行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告

PAGEPAGE9xx年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告單位公章單位名稱：單位負(fù)責(zé)人：(簽章)牽頭部門負(fù)責(zé)人:(簽章)填表人:(簽章)電話號(hào)碼:單位地址:郵政編碼:報(bào)送日期：單位性質(zhì)組織機(jī)構(gòu)代碼內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)數(shù)量單位編制人數(shù)本年度支出總額年末實(shí)有人數(shù)一般公共預(yù)算財(cái)政撥款（補(bǔ)助）開支人數(shù)經(jīng)費(fèi)自理人數(shù)填寫說明此表由各行政事業(yè)單位如實(shí)填寫，并對(duì)所填情況的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。表內(nèi)的年、月、日一律用公歷和阿拉伯?dāng)?shù)字表示。電話號(hào)碼處填寫填表人的聯(lián)系電話號(hào)碼?！吧夏甓戎С隹傤~”應(yīng)與當(dāng)年決算數(shù)一致，金額單位為元。在“年末實(shí)有人數(shù)”中，按“一般公共預(yù)算財(cái)政撥款（補(bǔ)助）開支人數(shù)”及“經(jīng)費(fèi)自理人數(shù)”分開填寫?！吧婕皟?nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位”一般包括財(cái)政資金分配使用、國有資產(chǎn)監(jiān)管、政府投資、政府采購、公共資源轉(zhuǎn)讓、公共工程建設(shè)等。在“建立健全內(nèi)部控制制度情況”欄中，如單位不涉及某項(xiàng)業(yè)務(wù)，則在該項(xiàng)業(yè)務(wù)行勾選“不適用”?！敖⒔∪珒?nèi)部控制制度情況”欄中“制定制度的政策依據(jù)”應(yīng)填寫制定各項(xiàng)制度所依據(jù)的政策名稱及文件編號(hào)。在“建立健全內(nèi)部控制制度情況”欄中，如單位無法詳列所有制度的，應(yīng)將制度清單作為本表的附表一并報(bào)送?！皟?nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)、做法及取得的成效”欄中應(yīng)主要填寫單位在建立與實(shí)施內(nèi)部控制的過程中總結(jié)出的經(jīng)驗(yàn)、做法，以及在預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)領(lǐng)域中建立與實(shí)施內(nèi)部控制后取得的成效?！皟?nèi)部控制工作中存在的問題與遇到的困難”欄中應(yīng)主要包括單位在建立與實(shí)施內(nèi)部控制過程中出現(xiàn)的問題、單位在自我評(píng)價(jià)過程中發(fā)現(xiàn)的問題以及工作中遇到的困難。紀(jì)檢、巡視、審計(jì)、財(cái)政檢查等外部檢查發(fā)現(xiàn)的與本單位預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)領(lǐng)域相關(guān)的內(nèi)部控制問題，也應(yīng)一并反映。報(bào)告中留有位置不足的，填報(bào)單位可以自行加頁，但文字應(yīng)簡明扼要、突出重點(diǎn)。單位名稱單位主要負(fù)責(zé)人承擔(dān)內(nèi)部控制建立與實(shí)施責(zé)任情況主持制定工作方案是√否明確工作分工是√否配備工作人員是√否健全工作機(jī)制是√否充分利用信息化手段是否√其他是否√（請(qǐng)描述）是否成立單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)是√否單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)構(gòu)成人數(shù)3單位主要負(fù)責(zé)人是否在單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)中擔(dān)任負(fù)責(zé)人是√否班子成員是否在單位內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)中任職是√否如是，請(qǐng)?jiān)斄行彰奥殑?wù)：陳松平，站長是否開展內(nèi)部控制專題培訓(xùn)是√否是否開展內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是√否是否對(duì)單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理預(yù)算業(yè)務(wù)管理收支業(yè)務(wù)管理政府采購業(yè)務(wù)管理資產(chǎn)管理建設(shè)項(xiàng)目管理合同管理其他管理領(lǐng)域是√否不適用是√否不適用是√否不適用是√否不適用是√否不適用是√否不適用是否不適用√是否編制經(jīng)濟(jì)流程圖是√否不適用是√否不適用是√否不適用是√否不適用是√否不適用是√否不適用是否不適用√內(nèi)部控制牽頭部門行政管理部門財(cái)務(wù)部門√紀(jì)檢部門內(nèi)審部門其他部門內(nèi)部控制監(jiān)督部門行政管理部門√財(cái)務(wù)部門紀(jì)檢部門內(nèi)審部門其他部門

以下工作職責(zé)是否由同一人擔(dān)任：預(yù)算業(yè)務(wù)管理收支業(yè)務(wù)管理政府采購業(yè)務(wù)管理資產(chǎn)管理建設(shè)項(xiàng)目管理合同管理1、預(yù)算編制與預(yù)算審批1、收款和會(huì)計(jì)核算1、采購需求制定和內(nèi)部審批1、辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程1、項(xiàng)目建設(shè)和可行性研究與項(xiàng)目決策1、合同的擬訂與審核是否√不適用是否不適用√是否√不適用是否√不適用是否√不適用是否√不適用2、預(yù)算審批與預(yù)算執(zhí)行2、支出申請(qǐng)和內(nèi)部審批2、采購文件編制與復(fù)核2、無形資產(chǎn)的研究與管理2、概預(yù)算編制與審核2、合同的審核與審批是否√不適用是否√不適用是否√不適用是否不適用√是否√不適用是否√不適用3、預(yù)算執(zhí)行與分析評(píng)價(jià)3、付款審批和付款執(zhí)行3、合同簽訂與驗(yàn)收3、對(duì)外投資的可行性研究與評(píng)估3、項(xiàng)目實(shí)施與價(jià)款支付3、合同的審批與訂立是否√不適用是否√不適用是否√不適用是否不適用√是否√不適用是否√不適用4、決算編制與審核4、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì)核算4、驗(yàn)收與保管4、資產(chǎn)配置、使用和處置的決策、執(zhí)行與監(jiān)督4、竣工決算與竣工審計(jì)4、合同的執(zhí)行與監(jiān)督是否√不適用是否√不適用是否√不適用是否√不適用是否√不適用是否√不適用對(duì)涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位建立制衡機(jī)制的情況：1、分事行權(quán)2、分崗設(shè)權(quán)3、分級(jí)授權(quán)4、關(guān)鍵崗位輪崗5、專項(xiàng)審計(jì)對(duì)經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督，是否明確分工、相互分離、分別行權(quán)？對(duì)涉及經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)的相關(guān)崗位，是否依職定崗、分崗定權(quán)、權(quán)責(zé)明確？對(duì)各管理層級(jí)和各工作崗位，是否依法依規(guī)分別授權(quán)，明確授權(quán)范圍、授權(quán)對(duì)象、授權(quán)期限、授權(quán)與行權(quán)責(zé)任、一般授權(quán)與特殊授權(quán)界限？對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域的關(guān)鍵崗位，是否建立干部交流和定期輪崗制度？不具備輪崗條件的單位，是否對(duì)關(guān)鍵崗位涉及的相關(guān)業(yè)務(wù)采用專項(xiàng)審計(jì)等控制措施？是√否不適用是√否不適用是否不適用√是否不適用√是否√不適用是否建立了信息系統(tǒng)，并將內(nèi)部控制要求嵌入其中是否√建立健全內(nèi)部控制制度情況經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)管理制度未建立已建立不適用預(yù)算業(yè)務(wù)管理制度√收支業(yè)務(wù)管理制度√政府采購業(yè)務(wù)管理制度√資產(chǎn)管理制度√建設(shè)項(xiàng)目管理制度√合同管理制度√其他領(lǐng)域管理制度√分類相關(guān)制度制定制度的政策依據(jù)該制度主要管控的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)預(yù)算業(yè)務(wù)管理單位名稱預(yù)算管理辦法、單位名稱預(yù)算收入支出制度《中華人民共和國預(yù)算法》、《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》、《國務(wù)院關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的決定》◆預(yù)算編制不科學(xué)、不合理，業(yè)務(wù)活動(dòng)與其財(cái)力支持相脫節(jié)◆資金收支和預(yù)算追加調(diào)整隨意無序◆決算分析結(jié)果未得到有效運(yùn)用收支業(yè)務(wù)管理單位名稱收入管理辦法、單位名稱經(jīng)費(fèi)支出管理辦法《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（財(cái)會(huì)〔2012〕21號(hào)）◆預(yù)算執(zhí)行不力甚至發(fā)生支出業(yè)務(wù)違法違規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)◆報(bào)銷時(shí)單據(jù)審核不嚴(yán)格，存在使用虛假票據(jù)套取資金的風(fēng)險(xiǎn)◆不符合國庫集中支付、政府采購、公務(wù)卡結(jié)算等規(guī)定政府采購業(yè)務(wù)管理單位名稱政府采購管理實(shí)施辦法《中華人民共和國政府采購法》、《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》、《政府采購貨物和服務(wù)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》、《政府采購非招標(biāo)采購方式管理辦法》和《廣西壯族自治區(qū)政府采購管理實(shí)施辦法》◆政府采購活動(dòng)與業(yè)務(wù)活動(dòng)相脫節(jié)，出現(xiàn)資金浪費(fèi)或資產(chǎn)閑置等問題◆政府采購需求審核不嚴(yán)格，需求參數(shù)不公允，驗(yàn)收不嚴(yán)格資產(chǎn)管理單位名稱資產(chǎn)管理制度《xx地區(qū)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法》◆因日常維護(hù)不當(dāng)降低了資產(chǎn)使用年限◆對(duì)應(yīng)當(dāng)投保的資產(chǎn)沒有投保，不能有效防范資產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)◆缺乏有效的資產(chǎn)記錄和清查盤點(diǎn)機(jī)制◆資產(chǎn)處置行為不合法、不合規(guī)或者存在舞弊建設(shè)項(xiàng)目管理單位名稱建設(shè)項(xiàng)目管理辦法《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)<基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定>》（財(cái)政部財(cái)建[2002]394號(hào)）◆項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案不合理，概預(yù)算脫離實(shí)際，技術(shù)方案未能有效落實(shí)◆建設(shè)項(xiàng)目價(jià)款結(jié)算管理不嚴(yán)格、不及時(shí)，資金管理混亂◆項(xiàng)目變更審核不嚴(yán)格、工程變更頻繁◆建設(shè)項(xiàng)目未及時(shí)辦理資產(chǎn)及檔案移交、資產(chǎn)未及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)入賬合同管理單位名稱合同管理制度《中華人民共和國合同法》◆對(duì)合同條款、格式審核不嚴(yán)格◆合同生效后，對(duì)合同條款未明確約定的事項(xiàng)沒有及時(shí)協(xié)議補(bǔ)充◆未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)已經(jīng)或可能導(dǎo)致單位經(jīng)濟(jì)利益受損的情況，或未能采取有效措施◆未收集充分的對(duì)方違約行為的證據(jù)◆未按照合同約定追究對(duì)方的違約責(zé)任內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)、做法及取得的成效1、參考各單位工作經(jīng)驗(yàn)，高標(biāo)準(zhǔn)開展內(nèi)控建設(shè)?？紤]到內(nèi)控工作是一個(gè)新生事務(wù)，點(diǎn)多面廣，涉及到了單位所有的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)，為了高標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)內(nèi)控體系，我單位通過梳理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)流程，查找流程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)并對(duì)標(biāo)分析，以問題為導(dǎo)向針對(duì)性的設(shè)計(jì)控制措施，初步完成了經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)覆蓋完整的內(nèi)控體系建設(shè)。2、制度配套，強(qiáng)化內(nèi)控落地實(shí)施。以內(nèi)控手冊(cè)的提交為契機(jī)，我單位組織相關(guān)科室和崗位對(duì)與內(nèi)控流程相關(guān)的制度進(jìn)行了系統(tǒng)性梳理，按照內(nèi)控體系框架搭建了制度框架，從新編制、修訂了相關(guān)的管理制度，并初步設(shè)計(jì)了相應(yīng)的業(yè)務(wù)表單，從而將控制措施中的要求通過制度、表單這樣的形式進(jìn)一步強(qiáng)化了落地的途徑。內(nèi)部控制工作中存在的問題與遇到的困難1、內(nèi)控執(zhí)行問題將是一段時(shí)期內(nèi)協(xié)會(huì)需要重視的重點(diǎn)問題通過內(nèi)控體系建設(shè)，已經(jīng)為經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)初步建立了相應(yīng)的管理標(biāo)準(zhǔn)，但是由于長期以來的管理方式方法和崗位人員的固有思想觀念限制，要確保所有崗位與人員都能夠切實(shí)按照內(nèi)控手冊(cè)中的要求執(zhí)行將是協(xié)會(huì)面臨的一個(gè)新課題，如果執(zhí)行不到位，那么前期工作都將變得沒有意義。因此，下階段我單位將根據(jù)主管部門和其他單位參考經(jīng)驗(yàn)，將督促內(nèi)控執(zhí)行作為重點(diǎn)工作方向。2、配套資源不足導(dǎo)致內(nèi)控工作推動(dòng)積極性不高當(dāng)前主要依據(jù)上級(jí)強(qiáng)制政策要求開展內(nèi)控體系建設(shè)，從自身需求提出的內(nèi)控要求則相對(duì)較少，這主要是由于該項(xiàng)工作以往年度未開展過，第一次開展過程中同時(shí)面臨著預(yù)算不足，人員欠缺等等方面的限制，需要在保證單位牽頭工作正常進(jìn)行的前提下，加班加點(diǎn)完成該項(xiàng)工作，由此導(dǎo)致內(nèi)控兼職人員，乃至配合處室的積極性不高。3、內(nèi)控專業(yè)人員欠缺導(dǎo)致內(nèi)控工作缺少規(guī)劃和持續(xù)性截至目前，單位所有內(nèi)控工作均為兼職崗位完成，尚未配備專職崗位或人員，這不僅導(dǎo)致相應(yīng)崗位人員的工作量增加，工作壓力加大，同時(shí)由于都是兼職人員，接受的內(nèi)控培訓(xùn)少，也不具備對(duì)單位所有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都了解的機(jī)會(huì)和能力，由此導(dǎo)致內(nèi)控體系建設(shè)過程中對(duì)于兼職人員不熟悉的領(lǐng)域困難大大提高。下一步內(nèi)部控制工作計(jì)劃1、建立內(nèi)控監(jiān)督考核機(jī)制目前，我單位已經(jīng)完成內(nèi)控體系建設(shè)工作，完成了立標(biāo)工作，下一步的工作重心將轉(zhuǎn)向內(nèi)控的執(zhí)行，要提高內(nèi)控執(zhí)行效果，就必須建立起與內(nèi)控配套的監(jiān)督考核機(jī)制。計(jì)劃以內(nèi)控評(píng)價(jià)為基本抓手，認(rèn)真組織實(shí)施內(nèi)控測試與評(píng)價(jià)，通過查找內(nèi)控缺陷，完善控制措施，督促工作提升。2、提高內(nèi)部控制工作的信息化水平我單位目前主要的內(nèi)部控制依然依賴于手工方式完成，對(duì)信息系統(tǒng)使用的相對(duì)較少，2017年將按照內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施的要求，在現(xiàn)有用友財(cái)務(wù)軟件的基礎(chǔ)上，增加預(yù)算管理、政府采購管理、建設(shè)項(xiàng)目管理和合同管理等業(yè)務(wù)模塊，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制六大業(yè)務(wù)模塊的全部覆蓋。對(duì)當(dāng)前行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作的意見或建議1、進(jìn)一步加強(qiáng)培訓(xùn)宣貫。上一年度財(cái)政廳組織了內(nèi)控專題培訓(xùn)，對(duì)于普及內(nèi)控知識(shí)，提高內(nèi)控意識(shí)有重要的推動(dòng)作用，但是一方面參與人員有限