要點-宏觀經(jīng)濟學(xué)基礎(chǔ)

審計專業(yè)相關(guān)知識

--------宏觀經(jīng)濟學(xué)基礎(chǔ)和秀星考試題型和分值一、單項選擇題30分：(四項備選答案只有一個正確)

每小題1分,30題,宏觀經(jīng)濟學(xué)基礎(chǔ)5題，共5分；二、多項選擇題40分(五項備選答案有二至四個正確)每小題2分，共20題，宏觀經(jīng)濟學(xué)基礎(chǔ)5題左右，共10分；三、綜合分析題共30分無題考試內(nèi)容和章節(jié)第一章概論第二章財政政策分析第三章貨幣政策分析第四章開放經(jīng)濟中的宏觀政策分析第一章概論一、

市場失靈1、定義：市場機制不能有效配置資源。2、主要原因：公共物品、外部性、不完全競爭和不完全信息等幾種情況。

第二節(jié)總供給與總需求一、總供給1、定義：是指在一定時期內(nèi)和一定價格水平上，國民經(jīng)濟各個部門所提供的產(chǎn)品和服務(wù)總量。

一般而言，總供給主要是由勞動力、生產(chǎn)性資本存量和技術(shù)因素決定?？偖a(chǎn)出y=f(N，K)(二)總需求1、定義：總需求是指社會在一定價格水平下所愿意并有支付能力購買的產(chǎn)品和服務(wù)的總量，它包括國內(nèi)居民的需求、企業(yè)的需求、政府采購的需求以及外國的需求。在開放經(jīng)濟中，總需求可表示為：Y=C+I+G+NX，（C消費需求、I投資需求、G政府需求、NX國外需求。）

二、關(guān)于國民收入的幾個概念及相互關(guān)系

(一)國內(nèi)生產(chǎn)總值(GDP)

是經(jīng)濟社會(即一國或一地區(qū)性）在一定時期內(nèi)(通常為一年)所生產(chǎn)的全部最終產(chǎn)品(物品和勞務(wù))的市場價值總和。(二)國民生產(chǎn)總值(GNP)從GDP中減去外國國民在本國同時期所創(chuàng)造的價值，再加上本國國民在國外同時期所創(chuàng)造的價值，就是國民生產(chǎn)總值(GNP)。GNP=GDP+國外凈要素收入

(三)國民生產(chǎn)凈值(NNP)

是國民生產(chǎn)總值GNP扣除資本折舊之后的余額。NNP=GNP一折舊等資本消耗

(四)國民收入(NI)

從國民生產(chǎn)凈值NNP中扣除間接稅和企業(yè)轉(zhuǎn)移支付，加上政府補助金，就得到一國生產(chǎn)要素在一定時期內(nèi)提供生產(chǎn)性服務(wù)所得報酬，即工資、利息、租金和利潤的總和意義上的國民收入(NI)NI=NNP一(間接稅一津貼)(五)個人收入(PI)

從國民收入NI中減去公司未分配利潤、公司所得稅及社會保險稅(費)，加上政府給個人的轉(zhuǎn)移支付，大體上就得到個人收入(PI)。PI=NI一公司未分配利潤一企業(yè)所得稅+政府給居民的轉(zhuǎn)移支付+政府向居民支付的利息

(六)個人可支配收入(DPI)稅后的個人收入才是個人可支配收入(DPI)，即人們可用來消費或儲蓄的收入。DPI=PI一個人所得稅三、國民收入核算方法核算GDP常用的是支出法和收入法。

(一)支出法就是核算整個社會在一定時期內(nèi)消費、投資、政府購買以及凈出口這幾方面支出的總和。把上述四個項目加總，用支出法計算GDP的公式可寫成：

GDP=C+I+G+(X—M)(X—M)表示凈出口

(二)收入法通過核算整個社會在一定時期內(nèi)獲得的所有要素收入，即企業(yè)生產(chǎn)成本來計量GDP。因此用收入法核算的GDP應(yīng)包括以下一些項目：1．工資、利息和租金等生產(chǎn)要素的報酬。

2．非公司企業(yè)主收入，

3．公司稅前利潤。

4．企業(yè)轉(zhuǎn)移支付及企業(yè)間接稅。

5．資本折舊

四、儲蓄與投資恒等式國民經(jīng)濟中實際存在四個部門：消費者、企業(yè)、政府和國外。

(一)兩部門經(jīng)濟的收入構(gòu)成及“儲蓄—投資恒等式”假設(shè)只有消費者和廠商。就得到I=S，這就是“儲蓄—投資恒等式”。(二)三部門經(jīng)濟的收入構(gòu)成及“儲蓄——投資恒等式”

把政府部門引了進來，用T表示政府的凈收入(總稅收一轉(zhuǎn)移支付)，用G表示政府購買商品和勞務(wù)的支出，國民收入的構(gòu)成為：就得到：I=S+(T—G)。

(T—G)是政府儲蓄。

表示三部門經(jīng)濟中儲蓄(私人儲蓄和政府儲蓄的總和)和投資的恒等。(三)四部門經(jīng)濟的收入構(gòu)成及“儲蓄——投資恒等式”

四部門經(jīng)濟中，由于有了對外貿(mào)易，國民收入的構(gòu)成從支出角度看就等于消費、投資、政府購買和凈出口的總和，則得到I=s+(T-G)+(M-X+Kr)。S代表居民私人儲蓄，(T-G)代表政府儲蓄（T政府凈收入-G政府支出）(M—x+Kr)則可代表本國用于對外國消費和投資的那部分儲蓄。第三節(jié)宏觀經(jīng)濟政策目標(biāo)

一、物價穩(wěn)定是宏觀經(jīng)濟政策的重要目標(biāo)之一。

二、充分就業(yè)

一般是指一切生產(chǎn)要素

都有機會以自己愿意的報酬參加生產(chǎn)的狀態(tài)。

摩擦失業(yè)是指在生產(chǎn)過程中由于難以避免的摩擦造成的短期、局部性失業(yè)自愿失業(yè)是指工人不愿意接受現(xiàn)行工資水平而形成的失業(yè)。非自愿失業(yè)是指愿意接受現(xiàn)行工資但仍找不到工作的失業(yè)。還有“結(jié)構(gòu)性失業(yè)”

“周期性失業(yè)”

三、經(jīng)濟增長經(jīng)濟增長是指在一個特定時期內(nèi)經(jīng)濟社會所生產(chǎn)的人均產(chǎn)量和人均收入的持續(xù)增長。四、國際收支平衡

國際收支平衡是指既無較大國際收支赤字，又無較大國際收支盈余的情況經(jīng)濟的發(fā)展都沒有好處。

第二章財政政策分析

第一節(jié)財政收入

一、稅收

1、稅收（2）稅收可分為流轉(zhuǎn)稅

所得稅、財產(chǎn)稅、資源稅、行為稅五類。

（3）稅收具有分配形式上的強制性、無償性和固定性特征。這三個特征使稅收調(diào)節(jié)具有權(quán)威性。（4）稅收的調(diào)節(jié)作用，主要通過宏觀稅率確定、稅負分配、稅收優(yōu)惠和稅收處罰體現(xiàn)出來。

稅收的優(yōu)惠性措施包括許多方面，比如減稅、免稅以及建立保稅區(qū)等。稅收的處罰性措施包括罰款、征收滯納金等。二、公債（1）含義：公債是指政府以債務(wù)人身份，用信用方式取得公共財政收入的一種形式。公債包括中央債和地方債。（2）特征：公債以其有償性、自愿性、靈活性等基本特征以及其彌補財政赤字、籌集建設(shè)資金、調(diào)節(jié)貨幣流通和經(jīng)濟運行等諸多獨特功能，成為政府籌集資金、調(diào)控經(jīng)濟的重要政策工具。（3）期限：有短期債、中期債和長期債三種形式。（4）作用：作為一種財政信用形式，公債最初是用來彌補財政赤字的，隨著信用制度的發(fā)展，公債已成為調(diào)節(jié)貨幣供求、協(xié)調(diào)財政與金融關(guān)系的重要政策手段。

三、非稅收入

1、含義：由各級政府及其所屬部門、事業(yè)單位、代行政府職能的社會團體及其他組織依法提供特定的公共服務(wù)，取得的財政資金。2、種類：國有資源、資產(chǎn)有償使用收入；國有資本經(jīng)營收益；政府基金；行政事業(yè)性收費和罰沒收入；彩票公益金和以政府名義接受的捐贈收入；主管部門集中收入，以及政府財政資金產(chǎn)生的利息收入等。

第二節(jié)財政支出

財政支出分為購買性支出和轉(zhuǎn)移性支出。

一、購買性支出（直接得到等價補償）

2、種類：購買性支出可分為社會消費性支出和政府投資性支出兩部分。

二、轉(zhuǎn)移性支出的概念

1、含義：資金無償?shù)?、單方面的轉(zhuǎn)移。如：社會保障支出、財政補貼支出、捐贈支出和債務(wù)利息支出等。

2、體現(xiàn)政府的非市場性再分配活動。轉(zhuǎn)移性支出對分配產(chǎn)生直接影響；對生產(chǎn)流通的影響是間接的。

三、財政支出的功能分類我國財政支出按支出功能分類，一般分為四個部分：1、一般政府服務(wù)：

2、社會服務(wù)：

3、經(jīng)濟服務(wù)：

4、其他支出：

現(xiàn)行政府支出分類統(tǒng)一按支出功能設(shè)置類、款、項三級科目。四、影響財政支出規(guī)模的

主要因素

主要受三個因素的影響：1．經(jīng)濟性因素；

2．政治性因素；

3．社會性因素。

在現(xiàn)實中確定財政支出規(guī)模應(yīng)考慮以下幾個因素：

1．滿足政府承擔(dān)經(jīng)濟職能、政治職能和社會職能的需要。

2．要與經(jīng)濟發(fā)展水平相適應(yīng)。3．要與本國國情相適應(yīng)。

第三節(jié)財政政策分析

一、財政政策目標(biāo)

（一）資源的優(yōu)化配置：

1、財政資金的投向問題。2、如何通過財政政策的引導(dǎo)，調(diào)整原有資產(chǎn)的存量結(jié)構(gòu)。3、如何提高財政資金的使用效益（二）收入的公平分配（三）經(jīng)濟穩(wěn)定增長表現(xiàn)在：適度的經(jīng)濟增長率、穩(wěn)定的物價水平、充分就業(yè)、國際收支平衡。

二、財政政策工具

（一）財政政策類型

1．根據(jù)功能分：（1）擴張性財政政策

（2）緊縮性財政政策

（3）中性財政政策。2、根據(jù)財政政策調(diào)節(jié)經(jīng)濟周期的作用分：（1）積極的或主動的財政政策（2）消極或被動的財政政策。三、相機抉擇的財政政策

即當(dāng)經(jīng)濟處于蕭條-----采取擴張性財政政策，

當(dāng)經(jīng)濟處于繁榮時期，政府就采取緊縮性財政政策，四、財政政策的內(nèi)在穩(wěn)定器作用

是指經(jīng)濟系統(tǒng)中本身存在的一種能夠在經(jīng)濟繁榮時期自動抑制通貨膨脹，在經(jīng)濟衰退時期自動減輕蕭條，而無需政府采取任何行動。（一）主要功能：

1．政府稅收的自動變化：2．政府支出的自動變化

五、財政政策對國民收入的影響

1、政府變動收入和支出以便影響總需求進而影響就業(yè)和國民收入。2、一些西方學(xué)者指出，財政支出增加，會通過投資和支出乘數(shù)，擴大國民收入，在貨幣供給不變的情況下，引起的貨幣需求增加，導(dǎo)致利率上升，利率上升會提高私人投資的成本，使得私人投資被政府支出

從經(jīng)濟活動當(dāng)中“擠”了出來第三章貨幣政策分析

第一節(jié)金融體系金融體系包括金融市場體系和金融機構(gòu)體系兩個方面。一、金融市場體系的要素：（1）交易客體

（2）交易主體

（3）金融工具包括直接金融工具和間接金融工具。非專業(yè)金融主體之間的金融交易，是直接金融。專業(yè)金融主體的金融交易是間接金融。

（4）交易“價格”是利率。

二、金融市場的類型1、以金融交易的期限來劃分為：（1）貨幣市場（1年以內(nèi)，滿足流動性需求）（2）資本市場（1年以上，滿足中長期投資2、按照金融交易的交割期限（1）現(xiàn)貨市場（在1～3日內(nèi)付款交割）（2）期貨市場（交割是在成交日之后合約所規(guī)定的日期）。如：證券、外匯、黃金等市場。3、國內(nèi)金融市場與國際金融市場。三、金融機構(gòu)體系的一般構(gòu)成

（一）中央銀行

是一個國家的是現(xiàn)代各國金融系統(tǒng)的核心，具有特殊的地位和功能。職能：是發(fā)行的銀行、銀行的銀行、政府的銀行。（二）商業(yè)銀行商業(yè)銀行是以盈利為目的，以經(jīng)營存放款和匯兌為主要業(yè)務(wù)的信用機構(gòu)。在金融體系中都居于主導(dǎo)地位，形成派生存款，這是商業(yè)銀行區(qū)別于其他金融機構(gòu)的重要標(biāo)志。（三）專業(yè)銀行（專門性金融服務(wù)）

（四）投資銀行是指專門對工商企業(yè)辦理投資和長期信貸業(yè)務(wù)的銀行，發(fā)行股票和債券集資。（五）其他非銀行金融機構(gòu)如保險公司、信用合作社、養(yǎng)老或退休基金、投資基金等。五、我國現(xiàn)行金融機構(gòu)

（一）中央銀行（二）商業(yè)銀行（三）政策性銀行（四）其它金融機構(gòu)（五）非銀行金融機構(gòu)第二節(jié)貨幣政策分析

一、貨幣政策含義：從狹義上講，貨幣政策指的是中央銀行為實現(xiàn)既定的經(jīng)濟目標(biāo)運用各種工具調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)，進而影響宏觀經(jīng)濟的政策和措施。

二、貨幣政策目標(biāo)充分就業(yè)、物價穩(wěn)定、經(jīng)濟增長和國際收支平衡。三、貨幣政策目標(biāo)的統(tǒng)一與沖突

1、充分就業(yè)與經(jīng)濟增長這兩者正相關(guān)：2、充分就業(yè)與穩(wěn)定物價的矛盾。

在失業(yè)率和工資增長率之間存在著負相關(guān)的關(guān)系，即“菲利普斯曲線”。3、物價穩(wěn)定與經(jīng)濟增長的矛盾。4、經(jīng)濟增長與國際收支平衡的矛盾。四、貨幣政策工具

公開市場業(yè)務(wù)、調(diào)整法定準(zhǔn)備金率、再貼現(xiàn)政策等是典型市場經(jīng)濟條件下對貨幣供給進行控制的工具。(一)公開市場業(yè)務(wù)

1、含義：指中央銀行

在金融市場上買賣政府債券來控制貨幣供給和利率的政策行為，

3、優(yōu)點（1）直接、主動地位；（2）影響商業(yè)銀行準(zhǔn)備金情況；（3）作用的規(guī)?？纱罂尚?，交易方式和步驟也可以自主安排，靈活。

(二)調(diào)整法定準(zhǔn)備金率

法定準(zhǔn)備金率提高，商業(yè)銀行可用資金量減少，從而有效地控制派生存款的總量，凋控貨幣供應(yīng)量。

(三)再貼現(xiàn)政策

1、含義：

中央銀行對商業(yè)銀行和其它金融機構(gòu)2、再貼現(xiàn)；或再貸款，這兩種貸款方式都叫再貼現(xiàn)。3、再貼現(xiàn)政策一般包括調(diào)整再貼現(xiàn)率、再貼現(xiàn)的資格。

6、調(diào)整再貼現(xiàn)率有一定的缺陷。

(四)其他貨幣政策工具

1．利率政策

2．直接信用控制直接信用控制3．間接信用指導(dǎo)

五、金融風(fēng)險管理

一、宏觀金融風(fēng)險管理

（一）含義：指國際組織、政府或國家權(quán)力機構(gòu)，尤其是中央銀行，從整個社會的利益出發(fā)，采取立法等方式，對金融業(yè)進行嚴(yán)格的管理，從整體上保持世界和各國金融環(huán)境的穩(wěn)定性。（二）采用的手段：（1）建立市場運行的法規(guī)體系；（2）制定恰當(dāng)?shù)慕?jīng)濟政策；（3）對市場進行監(jiān)控和約束，包括對市場準(zhǔn)入、經(jīng)營稽核和市場退出的全程監(jiān)控等；（4）建立市場的保護機制，幫助消除風(fēng)險隱患和防范風(fēng)險擴散等。二、微觀金融風(fēng)險管理（一）含義：指經(jīng)濟主體從自身利益出發(fā)，建立和健全內(nèi)部控制制度，嚴(yán)格實行審慎經(jīng)營，以及運用既經(jīng)濟又適用的方法，對所面臨的金融風(fēng)險進行識別、評估和控制的行為過程。（二）管理的目標(biāo)一是風(fēng)險管理控制目標(biāo)，將風(fēng)險消除或控制在一定程度內(nèi)；二是損失控制目標(biāo)，將損失控制在一定范圍內(nèi)。三、金融風(fēng)險管理體制

（一）金融風(fēng)險管理由七部分組成：衡量系統(tǒng)；決策系統(tǒng)；預(yù)警系統(tǒng)；監(jiān)控系統(tǒng)，對經(jīng)濟實體承受風(fēng)險的動態(tài)情況進行監(jiān)控；補救系統(tǒng)；評估系統(tǒng)；輔助系統(tǒng)。（二）金融風(fēng)險管理可分成四個步驟：

1．金融風(fēng)險的識別和分析。2．金融風(fēng)險管理策略的選擇和管理方案的設(shè)計。

3．方案的實施與監(jiān)控。

4．金融風(fēng)險的評估與總結(jié)。*第三節(jié)財政政策與貨幣政策的搭配（初級不考）一、財政政策與貨幣政策的功能差異都是最重要和最常用的宏觀經(jīng)濟政策。都是以貨幣形態(tài)的經(jīng)濟總量加以測度，但不同點有：(一)實施政策的主體不同

(二)傳導(dǎo)過程的差異中央銀行必須借助貨幣政策中介指標(biāo)最終實現(xiàn)既定的貨幣政策目標(biāo)。財政政策一般是直接作用于企業(yè)和居民，進而對國民經(jīng)濟的運行產(chǎn)生影響。

(三)政策手段不同財政政策：稅收、預(yù)算、補貼、公債等。貨幣政策：公開市場業(yè)務(wù)、調(diào)整法定準(zhǔn)備金率、再貼現(xiàn)政策等。

(四)政策時滯不同

政策時滯可分為內(nèi)部時滯和外部時滯。內(nèi)部時滯是指采取政策行動的過程所需要的時間，包括認識時滯，決策時滯和行動時滯。

(五)對利率變化的影響不同擴張性的貨幣政策意味著貨幣供應(yīng)量增加，對利率具有壓抑作用。擴張性的財政政策意味著對投資和消費產(chǎn)生排擠效應(yīng)，使金融市場資金緊張，從而可能導(dǎo)致市場利率的上揚。

六、財政政策與貨幣政策的協(xié)調(diào)與配合對內(nèi)平衡的核心要求是充分就業(yè)和物價穩(wěn)定；對外平衡的核心要求是實現(xiàn)國家收支的平衡。

方法：(一)雙緊的財政與貨幣政策

結(jié)果：社會總需求受到強烈抑制，經(jīng)濟發(fā)展速度受到影響。

(二)雙松的財政與貨幣政策結(jié)果：表現(xiàn)為社會總需求快速增長，并以此推動經(jīng)濟發(fā)展。運用需要慎重。使用前提：大部分企業(yè)開工不足，設(shè)備閑置；勞動力就業(yè)不足；大量資源有待開發(fā)；市場疲軟。

(三)松緊搭配的財政與貨幣政策

社會供求大體均衡的條件下對供求結(jié)構(gòu)進行調(diào)整。因此成為現(xiàn)實生活中最具實踐性的配合模式。

(四)中性的財政政策與中性的貨幣政策

是財政收支保持基本平衡，貨幣供應(yīng)量與經(jīng)濟增長速度大體一致的配合模式。結(jié)果：社會總供求基本平衡，物價和利率水平穩(wěn)定，國民經(jīng)濟增長速度適度。前提：經(jīng)濟發(fā)展適度，居民收入穩(wěn)定增長，消費品價格基本穩(wěn)定，利率水平也大體穩(wěn)定，市場經(jīng)濟秩序良好。

*第四章開放經(jīng)濟中的宏觀政策分析

（初級不考）

第一節(jié)匯率與匯率制度一、外匯指一個國家的貨幣兌換成另一個國家的貨幣，清償國際間債權(quán)債務(wù)的行為。（二）外匯的構(gòu)成：外國貨幣外幣支付憑證外幣有價證券特別提款權(quán)、歐洲貨幣單位；其他外匯資產(chǎn)。按可兌換程度的不同，外匯可區(qū)分為兩類：(1)自由外匯。

(2)記賬外匯(協(xié)定外匯)。

二、匯率

（一）含義：匯率，即兩國貨幣折算的比率，或者說是以一國貨幣單位所表示的另一種貨幣單位的“價格”，因此又稱匯價。（二）表示方法：1、直接標(biāo)價法是用一定數(shù)量的外國貨幣等于多少本國貨幣單位來表示。2、間接標(biāo)價法是用一定數(shù)量的本國貨幣能兌換多少外國貨幣單位來表示目前國際各大金融中心多采用美元標(biāo)價法，即以一定數(shù)量的美元為基準(zhǔn)計算應(yīng)折合多少其他貨幣三、匯率制度

(一)固定匯率制度(第二次世界大戰(zhàn)后)

1944年7月建立以美元為中心的貨幣體系---------布雷頓森林體系。美元與黃金掛鉤，其他國家貨幣與美元建立固定比價

。（二）浮動匯率制度

在1971年和1973年美元連續(xù)兩次貶值，布雷頓森林體系瓦解，固定匯率制度崩潰。各國對匯價波動不加限制，聽其隨市場供求關(guān)系的變化而漲跌，各國中央銀行只是根據(jù)需要，自由選擇是否進行干預(yù)以及把匯價維持在什么樣的水平上。還有聯(lián)合浮動匯率制度。

盯住匯率制度，即把本國貨幣與本國主要貿(mào)易伙伴國的貨幣確定一個固定的比價。四、人民幣匯率制度

經(jīng)歷了新中國成立初期的單一浮動匯率制(1949—1952年)；五六十年代的單一固定匯率制(1953—1972年)；布雷頓森林體系后以“一籃子貨幣”計算的單一浮動匯率制(1973—1980年)。有管理的浮動匯率制五、外匯風(fēng)險及其管理

（一）含義：在國際交往中使用匯率的變化常給交易人帶來損失(或盈利)。（二）外匯風(fēng)險主要表現(xiàn)為：1．進出口貿(mào)易風(fēng)險。2．外匯儲備風(fēng)險。3．外債風(fēng)險。第二節(jié)國際收支

一、國際收支概念

是指一國一定時期內(nèi)與其他國家和地區(qū)之間各種經(jīng)濟交易和往來的全部記錄。二、國際收支項目1．經(jīng)常項目經(jīng)常發(fā)生的項目，是國際收支中最重要的項目。它包括以下三個主項：

(1)貿(mào)易收支。

(2)服務(wù)收支。(3)無償轉(zhuǎn)讓。

2．資本項目：（資本的流出和流入）(1)長期資本。

(2)短期資本。

3．平衡項目當(dāng)一國經(jīng)常項目和資本項目收支合計出現(xiàn)差額時，必須運用平衡項目進行調(diào)節(jié)，彌補差額以取得收支平衡。平衡項目包括：

(1)國際儲備。（中央政府用于平衡國際收支差額的對外金融資產(chǎn)）它具體包含黃金儲備、外匯儲備、國外借款、國際貨幣基金組織分配的特別提款權(quán)和其他提款權(quán)等。

(2)錯誤與遺漏。三、國際貿(mào)易理論與政策亞當(dāng).斯密----絕對優(yōu)勢學(xué)說值；

英國古典經(jīng)濟學(xué)家大衛(wèi).李嘉圖—比較優(yōu)勢學(xué)說（比較成本理論）

瑞典經(jīng)濟學(xué)家赫克歇爾和俄林----