2022年全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)基金年度報(bào)告

2023年全國(guó)社會(huì)保障基金年度報(bào)告一、社保基金會(huì)概況〔一〕社?；饡?huì)簡(jiǎn)介法定中文名稱：全國(guó)社會(huì)保障基金理事會(huì)〔簡(jiǎn)稱：社保基金會(huì)〕法定英文名稱：NationalCouncilforSocialSecurityFund,PRC(縮寫：SSF)法定代表人：戴相龍成立時(shí)間：2023年8月注冊(cè)及辦公地址：北京西城區(qū)豐匯園11號(hào)樓豐匯時(shí)代大廈南座〔二〕社?；饡?huì)的職責(zé)如下：戶中心補(bǔ)助資金等〔以下統(tǒng)稱基金。制定基金的投資經(jīng)營(yíng)策略并組織實(shí)施。選擇并托付基金投資治理人、托管人對(duì)基金托付資產(chǎn)進(jìn)展投資運(yùn)作和托運(yùn)作。定期向社會(huì)公布基金的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和收益等財(cái)務(wù)狀況。金。承辦國(guó)務(wù)院交辦的其他事項(xiàng)?！踩成绫；饡?huì)治理的基金以下基金：〔以下簡(jiǎn)稱全國(guó)社?；馂橹行恼械膰?guó)家戰(zhàn)略貯存院批準(zhǔn)以其他方式籌集的資金及其投資收益構(gòu)成?！惨韵潞?jiǎn)稱個(gè)人〕為社?；饡?huì)受做實(shí)個(gè)人賬戶試點(diǎn)省〔自治區(qū)、直轄市〕托付治理的〕簽署的托付投資治理合同，納入全國(guó)社?；鸾y(tǒng)一運(yùn)營(yíng)，作為基金權(quán)益核算?！菜摹成绫；饡?huì)的組織架構(gòu)治理機(jī)構(gòu)閱歷的根底上，設(shè)置了如下內(nèi)部組織架構(gòu)(見(jiàn)圖)。社?；饡?huì)組織架構(gòu)圖由國(guó)務(wù)院任命，理事由國(guó)務(wù)院聘任。理事長(zhǎng)是社?；饡?huì)的法定代表人和最高負(fù)責(zé)人。股權(quán)資產(chǎn)部〔實(shí)業(yè)投資部、法規(guī)及監(jiān)管部、信息技術(shù)部、機(jī)關(guān)黨委〔人事部〕和機(jī)關(guān)效勞中心等職能部門。構(gòu)。二、基金投資運(yùn)作社?；饡?huì)依據(jù)經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)、由財(cái)政部與人力資源和社會(huì)保障部公布的《全國(guó)社會(huì)保障基金投資治理暫行方法〔〔以下簡(jiǎn)稱《暫行規(guī)定〕和國(guó)務(wù)院、財(cái)政部與人保障部對(duì)基金的投資運(yùn)作和托管狀況進(jìn)展監(jiān)視?！惨弧郴鹜顿Y理念：長(zhǎng)期投資、價(jià)值投資和責(zé)任投資?！捕郴鹜顿Y方針：審慎投資，安全至上，把握風(fēng)險(xiǎn)，提高收益。〔三托管。通過(guò)戰(zhàn)略和戰(zhàn)術(shù)性資產(chǎn)配置對(duì)資產(chǎn)構(gòu)造實(shí)行比例把握?！菜摹郴鹜顿Y范圍：票、證券投資基金、股權(quán)投資和股權(quán)投資基金等。工具?！参迳绫；饡?huì)單位財(cái)務(wù)分別建賬，分別核算。三、基金主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)〔一〕財(cái)務(wù)狀況本報(bào)告期末，社?；饡?huì)治理的基金資產(chǎn)總額8688.20億元，其中：社?；饡?huì)直接投資資產(chǎn)5041.12億元，占比58.02％；托付投資資產(chǎn)3647.08億元，占比41.98％。302.628385.587727.65億元，個(gè)人賬戶基金權(quán)益657.93億元?！捕惩顿Y業(yè)績(jī)本報(bào)告期，基金權(quán)益投資收益額73.37億元，其中，已實(shí)現(xiàn)收益額430.95億〔已實(shí)現(xiàn)收益率5.58％-357.58率0.84％。2845.93億元，年均投資收益率8.40％。四、基金會(huì)計(jì)報(bào)表及報(bào)表附注〔一〕會(huì)計(jì)報(bào)表基金資產(chǎn)負(fù)債表〔會(huì)社基01表〕基金收益表〔會(huì)社基02表〕基金權(quán)益變動(dòng)表〔會(huì)社基01表附表〕〔二〕會(huì)計(jì)報(bào)表附注會(huì)計(jì)報(bào)表的編制根底基金依據(jù)財(cái)政部于2023年2月15日公布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定編制會(huì)計(jì)報(bào)表。重要會(huì)計(jì)政策會(huì)計(jì)年度會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。核算根底基金會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬根底。記賬本位幣人民幣會(huì)計(jì)報(bào)表。金融資產(chǎn)的分類與計(jì)量供出售金融資產(chǎn)。期公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益，交易費(fèi)用在初始確認(rèn)時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益?！膊缓瑧?yīng)收利息〕確認(rèn)入賬，生的利得或損失，計(jì)入當(dāng)期損益。損益。融資與融券回購(gòu)資回購(gòu)為依據(jù)融資回購(gòu)協(xié)議以證券質(zhì)押、自交易對(duì)手融入資金的合同。支出，在協(xié)議期限內(nèi)按實(shí)際利率法計(jì)算確認(rèn)。長(zhǎng)期股權(quán)投資或重大影響的長(zhǎng)期股權(quán)投資，承受權(quán)益法核算。收入與費(fèi)用確實(shí)認(rèn)個(gè)人賬戶基金，于收到時(shí)直接計(jì)入基金權(quán)益，不作為收入核算。基金運(yùn)營(yíng)收入和費(fèi)用按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則計(jì)算和確認(rèn)。資產(chǎn)減值減值預(yù)備，確認(rèn)減值損失。失轉(zhuǎn)回計(jì)入基金權(quán)益，債權(quán)性金融資產(chǎn)的減值損失轉(zhuǎn)回計(jì)入當(dāng)期損益。外幣折算①外幣交易折算外幣交易在初始確認(rèn)時(shí)承受交易發(fā)生日的即期匯率折算為記賬本位幣。資產(chǎn)負(fù)債表日匯率與初始確認(rèn)時(shí)或者前一資產(chǎn)負(fù)債表日匯率不同而產(chǎn)生的匯兌易發(fā)生日的匯率折算的記賬本位幣金額反映。外幣對(duì)人民幣即期匯率承受中國(guó)人民銀行公布的各外幣對(duì)人民幣匯率中間路透?jìng)惗貢r(shí)間下午4時(shí)的匯率。②外幣報(bào)表折算表：平均匯率折算。c.報(bào)表折算產(chǎn)生的差額在基金權(quán)益項(xiàng)下單獨(dú)列示。交易類和可供出售資產(chǎn)估值原則〔收盤價(jià)〔假設(shè)上一交易日至估值日期間該證券分紅除權(quán)，按上一交易日價(jià)格經(jīng)分紅除權(quán)調(diào)整后的價(jià)格估值；有確鑿證據(jù)說(shuō)明〔如上一交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生重大變化、購(gòu)并、特別緣由等導(dǎo)致股票長(zhǎng)期停牌或臨時(shí)停牌等，承受估值技術(shù)對(duì)兩個(gè)以上市場(chǎng)交易的，按證券所處的市場(chǎng)分別進(jìn)展估值。場(chǎng)外交易的有價(jià)證券，以獨(dú)立第三方供給的價(jià)格或經(jīng)紀(jì)商的平均報(bào)價(jià)〔為剩余本金〕估值。首次公開(kāi)發(fā)行的未上市股票，以發(fā)行價(jià)估值。未上市的配股或增發(fā)〔其中，未上市可分別交易債券，分別按債券和權(quán)證估值；不能獲得獨(dú)立第三方供給價(jià)格的，承受本錢估值。被摘牌或退市證券。被接收或被其他公司并購(gòu)的證券，依據(jù)被接收或并購(gòu)的條件計(jì)算確定估值價(jià)格。股票股利。如發(fā)行股作為股票股利，且以不同于其母股的交易代碼格估值。權(quán)證。場(chǎng)內(nèi)交易權(quán)證按交易所公布的市價(jià)估值；當(dāng)日無(wú)交易的，以上假設(shè)不能獲得獨(dú)立第三方供給的價(jià)格，承受估值技術(shù)確定的價(jià)值估值。證券投資基金〔共同基金/單位信托。場(chǎng)內(nèi)交易的證券投資基金〔共〔共同基金/單位信托〕等集合投資工具按其單位凈值或報(bào)價(jià)估值。衍生金融工具。交易所交易的期貨和期權(quán)，以交易所正式交易結(jié)算價(jià)獨(dú)立第三方價(jià)格，承受估值技術(shù)確定的價(jià)格或選擇交易對(duì)手的價(jià)格估值。交易類金融負(fù)債，按與之相對(duì)應(yīng)的金融資產(chǎn)的公允價(jià)值估值。如有確鑿證據(jù)說(shuō)明按上述方法對(duì)證券資產(chǎn)進(jìn)展估值不能客觀反映其的估值原則，遵從的規(guī)定。境內(nèi)外國(guó)有股轉(zhuǎn)持狀況2023年，全國(guó)社?；鹗盏骄硟?nèi)轉(zhuǎn)持國(guó)有股118.58億元；自2023年6月執(zhí)行持境內(nèi)國(guó)有股1036.22億元，其中：股票813.44億元，現(xiàn)金222.78億元。2023年，全國(guó)社保基金收到境外轉(zhuǎn)持國(guó)有股42.43億元，自2023年執(zhí)行境外國(guó)有股減持改轉(zhuǎn)持政策以來(lái)，累計(jì)轉(zhuǎn)持境外國(guó)有股542.79億元。資產(chǎn)負(fù)債表年初數(shù)及收益表上年數(shù)的調(diào)整(1)依據(jù)按權(quán)益