分產(chǎn)品情況分產(chǎn)品營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)收入增減率〔%〕熱軋產(chǎn)品41,767,050,796.51-12.32冷軋產(chǎn)品35,760,371,388.51-0.88合計(jì)77,527,422,185.02 -7.39〔2〕主營(yíng)業(yè)務(wù)地區(qū)分布情況地區(qū)營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)收入增減率東北區(qū)127,196,482.64-30.74華北區(qū)6,257,751,914.01-11.17華東區(qū)17,256,687,306.77-19.61華中區(qū)35,574,305,996.76-7.50華南區(qū)7,904,087,560.632.93西南區(qū)2,047,868,534.01-6.05西北區(qū)1,369,141,378.81-20.03出口6,990,383,011.3940.13合計(jì)77,527,422,185.02-7.39主營(yíng)業(yè)務(wù)分地區(qū)情況的說(shuō)明：2021年受市場(chǎng)環(huán)境影響，訂貨量減少，銷(xiāo)售價(jià)格下降，東北地區(qū)營(yíng)業(yè)收入較去年下降30.74%；武鋼國(guó)貿(mào)鋼材出口由于今年出口量較去年增長(zhǎng)較快,導(dǎo)致公司出口營(yíng)業(yè)收入較去年增加40.13%。(2)通過(guò)上面對(duì)2021年武鋼集團(tuán)經(jīng)營(yíng)狀況的分析，我們大概了解了武鋼集團(tuán)的營(yíng)業(yè)收入情況，下面我們具體來(lái)探討一下為什么2021年?duì)I業(yè)收入增減幅度并不明顯的原因(一)行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)格局和開(kāi)展趨勢(shì)1.行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)格局經(jīng)濟(jì)開(kāi)展新常態(tài)下，鋼鐵產(chǎn)量和市場(chǎng)需求都將長(zhǎng)期處于低速增長(zhǎng)期，公司面臨著困難與時(shí)機(jī)并存的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。隨著產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整和技術(shù)進(jìn)步，鋼鐵企業(yè)產(chǎn)品同質(zhì)化競(jìng)爭(zhēng)由低端品種向硅鋼和汽車(chē)板等高端品種開(kāi)展，訂單爭(zhēng)奪日趨劇烈；下游需求低迷，房地產(chǎn)降溫明顯，汽車(chē)、家電市場(chǎng)出現(xiàn)拐點(diǎn)；鋼鐵行業(yè)面臨融資難、融資貴的金融政策環(huán)境；環(huán)保治理保持高壓態(tài)勢(shì)，鋼企環(huán)保本錢(qián)上升有利于淘汰落后產(chǎn)能，提升先進(jìn)高端產(chǎn)品市場(chǎng)份額；鐵礦石、焦炭等原材料價(jià)格低位運(yùn)行有利于鋼企降本增效；鋼鐵企業(yè)更加注重從制造商向效勞商的轉(zhuǎn)變，加強(qiáng)與下游用戶(hù)的技術(shù)交流，構(gòu)建全面效勞體系，加快互聯(lián)網(wǎng)電子商務(wù)與鋼鐵行業(yè)的融合，有利于通過(guò)創(chuàng)新商業(yè)模式打造新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)。2.行業(yè)開(kāi)展趨勢(shì)2021年，世界經(jīng)濟(jì)繼續(xù)復(fù)蘇。興旺經(jīng)濟(jì)體增長(zhǎng)分化，美國(guó)經(jīng)濟(jì)恢復(fù)明顯并有望進(jìn)入加息周期，歐元區(qū)實(shí)施量化寬松防止通縮風(fēng)險(xiǎn)。新興經(jīng)濟(jì)體受外需缺乏與經(jīng)濟(jì)缺乏內(nèi)生動(dòng)力的影響，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)將有所放緩?；诿涝岛凸┙o過(guò)剩等制約，原油、鐵礦石等大宗商品還將延續(xù)下跌趨勢(shì)，有利于工業(yè)制造業(yè)的本錢(qián)控制。中國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入新常態(tài)，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)正從高速增長(zhǎng)轉(zhuǎn)向中高速增長(zhǎng)，新常態(tài)孕育著新機(jī)遇，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整釋放的內(nèi)需潛力依然巨大。2021年是全面深化改革的關(guān)鍵之年，也是“十二五〞收官之年。在穩(wěn)增長(zhǎng)和調(diào)結(jié)構(gòu)相結(jié)合的總基調(diào)下，國(guó)有企業(yè)的改革將全面深化，兼并重組將加速推進(jìn)，傳統(tǒng)制造行業(yè)的轉(zhuǎn)型升級(jí)迎來(lái)新動(dòng)力。2021年鋼鐵行業(yè)將繼續(xù)微利經(jīng)營(yíng)，產(chǎn)能過(guò)剩矛盾有望緩解。從國(guó)內(nèi)市場(chǎng)看，鋼材生產(chǎn)受環(huán)保治理、淘汰落后等因素影響，產(chǎn)量增速放緩，更加注重品種結(jié)構(gòu)優(yōu)化，隨著國(guó)家實(shí)施定向?qū)捤韶泿耪?，加快水利、高鐵、棚戶(hù)區(qū)建設(shè)，加大特高壓工程投資等穩(wěn)增長(zhǎng)措施，鋼材需求數(shù)量有所增加，質(zhì)量