財務報銷制度及報銷流程(討論版)

16財務報銷制度及報銷流程第一局部總則思想，合理掌握費用支出，特制定本制度。其次條本制度依據相關的財經制度及公司的實際狀況工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。第三條本制度適用公司全體員工。其次局部借支治理規(guī)定及借支流程第四條借款治理規(guī)定(一)出差借款：出差人員憑審批后的《借款單》按批準額度辦理借款，出差返回5工作日內辦理報銷還款手續(xù)。(二)其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應準時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。報銷費用1個月后不在賜予報銷。(三)凡涉及需要對外單位付款的業(yè)務，一律由公司各部門的主辦人員到財務處辦理付款手續(xù)，通過對公賬戶付款。不承受借現(xiàn)金的方式來付款，如有極特別狀況，常常務副總批準前方予借款給主辦人員。2023(五)借款銷賬規(guī)定：(1)圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；〔2〕借領支票者原則上應在5(六)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。(一)、借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額〔大小寫須完全全都，不得涂改〕、支票或現(xiàn)金。(二)、審批流程：主管部門經理審核簽字→財務經理復核→常務副總審批→總裁簽批。(三)、財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。第三局部日常費用報銷制度及流程業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。第七條費用報銷的一般規(guī)定(一)、報銷人必需取得相應的合法票據。(二)、填寫報銷單應留意：1、依據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求工程認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全全都〔不得涂改〕；簡述費用內容或事由。2、費用報銷發(fā)票的內容包括日期、付款單位名稱、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋稱的，應手寫單位全稱后加蓋單位印章。3、經辦人必需要求開票單位照實填寫發(fā)票全部內容，如“餐費、住宿費、辦公費等發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及非行政部門開具的收款收據一律不予報銷。購置辦公用品，固定資產時，需附購置商品的相關明細。4、凡取得定額發(fā)票的，在填開定額發(fā)票時，除正確填寫單位名稱外，必需依據業(yè)務發(fā)生的時間準確填開日期，不得虛開或不開發(fā)票。5未包車的如發(fā)票有連號的不予報銷，對于弄虛作假者，將賜予票據金額兩倍的罰款。6、報銷手機費用時，需供給電信公司或移動公司出具的機打發(fā)票。7、會務費的報銷須符合以下條件：1〕有正規(guī)的會務費發(fā)票；2〕有相關的會議狀況的說明：如會議通知、時間、議程、參與人員等；3〕會務明細說明：如餐費、效勞費、住宿費、接待費等。2023第四條費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門復核→常務副總審批→總裁審批→到出納處報銷。第八條差旅費報銷流程，詳見附件一。第九條費報銷制度及流程(一)費用標準移動通訊費：為了兼顧效率與公正的原則，員工的手機費用的報銷承受與崗位相關資源部相關治理制度規(guī)定。固定費：公司為員工供給工作必需的固定，并由公司統(tǒng)一支付話費。不允許員工在上班期間打私人，由部門主管負責監(jiān)視，具體獎懲條例請參照員工手冊。(二)報銷流程1、公司人力資源部每月初〔10〕將本月員工手機費執(zhí)行標準〔含特批執(zhí)行標準〕交財務部。2、固定費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，假設遇費特別變動狀況應到電信局查明緣由，特別狀況報總經理批示處理方法。第十條交通費報銷制度及流程(一)費用標準：(1)員工因公外出，應乘坐公交車輛，按實報銷，需要用車可依據公司相關規(guī)定申請公司派車，在沒有車的狀況下經行政部車輛治理人員同意后可以乘坐出租車;發(fā)地、目的地。(二)報銷流程員工整理交通車票，在車票反面簽經辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認，按規(guī)定填好《費用報銷單》。出租車票按規(guī)定一般不予報銷；特別狀況確需乘坐出租車的需寫出狀況說明并由部門經理在狀況說明書上簽字前方可報銷。審批:按日常費用審批程序審批。員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。第十一條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程〔一購置,并指定專人負責。〔二〕報銷流程購置申請:公司行政部每季度依據需求及庫存狀況按預算治理方法編制購置預算。實際購置時填寫購置申請單報批。報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審〔包括結賬小票費用歸集：財務部按月依據行政部供給的各部門領用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。第十二條招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程〔一〕費用標準招待費：為了標準招待費的支出，大額招待費應事前征得常務副總的同意。①報銷招待費時應在報銷單上注明招待緣由，招待時間、地點以及參與人員；②每次報銷發(fā)票上的發(fā)培訓費:門培訓需求應準時報送人力資源。人力資源依據實際需要編制培訓打算報總裁審批。資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約本錢，留意資源共享。各部門在購置資料前必需先填寫《資料申請表》，在報銷前必需到行政部資料治理人員處進展登記(資料治理人員在資料發(fā)票反面簽字)。版面費、廣告代理費：由部門憑發(fā)票填寫費用〔本錢〕報銷單，財務部對票具進展核實〔附上媒體登載的具體清單，核對無誤后付款。印刷費〔出片費〔本錢報銷單，財務審核無誤后付款。車輛費用：①公司車輛加油由專人治理〔由行政治理，加油費用應行政簽字后憑加油發(fā)票到財務報銷。②停車及路橋費用應憑發(fā)票報銷，報銷停車票時應在反面注明停車地。申購物品須事先填制物品申購單，經部門經理、財務簽字后交給選購部，未經審批，擅〔包括結賬小票否則不予報銷。報銷會議差旅費時須供給會議通知，否則不予報銷。工作人員本著為公司原則，查找正規(guī)公司合作，開具正規(guī)發(fā)票，否則不予報銷。公司原合理發(fā)票抵票。憑發(fā)票及原始單據〔包括結賬小票〕報銷，否則不予報銷。②、對方不能開發(fā)票，對方需供給收據和具體清單，否則不予抵票。③、手撕長條票不能報銷，機打車票方可抵票。④、車輛使用費依據部門具體狀況而使用。⑤、餐票和廣告制作費不能用來抵票。⑥、與公司業(yè)務無關聯(lián)的票據不能抵票，例如化裝品、衣服、首飾、包等等。⑦、其他狀況依據財務要求具體處理。由稅務局翻開勞務發(fā)票，常常務副總同意后，帶上合同及費用具體清單和收款人身份證復印件到財務報銷。其他費用：依據實際需要據實支付。(二)報銷流程：培訓費由人力資源部人員依據審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。辦理報銷手續(xù)。其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。第四局部工薪福利及相關費用支出制度及流程第十三條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用依據資金支出制度相關規(guī)定執(zhí)行。第十四條工薪福利支付流程一)〔〕每月5標準〔含人員變動、額度變動、扣款、社會保險等信息〕轉交財務部2〕每月15日由財務部通過銀行代發(fā)形式支付工資〔3進展核實?！捕撑R時工資支付流程同工資支付流程?！踩鐣ｋU支付流程〔1進展相關的財務處理〔到銀行托收單據應交人力資源部專人簽字確認，假設有差異應查明緣由并按實際狀況進展調整?！菜钠渌＠M支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經部門經理簽字確認→財務部門進展財務復核→報總裁審批報銷手續(xù)。第五局部專項支出財務報銷制度及流程第十五條專項支出主要包括軟件及固定資產購置、詢問參謀費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。告〔含工程可行性分析、費用預算及相關收益推測表等，常常務副總簽署審批。簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同〔合同簽訂前由公司法律參謀的審核，合同應注明付款方式等財務部備案，以便財務備款。第十六條軟件及固定資產購置報銷財務制度及流程。(一)填寫購置申請：按公司《資產治理制度》相關規(guī)定填寫《資產購置申請單》并報批。(二)報銷標準：相關的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。(三)〔1〕資產驗收〔軟件應安裝調試〕無誤后，經辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單〔經辦人在發(fā)票反面簽字并附出入庫單〔〕按資金支出〔3〕財務部依據審批后的報銷單以支票形式付款4〕5個工作日內辦理報銷手續(xù)。第十七條其他專項支出報銷制度及流程(一)費用范圍：其他專項支出包括其他全部特地立項的費用〔含詢問參謀、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用〕支出。(二)費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理依據實際需要向常務副總提交請示報告〔含工程可行性分析、費用預算及相關收益推測表等見后報總裁及其授權人審批。(三)財務報銷流程審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款?！埠贤炗喦坝晒痉蓞⒅\的審核，合同應注明付款方式等。〕由經辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單〔填寫標準參照日常費用報銷一般規(guī)定2財務復核→總裁審批；3〕財務部依據審批后的報銷單金額付款〔〕5個工作日內辦理報銷手續(xù)。第六局部附則以下狀況不予報銷1、違章罰款及其它因當事者過失造成的損失鋪張。2、跨年度的單據。3、假設無特別狀況，跨月出租車票、通訊費不予報銷4、借款銷賬時，超出借款單費用申請，而未經領導批準的費用5、未經領導批準，私自墊支的業(yè)務費，不予報銷。附件一

差旅費治理方法為標準差旅費治理，依據財政部《中心國家機關和事業(yè)單位差旅費治理方法》等相關文件的精神，本著勤儉、必需、嚴謹、易行的原則，結合我公司實際，制定本方法。一、定義差旅費是指離開承德市城區(qū)開展公務活動所必需的費用〔不含出國、出境范圍包括城市間交通費、住宿費、伙食補助費和外埠交通費。二、原則公司各部門員工應本著合理、高效、節(jié)約的原則使用差旅費，能夠通過其他方式解決匯報工作成果，上級領導有責任對差旅費的使用狀況進展了解和治理。出差標準分為三級：高層〔總裁、副總經理、中層〔部門負責人〕和其他員工。凡出差人員出差前，必需具體填寫《出差申請單〔1〕差人員憑審批后的《出差申請單》辦理請款手續(xù)?！玻病撤駧緳C。出差確實需要帶車的，需報總裁批準，由車輛治理人員安排。幾人同時出差時，可以每人單獨填寫《出差申請單〔3〕出差人員因特別緣由需變更出差路線或延長出差時間的，需事先請示主管領導同意并在出差返回后一周內，填寫《出差變更申請單單》內銷賬。三、城市間交通費1、出差人員要依據規(guī)定級別乘坐交通工具，憑據報銷城市間交通費。未按規(guī)定乘坐交通工具的，超支局部自理。來回交通工具的使用上限①、高層領導可乘坐飛機頭等艙、公務艙，火車軟臥，輪船一等艙；②、中層領導可乘坐飛機經濟艙，火車硬臥，輪船二等艙；③、其他員工可乘坐汽車〔不能打車或包車軟座〔從晚上8時至次日7在車上過夜的，或連續(xù)乘車時間超過10小時的，可購硬臥票，輪船三等艙。2、因特別狀況，超出以上標準的需在《出差申請單》中列明，并經部門負責人及主管副總批準，否則不予報銷。特別狀況是指：①處理緊急公務；②飛機票與火車票同等價值；③與上級領導一同出差；④其他經領導同意的特別狀況。四、住宿費、伙食費1、住宿費、伙食費報銷限額級別一類地區(qū)〔每人〕二類地區(qū)〔每人〕三類地區(qū)〔每人〕住宿費 伙食費住宿費 伙食費住宿費 伙食費高層實報實銷 實報實銷實報實銷 實報實銷實報實銷 實報實銷中層250/天 80/天230/天 60/天210/天 50/天其他員工230/天60/天200/天50/天180/天40/天注：一類地區(qū)：上海、重慶、天津、廣州、深圳二類地區(qū)：國內各省省會三類地區(qū)：上述以外地區(qū)住宿費在以上規(guī)定限額標準內憑據報銷。2、關于出差時間的計算：〔1〕動身時間的計算：12：00點〔12：00〕以前動身算1天；12：00—17：00〔含17：00〕17：00以后動身當天無補助。返回時間的計算：12：00〔12：00〕以前返回算半天；2：001天動身時間及返回時間都以車、船、機票上所載時間作為依據；3、單人出差或男、女出差人員為單數(shù)，其單個人員可選擇單間住宿，其住宿費依據不超過上述規(guī)定限額標準內憑據報銷，超過局部自理。4510元，午餐和晚餐各15元；特別地1020元。6、無城市間交通費票據的，可出具路橋通行費憑據報銷途中伙食補助費。當天來回的，按一天核報伙食補助費。無住宿費票據的，不予報銷住勤期間的伙食補助。7、由于業(yè)務需要隨行的汽車駕駛員駕駛車輛出差的，出差伙食補助費亦按本規(guī)定執(zhí)行。五、外埠交通費1報銷。2、由單位自備交通工具的，憑據報銷路橋通行費、加油費等。六、參與會議等差旅費1、出差借款和報銷會議差旅費時須供給會議通知。2依據上述差旅費規(guī)定報銷。3、會議明確通知食宿自理的，在途期間和會議期間的城市間交通費、住宿費費依據上述差旅費規(guī)定報銷。會議統(tǒng)一收取會務費用的，取消會議期間的伙食補助費。七、差旅費報銷1、出差人員必需在返回公司后五個工作日內填具《費用報銷單核各項費用，由總裁簽批報銷。2、員工申請報銷差旅費須附相應《出差審批單》原件。3、員工申請報銷差旅費須供給合法憑證，其中：交通費憑乘車憑證或飛機票；住宿費必需取得住宿發(fā)票；因公攜帶行李的運費，應以正式的運費收據為憑。八、費用報銷留意事項①、出差人員在離開公司和返回公司時，務必在考勤人員處登記并明確具體時間。公司考勤人員應具體記錄出差和回公司日期準時分，以便正確執(zhí)行差旅費報銷制度；②、出差期間因私請事假，則應扣除相應補助和費用報銷；③、共同出差，費用各自報銷；④、原則上前款未清者不予辦理的借支。申請，經上級主管確認前方可報銷差旅費。九、其他1伙食費補助。2費、伙食補助費和外埠交通費。3、工作人員出差期間，非工作需要的參觀費用，由個人擔當。對弄虛作假，虛報冒領差旅費等違法違規(guī)行為，由有關部門依照《財政違法行為懲罰處分條例》等規(guī)定嚴峻處理。4、職工探親費的報銷按有關文件規(guī)定執(zhí)行。55或拆分報銷。6、向客人贈送的禮品原則上不在出差地購置，應在出差前提出申請并由公司供給。7、無特別狀況不得私自乘坐出租車或大巴長途〔跨城市〕出行。8、相關表格《承德鼎盛文化產業(yè)投資出差申請單9、本方法由財務部負責解釋，自二O一二年八月一日起實行。出差部門出差人出差部門出差人出差地點日期事由申請借款元交通工具部門領導審批人2業(yè)務招待費治理制度制度。一、業(yè)務招待費用支出范圍1、業(yè)務費：指招待來訪客戶所需的茶葉、煙、水果、飲料以及贈送客人、客戶的紀念品等費用；2〕的酒水、煙及食品等費用。3、客戶住宿、機票、火車票由客戶自理，公司可依據申請代訂機票、火車票及酒店。4、外地客戶來公司參觀或洽談業(yè)務，其中含有副總以上或關鍵部門經理級以上人員的，可以申請公司派車到機場接送，須提前半天填寫《用車單5、特別客戶需包食宿和報機票的，須經辦人員申請，主管部門經理簽署意見，報主管副總批準；并在申請單備注一欄中寫明狀況，待批準后，交行政治理部門統(tǒng)一代訂。6、需要宴請的，須填寫《業(yè)務招待申請審批單政部領導審核后，在行政部辦理有關手續(xù)〔特別客戶在標準以外者，需報常務副總批準，接待標準分三類〔見表。二、業(yè)務招待費的使用原則：不準使用公款大吃大喝。招待，否則，財務部門不予報銷。前方可進展業(yè)務招待，但事后要履行審批手續(xù)，否則，財務部門不予報銷。三、業(yè)務招待費的審批程序業(yè)務招待費的支出實行“預先申請，據實報銷”的治理方式?！惨蝗艘宦刹坏冒才?。〔二、招待費又分為工作餐和客餐兩種：工作餐即指尋常員工加班的就餐以及相關部門工作人員前來公司辦理業(yè)務臨時就餐?？筒图粗赋ぷ鞑屯馓氐貫檠缯埧腿说木筒图熬扑?。1、工作餐的審批程序：加班部門或對口接待部門負責人填寫《業(yè)務招待申請審批單》→部門負責人簽字→行政部負責人簽字的流程進展辦理部門相關人員伴隨客人用餐。2、客餐招待的審批程序：需提前辦理招待申請手續(xù)，由對口接待部門負責人填寫《業(yè)務招待領導簽字”的流程進展辦理。3、結算方式。招待費用如為現(xiàn)金結帳，審批后的招待申請單由招待部門報銷；如為協(xié)議酒店、無須馬上現(xiàn)金結算，需將審批后的招待申請單存根聯(lián)交至行政部。四、業(yè)務招待費的支出標準1、業(yè)務費的支出標準：用于接待客人、客戶的煙、茶葉、水果、飲料等及贈送客人、客戶的禮品原則上由財務部統(tǒng)一購置、保管、發(fā)放。①、單次接待購置水果、飲料標準為不超過50②、贈送客人及客戶的禮品由公司常務副總審批安排。③、如遇特別狀況需要單獨購置的，向辦公室填寫《業(yè)務招待申請審批單購置的具體工程、贈送的具體對象、金額，由常務副總審批后，安排財務部門購置。2、招待費的支出標準①、工作餐的標準：員工加班的工作餐,每人15元;部門及部門經理招待的工作人員,每人25②、客餐的標準：等級客戶類別等級客戶類別標準備注一般銷售客戶一般工程客戶關鍵客戶150含酒水〕老客戶〔中等客戶〕老客戶大客戶〔按實際銷售額〕160含酒水〕其他報總裁或常務副總打算2人以上且不得超過對方人員半數(shù)。③、公司總裁、常