內(nèi)保外貸外匯管理操作指引

第一局部?jī)?nèi)保外貸外匯治理操作指引定的前提下，可自行對(duì)外簽約。二、內(nèi)保外貸登記境內(nèi)擔(dān)保人簽訂內(nèi)保外貸合同，應(yīng)到外匯局辦理內(nèi)保外貸登記?！惨痪硟?nèi)金融機(jī)構(gòu)通過(guò)數(shù)據(jù)接口程序或其他方式向外匯局資本工程信息系統(tǒng)報(bào)送內(nèi)保外貸相關(guān)數(shù)據(jù)?！捕吵鹑跈C(jī)構(gòu)以外的其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)〔以下簡(jiǎn)稱為非金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)在正式簽訂擔(dān)保合同后15個(gè)工作日內(nèi)到外匯局辦理內(nèi)保外貸登記手續(xù)。擔(dān)保合同或擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)合同主要條款發(fā)生變更的〔包括債務(wù)合同展期，應(yīng)當(dāng)在15個(gè)工作日內(nèi)辦理內(nèi)保外貸變更登記手續(xù)。1、非金融機(jī)構(gòu)到外匯局辦理內(nèi)保外貸登記時(shí)，應(yīng)供給以下材料：關(guān)于辦理內(nèi)保外貸登記的書面申請(qǐng)報(bào)告〔內(nèi)容包括公司根本狀況、擔(dān)保余額、本次擔(dān)保交易內(nèi)容要點(diǎn)、其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)。有共同擔(dān)保人的，應(yīng)在申請(qǐng)報(bào)告中說(shuō)明；擔(dān)保合同和擔(dān)保項(xiàng)下主債務(wù)合同〔合同文本內(nèi)容較多的，供給合同簡(jiǎn)明條款并加蓋印章。外匯局依據(jù)本規(guī)定認(rèn)為需要補(bǔ)充的相關(guān)證明材料。2、外匯局依據(jù)真實(shí)、合理、合規(guī)等原則對(duì)擔(dān)保人的登記申請(qǐng)進(jìn)展審核，并為其辦理登記手續(xù)。請(qǐng)時(shí)尚未消滅擔(dān)保履約意向的外匯局可按未準(zhǔn)時(shí)辦理?yè)?dān)保登記進(jìn)展處理。3同一內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)下存在多個(gè)境內(nèi)擔(dān)保人的理登記手續(xù)。三、金融機(jī)構(gòu)作為擔(dān)保人供給內(nèi)保外貸還應(yīng)符合以下規(guī)定：1、辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，經(jīng)行業(yè)主管部門批準(zhǔn)，具有相應(yīng)擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格。以境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)名義供給的擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)獲得總行或總部授權(quán)。2、在任意一個(gè)工作日末，單家法人機(jī)構(gòu)融資性內(nèi)保外貸項(xiàng)下付款責(zé)任本金余額，不超過(guò)其50%。未在境內(nèi)設(shè)立法人機(jī)構(gòu)的外國(guó)銀行境內(nèi)分行，其融資性內(nèi)保外貸項(xiàng)下付款責(zé)任本金余額，不超過(guò)其上年度末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)的50%。上述分行的境內(nèi)主報(bào)告行在境外總行授權(quán)單獨(dú)計(jì)算各分行的擔(dān)保責(zé)任上限，并將擔(dān)保額度治理方式報(bào)當(dāng)?shù)赝鈪R局備案。當(dāng)上年末凈資產(chǎn)數(shù)額較上上年末凈資產(chǎn)消滅下降責(zé)任本金余額超出上年末凈資產(chǎn)數(shù)額的50%的，該機(jī)構(gòu)應(yīng)在當(dāng)年度前六個(gè)月內(nèi)將內(nèi)保外貸余額調(diào)整到上年末凈資產(chǎn)數(shù)額的50%以內(nèi)；六個(gè)月期滿仍舊不能到達(dá)上述要求的，擔(dān)保人須暫停辦理的內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)。3、金融機(jī)構(gòu)供給非融資性內(nèi)保外貸時(shí)，不受前一項(xiàng)規(guī)定的限制。金融機(jī)構(gòu)不得利用非融資性擔(dān)保變相開(kāi)展融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)。四、內(nèi)保外貸項(xiàng)下資金用途應(yīng)當(dāng)符合以下規(guī)定：〔一營(yíng)范圍以外的業(yè)務(wù)，也不得虛構(gòu)貿(mào)易背景進(jìn)展套利或進(jìn)展其他投機(jī)性交易?！捕墓蓹?quán)、債權(quán)投資，包括但不限于以下行為：1、債務(wù)人使用擔(dān)保項(xiàng)下資金直接或間接向在境內(nèi)注冊(cè)的機(jī)構(gòu)進(jìn)展股權(quán)或債權(quán)投資。2、擔(dān)保項(xiàng)下資金直接或間接用于獲得境外標(biāo)的公司的股權(quán)，而標(biāo)的公司50%以上資產(chǎn)在境內(nèi)的。3、擔(dān)保項(xiàng)下資金用于歸還被擔(dān)保人自身或境外其他公司擔(dān)當(dāng)?shù)膫鶆?wù)，而原融資資金曾以股權(quán)或債權(quán)形式直接或間接調(diào)回境內(nèi)的。4、債務(wù)人使用擔(dān)保項(xiàng)下資金向境內(nèi)機(jī)構(gòu)預(yù)付貨物或效勞貿(mào)易款項(xiàng)，但付款時(shí)間相對(duì)于供給110030%〔出口大型成套設(shè)備或承包效勞時(shí)，可將已完成工作量視同交貨?！踩硟?nèi)保外貸合同項(xiàng)下發(fā)生以下類型特別交易時(shí)，應(yīng)符合以下規(guī)定：1、內(nèi)保外貸項(xiàng)下?lián)Ｘ?zé)任為境外被擔(dān)保人債券發(fā)行項(xiàng)下還款義務(wù)時(shí)，境外被擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)是核準(zhǔn)、登記、備案或確認(rèn)。2、內(nèi)保外貸合同項(xiàng)下融資資金用于被擔(dān)保人獲得對(duì)境外其他機(jī)構(gòu)的股權(quán)〔包括建境外企規(guī)定。3、內(nèi)保外貸合同項(xiàng)下義務(wù)為境外機(jī)構(gòu)衍生交易項(xiàng)下支付義務(wù)時(shí)，被擔(dān)保人從事衍生交易應(yīng)當(dāng)以止損保值為目的，符合其主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍且經(jīng)過(guò)股東適當(dāng)授權(quán)?！菜膭?wù)人依據(jù)其申明的用途使用擔(dān)保項(xiàng)下資金。五、內(nèi)保外貸注銷登記擔(dān)保履約。六、擔(dān)保履約〔一發(fā)生債務(wù)違約后反擔(dān)保人支付的款項(xiàng)辦理購(gòu)匯或支付手續(xù)?！捕墙鹑跈C(jī)構(gòu)和個(gè)人發(fā)生擔(dān)保履約的〔算等緣由導(dǎo)致其無(wú)法清償債務(wù)的除外〔三外匯檢查部門。七、對(duì)外債權(quán)登記〔一理對(duì)外債權(quán)登記?！捕车膶?duì)外債權(quán)人為金融機(jī)構(gòu)時(shí)，擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)人〔或反擔(dān)保人主動(dòng)履行對(duì)擔(dān)保人還款義務(wù)的，債務(wù)人〔或反擔(dān)保人、擔(dān)保人可自行辦理各自的付款、收款手續(xù)。債務(wù)人〔或反擔(dān)保人〔或反擔(dān)保人〕清收的人民幣資金，可參照金融機(jī)構(gòu)代債務(wù)人結(jié)售匯相關(guān)規(guī)定辦理購(gòu)匯?！踩Y金來(lái)源、銀行確認(rèn)境內(nèi)擔(dān)保人已依據(jù)相關(guān)規(guī)定辦理對(duì)外債權(quán)登記后可以辦理結(jié)匯。八、其他規(guī)定〔一〔債務(wù)人〔債務(wù)人供給治理，但需符合相關(guān)外匯治理規(guī)定?！捕矀€(gè)人內(nèi)保外貸〕境內(nèi)個(gè)人可參照非金融機(jī)構(gòu)辦理內(nèi)保外貸外匯治理業(yè)務(wù)?！踩痤~上限的工程完工責(zé)任擔(dān)?！菜摹硻C(jī)構(gòu)名稱內(nèi)含有“擔(dān)保融業(yè)務(wù)但未按“金融機(jī)構(gòu)”進(jìn)展治理的，其辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)，參照金融機(jī)構(gòu)進(jìn)展治理。其次局部外保內(nèi)貸外匯治理操作指引以承受境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人供給的擔(dān)保，并自行簽訂擔(dān)保合同：〔一〕債務(wù)人為在境內(nèi)注冊(cè)經(jīng)營(yíng)的境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)；〔二〕債權(quán)人為在境內(nèi)注冊(cè)經(jīng)營(yíng)的金融機(jī)構(gòu)；〔三〕擔(dān)保標(biāo)的為債務(wù)人借用的本外幣一般貸款或金融機(jī)構(gòu)授予的信用額度；〔四〕擔(dān)保形式為中國(guó)法律法規(guī)允許的保證未經(jīng)批準(zhǔn)，境內(nèi)企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)不得超出上述范圍辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)。報(bào)送外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。同但尚未提款或全部提款的，未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，應(yīng)暫停辦理的提款。境內(nèi)債務(wù)人因外保內(nèi)貸項(xiàng)下?lián)Ｂ募s形成的對(duì)外負(fù)債的，按未經(jīng)批準(zhǔn)擅自對(duì)外借款進(jìn)展處理。部門。因境外擔(dān)保履約而申請(qǐng)辦理外債登記的，債務(wù)人應(yīng)當(dāng)向外匯局供給以下材料：〔一〔和匯總狀況、本次擔(dān)保履約狀況及其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)；〔二〔蓋印章?！踩成夏甓饶┙?jīng)審計(jì)的債務(wù)人財(cái)務(wù)報(bào)表?！菜摹惩鈪R局為核查外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)合規(guī)性、真實(shí)性而可能要求供給的其他材料。五、發(fā)生外保內(nèi)貸履約的，金融機(jī)構(gòu)可直接與境外擔(dān)保人辦理?yè)?dān)保履約收款?！不蛸?gòu)匯〕業(yè)務(wù)，由其分行或總行〔或購(gòu)匯申請(qǐng)?！不蛸?gòu)匯〔或購(gòu)匯融機(jī)構(gòu)違規(guī)行為屬于超消滅行政策許可范圍向企業(yè)發(fā)放貸款等實(shí)質(zhì)性違規(guī)且金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)擔(dān)當(dāng)相應(yīng)責(zé)任的，外匯局應(yīng)先移交外匯檢查部門，然后再批準(zhǔn)其結(jié)匯。六、金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)擔(dān)保履約款結(jié)匯〔或購(gòu)匯，應(yīng)提交以下文件：〔一〕申請(qǐng)書；〔二〕外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)合同；〔三〕證明結(jié)匯〔或購(gòu)匯〕資金來(lái)源的書面材料；〔四〔致債務(wù)人無(wú)法取得外債登記證明的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明緣由?！参濉翅槍?duì)前述材料應(yīng)當(dāng)供給的補(bǔ)充說(shuō)明。要的證明材料，如支付擔(dān)保費(fèi)通知書、擔(dān)保合同簡(jiǎn)明條款等?？罱M合供給局部擔(dān)?！诧L(fēng)險(xiǎn)參與，發(fā)生擔(dān)保履約〔賠付〕后，如合同商定由境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)代理境外擔(dān)保人向債務(wù)人進(jìn)展債務(wù)追償，則由代理的金融機(jī)構(gòu)向外匯局報(bào)送外債登記數(shù)據(jù)，其未償本金余額不得超過(guò)該擔(dān)保合同項(xiàng)下各債務(wù)人上年度末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)數(shù)之和。第三局部物權(quán)擔(dān)保外匯治理操作指引類型資產(chǎn)〔股權(quán)、債權(quán)、房產(chǎn)和其他類型資產(chǎn)等〕存在限制性規(guī)定的，如境外機(jī)構(gòu)從境內(nèi)機(jī)保各方應(yīng)保證擔(dān)保合同履約不與相關(guān)限制性規(guī)定產(chǎn)生沖突。擔(dān)保物權(quán)的合法性進(jìn)展審查〔一〕設(shè)定抵押〔質(zhì)押〕權(quán)的財(cái)產(chǎn)或權(quán)利是否符合法律規(guī)定的范圍；〔二〕設(shè)定抵押〔質(zhì)押〕權(quán)在法律上是否存在強(qiáng)制登記要求；〔三〕設(shè)定抵押〔質(zhì)押〕權(quán)是否需要前置部門的審批或備案〔如股權(quán)質(zhì)押；〔四〔質(zhì)押權(quán)之前是否應(yīng)當(dāng)對(duì)抵押或質(zhì)押物進(jìn)展價(jià)值評(píng)估或是否允許超額抵押〔質(zhì)押〕等；〔五〕在實(shí)現(xiàn)抵押〔質(zhì)押〕權(quán)時(shí)，國(guó)家相關(guān)部門是否對(duì)抵押〔質(zhì)押〕財(cái)產(chǎn)或權(quán)利的轉(zhuǎn)讓或變現(xiàn)存在限制性規(guī)定。三、當(dāng)擔(dān)保人與受益人分屬境內(nèi)、境外，或擔(dān)保物權(quán)登記地〔或財(cái)產(chǎn)所在地、收益來(lái)源地〕理相關(guān)外匯治理手續(xù)：〔一〕〔或收益來(lái)源地〕至少有兩方分屬境內(nèi)外〔二人可以辦理相關(guān)購(gòu)匯、結(jié)匯和跨境收支?！踩?，當(dāng)事人應(yīng)辦理相關(guān)登記或變更手續(xù)。經(jīng)外匯局登記的物權(quán)擔(dān)保因任何緣由而未合法設(shè)立，擔(dān)保人應(yīng)到外匯局注銷相關(guān)登記。內(nèi)保外貸或外保內(nèi)貸相關(guān)規(guī)定辦理?yè)?dān)保登記手續(xù)，并遵守相關(guān)規(guī)定。五、境內(nèi)機(jī)構(gòu)為境外債務(wù)人向境外受益人供給物權(quán)擔(dān)保，按以下規(guī)定辦理：〔一〕在內(nèi)保外貸登記證明中簡(jiǎn)要記錄其擔(dān)保物權(quán)的具體內(nèi)容。〔二等權(quán)利的依據(jù)，也不構(gòu)成相關(guān)抵押或質(zhì)押合同的生效條件。境內(nèi)機(jī)構(gòu)為自身債務(wù)供給跨境物權(quán)擔(dān)保的，不需要辦理?yè)?dān)保登記。第四局部跨境擔(dān)保其他事項(xiàng)外匯治理操作指引一、其他形式跨境擔(dān)?！惨弧捕ｍ?xiàng)下對(duì)外債權(quán)或外債需要事前辦理審批或登記手續(xù)的，應(yīng)當(dāng)辦理相關(guān)手續(xù)?！踩k理相關(guān)購(gòu)匯、結(jié)匯和跨境收支。〔四〕下債權(quán)人變更登記手續(xù)?！参濉猜募s款的幣種轉(zhuǎn)換〕核準(zhǔn)或?qū)ν鈧鶛?quán)余額變動(dòng)〔削減〕登記的，應(yīng)當(dāng)辦理相關(guān)外匯治理手續(xù)。二、擔(dān)保人、被擔(dān)保人和受益人不得以擔(dān)保履約為目的簽訂跨境擔(dān)保合同人和受益人可依據(jù)以下標(biāo)準(zhǔn)推斷擔(dān)保合同是否具備明顯的擔(dān)保履約意圖：〔一擔(dān)保人〔或跨境資產(chǎn)處置收益〕以外不存在可預(yù)期的其他還款資金來(lái)源；〔二〕依據(jù)合理商業(yè)標(biāo)準(zhǔn)推斷，擔(dān)保項(xiàng)下借款合同規(guī)定的融資條件，在金額、利率、期限等方面與債務(wù)人聲明的借款資金用途明顯不符，且無(wú)法供給合理解釋；〔三〕通過(guò)擔(dān)保履約提前歸還擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)，且無(wú)法供給合理解釋。三、擔(dān)保人、被擔(dān)保人、受益人向境內(nèi)銀行申請(qǐng)辦理與跨境擔(dān)保相關(guān)的支付和收入時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)跨境擔(dān)保交易的背景進(jìn)展盡職審查，以確定該擔(dān)保合同符合中國(guó)法律法規(guī)和本規(guī)定。中國(guó)法律認(rèn)可的形式設(shè)定質(zhì)押：〔一〕境內(nèi)機(jī)構(gòu)通過(guò)質(zhì)押貨幣類資產(chǎn)供給跨境擔(dān)保的；〔二〕境內(nèi)機(jī)構(gòu)供給跨境擔(dān)保，需要境內(nèi)、外反擔(dān)保人供給貨幣類資產(chǎn)質(zhì)押的；〔三〕境內(nèi)銀行開(kāi)立遠(yuǎn)期信用證，需要境內(nèi)、外反擔(dān)保人〔信用證申請(qǐng)人〕供給貨幣類資產(chǎn)質(zhì)押的。五、具備以下條件之一的跨境承諾，不按跨境擔(dān)保納入外