淺議完善我國上市銀行信息披露的監(jiān)管機制 3000字

淺議完善我國上市銀行信息披露的監(jiān)管機制3000字一、上市銀行信息披露監(jiān)管中存在的問題

(一)信息監(jiān)管協(xié)調(diào)機制不完善

眾多部門均對上市銀行擁有監(jiān)管權(quán)，多頭監(jiān)管固然可以增強監(jiān)管效果，但所帶來的負面效應(yīng)也是顯而易見的。一是各監(jiān)管部門均自行制定、實施信息披露的標準與監(jiān)管政策，獨立組織檢查活動，分別執(zhí)行處分措施，這不僅浪費了監(jiān)管資源，而且增加了上市銀行的披露負擔(dān)。二是各部門開發(fā)的監(jiān)管信息系統(tǒng)不足總體規(guī)劃，各子系統(tǒng)孤立存在;技術(shù)規(guī)范不統(tǒng)一，開發(fā)產(chǎn)品多種多樣;具體的指標編碼各行其是，無法實現(xiàn)共享，相互之間信息分析結(jié)果的可比性也較差。三是各部門在信息數(shù)據(jù)采集方面各自為政，都有一套數(shù)據(jù)采集、分析和利用系統(tǒng)，不足溝通、協(xié)調(diào)機制，沒有形成監(jiān)管合力。四是我國目前雖然還是實行“分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管〞的模式，但金融集團的出現(xiàn)昭示著混業(yè)經(jīng)營已經(jīng)初現(xiàn)端倪?；鞓I(yè)經(jīng)營所帶來的風(fēng)險是分業(yè)經(jīng)營所不可比較的，在分業(yè)監(jiān)管暫時無法改變的情況下，加強各監(jiān)管機構(gòu)之間協(xié)調(diào)配合，控制混業(yè)風(fēng)險，以培育金融創(chuàng)新就顯得十分重要。而且隨著金融全球化的進一步加深，加強銀行業(yè)信息披露的國際監(jiān)管合作迫在眉睫。只有建立和完善以維護金融穩(wěn)定、促進金融資源合理配置為目標的國內(nèi)、國際監(jiān)管協(xié)調(diào)機制，才能防備系統(tǒng)性金融風(fēng)險，提高本國金融企業(yè)競爭力，共同應(yīng)對金融一體化與金融全球化。

(二)信息監(jiān)管效率較低

目前我國上市銀行監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管理念還停留在合規(guī)性層面，監(jiān)管伎倆較為單一，不足對風(fēng)險的持續(xù)監(jiān)測、跟蹤機制，系統(tǒng)的、連續(xù)的、面向過程的信息披露監(jiān)管模式尚未形成;監(jiān)管人員的決策不足精確、科學(xué)的模型支持，還以主觀判斷為主。而且非現(xiàn)場監(jiān)管指標體系已遠遠不能適應(yīng)上市銀行業(yè)務(wù)開展的需要，監(jiān)管人員無法據(jù)此對信息做出深入的分析與評價，信息的使用效率也非常有限。低效使用必然導(dǎo)致監(jiān)管人員放松對信息披露的約束，進而引發(fā)披露效率與披露質(zhì)量的降低。另外，一些機構(gòu)在監(jiān)管過程中還存在著“披露信息數(shù)量越多，披露就越有效〞的觀念誤區(qū)。在當(dāng)今同業(yè)競爭日趨劇烈的情況下，各銀行對于金融產(chǎn)品、效勞方式及客戶資料等信息都非常重視，充沛披露與愛護金融隱私及商業(yè)秘密之間有時存在矛盾。假設(shè)一味追求披露數(shù)量最大化而不計后果，很可能會削弱我國民族金融業(yè)的競爭優(yōu)勢，影響其長期開展。因此，如何在愛護相關(guān)者利益的前提下，維護本國金融業(yè)的競爭優(yōu)勢，是擺在監(jiān)管當(dāng)局面前的又一個重要課題。

(三)監(jiān)管根底設(shè)施不健全

我國目前處于經(jīng)濟轉(zhuǎn)型時期，市場約束機制不完善，不能完全依靠信息的公開披露來實現(xiàn)防備風(fēng)險與配置資源的目標，因此監(jiān)管信息系統(tǒng)在其中應(yīng)扮演著更為重要的角色。但現(xiàn)有的監(jiān)管信息平臺無法滿足監(jiān)管人員隨時查閱、分析上市銀行信息的需求，短少能夠全面連續(xù)監(jiān)控上市銀行信息披露行為的系統(tǒng)，非現(xiàn)場檢查數(shù)據(jù)的采集與處理技術(shù)相對滯后，風(fēng)險評級與預(yù)警系統(tǒng)也尚未完善。數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)的落后使得先進的定量分析模型在實踐中得不到有效運用，也使得監(jiān)管不足可靠的定量依據(jù)。

二、相關(guān)對策倡議

(一)加強國內(nèi)、國際銀行業(yè)信息披露監(jiān)管的協(xié)調(diào)

就國內(nèi)監(jiān)管協(xié)調(diào)而言，相關(guān)監(jiān)管部門應(yīng)結(jié)合我國上市銀行的規(guī)模、公司治理特點以及銀行市場發(fā)育程度，合理決定對其信息披露的監(jiān)管模式，建立長效協(xié)調(diào)機制，盡可能防止信息的冗余和浪費，以最小的披露本錢到達最正確的監(jiān)管效果。各部門應(yīng)明確各自的職責(zé)范圍，在法律框架內(nèi)劃定分工，使得上市銀行信息披露監(jiān)管既沒有重復(fù)也不出現(xiàn)真空，共同為提高信息質(zhì)量及使用效率發(fā)揮作用。當(dāng)然，各部門的職責(zé)劃分并不是絕對的，銀行業(yè)的開展會使原有的分工變得不合理或界限含糊，新的真空與交叉還會出現(xiàn)，因此各部門以監(jiān)管政策與標準為核心內(nèi)容的協(xié)調(diào)也是一個動態(tài)過程。

統(tǒng)一的全球金融市場正在形成，而統(tǒng)一的金融市場要求各參與主體采用相同的“游戲規(guī)那么〞。只有積極進行銀行業(yè)信息披露監(jiān)管的國際協(xié)調(diào)，才能順應(yīng)時代潮流，真正融入世界金融大市場。我國上市銀行監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)采取下列對策：一是積極參加大型國際金融組織，加深相互了解，豐盛信息來源，開闊決策思路。二是加強與有關(guān)國家的銀行監(jiān)管合作，通過簽署監(jiān)管合作備忘錄，明確雙邊或多邊合作的原那么、依據(jù)、方式及領(lǐng)域，建立起母國、東道國的協(xié)調(diào)機制;并設(shè)立定期聯(lián)席會議，保持經(jīng)常性磋商，以打消監(jiān)管政策中的不一致，減少監(jiān)管摩擦。三是積極參與相關(guān)國際規(guī)那么的制定，爭取更多的主動權(quán)，并認真履行國際義務(wù)，為中國銀行業(yè)提高國際競爭力、走向世界奠定根底。四是統(tǒng)一內(nèi)外資銀行監(jiān)管政策，減少資本充足方面的差別，避免風(fēng)險資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移和資本充足套利。五是盡力爭取國際組織的技術(shù)援助指引和人員培訓(xùn)支持，以及金融診斷方面的援助。

(二)改良信息披露監(jiān)管方式

首先要更新監(jiān)管理念。目前國際銀行業(yè)監(jiān)管理念已經(jīng)由合規(guī)根底轉(zhuǎn)向風(fēng)險根底，由審慎監(jiān)管轉(zhuǎn)向利益相關(guān)者愛護監(jiān)管。因此應(yīng)改變我國長期以來，只注重合規(guī)性監(jiān)管而無視風(fēng)險性監(jiān)管的狀況，將風(fēng)險監(jiān)管與培育金融創(chuàng)新結(jié)合起來，將非現(xiàn)場檢查的重心轉(zhuǎn)移到對上市銀行風(fēng)險的辨認、判斷、評估與化解上來。其次要增強監(jiān)管透明度，不僅適度披露一些銀行呈報的信息，監(jiān)管機構(gòu)本身的運作情況也要向社會公開，以形成對監(jiān)管者的約束，增強監(jiān)管的公信力。再次要實行信息披露正向鼓勵。按照區(qū)別對待、差異監(jiān)管、扶優(yōu)限劣、正向鼓勵的方針，統(tǒng)一規(guī)范、標準分類、動態(tài)跟蹤、適時調(diào)整，使標準披露者得到收益，非標準披露者付出本錢，最大限度地降低上市銀行信息這種公共產(chǎn)品的“市場失靈〞程度，使信息披露的邊際社會收益盡可能大于邊際社會本錢。最后要借鑒巴塞爾委員會核心披露與補充披露的理念，采取強制披露與自愿披露相結(jié)合的策略來解決公開披露與金融秘密的矛盾。監(jiān)管者與被監(jiān)管者均應(yīng)明確界定何者為必須披露的內(nèi)容，何者為自愿披露的內(nèi)容，并從法律層面界定金融秘密。監(jiān)管方可本著靈活性原那么，對于上市銀行的臨時性且無法及時作出界定的業(yè)務(wù)創(chuàng)新建立金融秘密信息披露免責(zé)機制?？紤]到我國目前的金融市場還不太成熟，對某些信息如銀行的臨時性支付困難，可暫時先列入監(jiān)管呈報范圍，待機會成熟后可再進行公開披露。這樣既能滿足監(jiān)管需要，防備風(fēng)險，又能保障金融穩(wěn)定。對于上市銀行的專有信息如效勞與產(chǎn)品信息，可采用自愿披露的原那么，由銀行根據(jù)邊際收益等于邊際本錢的原那么，自己掌握是否披露以及披露的深度與廣度。

(三)加強監(jiān)管根底設(shè)施的建設(shè)

一是盡快制定總體規(guī)劃，對監(jiān)管信息系統(tǒng)的技術(shù)規(guī)范、框架結(jié)構(gòu)、管理伎倆以及協(xié)調(diào)機制等進行合理設(shè)計，并嚴格數(shù)據(jù)采集模式，標準數(shù)據(jù)分類規(guī)范，確保信息的真實性與可比性。二是充沛利用現(xiàn)代信息技術(shù)，將人工智能植入風(fēng)險預(yù)警、監(jiān)測系統(tǒng)，利用先進的信息技術(shù)與通信伎