某公司業(yè)務(wù)計(jì)劃的制定

&–––––––––Dü––––––––––––––S?o––––––業(yè)務(wù)計(jì)劃與控制體系

–最終報(bào)告(討論稿)–

四川長(zhǎng)虹電器股份有限公司

四川，2002年11月4301-05227-06-19內(nèi)容 頁碼A. 業(yè)務(wù)計(jì)劃與控制體系概述 3B. 年度業(yè)務(wù)計(jì)劃的制定 10B.1. 年度業(yè)務(wù)計(jì)劃制定流程 11B.2. 具體內(nèi)容與方法 16C. 業(yè)務(wù)計(jì)劃的細(xì)化與調(diào)整 24C.1. 月度滾動(dòng)計(jì)劃制定 25C.2. 季度性計(jì)劃調(diào)整 30D. 業(yè)務(wù)計(jì)劃控制體系 34D.1. 控制流程 35D.2. 控制內(nèi)容 38D.3. 偏差分析及對(duì)策制定 76附錄1：內(nèi)外部環(huán)境分析內(nèi)容與工具 814301-05227-06-19A.業(yè)務(wù)計(jì)劃與控制體系概述4301-05227-06-19業(yè)務(wù)計(jì)劃與控制體系的建立可以提升企業(yè)運(yùn)作的效果與效率...業(yè)務(wù)計(jì)劃與控制體系的缺乏會(huì)造成業(yè)務(wù)計(jì)劃與控制體系的建立將做到效果效率盲目而被動(dòng)地適應(yīng)市場(chǎng)被動(dòng)地應(yīng)對(duì)競(jìng)爭(zhēng)者挑戰(zhàn)目標(biāo)與現(xiàn)實(shí)的脫離事后控制各部門各自為政，形成本位主義各部門合作過程頻繁出現(xiàn)摩擦，運(yùn)作不暢缺乏目標(biāo)導(dǎo)向的運(yùn)作，效率低下主動(dòng)地引導(dǎo)并控制市場(chǎng)超越競(jìng)爭(zhēng)，領(lǐng)先競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手目標(biāo)與現(xiàn)實(shí)的有效結(jié)合并持續(xù)成長(zhǎng)過程監(jiān)控，不時(shí)地調(diào)整計(jì)劃以應(yīng)對(duì)外部變化各部門目標(biāo)統(tǒng)一，利益一致各部門合作良好，公司整體運(yùn)作有序階段性目標(biāo)的持續(xù)引導(dǎo)，效率提升4301-05227-06-19…同時(shí)還能使企業(yè)管理更加規(guī)范業(yè)務(wù)計(jì)劃與控制體系的缺乏會(huì)造成業(yè)務(wù)計(jì)劃與控制體系的建立將做到企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)忙于具體業(yè)務(wù)的決策，無法進(jìn)行長(zhǎng)遠(yuǎn)思考從具體事務(wù)中解脫出來，精力集中于企業(yè)戰(zhàn)略思考企業(yè)總部權(quán)力部門，干預(yù)業(yè)務(wù)單元的具體經(jīng)營(yíng)規(guī)劃、監(jiān)控與服務(wù)部門,負(fù)責(zé)企業(yè)整體規(guī)劃，業(yè)務(wù)監(jiān)控并向事業(yè)部提供服務(wù)事業(yè)部缺乏獨(dú)立性，被動(dòng)接受指令企業(yè)運(yùn)作的主體，并主動(dòng)參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)4301-05227-06-19業(yè)務(wù)計(jì)劃與控制體系將在公司總部和事業(yè)部?jī)蓚€(gè)層面展開，它包含年度計(jì)劃的制定以及計(jì)劃細(xì)化、調(diào)整與實(shí)施控制兩個(gè)部分年度業(yè)務(wù)計(jì)劃的制定業(yè)務(wù)計(jì)劃的細(xì)化、調(diào)整及實(shí)施控制公司總部1)各事業(yè)部公司戰(zhàn)略框架年度業(yè)務(wù)計(jì)劃匯總審核和調(diào)整偏差分析以

及調(diào)整措施的擬定并審批各事業(yè)部的業(yè)務(wù)

范圍，經(jīng)營(yíng)方針以及合理的戰(zhàn)略目標(biāo)各事業(yè)部年度業(yè)務(wù)

計(jì)劃的制定年度計(jì)劃分解至

月度滾動(dòng)計(jì)劃，并季度性

地進(jìn)行年度計(jì)劃的調(diào)整2)月度計(jì)劃實(shí)施并按月編制控制報(bào)告1)含公司高層領(lǐng)導(dǎo)及總部職能部門2)需獲得公司總部批準(zhǔn)4301-05227-06-19在整個(gè)體系運(yùn)作過程中，公司總部主要負(fù)責(zé)戰(zhàn)略框架制定、目標(biāo)下達(dá)、計(jì)劃審批與匯總以及實(shí)施監(jiān)控四大職能公司總部的主要職能公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)以及各事業(yè)部戰(zhàn)略目標(biāo)公司及各事業(yè)部業(yè)務(wù)范圍各事業(yè)部在公司內(nèi)的定位以及經(jīng)營(yíng)方針各事業(yè)部之間的聯(lián)系與協(xié)調(diào)各事業(yè)部的業(yè)務(wù)范圍及經(jīng)營(yíng)方針各事業(yè)部的戰(zhàn)略目標(biāo)及年度目標(biāo)各事業(yè)部年度計(jì)劃審批年度計(jì)劃匯總季度性計(jì)劃調(diào)整審批月度監(jiān)控報(bào)告搜集并進(jìn)行偏差分析戰(zhàn)略框架制定目標(biāo)下達(dá)計(jì)劃審批與匯總實(shí)施監(jiān)控與事業(yè)部一起進(jìn)行調(diào)整措施的制定并審批4301-05227-06-19而各事業(yè)部主要負(fù)責(zé)計(jì)劃制定、計(jì)劃細(xì)化與調(diào)整、計(jì)劃實(shí)施以及偏差分析四大職能事業(yè)部的主要職能年度業(yè)務(wù)計(jì)劃制定年度業(yè)務(wù)計(jì)劃分解至月度滾動(dòng)計(jì)劃提出季度性計(jì)劃調(diào)整建議月度滾動(dòng)計(jì)劃的實(shí)施月初提交上個(gè)月的監(jiān)控報(bào)告與總部一起進(jìn)行監(jiān)控報(bào)告的偏差分析并制定調(diào)整措施計(jì)劃制定計(jì)劃細(xì)化與調(diào)整計(jì)劃實(shí)施偏差分析4301-05227-06-19業(yè)務(wù)計(jì)劃與控制體系的實(shí)施將貫穿全年工作內(nèi)容1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月年度計(jì)劃的制定年度計(jì)劃審批制定月度滾動(dòng)計(jì)劃年度計(jì)劃調(diào)整計(jì)劃實(shí)施監(jiān)控偏差分析及調(diào)整措施制定4301-05227-06-19B.年年度度業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)劃劃的制制定4301-05227-06-19B.1.年年度度業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)劃劃制定定流程程4301-05227-06-19年度業(yè)業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃的的制定定需要要總部部及事事業(yè)部部的充充分合合作業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃制制定所所涉及及的部部門公司高高層領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)戰(zhàn)略控控制部部財(cái)務(wù)部部事業(yè)部部市場(chǎng)部銷售部生產(chǎn)部采購(gòu)部R&D其它4301-05227-06-19年度業(yè)業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃的的制定定可以以分為為四個(gè)個(gè)階段段，即即戰(zhàn)略略框架架及內(nèi)內(nèi)外部部分析析、基基本策策略、、具體體業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)劃劃以及及業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)劃劃審核核事業(yè)部財(cái)務(wù)部公司高層領(lǐng)導(dǎo)戰(zhàn)略控制部戰(zhàn)略框架及內(nèi)外部分析基本策略具體業(yè)務(wù)計(jì)劃業(yè)務(wù)計(jì)劃審核審批公司戰(zhàn)略框架內(nèi)外部環(huán)境分析審批審議1)制定業(yè)務(wù)計(jì)劃、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算及財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)基本策略制定審議1)戰(zhàn)戰(zhàn)略略控制制部主主要進(jìn)進(jìn)行業(yè)業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃審審議，，財(cái)務(wù)務(wù)部主主要進(jìn)進(jìn)行生生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)預(yù)預(yù)算及及財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)測(cè)測(cè)審議議4301-05227-06-19在年度度業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)劃劃制定定過程程中，，各參參與部部門有有著不不同的的職責(zé)責(zé)分工工，但但計(jì)計(jì)劃制制定的的主體體將由由各事事業(yè)部部承擔(dān)擔(dān)年度業(yè)業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃制制定過過程中中的的職責(zé)責(zé)分工工審批公公司戰(zhàn)戰(zhàn)略框框架審批年年度業(yè)業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃制定公公司戰(zhàn)戰(zhàn)略框框架審議各各事業(yè)業(yè)部基基本策策略審議各各事業(yè)業(yè)部年年度業(yè)業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃審議各各事業(yè)業(yè)部的的生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)預(yù)算算和財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)測(cè)內(nèi)外部部環(huán)境境分析析制定基基本策策略公司高高層領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)戰(zhàn)略控控制部部財(cái)務(wù)部部事業(yè)部部制定業(yè)業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃、、生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)預(yù)算算及財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)測(cè)4301-05227-06-19年度業(yè)業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃的的制定定與完完善一一般需需要三三個(gè)月月的時(shí)時(shí)間周月九月1234工作內(nèi)內(nèi)容1.戰(zhàn)戰(zhàn)略略框架架制定定2.戰(zhàn)戰(zhàn)略略框架架審批批3.內(nèi)內(nèi)外外部環(huán)環(huán)境分分析4.基基本本策略略制定定5.基基本本策略略審議議6.業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)劃劃7.生生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)預(yù)算算8.財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)測(cè)測(cè)9.業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)劃劃審議議10.業(yè)業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃審審批1)12341234十月十一月月戰(zhàn)略框框架及及內(nèi)外外部分分析基本策策略具體業(yè)業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃審審核1)業(yè)業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃審審批一一般可可以放放在月月度經(jīng)經(jīng)營(yíng)會(huì)會(huì)議上上進(jìn)行行4301-05227-06-19B.2.具具體體內(nèi)容容與方方法4301-05227-06-19公司整整體戰(zhàn)戰(zhàn)略框框架的的制定定應(yīng)該該先于于各事事業(yè)部部的業(yè)業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃，，并且且是業(yè)業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃制制定的的前提提和基基礎(chǔ)公司目前的的業(yè)務(wù)范圍圍是什么？？未來五年年希望的業(yè)業(yè)務(wù)范圍是是什么？五五年內(nèi)要培培育的新業(yè)業(yè)務(wù)是什么么？各業(yè)務(wù)單元元業(yè)務(wù)范圍圍的發(fā)展空空間？公司重點(diǎn)發(fā)發(fā)展哪些業(yè)業(yè)務(wù)單元？？維持哪些些業(yè)務(wù)單元元？剝離哪哪些業(yè)務(wù)單單元？公司希望未未來五年后后其業(yè)務(wù)組組合及其結(jié)結(jié)構(gòu)比例是是怎樣的？？公司對(duì)各業(yè)業(yè)務(wù)單元的的期望是什什

么？是是利潤(rùn)要求求還是成長(zhǎng)長(zhǎng)要求？各業(yè)務(wù)單元元未來五年年合理的戰(zhàn)戰(zhàn)略目標(biāo)是是什么？各業(yè)務(wù)單元元之間是否否存在業(yè)務(wù)務(wù)聯(lián)系？如如何通過公公司政策來來協(xié)公司的業(yè)務(wù)務(wù)范圍以及及各業(yè)務(wù)單單元的業(yè)務(wù)務(wù)范圍各業(yè)務(wù)單元元的定位以以及資源配配置重點(diǎn)各業(yè)務(wù)單元元的經(jīng)營(yíng)方方針以及戰(zhàn)戰(zhàn)略目標(biāo)各業(yè)務(wù)單元元之間的聯(lián)聯(lián)系與協(xié)調(diào)調(diào)明確公司愿愿景以及整整體戰(zhàn)略目目標(biāo)調(diào)業(yè)務(wù)聯(lián)系系，同時(shí)又又不丟失各各業(yè)務(wù)單元元的靈活性性和競(jìng)爭(zhēng)力力？哪些輔助職職能可以在在各業(yè)務(wù)單單元之間進(jìn)進(jìn)行共享？？未來五年公公司應(yīng)該是是什么樣子子？其規(guī)模模、形象是是怎樣的？？公司未來五五年的戰(zhàn)略略目標(biāo)是什什么？公司整體戰(zhàn)戰(zhàn)略框架的的基本內(nèi)容容4301-05227-06-19公司整體戰(zhàn)戰(zhàn)略框架的的明確可以以為各事業(yè)業(yè)部的業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)劃制定定提供目標(biāo)標(biāo)和方向明確業(yè)務(wù)發(fā)發(fā)展范圍明確公司對(duì)對(duì)事業(yè)部的的發(fā)展期望望和基本的的經(jīng)營(yíng)方針針確立事業(yè)部部的戰(zhàn)略目目標(biāo)和年度度發(fā)展目標(biāo)標(biāo)123公司整體戰(zhàn)戰(zhàn)略框架對(duì)對(duì)各事業(yè)部部業(yè)務(wù)計(jì)劃劃制定的作作用4301-05227-06-19內(nèi)外部分析析需要各事事業(yè)部對(duì)其其經(jīng)營(yíng)環(huán)境境以及自身身實(shí)力作一一系統(tǒng)分析析宏觀環(huán)境分分析行業(yè)分析市場(chǎng)分析競(jìng)爭(zhēng)分析渠道分析原材料采購(gòu)購(gòu)分析技術(shù)分析外部分析內(nèi)部銷售分分析財(cái)務(wù)分析企業(yè)資源與與能力分析析內(nèi)部分析內(nèi)外部環(huán)境境分析！)機(jī)會(huì)、威脅脅、行業(yè)關(guān)關(guān)鍵成功因因素優(yōu)勢(shì)、劣勢(shì)勢(shì)、企業(yè)內(nèi)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)問問題1)具體體分析方法法和工具請(qǐng)請(qǐng)參見附錄錄4301-05227-06-19內(nèi)外部環(huán)境境分析的各各模塊將在在職能部門門之間進(jìn)行行有效分工工市場(chǎng)部銷售部生產(chǎn)部采購(gòu)部部財(cái)務(wù)部宏觀環(huán)境分分析市場(chǎng)分析行業(yè)分析競(jìng)爭(zhēng)分析技術(shù)分析渠道分析采購(gòu)分析內(nèi)部銷售分分析財(cái)務(wù)分析企業(yè)資源與與能力分析析Back-up4301-05227-06-19基本策略的的制定是建建立在內(nèi)外外部環(huán)境分分析的基礎(chǔ)礎(chǔ)上的，同同時(shí)又必須須滿足公司司整體戰(zhàn)略略框架的基基本要求各部門職能能策略銷售策略生產(chǎn)策略策略市場(chǎng)推廣策策略采購(gòu)策略人力資源策策略…...公司戰(zhàn)略框框架要求業(yè)務(wù)范圍發(fā)展期望與與經(jīng)營(yíng)方針針戰(zhàn)略目標(biāo)及及年度目標(biāo)標(biāo)內(nèi)外部分析析基本結(jié)論論機(jī)會(huì)、威脅脅優(yōu)勢(shì)、劣勢(shì)勢(shì)行業(yè)關(guān)鍵成成功因素主要經(jīng)營(yíng)問問題基本策略產(chǎn)品策略4301-05227-06-19業(yè)務(wù)計(jì)劃需需要完善三三個(gè)方面的的內(nèi)容年度業(yè)務(wù)計(jì)劃制定框架銷售目標(biāo)新品計(jì)劃產(chǎn)品計(jì)劃銷售計(jì)劃市場(chǎng)推廣計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃研究開發(fā)計(jì)劃IT計(jì)劃人力資源計(jì)劃質(zhì)量計(jì)劃物流計(jì)劃采購(gòu)計(jì)劃售后服務(wù)計(jì)劃投資計(jì)劃銷售預(yù)算生產(chǎn)預(yù)算期末存貨預(yù)算直接材料預(yù)算直接人工預(yù)算制造費(fèi)用預(yù)算產(chǎn)品成本預(yù)算銷售費(fèi)用預(yù)算財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算管理費(fèi)用預(yù)算現(xiàn)金預(yù)算財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算預(yù)期損益表表預(yù)期資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表預(yù)期現(xiàn)金流流量表風(fēng)險(xiǎn)分析以以及敏感度度分析所需的公司司支持1)具體體內(nèi)容請(qǐng)參參見彩電業(yè)業(yè)務(wù)計(jì)劃正正式文本4301-05227-06-19對(duì)于業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃的評(píng)審審應(yīng)從計(jì)劃劃本身是否否客觀合理理以及與公公司期望的的符合程度度兩個(gè)方面面進(jìn)行計(jì)劃本身是是否客觀合合理計(jì)劃與公司司期望的符符合程度分析是否客客觀全面？？基本戰(zhàn)略是是否符合戰(zhàn)戰(zhàn)略框架和和內(nèi)外部分分析結(jié)果？？總體銷售目目標(biāo)是否合合理？業(yè)務(wù)計(jì)劃是是否全面，，各部門的的計(jì)劃彼此此之間是否否銜接緊密密？計(jì)劃是否遵遵循了基本本戰(zhàn)略思路路？銷售目標(biāo)是是否符合公公司要求？？利潤(rùn)目標(biāo)是是否符合公公司要求？？計(jì)劃需要的的資源是否否超越了公公司承受范范圍？計(jì)劃對(duì)于外外部環(huán)境的的依賴性度度如何？計(jì)劃中所蘊(yùn)蘊(yùn)含的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)是否能為為公司所接接受？公司能否給給予計(jì)劃實(shí)實(shí)施所需要要的支持？？4301-05227-06-19C.業(yè)業(yè)務(wù)計(jì)劃的的細(xì)化與調(diào)調(diào)整4301-05227-06-19C.1.月月度滾動(dòng)動(dòng)計(jì)劃制定定4301-05227-06-19月度滾動(dòng)計(jì)計(jì)劃是年度度計(jì)劃的細(xì)細(xì)化，同時(shí)時(shí)根據(jù)外部部環(huán)境及經(jīng)經(jīng)營(yíng)狀況的的變動(dòng)作及及時(shí)調(diào)整月度滾動(dòng)計(jì)計(jì)劃制定流流程計(jì)劃調(diào)整建議1)部采購(gòu)部生產(chǎn)部銷售部戰(zhàn)略控制部部市場(chǎng)部銷售預(yù)測(cè)產(chǎn)品計(jì)劃銷售計(jì)劃市場(chǎng)推廣計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃采購(gòu)計(jì)劃新品計(jì)劃1)根據(jù)據(jù)計(jì)劃執(zhí)行行監(jiān)控報(bào)告告分析結(jié)果果作出調(diào)整整建議總部部門事業(yè)部部門門每月

20~25日日4301-05227-06-19由各管理處處上報(bào)的銷銷售預(yù)測(cè)必必須經(jīng)過市市場(chǎng)部門的的有效調(diào)整整才能形成成合理的產(chǎn)產(chǎn)品計(jì)劃銷售預(yù)測(cè)中中經(jīng)常會(huì)出出現(xiàn)許多問問題故而需經(jīng)過過市場(chǎng)部門門的有效調(diào)調(diào)整對(duì)好銷產(chǎn)品品夸大銷量量預(yù)測(cè)以期期獲得足夠夠的貨源保保證，但但會(huì)導(dǎo)致生生產(chǎn)部門過過多生產(chǎn)而而造成庫(kù)存存積壓多報(bào)低價(jià)好好銷產(chǎn)品，，從而使產(chǎn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)偏偏離發(fā)展目目標(biāo)市場(chǎng)部門的的有效調(diào)整整過濾并修正正銷售預(yù)測(cè)測(cè)中的夸大大扭曲因素素維持既定的的產(chǎn)品策略略參考戰(zhàn)略控控制部門下下達(dá)的計(jì)劃劃調(diào)整建議議合理的產(chǎn)品品計(jì)劃銷售預(yù)測(cè)銷售預(yù)測(cè)銷售預(yù)測(cè)4301-05227-06-19主要計(jì)劃內(nèi)容明確下月及及后續(xù)月份份各產(chǎn)品的的銷量明確下月及及后續(xù)月份份各產(chǎn)品的的售價(jià)下月及后續(xù)續(xù)月份銷售售收入、毛毛利和毛利利率預(yù)估下月上市的的新品數(shù)量量與銷售預(yù)預(yù)測(cè)月度滾動(dòng)計(jì)計(jì)劃的制訂訂主要集中中在產(chǎn)品、、生產(chǎn)、銷銷售、市場(chǎng)場(chǎng)、采購(gòu)5個(gè)方面，，其中產(chǎn)品品計(jì)劃依舊舊是其它計(jì)計(jì)劃制定的的核心依據(jù)據(jù)采購(gòu)計(jì)劃銷售計(jì)劃市場(chǎng)計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃產(chǎn)品計(jì)劃1)制定依據(jù)下月及后續(xù)續(xù)月份生產(chǎn)產(chǎn)量下月生產(chǎn)線線能力安排排下月及后續(xù)續(xù)月份廣告告，促銷投投放安排具體推廣方方案細(xì)化成成行動(dòng)計(jì)劃劃各地區(qū)的下下月銷售指指標(biāo)及費(fèi)用用安排下月渠道促促銷安排及及銷售政策策調(diào)整渠道計(jì)劃(售點(diǎn)發(fā)展展)及資源源調(diào)整計(jì)劃劃下月及后續(xù)續(xù)月份采購(gòu)購(gòu)品種及數(shù)數(shù)量安排下月物貨齊齊套安排年度產(chǎn)品計(jì)計(jì)劃與新品品計(jì)劃銷售部提交交的銷售預(yù)預(yù)測(cè)及市場(chǎng)場(chǎng)行情分析析戰(zhàn)略控制部部下達(dá)的計(jì)計(jì)劃調(diào)整建建議年度生產(chǎn)計(jì)計(jì)劃月度產(chǎn)品計(jì)計(jì)劃及庫(kù)存存情況物資齊套程程度年度市場(chǎng)推推廣方案近幾個(gè)月市市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀狀況以及企企業(yè)的策略略意圖月度產(chǎn)品計(jì)計(jì)劃年度銷售計(jì)計(jì)劃近幾個(gè)月銷銷售完成情情況月度生產(chǎn)計(jì)計(jì)劃年度采購(gòu)計(jì)計(jì)劃現(xiàn)有原材料料庫(kù)存情況況市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀狀況月度產(chǎn)品計(jì)計(jì)劃及市場(chǎng)場(chǎng)推廣計(jì)劃劃1)含新新品計(jì)劃4301-05227-06-19為了保證采采購(gòu)戰(zhàn)略聯(lián)聯(lián)盟的需要要，計(jì)劃調(diào)調(diào)整幅度應(yīng)應(yīng)低于20%采購(gòu)戰(zhàn)略聯(lián)盟的要求當(dāng)月計(jì)劃100%實(shí)現(xiàn)第二月計(jì)劃屆時(shí)允許有20%調(diào)整第三月計(jì)劃僅做參考，但屆時(shí)調(diào)整應(yīng)低于50%月度滾動(dòng)計(jì)計(jì)劃調(diào)整范范圍計(jì)劃月份123456789101112123456789101112100%

實(shí)現(xiàn)現(xiàn)20%調(diào)調(diào)整20%調(diào)調(diào)整20%調(diào)調(diào)整20%調(diào)調(diào)整20%調(diào)調(diào)整20%調(diào)調(diào)整20%調(diào)調(diào)整20%調(diào)調(diào)整20%調(diào)調(diào)整20%調(diào)調(diào)整4301-05227-06-19C.2.季季度性計(jì)計(jì)劃調(diào)整整4301-05227-06-19根據(jù)月度度監(jiān)控分分析結(jié)果果，企業(yè)業(yè)可以在在每個(gè)季季度末對(duì)對(duì)年度計(jì)計(jì)劃進(jìn)行行回顧和和調(diào)整，，以使年年度計(jì)劃劃不斷適適應(yīng)內(nèi)外外部經(jīng)營(yíng)營(yíng)環(huán)境的的動(dòng)態(tài)變變化月度計(jì)劃劃執(zhí)行效效果分析析年度計(jì)劃劃內(nèi)外部環(huán)環(huán)境的改改變季度性的的計(jì)劃調(diào)調(diào)整對(duì)業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃的調(diào)調(diào)整對(duì)年度目目標(biāo)的調(diào)調(diào)整對(duì)預(yù)算的的調(diào)整產(chǎn)品計(jì)劃與新品計(jì)劃市場(chǎng)計(jì)劃銷售計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃采購(gòu)計(jì)劃4301-05227-06-19季度性計(jì)計(jì)劃調(diào)整整必須經(jīng)經(jīng)過總部部的論證證與審批批季度性計(jì)計(jì)劃調(diào)整整流程(以四四月為例例)事業(yè)部財(cái)務(wù)部企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)戰(zhàn)略控制部計(jì)劃調(diào)整整建議與依據(jù)審審計(jì)調(diào)整方案案的成文與論論證4月1~5日日4月5~10日4月10~15日調(diào)整方案案審批聯(lián)合論證聯(lián)合審議1)調(diào)整方案細(xì)化提出方案調(diào)整建議與依據(jù)審批1)戰(zhàn)戰(zhàn)略控制制部主要要審議/論證年年度目標(biāo)標(biāo)及業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)劃內(nèi)內(nèi)容的調(diào)調(diào)整，而而財(cái)務(wù)部部主要審審議/論論證預(yù)算算的調(diào)整整4301-05227-06-19季度性計(jì)計(jì)劃調(diào)整整的依據(jù)據(jù)必須充充分年度目標(biāo)標(biāo)的調(diào)整整季度性計(jì)計(jì)劃調(diào)整整的依據(jù)據(jù)1)業(yè)務(wù)計(jì)劃劃的調(diào)整整預(yù)算的調(diào)調(diào)整市場(chǎng)總量量偏離預(yù)預(yù)測(cè)達(dá)10%以以上市場(chǎng)結(jié)構(gòu)構(gòu)發(fā)生重重大變化化既定目標(biāo)標(biāo)超越企企業(yè)資源源承受能能力范圍圍競(jìng)爭(zhēng)結(jié)構(gòu)構(gòu)發(fā)生重重大變化化原材料供供應(yīng)發(fā)生生重大變變化企業(yè)內(nèi)部部運(yùn)作出出現(xiàn)重大大失誤既有計(jì)劃劃內(nèi)容存存在不合合理或不不完善的的地方競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手手策略調(diào)調(diào)整市場(chǎng)結(jié)構(gòu)構(gòu)出現(xiàn)預(yù)預(yù)期外變變化原料供應(yīng)應(yīng)出現(xiàn)預(yù)預(yù)期外波波動(dòng)行業(yè)技術(shù)術(shù)產(chǎn)生預(yù)預(yù)期外變變革銷售渠道道產(chǎn)生預(yù)預(yù)期外變變化計(jì)劃執(zhí)行行的失誤誤既有管理理、銷售售預(yù)算過過緊或過過寬銷售形勢(shì)勢(shì)出現(xiàn)滑滑坡或有有重大突突破競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)勢(shì)的變化化原材料價(jià)價(jià)格出現(xiàn)現(xiàn)預(yù)期外外波動(dòng)通貨膨脹脹或匯率率變化超超過預(yù)期期水平1)對(duì)對(duì)調(diào)整后后方案的的論證參參照業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)劃論論證標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)4301-05227-06-19D.業(yè)業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃控制制體系4301-05227-06-19D.1.控控制流程程4301-05227-06-19對(duì)于業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)劃的的執(zhí)行效效果將按按月進(jìn)行行監(jiān)控月度監(jiān)控控流程每月1~5日日事業(yè)部財(cái)務(wù)部公司高層領(lǐng)導(dǎo)戰(zhàn)略控制部月度監(jiān)控偏差分析審議對(duì)策擬定與執(zhí)行編制并提交月度監(jiān)控報(bào)告聯(lián)合對(duì)策擬定偏差分析經(jīng)營(yíng)會(huì)議審議聯(lián)合對(duì)策擬定對(duì)策執(zhí)行每月5~10日每月12日每月12~15日下達(dá)4301-05227-06-19監(jiān)控過程程中，戰(zhàn)戰(zhàn)略控制制部將發(fā)發(fā)揮主要要作用內(nèi)容部門事業(yè)部月度監(jiān)控控過程偏差分析析審議對(duì)策擬定定與執(zhí)行行戰(zhàn)略控制制部財(cái)務(wù)部企業(yè)高層層領(lǐng)導(dǎo)戰(zhàn)略控制制部事業(yè)部編制經(jīng)營(yíng)營(yíng)控制報(bào)報(bào)告及財(cái)財(cái)務(wù)控制制報(bào)告1)報(bào)告提交交戰(zhàn)略控制制部對(duì)經(jīng)經(jīng)營(yíng)控制制報(bào)告進(jìn)進(jìn)行分析析財(cái)務(wù)部對(duì)對(duì)財(cái)務(wù)控控制報(bào)告告進(jìn)行分分析填寫《管管理監(jiān)控控匯總報(bào)報(bào)告》在經(jīng)營(yíng)會(huì)會(huì)議上對(duì)對(duì)《管管理監(jiān)控控匯總報(bào)報(bào)告》》與《財(cái)財(cái)務(wù)監(jiān)控控匯總報(bào)報(bào)告》進(jìn)進(jìn)行審議議，并審審議所提提議的初初步對(duì)策策聯(lián)合進(jìn)行行對(duì)策方方案制定定事業(yè)部進(jìn)進(jìn)行對(duì)策策實(shí)施，，并有針針對(duì)性地地進(jìn)行月月度滾動(dòng)動(dòng)計(jì)劃調(diào)調(diào)整1)含含《財(cái)務(wù)務(wù)監(jiān)控匯匯總報(bào)告告》4301-05227-06-19D.2.控控制內(nèi)容容4301-05227-06-19經(jīng)營(yíng)監(jiān)控財(cái)務(wù)監(jiān)控月度監(jiān)控控的前提提是對(duì)于于監(jiān)控報(bào)報(bào)告的認(rèn)認(rèn)真編制制，它主主要包括括經(jīng)營(yíng)監(jiān)監(jiān)控和財(cái)財(cái)務(wù)監(jiān)控控兩個(gè)部部分月度監(jiān)控控內(nèi)容4301-05227-06-19經(jīng)營(yíng)監(jiān)控控1)主主要分為為七個(gè)方方面，但但其核心心是對(duì)于于產(chǎn)品計(jì)計(jì)劃的實(shí)實(shí)施監(jiān)控控產(chǎn)品計(jì)劃劃實(shí)施監(jiān)監(jiān)控新品上市市監(jiān)控生產(chǎn)監(jiān)控控采購(gòu)監(jiān)控控人力資源源監(jiān)控銷售計(jì)劃劃實(shí)施監(jiān)監(jiān)控市場(chǎng)推廣廣實(shí)施監(jiān)監(jiān)控1)具具體內(nèi)容容請(qǐng)參考考月度控控制工具具4301-05227-06-19產(chǎn)品計(jì)劃劃實(shí)施監(jiān)監(jiān)控主要要是動(dòng)態(tài)態(tài)了解產(chǎn)產(chǎn)品計(jì)劃劃實(shí)施結(jié)結(jié)果銷售監(jiān)控控市場(chǎng)份額額監(jiān)控監(jiān)控內(nèi)容容監(jiān)控方法法總體銷售售實(shí)現(xiàn)分尺寸銷銷售實(shí)現(xiàn)現(xiàn)分尺寸、、分檔次次銷售實(shí)實(shí)現(xiàn)純平彩電電銷售實(shí)實(shí)現(xiàn)背投彩電電銷售實(shí)實(shí)現(xiàn)總體市場(chǎng)場(chǎng)份額實(shí)實(shí)現(xiàn)分尺寸市市場(chǎng)份額額實(shí)現(xiàn)分尺寸、、分檔次次市場(chǎng)份份額實(shí)現(xiàn)現(xiàn)純平彩電電市場(chǎng)份份額實(shí)現(xiàn)現(xiàn)背投彩電電市場(chǎng)份份額實(shí)現(xiàn)現(xiàn)當(dāng)月實(shí)現(xiàn)現(xiàn)情況與去年比比與計(jì)劃比比累計(jì)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)情況與去年比比與計(jì)劃比比偏差程度度原因分析析當(dāng)月份額額情況與去年比比與計(jì)劃比比與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)對(duì)手比偏差程度度原因分析析累計(jì)份額額情況與去年比比與計(jì)劃比比與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)對(duì)手比4301-05227-06-19銷售監(jiān)控控參考表表格以背投彩彩電為例例1)偏偏差程度度可以用用正常(-5%)、警警惕(-5%且且-10%)和和危險(xiǎn)險(xiǎn)(-10%)來表示示背投項(xiàng)目銷量?jī)r(jià)格成本銷售收入入毛利毛利率當(dāng)月累計(jì)實(shí)際去年同期期計(jì)劃與去年比比%與計(jì)劃比比%實(shí)際去年同期期計(jì)劃與去年比比%與計(jì)劃比比%偏差程度度1)原因分析析Back-up4301-05227-06-19市場(chǎng)份額額監(jiān)控參參考表格格(1)市場(chǎng)份額額監(jiān)控競(jìng)爭(zhēng)對(duì)比比背投當(dāng)月累計(jì)項(xiàng)目實(shí)際去年同期計(jì)劃與去年差差%與計(jì)劃差差%偏差程度度原因分析析當(dāng)月份額額累計(jì)份額額長(zhǎng)虹康佳海爾海信索尼東芝飛利浦…Back-up4301-05227-06-19通過圖形形來對(duì)市市場(chǎng)份額額進(jìn)行競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)比比和走勢(shì)勢(shì)分析將將會(huì)更加加直觀競(jìng)爭(zhēng)對(duì)比比走勢(shì)分析析(假設(shè)設(shè)監(jiān)控時(shí)時(shí)點(diǎn)在6月份)長(zhǎng)虹康佳海信海爾索尼東芝飛利浦當(dāng)月份額額累計(jì)份額額1月2月3月5月4月6月Back-up4301-05227-06-19新品上市市監(jiān)控主主要監(jiān)控控其上市市時(shí)間、、銷售情情況以及及費(fèi)用投投入情況況各系列產(chǎn)產(chǎn)品太空系列列明視系列列歡騰系列列銳馳系列列精顯系列形象產(chǎn)品新模具1)監(jiān)控產(chǎn)品上市時(shí)間預(yù)期與實(shí)際對(duì)對(duì)比銷售分析當(dāng)月實(shí)際與預(yù)預(yù)期對(duì)比累計(jì)實(shí)際與預(yù)預(yù)期對(duì)比費(fèi)用投入分析析當(dāng)月實(shí)際投入入與預(yù)期對(duì)比比累計(jì)實(shí)際收入入與預(yù)期對(duì)比比計(jì)劃執(zhí)行偏差差分析投入-產(chǎn)出分分析監(jiān)控內(nèi)容1)僅對(duì)其其進(jìn)行上市時(shí)時(shí)間監(jiān)控4301-05227-06-19新品上市監(jiān)控控報(bào)告上市時(shí)間銷售費(fèi)用投入計(jì)劃執(zhí)行分分析投入產(chǎn)出分分析系列1系列2太空系列形象產(chǎn)品…新

模具G2132G2532G2923G2136G2536G293621B1629B16...回效電視電子魚缸...2121...實(shí)際計(jì)劃實(shí)際計(jì)劃與計(jì)劃比%偏差1)程程度原因

分析效果2)分分析原因

分析當(dāng)月累計(jì)當(dāng)月累計(jì)實(shí)際計(jì)劃與計(jì)劃比%實(shí)際計(jì)劃與計(jì)劃比%實(shí)際計(jì)劃與計(jì)劃比%實(shí)際計(jì)劃與計(jì)劃比%實(shí)際計(jì)劃與計(jì)劃比%1)偏差程程度需要先明明確偏差點(diǎn)(上市時(shí)間、、銷售或費(fèi)用用投入)，再再明確其偏差差程度([正正常、警惕或或危險(xiǎn))2)效果分分析則通過將將費(fèi)用投入與與銷售實(shí)現(xiàn)作作對(duì)比，判斷斷其經(jīng)絡(luò)性(正常、效果果較差、基本本無效)Back-up4301-05227-06-19銷售計(jì)劃實(shí)施施監(jiān)控主要是是對(duì)各區(qū)域銷銷售完成和市市場(chǎng)份額完成成情況作及時(shí)時(shí)監(jiān)控各大區(qū)分規(guī)格格各管理處分規(guī)規(guī)格監(jiān)控重點(diǎn)銷售完成與去年比與預(yù)算比市場(chǎng)份額完成成與去年比與預(yù)算比競(jìng)爭(zhēng)對(duì)比份額監(jiān)控內(nèi)容4301-05227-06-19地區(qū)銷售監(jiān)控控表格以黑龍江為例例(1)Back-up其中銷量?jī)r(jià)格成本銷售收入毛利毛利率銷量?jī)r(jià)格成本銷售收入毛利毛利率銷量?jī)r(jià)格成本銷售收入毛利毛利率銷量?jī)r(jià)格成本銷售收入毛利毛利率當(dāng)月累計(jì)實(shí)際去年

同期計(jì)劃與去年比%與計(jì)劃比%實(shí)際去年

同期計(jì)劃與去年比%與計(jì)劃比%偏差程度1)原因分析總計(jì)14寸21寸25寸4301-05227-06-19地區(qū)銷售監(jiān)控控表格以黑龍江為例例(2)Back-up其中銷量?jī)r(jià)格成本銷售收入毛利毛利率銷量?jī)r(jià)格成本銷售收入毛利毛利率銷量?jī)r(jià)格成本銷售收入毛利毛利率34寸背投純平當(dāng)月累計(jì)實(shí)際去年

同期計(jì)劃與去年比%與計(jì)劃比%實(shí)際去年

同期計(jì)劃與去年比%與計(jì)劃比%偏差程度原因分析4301-05227-06-19市場(chǎng)份額監(jiān)控控市場(chǎng)份額監(jiān)控控競(jìng)爭(zhēng)對(duì)比黑龍江當(dāng)月累計(jì)實(shí)際去年計(jì)劃與去年比%與計(jì)劃比%偏差程度原因分析當(dāng)月份額累計(jì)份額長(zhǎng)虹康佳海爾海信索尼東芝飛利浦Back-up4301-05227-06-19此外，銷售計(jì)計(jì)劃實(shí)施監(jiān)控控還包括對(duì)重重點(diǎn)區(qū)域擴(kuò)張張，資源發(fā)展展與分配、關(guān)關(guān)鍵銷售指標(biāo)標(biāo)和費(fèi)用發(fā)生生進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)監(jiān)控銷售計(jì)劃實(shí)施施監(jiān)控其他內(nèi)內(nèi)容增長(zhǎng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)程度網(wǎng)點(diǎn)覆蓋庫(kù)房車輛人員應(yīng)收款占比人均銷售額庫(kù)房利用率單臺(tái)運(yùn)輸成本本售后服務(wù)費(fèi)用用占比存貨量…定額費(fèi)用差旅費(fèi)職工收入重點(diǎn)區(qū)域擴(kuò)張張資源發(fā)展分配配關(guān)鍵銷售指標(biāo)標(biāo)費(fèi)用發(fā)生業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)區(qū)域廣告促銷銷費(fèi)用廣告費(fèi)用三包費(fèi)房租倉(cāng)儲(chǔ)運(yùn)輸費(fèi)儲(chǔ)運(yùn)中心工資資費(fèi)用其他費(fèi)用4301-05227-06-19重點(diǎn)區(qū)域擴(kuò)張張監(jiān)控表格廣東當(dāng)月累計(jì)實(shí)際去年計(jì)劃與去年比%與計(jì)劃比%實(shí)際去年計(jì)劃與去年比%與計(jì)劃比%偏差程度原因分析要求增幅山東北京上海...Back-up4301-05227-06-19資源發(fā)展與分分配監(jiān)控表格格黑龍江吉林…地區(qū)項(xiàng)目實(shí)際上月計(jì)劃年底目標(biāo)標(biāo)比上月增減數(shù)數(shù)與目標(biāo)差距偏差程度原因分析網(wǎng)點(diǎn)數(shù)庫(kù)房面積車輛人員網(wǎng)點(diǎn)數(shù)庫(kù)房面積車輛人員Back-up4301-05227-06-19關(guān)鍵銷售指標(biāo)標(biāo)監(jiān)控表格指標(biāo)本月實(shí)際去年同期計(jì)劃目標(biāo)與去年比%與計(jì)劃比%偏差程度原因分析應(yīng)收款占比人均銷售額庫(kù)房利用率單臺(tái)運(yùn)輸成本本售后服務(wù)費(fèi)用用占比存貨量Back-up4301-05227-06-19費(fèi)用發(fā)生監(jiān)控控表格Back-up其中定額費(fèi)用差旅費(fèi)職工收收入業(yè)務(wù)活活動(dòng)費(fèi)費(fèi)區(qū)域廣廣告、、促銷銷費(fèi)用用廣告費(fèi)費(fèi)用三包費(fèi)費(fèi)用房租倉(cāng)儲(chǔ)運(yùn)輸儲(chǔ)運(yùn)中中心工工資及及費(fèi)用用其他總計(jì)今年總總額余額偏差程程度原因分分析當(dāng)月實(shí)際預(yù)算與預(yù)算算比%實(shí)際預(yù)算與預(yù)算算比%累計(jì)4301-05227-06-19市場(chǎng)推推廣監(jiān)監(jiān)控主主要是是對(duì)全全國(guó)性性及區(qū)區(qū)域性性的廣廣告/促銷銷費(fèi)用用支出出情況況作及及時(shí)監(jiān)監(jiān)控，，并對(duì)對(duì)其投投入產(chǎn)產(chǎn)出效效果作作評(píng)估估全國(guó)性性廣告告/促促銷監(jiān)監(jiān)控區(qū)域性性廣告告/促促銷監(jiān)監(jiān)控監(jiān)控內(nèi)內(nèi)容監(jiān)控重重點(diǎn)全國(guó)性性品牌牌/產(chǎn)產(chǎn)品廣廣告促促銷投投入季節(jié)性性廣告告/促促銷活活動(dòng)慶雙節(jié)節(jié)服務(wù)展展示…區(qū)域性性廣告告促銷銷投入入費(fèi)用支支出控控制投入產(chǎn)產(chǎn)出分分析費(fèi)用支支出控控制投入產(chǎn)產(chǎn)出分分析4301-05227-06-19全國(guó)性性廣告告促銷銷投入入監(jiān)控控表格格(1)費(fèi)用支支出控控制Back-up總計(jì)今年總總額余額偏差程程度原因分分析當(dāng)月實(shí)際預(yù)算與預(yù)算算比%實(shí)際預(yù)算與預(yù)算算比%累計(jì)4301-05227-06-19全國(guó)性性廣告告促銷銷投入入監(jiān)控控表格格(2)投入產(chǎn)產(chǎn)出分分析Back-up當(dāng)月投入費(fèi)用比比去年年同期期增加加(%)費(fèi)用比比去年年同期期增加加(%)總體費(fèi)費(fèi)用比比去去年同同期增增加(%)品牌指指數(shù)比比去去年增增加銷量比比去年年同同期增增加(%)份額比比去去年同同期增增加(%)產(chǎn)出累計(jì)原因分分析投入產(chǎn)產(chǎn)出經(jīng)經(jīng)濟(jì)濟(jì)性評(píng)評(píng)價(jià)4301-05227-06-19區(qū)域性性廣告告/促促銷監(jiān)監(jiān)控表表格(1)費(fèi)用支支出控控制(1)總計(jì)總額余額偏差程度原因分析當(dāng)月實(shí)際預(yù)算與預(yù)算比%實(shí)際預(yù)算與預(yù)算比%累計(jì)Back-up北京天津上海重慶黑龍江江吉林遼寧河北山東山西內(nèi)蒙古古寧夏甘肅陜西青海地區(qū)4301-05227-06-19區(qū)域性性廣告告/促促銷監(jiān)監(jiān)控表表格(1)費(fèi)用支支出控控制(2)總額余額偏差程程度原因分分析當(dāng)月實(shí)際預(yù)算實(shí)際-預(yù)算算實(shí)際預(yù)算實(shí)際-預(yù)算算累計(jì)Back-up新疆西藏河南江蘇安徽浙江湖北四川云南桂州湖南江西福建廣西廣東海南地區(qū)4301-05227-06-19區(qū)域性性廣告告/促促銷監(jiān)監(jiān)控表表格(2)投入-產(chǎn)出出分析析(1)Back-up總計(jì)投入產(chǎn)產(chǎn)出經(jīng)經(jīng)濟(jì)濟(jì)性評(píng)評(píng)價(jià)原因分分析當(dāng)月銷量比比去年年同期期增長(zhǎng)長(zhǎng)(%)份額比比去年年同期期增長(zhǎng)長(zhǎng)(%)廣告/促銷銷投入入比去去年同同期增增長(zhǎng)(%)銷量比比去年年同期期增長(zhǎng)長(zhǎng)(%)份額比比去年年同期期增長(zhǎng)長(zhǎng)(%)廣告/促銷銷投入入比去去年同同期增增長(zhǎng)(%)累計(jì)北京天津上海重慶黑龍江江吉林遼寧河北山東山西內(nèi)蒙古古寧夏甘肅陜西地區(qū)4301-05227-06-19區(qū)域性性廣告告/促促銷投投入監(jiān)監(jiān)控表表格(2)投入產(chǎn)產(chǎn)出控控制(2)Back-up投入產(chǎn)產(chǎn)出經(jīng)經(jīng)濟(jì)濟(jì)性評(píng)評(píng)價(jià)原因分分析當(dāng)月銷量比比去年年同期期增長(zhǎng)長(zhǎng)(%)份額比比去年年同期期增長(zhǎng)長(zhǎng)(%)廣告/促銷銷投入入比去去年同同期增增長(zhǎng)(%)銷量比比去年年同期期增長(zhǎng)長(zhǎng)(%)份額比比去年年同期期增長(zhǎng)長(zhǎng)(%)廣告/促銷銷投入入比去去年同同期增增長(zhǎng)(%)累計(jì)青海新疆西藏河南江蘇安徽浙江湖北四川云南桂州湖南江西福建廣西廣東海南地區(qū)4301-05227-06-19生產(chǎn)監(jiān)監(jiān)控主主要對(duì)對(duì)產(chǎn)量量、生生產(chǎn)線線安排排、存存貨以以及關(guān)關(guān)鍵指指標(biāo)進(jìn)進(jìn)行動(dòng)動(dòng)態(tài)監(jiān)監(jiān)控生產(chǎn)監(jiān)監(jiān)控主主要內(nèi)內(nèi)容各規(guī)格格產(chǎn)品品當(dāng)月月生產(chǎn)產(chǎn)情況況各規(guī)格格產(chǎn)品品累計(jì)計(jì)生產(chǎn)產(chǎn)情況況偏差分分析各生產(chǎn)產(chǎn)線當(dāng)當(dāng)月安安排情情況各生產(chǎn)產(chǎn)線累累計(jì)安安排情情況偏差分分析各規(guī)格格產(chǎn)品品當(dāng)月月存貨貨情況況偏差分分析產(chǎn)能利利用率率廢次品品率人均勞勞動(dòng)生生產(chǎn)率率單臺(tái)制制造費(fèi)費(fèi)用產(chǎn)量生產(chǎn)線線安排排存貨關(guān)鍵生生產(chǎn)指指標(biāo)4301-05227-06-19產(chǎn)量監(jiān)監(jiān)控表表格各規(guī)格格產(chǎn)量量監(jiān)控控其中新造型型(A)G1409F2188G2105G2110G2132......總計(jì)偏差程程度原因分分析當(dāng)月實(shí)際計(jì)劃與計(jì)劃劃比%實(shí)際計(jì)劃與計(jì)劃劃比%累計(jì)Back-up...14寸寸21寸寸4301-05227-06-19生產(chǎn)線線安排排監(jiān)控控表格格Back-up偏差程程度原因分分析當(dāng)月實(shí)際計(jì)劃變化/差距距實(shí)際計(jì)劃變化/差距距累計(jì)ABCDEFGHIJ彩電一部產(chǎn)能利利用用率率產(chǎn)能利利用用率率彩電二部...產(chǎn)品產(chǎn)量...產(chǎn)品產(chǎn)量產(chǎn)品產(chǎn)量產(chǎn)品產(chǎn)量產(chǎn)品產(chǎn)量產(chǎn)品產(chǎn)量4301-05227-06-19存貨監(jiān)監(jiān)控表表格Back-up本月截截止實(shí)實(shí)際存存貨量量上月截截止實(shí)實(shí)際存存貨量量計(jì)劃存存貨量量本月月與與上上月月存存貨貨量量變變化化本月月實(shí)實(shí)際際與與計(jì)計(jì)劃劃存存貨貨變變化化偏差差程程度度原因因分分析析新造造型型(A)G14102188G2109G2110G2132...總計(jì)計(jì)其中......14寸21寸4301-05227-06-19關(guān)鍵鍵生生產(chǎn)產(chǎn)指指標(biāo)標(biāo)監(jiān)監(jiān)控控表表格格Back-up當(dāng)月月實(shí)實(shí)際際累計(jì)計(jì)實(shí)實(shí)際際計(jì)劃劃目目標(biāo)標(biāo)偏差差程程度度原因因分分析析產(chǎn)能能利利用用率率廢次次品品率率人均均勞勞動(dòng)動(dòng)生生產(chǎn)產(chǎn)率率單臺(tái)臺(tái)制制造造費(fèi)費(fèi)用用...4301-05227-06-19采購(gòu)購(gòu)監(jiān)監(jiān)控控主主要要針針對(duì)對(duì)每每月月采采購(gòu)購(gòu)量量以以及及采采購(gòu)購(gòu)價(jià)價(jià)格格進(jìn)進(jìn)行行動(dòng)動(dòng)態(tài)態(tài)監(jiān)監(jiān)控控機(jī)芯芯半半導(dǎo)導(dǎo)體體套套件件采購(gòu)購(gòu)監(jiān)監(jiān)控控表表格格當(dāng)月月實(shí)際際計(jì)劃劃與計(jì)計(jì)劃劃比比%偏差差程程度度原因因分分析析累計(jì)計(jì)實(shí)際際計(jì)劃劃與計(jì)計(jì)劃劃比比%14寸寸1221寸寸1225寸寸1229寸寸1221寸寸925寸寸9………………4301-05227-06-19人力力資資源源監(jiān)監(jiān)控控主主要要是是對(duì)對(duì)人人員員結(jié)結(jié)構(gòu)構(gòu)以以及及人人員員流流動(dòng)動(dòng)進(jìn)進(jìn)行行動(dòng)動(dòng)態(tài)態(tài)監(jiān)監(jiān)控控(1)按崗崗位位分分按學(xué)學(xué)歷歷分分人員員類類型型實(shí)際際年底底計(jì)計(jì)劃劃目目標(biāo)標(biāo)差距距管理理技術(shù)術(shù)生產(chǎn)產(chǎn)總計(jì)計(jì)人員員學(xué)學(xué)歷歷實(shí)際際年底底計(jì)計(jì)劃劃目目標(biāo)標(biāo)差距距總計(jì)博士碩士大學(xué)大專中專及以下人員員結(jié)結(jié)構(gòu)構(gòu)監(jiān)監(jiān)控控4301-05227-06-19人力力資資源源監(jiān)監(jiān)控控主主要要是是對(duì)對(duì)人人員員結(jié)結(jié)構(gòu)構(gòu)以以及及人人員員流流動(dòng)動(dòng)進(jìn)進(jìn)行行動(dòng)動(dòng)態(tài)態(tài)監(jiān)監(jiān)控控(2)關(guān)鍵鍵崗崗位位/學(xué)學(xué)歷歷人人員員流流動(dòng)動(dòng)監(jiān)監(jiān)控控表表格格(以以管管理理人人員員為為例例)上月月累計(jì)計(jì)總流流入入其中中招聘聘內(nèi)部部提提拔拔總流流出出凈變變化化其中中辭職職解聘聘退休休4301-05227-06-19進(jìn)行行月月度度財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)監(jiān)監(jiān)控控所所需需要要提提交交的的報(bào)報(bào)表表主主要要包包括括財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)監(jiān)監(jiān)控控匯匯總總報(bào)報(bào)告告和和三三張張財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)報(bào)表表報(bào)表主要項(xiàng)目主要作用財(cái)務(wù)監(jiān)控匯總報(bào)告財(cái)務(wù)監(jiān)控匯總報(bào)告：統(tǒng)計(jì)重要的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，并對(duì)照預(yù)算進(jìn)行分析重要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)分析便于有關(guān)管理層了解各公司的預(yù)算執(zhí)行情況及主要營(yíng)運(yùn)狀況三張財(cái)務(wù)報(bào)表1.損益表2.資產(chǎn)負(fù)債表3.現(xiàn)金流量表1.收入，凈利潤(rùn)等2.資產(chǎn)，負(fù)債3.現(xiàn)金流入，現(xiàn)金流出1.作為評(píng)估公司經(jīng)營(yíng)績(jī)效的依據(jù)2.了解公司資產(chǎn)負(fù)債的來源及其流動(dòng)性3.了解現(xiàn)金的收支渠道及資金需求4301-05227-06-19月度財(cái)務(wù)務(wù)監(jiān)控匯匯總報(bào)告告主要匯匯總關(guān)鍵鍵財(cái)務(wù)指指標(biāo)并進(jìn)進(jìn)行必要要的偏差差分析重要財(cái)務(wù)務(wù)數(shù)據(jù)實(shí)際發(fā)生生數(shù)預(yù)算數(shù)實(shí)際與預(yù)預(yù)算偏差差百分比比去年發(fā)生生數(shù)產(chǎn)品銷售售凈收入入毛利凈利潤(rùn)凈現(xiàn)金流流量產(chǎn)成品庫(kù)庫(kù)存金額額應(yīng)收帳款款財(cái)務(wù)監(jiān)控控匯總報(bào)報(bào)告[貨幣單單位：人人民幣元元]1.實(shí)實(shí)際情情況與年年度財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算產(chǎn)產(chǎn)生偏差差的原因因及存在在的問題題2.解解決的的方法與與對(duì)策3.未未來的的發(fā)展預(yù)預(yù)測(cè)及建建議本月本年累計(jì)計(jì)本月本年累計(jì)計(jì)本月本年累計(jì)計(jì)本月去年累計(jì)計(jì)每股收益益貢獻(xiàn)4301-05227-06-19月度損益益表主要要對(duì)本月月經(jīng)營(yíng)績(jī)績(jī)效進(jìn)行行匯總[貨幣單單位：人人民幣元元]項(xiàng)目一、主營(yíng)營(yíng)業(yè)務(wù)收收入減：主營(yíng)營(yíng)業(yè)務(wù)成成本主營(yíng)業(yè)務(wù)務(wù)稅金與與附加二、主營(yíng)營(yíng)業(yè)務(wù)利利潤(rùn)加：其它它業(yè)務(wù)利利潤(rùn)減：營(yíng)業(yè)業(yè)費(fèi)用管理費(fèi)用用財(cái)務(wù)費(fèi)用用三、營(yíng)業(yè)業(yè)利潤(rùn)加：投資資收益補(bǔ)貼收入入營(yíng)業(yè)外收收入減：營(yíng)業(yè)業(yè)處支出出四、利潤(rùn)潤(rùn)總額減：可扣扣減研究究開發(fā)費(fèi)費(fèi)所得稅五、凈利利潤(rùn)損益表本月本年累計(jì)計(jì)本月本年累計(jì)計(jì)本月本年累計(jì)計(jì)本月去年累計(jì)計(jì)實(shí)際發(fā)生生數(shù)預(yù)算數(shù)實(shí)際與預(yù)預(yù)算偏差差百分比比去年發(fā)生生數(shù)4301-05227-06-19月度資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表表主要對(duì)對(duì)企業(yè)資資產(chǎn)負(fù)債債程度及及其流動(dòng)動(dòng)性進(jìn)行行分析[貨幣單單位：人人民幣元元]資產(chǎn)負(fù)債債表負(fù)債及所所有者權(quán)權(quán)益流動(dòng)負(fù)債債：短期借款款應(yīng)付預(yù)收收項(xiàng)目一年內(nèi)到到期的長(zhǎng)長(zhǎng)期負(fù)債債職工獎(jiǎng)勵(lì)勵(lì)及福利利基金其他流動(dòng)動(dòng)負(fù)債流動(dòng)負(fù)債債合計(jì)長(zhǎng)期負(fù)債債：長(zhǎng)期借款款其他長(zhǎng)期期負(fù)債其他負(fù)債債負(fù)債合計(jì)計(jì)少數(shù)股東東權(quán)益所有者權(quán)權(quán)益資本總額額資本公積積盈余公積積未分配利利潤(rùn)所有者權(quán)權(quán)益合計(jì)計(jì)負(fù)債及所所有者權(quán)權(quán)益合計(jì)計(jì)去年同期數(shù)附注本月實(shí)際發(fā)生數(shù)預(yù)算數(shù)偏差百分比資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)：貨幣資金金短期投資資應(yīng)收預(yù)付付項(xiàng)目存貨待攤費(fèi)用用一年內(nèi)到到期的長(zhǎng)長(zhǎng)期債券券投資流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)合計(jì)長(zhǎng)期投資資：長(zhǎng)期投資資固定資產(chǎn)產(chǎn)：固定資產(chǎn)產(chǎn)原價(jià)減：累計(jì)計(jì)折舊固定資產(chǎn)產(chǎn)凈值在建工程程無形資產(chǎn)產(chǎn)及其它它資產(chǎn)：：無形資產(chǎn)產(chǎn)項(xiàng)目資產(chǎn)總計(jì)計(jì)去年同期數(shù)附注本月實(shí)際發(fā)生數(shù)預(yù)算數(shù)偏差百分比7891234564301-05227-06-19月度現(xiàn)金金流量表表將對(duì)企企業(yè)資金金供需情情況及其其充裕程程度進(jìn)行行分析[貨幣單單位：人人民幣元元]現(xiàn)金流量量表三、籌資資活動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)現(xiàn)金流量量：吸收權(quán)益益性投資資所收到到的現(xiàn)金金發(fā)行債券券所收到到的現(xiàn)金金借款所收收到的現(xiàn)現(xiàn)金收到的其其它與籌籌資有關(guān)關(guān)的現(xiàn)金金現(xiàn)金流入入小計(jì)償還債務(wù)務(wù)所支付付的現(xiàn)金金發(fā)生籌資資費(fèi)用而而支付的的現(xiàn)金分配股利利或利潤(rùn)潤(rùn)所支付付的現(xiàn)金金償付利息息所支付付的現(xiàn)金金其它籌資資活動(dòng)所所支付的的現(xiàn)金現(xiàn)金流出出小計(jì)籌資活動(dòng)動(dòng)產(chǎn)生的的現(xiàn)金流流量?jī)纛~額四、匯率率變動(dòng)對(duì)對(duì)現(xiàn)金的的影響額額五、現(xiàn)金金及現(xiàn)金金等價(jià)物物凈增加加額去年同期數(shù)附注本月實(shí)際發(fā)生數(shù)預(yù)算數(shù)偏差百分比6一、經(jīng)營(yíng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)現(xiàn)金流量量：銷售商品品、提供供勞務(wù)收收到的現(xiàn)現(xiàn)金其它項(xiàng)目目收到的的現(xiàn)金現(xiàn)金流入入小計(jì)購(gòu)買商品品、接受受勞務(wù)支支付的現(xiàn)現(xiàn)金其它項(xiàng)項(xiàng)目支支付的的現(xiàn)金金現(xiàn)金流流出小小計(jì)經(jīng)營(yíng)活活動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生的的現(xiàn)金金流量量?jī)纛~額二、投投資活活動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生的的現(xiàn)金金流量量：基本投投資活活動(dòng)所所收到到的現(xiàn)現(xiàn)金其它投投資活活動(dòng)所所收到到的現(xiàn)現(xiàn)金現(xiàn)金流流入小小計(jì)購(gòu)建固固定資資產(chǎn)、、無形形資產(chǎn)產(chǎn)和其其它長(zhǎng)長(zhǎng)期資資產(chǎn)所所支付付的現(xiàn)現(xiàn)金其它投投資活活動(dòng)所所支付付的現(xiàn)現(xiàn)金現(xiàn)金流流出小小計(jì)投資活活動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生的的現(xiàn)金金流量量?jī)纛~額去年同期數(shù)附注本月實(shí)際發(fā)生數(shù)預(yù)算數(shù)偏差百分比123454301-05227-06-19D.3偏偏差分分析與與對(duì)策策制定定4301-05227-06-19戰(zhàn)略控控制部部將會(huì)會(huì)同財(cái)財(cái)務(wù)部部門一一起對(duì)對(duì)所提提交的的經(jīng)營(yíng)營(yíng)、財(cái)財(cái)務(wù)監(jiān)監(jiān)控報(bào)報(bào)告進(jìn)進(jìn)行偏偏差點(diǎn)點(diǎn)的識(shí)識(shí)別以以及原原因分分析偏差點(diǎn)點(diǎn)識(shí)別別及原原因分分析系統(tǒng)分分析原因識(shí)識(shí)別及及對(duì)策策擬定定戰(zhàn)略控控制部部經(jīng)營(yíng)監(jiān)監(jiān)控報(bào)報(bào)告中中偏差差點(diǎn)1)識(shí)識(shí)別及及原因因確認(rèn)認(rèn)進(jìn)行從從財(cái)務(wù)務(wù)到經(jīng)經(jīng)營(yíng)的的系統(tǒng)統(tǒng)分析析識(shí)別出出關(guān)鍵鍵偏差差原因因并有有針對(duì)對(duì)性地地進(jìn)行行對(duì)策策初步步擬定定財(cái)務(wù)部部財(cái)務(wù)監(jiān)監(jiān)控報(bào)報(bào)告中中的偏偏差點(diǎn)點(diǎn)識(shí)別別1)：：指位位于警警惕和和危險(xiǎn)險(xiǎn)程度度的偏偏差點(diǎn)點(diǎn)4301-05227-06-19在系統(tǒng)統(tǒng)分析析中，，對(duì)某某項(xiàng)財(cái)財(cái)務(wù)控控制指指標(biāo)的的偏差差原因因應(yīng)該該最終終從企企業(yè)外外部環(huán)環(huán)境因因素和和內(nèi)部部經(jīng)營(yíng)營(yíng)問題題中去去尋找找真正正答案案從財(cái)務(wù)務(wù)數(shù)據(jù)據(jù)到經(jīng)經(jīng)營(yíng)因因素的的因果果分析析控制指指標(biāo)分分析思思路與與對(duì)策策制定定凈利潤(rùn)潤(rùn)下降降銷售額額下降降成本提提高可變成成本提提高固定成成本提提高提升廣廣告投投入管理費(fèi)費(fèi)用上上升管理人人員工工資上上升原材料料廠家家提價(jià)價(jià)運(yùn)輸費(fèi)費(fèi)用上上升直接人人工工工資上上升銷售量量下降降價(jià)格下下降市場(chǎng)總總量縮縮小競(jìng)爭(zhēng)者者份額額提高高產(chǎn)品過過時(shí)銷售渠渠道不不合理理行業(yè)競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)激激烈替代產(chǎn)產(chǎn)品的的出現(xiàn)現(xiàn)目標(biāo)消消費(fèi)者者購(gòu)買買力下下降銷售渠渠道混混亂銷售人人員缺缺乏激激勵(lì)銷售組組織彼彼此沖沖貨對(duì)某項(xiàng)項(xiàng)控制制指標(biāo)標(biāo)進(jìn)行行偏差差分析析時(shí)，，企業(yè)業(yè)應(yīng)該該從邏邏輯上上理清清各種種內(nèi)部部經(jīng)營(yíng)營(yíng)因素素和外外部環(huán)環(huán)境因因素對(duì)對(duì)之的的影響響在對(duì)各各種影影響因因素作作進(jìn)一一步的的調(diào)查查與分分析，，并且且剔除除了外外部不不可控控因素素的影影響之之后，，企業(yè)業(yè)可以以找出出某項(xiàng)項(xiàng)控制制指標(biāo)標(biāo)偏差差背后后真正正的企企業(yè)運(yùn)運(yùn)作上上的問問題。?？刂浦钢笜?biāo)偏偏差分分析財(cái)務(wù)數(shù)數(shù)據(jù)分分析經(jīng)營(yíng)原原因分分析4301-05227-06-19舉例對(duì)策銷售網(wǎng)網(wǎng)點(diǎn)建建設(shè)沒沒有達(dá)達(dá)到計(jì)計(jì)劃目目標(biāo)銷量沒沒有達(dá)達(dá)到預(yù)預(yù)期可可實(shí)現(xiàn)現(xiàn)目標(biāo)標(biāo)針對(duì)不不同類類型的的偏差差原因因，公公司應(yīng)應(yīng)該制制定不不同層層次的的對(duì)策策業(yè)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行力度不足所產(chǎn)生的偏差外部環(huán)境發(fā)生改變所產(chǎn)生的偏差業(yè)務(wù)計(jì)劃在內(nèi)容上不完善所產(chǎn)生的偏差業(yè)務(wù)計(jì)劃在目標(biāo)制定上不合理所產(chǎn)生的偏差加大計(jì)計(jì)劃實(shí)實(shí)施力力度調(diào)高下下目的的計(jì)劃劃目標(biāo)標(biāo)競(jìng)爭(zhēng)者者的強(qiáng)強(qiáng)勢(shì)促促銷活活動(dòng)原材料料供應(yīng)應(yīng)商調(diào)調(diào)價(jià)改變下下幾個(gè)個(gè)月計(jì)計(jì)劃內(nèi)內(nèi)容，，制定定有針針對(duì)性性的解解決方方案調(diào)整預(yù)預(yù)算，，降低低費(fèi)用用忽視品品牌形形象建建設(shè)及及廣告告投入入，一一味強(qiáng)強(qiáng)調(diào)促促銷物流安安排不不能跟跟上銷銷售需需要調(diào)整下下幾個(gè)個(gè)月的的計(jì)劃劃內(nèi)容容調(diào)整預(yù)預(yù)算分分配銷售目目標(biāo)制制定過過高產(chǎn)品結(jié)結(jié)構(gòu)調(diào)調(diào)整速速度要要求太太快修正年年度目目標(biāo)重新調(diào)調(diào)整預(yù)預(yù)算重新調(diào)調(diào)整業(yè)業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃內(nèi)內(nèi)容4301-05227-06-19在偏差差分析析后，，戰(zhàn)略略控制制部應(yīng)應(yīng)將監(jiān)監(jiān)控結(jié)結(jié)果編編制成成《管管理監(jiān)監(jiān)控匯匯總報(bào)報(bào)告》》，并并聯(lián)合合《財(cái)財(cái)務(wù)監(jiān)監(jiān)控匯匯總報(bào)報(bào)告》》1)一起起提交交高層層領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)經(jīng)營(yíng)營(yíng)會(huì)議議進(jìn)行行審議議月管理監(jiān)監(jiān)控匯匯總報(bào)報(bào)告1)：：財(cái)務(wù)務(wù)監(jiān)控控報(bào)告告四張張報(bào)表表中的的第一一張一、業(yè)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行總體評(píng)價(jià)二、業(yè)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行中主要問題三、問題原因分析四、建議對(duì)策超出預(yù)預(yù)期正常低于預(yù)預(yù)期嚴(yán)重偏偏離外部原原因內(nèi)部原原因4301-05227-06-19附錄.內(nèi)內(nèi)外部部環(huán)境境分析析內(nèi)容容與工工具4301-05227-06-191.宏宏觀觀環(huán)境境分析析4301-05227-06-19宏觀環(huán)環(huán)境分分析主主要對(duì)對(duì)企業(yè)業(yè)所處處的經(jīng)經(jīng)濟(jì)、、政策策、法法律等等方面面的變變化對(duì)對(duì)彩電電行業(yè)業(yè)所造造成的的影響響作研研究分析內(nèi)內(nèi)容資料來來源行業(yè)協(xié)協(xié)會(huì)電子工工業(yè)部部剪報(bào)中國(guó)資資訊網(wǎng)網(wǎng)()專業(yè)網(wǎng)網(wǎng)站(家電電網(wǎng)等等)國(guó)研網(wǎng)網(wǎng)專業(yè)調(diào)調(diào)查報(bào)報(bào)告………對(duì)本行行業(yè)造造成影影響響的因因素分分析人口文化生態(tài)環(huán)環(huán)境經(jīng)濟(jì)技術(shù)政策/法律律4301-05227-06-19分析重重點(diǎn)是是與彩彩電行行業(yè)相相關(guān)的的某一一特定定因素素變化化所帶帶來的的機(jī)會(huì)會(huì)與威威脅內(nèi)容與彩電電行業(yè)業(yè)的相相關(guān)因因素人口技術(shù)生態(tài)文化政策/法規(guī)規(guī)經(jīng)濟(jì)具體的的變化化與趨趨勢(shì)機(jī)會(huì)威脅可能對(duì)對(duì)策本產(chǎn)業(yè)業(yè)技術(shù)術(shù)變化化競(jìng)爭(zhēng)產(chǎn)產(chǎn)業(yè)技技術(shù)變變化向產(chǎn)業(yè)業(yè)技術(shù)術(shù)變化化環(huán)保政政策具體消消費(fèi)心心態(tài)變變化年輕人人購(gòu)買買獨(dú)立立性傾傾向?qū)Ω呖瓶萍夹g(shù)術(shù)產(chǎn)業(yè)業(yè)的投投資政政策行業(yè)法法規(guī)加入地區(qū)經(jīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)發(fā)展人口數(shù)數(shù)量家庭戶戶數(shù)人口年年齡結(jié)結(jié)構(gòu)分析框框架(以彩彩電行行業(yè)為為例)4301-05227-06-19具體的的分析析應(yīng)逐逐步掌掌握并并發(fā)展展二維維因素素的分分析方方法，，并應(yīng)應(yīng)盡可可能地地進(jìn)行行量化化、進(jìn)口出口進(jìn)口產(chǎn)產(chǎn)品沖沖擊關(guān)稅降降低影影響累計(jì)市市場(chǎng)份份額價(jià)格`整機(jī)元器件降低進(jìn)口整機(jī)價(jià)格，提高其競(jìng)爭(zhēng)力降低國(guó)內(nèi)整機(jī)進(jìn)入國(guó)際市場(chǎng)壁壘降低整機(jī)成本降低元器件進(jìn)入國(guó)際市場(chǎng)壁壘進(jìn)口高高端產(chǎn)產(chǎn)品價(jià)價(jià)格降降低使使其市市場(chǎng)份份額增增加舉例4301-05227-06-192. 市場(chǎng)場(chǎng)分析4301-05227-06-19市場(chǎng)分析的的目的是識(shí)識(shí)別市場(chǎng)總總量以及各各細(xì)分市場(chǎng)場(chǎng)的變化情情況來揭示示出在變化化中所蘊(yùn)含含的機(jī)會(huì)與與威脅分析內(nèi)容資料來源市場(chǎng)總量變變化各產(chǎn)品的容容量及結(jié)構(gòu)構(gòu)變化各地區(qū)的容容量及結(jié)構(gòu)構(gòu)變化各消費(fèi)群的的容量及結(jié)結(jié)構(gòu)變化消費(fèi)者購(gòu)機(jī)機(jī)考慮因素素及購(gòu)機(jī)動(dòng)動(dòng)機(jī)的變化化消費(fèi)者購(gòu)買買行為的變變化剪報(bào)中國(guó)資訊網(wǎng)網(wǎng)()專業(yè)網(wǎng)站中怡康、賽賽諾調(diào)查報(bào)報(bào)告專項(xiàng)調(diào)查報(bào)報(bào)告市場(chǎng)形態(tài)研研究行業(yè)協(xié)會(huì)電子工業(yè)部部4301-05227-06-19市場(chǎng)分析(1)：市市場(chǎng)總量量分析分析方法注釋總量分析主主要是分析析整體市場(chǎng)場(chǎng)容量成長(zhǎng)長(zhǎng)情況按成長(zhǎng)曲線線的不同走走勢(shì)，我們們可以分段段標(biāo)出其年年均增長(zhǎng)率率從圖中，我我們可以直直觀地分析析出目前整整體市場(chǎng)是是處于快速速導(dǎo)入期還還是成長(zhǎng)期期，或是成成熟期及衰衰退期一般而言，，成長(zhǎng)期蘊(yùn)蘊(yùn)含機(jī)遇，，此時(shí)應(yīng)以以快速市場(chǎng)場(chǎng)占領(lǐng)，擴(kuò)擴(kuò)展分銷渠渠道為主要要對(duì)策而成熟及衰衰退期蘊(yùn)含含威脅，此此時(shí)企業(yè)應(yīng)應(yīng)以市場(chǎng)細(xì)細(xì)分，以及及產(chǎn)品差別別策略為主主要對(duì)策年份市場(chǎng)

容量量年均3%年均10%4301-05227-06-19市場(chǎng)分析(2)：產(chǎn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)變變化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)變變化主要描描述各產(chǎn)品品細(xì)分市場(chǎng)場(chǎng)的結(jié)構(gòu)性性變化一般而言，，成長(zhǎng)中的的細(xì)分市場(chǎng)場(chǎng)蘊(yùn)含機(jī)會(huì)會(huì)，而衰退退中的細(xì)分分市場(chǎng)蘊(yùn)藏藏威脅產(chǎn)品劃分可可以采用下下述標(biāo)準(zhǔn)尺寸彩管功能...分析方法注釋產(chǎn)品3產(chǎn)品2產(chǎn)品1市場(chǎng)

份額額市場(chǎng)場(chǎng)份份額額市場(chǎng)場(chǎng)份份額額4301-05227-06-19市場(chǎng)場(chǎng)分分析析(3)：：地地區(qū)區(qū)結(jié)結(jié)構(gòu)構(gòu)變變化化地區(qū)區(qū)結(jié)結(jié)構(gòu)構(gòu)變變化化主主要要描描述述各各地地區(qū)區(qū)市市場(chǎng)場(chǎng)的的份份額額變變化化一般般而而言言，，成成長(zhǎng)長(zhǎng)中中的的市市場(chǎng)場(chǎng)蘊(yùn)蘊(yùn)含含機(jī)機(jī)會(huì)會(huì)，，而而衰衰退退中中的的市市場(chǎng)場(chǎng)蘊(yùn)蘊(yùn)藏藏威威脅脅地區(qū)區(qū)劃劃分分可可以以采采用用下下述述標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)大區(qū)區(qū)省分析析方方法法注釋釋地區(qū)區(qū)3地區(qū)區(qū)2地區(qū)區(qū)1地區(qū)區(qū)4市場(chǎng)場(chǎng)份份額額市場(chǎng)場(chǎng)份份額額市場(chǎng)場(chǎng)份份額額市場(chǎng)場(chǎng)份份額額4301-05227-06-19市場(chǎng)場(chǎng)分分析析(4)：：消消費(fèi)費(fèi)群群結(jié)結(jié)構(gòu)構(gòu)變變化化消費(fèi)費(fèi)群群結(jié)結(jié)構(gòu)構(gòu)變變化化主主要要描描述述各各細(xì)細(xì)分分市市場(chǎng)場(chǎng)的的結(jié)結(jié)構(gòu)構(gòu)性性變變化化一般般而而言言，，擴(kuò)擴(kuò)大大中中的的消消費(fèi)費(fèi)群群蘊(yùn)蘊(yùn)含含機(jī)機(jī)會(huì)會(huì)而而衰衰退退中中的的消消費(fèi)費(fèi)群群蘊(yùn)蘊(yùn)藏藏威威脅脅消費(fèi)費(fèi)群群劃劃分分可可以以采采用用下下述述標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)年齡齡特征征(初初次次購(gòu)購(gòu)機(jī)機(jī)，，換換機(jī)機(jī)，，一一戶戶多多機(jī)機(jī))場(chǎng)合合(農(nóng)農(nóng)村村家家電電普普及及，，新新婚婚購(gòu)購(gòu)機(jī)機(jī))性質(zhì)質(zhì)(家家庭庭用用戶戶，，工工程程用用戶戶)分析析方方法法(舉舉例例)注釋釋消費(fèi)費(fèi)群群3消費(fèi)費(fèi)群群2消費(fèi)費(fèi)群群14301-05227-06-19市場(chǎng)場(chǎng)分分析析(5)：：購(gòu)購(gòu)買買動(dòng)動(dòng)機(jī)機(jī)及及考考慮慮因因素素分析析方方法法注釋釋主要要分分析析消消費(fèi)費(fèi)者者在在選選購(gòu)購(gòu)產(chǎn)產(chǎn)品品時(shí)時(shí)各各考考慮慮因因素素的的重重要要性性變變化化情情況況在當(dāng)當(dāng)前前時(shí)時(shí)點(diǎn)點(diǎn)上上(2000年年)排排在在前前3位位的的因因素素就就構(gòu)構(gòu)成成了了產(chǎn)產(chǎn)品品在在市市場(chǎng)場(chǎng)上上的的關(guān)關(guān)鍵鍵成成功功因因素素成長(zhǎng)長(zhǎng)中中考考慮慮因因素素對(duì)對(duì)企企業(yè)業(yè)形形成成機(jī)機(jī)遇遇，，而而衰衰退退中中的的因因素素對(duì)對(duì)企企業(yè)業(yè)造造成成威威脅脅百分分比比1997199819992000品牌牌造形形音響響質(zhì)量量4301-05227-06-19市場(chǎng)場(chǎng)分分析析(6)：：購(gòu)購(gòu)買買行行為為分析析方方法法(以以彩彩電電為為例例)注釋釋購(gòu)買買行行為為分分析析目目的的是是分分析析消消費(fèi)費(fèi)者者在在產(chǎn)產(chǎn)品品選選購(gòu)購(gòu)的的各各環(huán)環(huán)節(jié)節(jié)其其重重要要影影響響因因素素并并進(jìn)進(jìn)而而識(shí)識(shí)別別出出關(guān)關(guān)鍵鍵成成功功因因素素購(gòu)買買行行為為信息搜集品牌選擇最終購(gòu)買影響響因因素素關(guān)鍵鍵因因素素識(shí)識(shí)別別報(bào)紙紙、、媒媒體體廣廣告告親友友、、鄰鄰居居口口碑碑逛商商場(chǎng)場(chǎng)市場(chǎng)場(chǎng)比比較較促銷銷員員介介紹紹促銷銷形象象建建立立賣點(diǎn)點(diǎn)訴訴求求賣場(chǎng)場(chǎng)建建設(shè)設(shè)促銷銷員員培培訓(xùn)訓(xùn)促銷銷形形式式4301-05227-06-193.行行業(yè)業(yè)分分析析4301-05227-06-19行業(yè)業(yè)分分析析主主要要包包含含集集中中度度分分析析、、價(jià)價(jià)值值鏈鏈分分析析和和成成功功要要素素分分析析等等分析析內(nèi)內(nèi)容容資料料來來源源行業(yè)業(yè)協(xié)協(xié)會(huì)會(huì)中怡怡康康、、賽賽諾諾專業(yè)業(yè)期期刊刊集中中度度分分析析價(jià)值值鏈鏈分分析析成功功要要素素分分析析產(chǎn)品品生生命命周周期期分分析析產(chǎn)品品創(chuàng)創(chuàng)新新分分析析價(jià)格格-市市場(chǎng)場(chǎng)份份額額分分析析4301-05227-06-19行業(yè)業(yè)分分析析(1)：：集集中中度度分分析析分析析方方法法注釋釋行業(yè)業(yè)集集中中度度反反映映一一個(gè)個(gè)行行業(yè)業(yè)的的整整合合程程度度，，如如果果集集中中度度曲曲線線上上升升迅迅速速表表明明行行業(yè)業(yè)競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)激激烈烈，，優(yōu)優(yōu)勢(shì)勢(shì)企企業(yè)業(yè)紛紛紛紛采采用用渠渠道道擴(kuò)擴(kuò)張張，，降降價(jià)價(jià)等等方方式式來來擴(kuò)擴(kuò)大大市市場(chǎng)場(chǎng)，，而而穩(wěn)穩(wěn)定定的的集集中中度度曲曲線線則則表表明明市市場(chǎng)場(chǎng)競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)結(jié)結(jié)構(gòu)構(gòu)相相對(duì)對(duì)穩(wěn)穩(wěn)定定，，領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)廠廠家家的的優(yōu)優(yōu)勢(shì)勢(shì)地地位位業(yè)業(yè)已已建建立立一般而言，處處于集中度迅迅速上升中的的行業(yè)蘊(yùn)含發(fā)發(fā)展機(jī)會(huì)，此此時(shí)加大市場(chǎng)場(chǎng)投入，加快快渠道建設(shè)往往往能獲取一一定的成效而處于集中度度穩(wěn)定中的行行業(yè)機(jī)會(huì)不高高，企業(yè)擴(kuò)張張的努力會(huì)受受到領(lǐng)先廠商商的集體抵制制，此時(shí)細(xì)分分化、差別化化的發(fā)展策略略才能見效累計(jì)市場(chǎng)份額額19971998199920001996行業(yè)前10名名行業(yè)前5名4301-05227-06-19行業(yè)分析(1)：集中中度曲線不同同狀態(tài)所蘊(yùn)含含的策略導(dǎo)向向散點(diǎn)市場(chǎng)塊狀同質(zhì)化市場(chǎng)團(tuán)狀異質(zhì)化市場(chǎng)描述較低的市場(chǎng)集中度前三名和前十名的市場(chǎng)集中度迅速上升前三名市場(chǎng)份額有所下降，但前十名的市場(chǎng)集中度繼續(xù)上升集中度曲線地方品牌林立，缺乏行業(yè)領(lǐng)導(dǎo)品牌部分有進(jìn)取心的企業(yè)迅速擴(kuò)張，擠占了眾多地方品牌的市場(chǎng)，市場(chǎng)呈寡頭壟斷結(jié)構(gòu)部分行業(yè)“黑馬”以其特色產(chǎn)品，獨(dú)特賣點(diǎn)以及市場(chǎng)細(xì)分化策略蠶食市場(chǎng)，部分程度地削減了領(lǐng)先企業(yè)的份額解釋區(qū)域市場(chǎng)擴(kuò)張，渠道擴(kuò)張較強(qiáng)的市場(chǎng)投入，迅速的銷售擴(kuò)張市場(chǎng)細(xì)分化，特色經(jīng)營(yíng)，基于差別化消費(fèi)的特賣點(diǎn)訴求策略意義市場(chǎng)演進(jìn)的三三個(gè)階段舉例4301-05227-06-19行業(yè)分析(2)：價(jià)值值鏈分析分析方法(以以彩電為例)注釋行業(yè)價(jià)值鏈分分析是將行業(yè)業(yè)價(jià)值鏈各環(huán)環(huán)節(jié)展開后對(duì)對(duì)其利潤(rùn)區(qū)分分布及戰(zhàn)略控控制點(diǎn)作深入入分析企業(yè)應(yīng)將其價(jià)價(jià)值鏈向高利利潤(rùn)區(qū)進(jìn)行延延伸以獲取更更高的盈利能能力而戰(zhàn)略控制點(diǎn)點(diǎn)是指能對(duì)整整個(gè)行業(yè)產(chǎn)生生重大影響的的關(guān)鍵環(huán)節(jié)(如，電腦行行業(yè)的芯片)，如果可能能的話，企業(yè)業(yè)應(yīng)將其經(jīng)營(yíng)營(yíng)范圍覆蓋戰(zhàn)戰(zhàn)略控制點(diǎn)，，或與之結(jié)成成戰(zhàn)略同盟，，以此來鞏固固其在業(yè)內(nèi)的的優(yōu)勢(shì)地位行業(yè)價(jià)值鏈零部件利潤(rùn)率戰(zhàn)略控制點(diǎn)12整機(jī)生產(chǎn)整機(jī)銷售售后服務(wù)34301-05227-06-19行業(yè)分析(3)：關(guān)鍵成成功要素分析析注