《中小企業(yè)稅收籌劃》2500字

我國中小企業(yè)稅收籌劃探討目錄TOC\o"1-2"\h\u15383我國中小企業(yè)稅收籌劃探討 123260摘要 16035一、引言 19867二、稅收籌劃后存在的風險 214780（一）稅收政策發(fā)生變化產(chǎn)生的風險 220879（二）稅收籌劃缺乏綜合性帶來的風險 28402（三）財務人員缺乏籌劃意識和能力帶來的風險 23583三、稅收籌劃后的風險防范措施 36152（一）準確把握稅收政策，嚴格遵守法律法規(guī) 37665（二）樹立全局觀念，注重加強籌劃綜合性 35657（三）提高籌劃意識，增強財務人員素質(zhì) 328203四、總結 318884參考文獻 4摘要為進一步支持企業(yè)的發(fā)展，國家對創(chuàng)新型企業(yè)的支持力度不斷加大各國政府還不斷采取和修改多項稅收優(yōu)惠政策，支持和促進本國在優(yōu)惠政策條件下不斷進行科技創(chuàng)新，在這樣優(yōu)越的經(jīng)濟形勢下，創(chuàng)新企業(yè)與其他類型的企業(yè)相比具有明顯的優(yōu)勢，在這方面，越來越強調(diào)優(yōu)化利用國家優(yōu)惠政策，減輕稅收負擔，提高創(chuàng)新企業(yè)在這方面的競爭力和競爭力。當然，公司稅收制度的一體化是為財務部門活動的一個重要方面。關鍵詞：企業(yè)所得稅；稅收籌劃；風險防范一、引言企業(yè)作為社會經(jīng)濟發(fā)展的中堅力量，是市場經(jīng)濟的利益主體，其發(fā)展目標是要實現(xiàn)利潤最大化和企業(yè)價值最大化。但是，我國企業(yè)經(jīng)營面臨自然風險、市場風險、社會風險、技術風險等多重風險，因此，作為納稅人，企業(yè)當然希望減少自身稅負從而減少成本。但是，減少稅負不是偷稅漏稅，要講究方法和策略，要在法律和政策的范圍內(nèi)合理節(jié)稅，這就必然要求企業(yè)進行稅收籌劃。一方面，我國現(xiàn)行稅收優(yōu)惠政策，給予企業(yè)發(fā)展強大的支持，為稅收籌劃提供了空間。另一方面，隨著我國稅法的不斷更新和完善，稅收征管的信息化、精細化程度越來越高，稅收法治化也越來越成熟，因此，納稅人企圖運用尋租的手段去獲得稅收減免的成本已然超出減免本身，這就迫使企業(yè)必須通過合法的手段進行納稅籌劃，從而減少支出，獲得更多利潤。二、稅收籌劃后存在的風險（一）稅收政策發(fā)生變化產(chǎn)生的風險隨著適當措施的設計和實施，個別稅收政策是否會發(fā)生變化是不確定的。由于經(jīng)濟和社會的快速發(fā)展和日益變化，中國目前的稅收監(jiān)管體系仍不完善：許多稅種尚未出臺，沒有足夠的支持系統(tǒng)和政策。隨著市場的發(fā)展和變化，稅收政策可以不斷調(diào)整和修改。無論企業(yè)如何規(guī)劃其銷售、生產(chǎn)或研發(fā)階段，都應關注相關的稅收政策或激勵措施。如果原稅收政策的規(guī)劃和現(xiàn)行稅收政策發(fā)生變化，這可能導致企業(yè)違反法律規(guī)劃原則，從而違反法律和規(guī)章制度。因此，企業(yè)應更加注意與稅務政策改革有關的風險。（二）稅收籌劃缺乏綜合性帶來的風險稅收籌劃不是針對某一特定稅收或交易的統(tǒng)一規(guī)劃，而是在許多方面為公司的所有稅務公司規(guī)劃一套完整的經(jīng)營計劃，為了在實踐中達到減輕稅負的目的，只對某一特定稅種或某一家公司進行籌劃，可以減輕該公司的稅負，但也有可能公司成本的增加，一旦成本的增加超過了稅收籌劃中實現(xiàn)的稅收減免，稅收籌劃就會失去作用，反而會降低公司的管理水平。要盡可能減輕企業(yè)的稅負，使企業(yè)獲得最大的效益，稅務規(guī)劃師因此必須立足大局，跳出單一項目或稅種的界限，發(fā)展整體思路，樹立整體性觀念。如果企業(yè)不能做到這一點，反而會增加公司的經(jīng)濟負擔，降低公司的整體利潤水平，拉低其總體的盈利水平。（三）財務人員缺乏籌劃意識和能力帶來的風險收籌劃是一種相對較高的財務管理，不僅在理論上很復雜，而且在實踐中也很困難，涉及許多不確定因素，因此，對于稅收籌劃，公司需要有高質(zhì)量的財務資源，有適當?shù)募寄芎退?。稅收籌劃涵蓋了商業(yè)活動的所有方面，涉及面廣，難以規(guī)劃。參與籌劃的人不僅要了解并設法了解企業(yè)的諸多活動，還要了解相關的財務、稅務、管理和財政技能，這就要求企業(yè)的相關人員具有較高的專業(yè)水平，這樣才能提前做好計劃，根據(jù)稅收籌劃調(diào)整流程和反饋，改進稅收籌劃，完善稅收籌劃過程。三、稅收籌劃后的風險防范措施（一）準確把握稅收政策，嚴格遵守法律法規(guī)企業(yè)稅收籌劃的基本前提是要符合稅收政策法規(guī)的內(nèi)容，根據(jù)政策變化進行適當調(diào)整，同時加強與稅務機關工作人員的溝通和聯(lián)系。首先，企業(yè)在進行規(guī)劃時，必須以合法性為基本前提，在法律允許的條件下，開展有效的規(guī)劃工作，無論任何規(guī)劃的節(jié)稅效果如何，一旦觸犯法律，就會給創(chuàng)新型企業(yè)帶來巨大損失，因此，合法性成為規(guī)劃的關鍵因素，同時也要注意稅收。稅務處保持溝通，確保規(guī)劃不成為避稅行為；二是涉稅人員要認真考慮稅收優(yōu)惠政策的動態(tài)變化，對公司規(guī)劃方案進行適當調(diào)整和補充。（二）樹立全局觀念，注重加強籌劃綜合性稅收籌劃的目的是減輕整個公司的稅負，但是，稅收籌劃要反映公司的實際經(jīng)營情況，與公司的戰(zhàn)略目標相適應，不能為了減輕稅負而盲目地追求最小化。在選擇方案時，還應考慮成本、風險和除稅收以外的其他因素，以使公司利益最大化。例如，通過規(guī)劃降低了公司的稅收負擔，但與此同時，公司的成本也急劇上升，此外，公司必須在員工選拔和職業(yè)培訓方面進行投資，并支付適當?shù)馁M用，有鑒于此，規(guī)劃制度的選擇不僅可以從一個方面看，而且可以從總收入在薪酬中所占的份額看；而一個優(yōu)秀而實用的計劃可以給企業(yè)帶來好處，而且只有在得到好處的情況下才有可能，企業(yè)的稅收管理包括稅收成本管理和風險控制，二者相互依存、相輔相成。（三）提高籌劃意識，增強財務人員素質(zhì)事實上，自經(jīng)濟實體開始以來，納稅人的稅收籌劃一直遙遙領先，因此在此期間會出現(xiàn)許多不確定性，從而扭曲預期的最終結果，包括政策和市場條件的變化。公司以及自己公司的可能轉(zhuǎn)型等。那么如何給非專業(yè)的創(chuàng)新型企業(yè)一個比較好的策劃效果，企業(yè)應該積極提高策劃意識，著眼長遠策劃問題，落實員工資質(zhì)和培訓知識，時刻了解新的政策發(fā)展趨勢。四、總結設計稅收籌劃系統(tǒng)時，必須遵守相關的稅收和會計規(guī)則，并考慮到各個方面以確保系統(tǒng)正常運行。公司制定了有利于企業(yè)的稅收籌劃計劃，這對于公司節(jié)省稅收成本、增加資本使用和支持分支機構發(fā)展非常重要。最后，它們包含了稅務規(guī)劃后可能出現(xiàn)的風險的摘要，并討論了適合其風險的預防措施。參考文獻[1]劉濤.高新技術企業(yè)稅收籌劃探討[J].納稅,2020,v.14;No.263(11):38+40.[2]王玉娟.小型微利企業(yè)的稅收籌劃探討[J].商業(yè)會計,2019,No.663(15):108-110.[3]林天鋼.營改增后房地產(chǎn)企業(yè)稅收籌劃探討[J].企業(yè)改革與管理,2020,No.388(23):164-165.[4]巢娟.減稅降費政策下小微企業(yè)的納稅籌劃探討——以MX建筑設計有限公司為例[J].商訊,2020,No.206(16):15