銀行中間業(yè)務(wù)及相關(guān)知識(shí)、資料

中間業(yè)務(wù)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)定義商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)廣義上講“是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成〔年7月4日人民銀行公布《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)。它包括兩大類：不形成或有資產(chǎn)、或有負(fù)債的中間業(yè)務(wù)〔即一般意義上的金融效勞類業(yè)務(wù)〕和形成或有資產(chǎn)、或有負(fù)債的中間業(yè)務(wù)〔即一般意義上的表外業(yè)務(wù)。我國(guó)的中間業(yè)務(wù)等同于廣義上的表外業(yè)務(wù)，它可以分為兩大類，金融效勞類業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)。金融效勞類業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行以代理人的身份為客戶辦理的各種業(yè)務(wù)，目的是為了獵取手續(xù)費(fèi)收入。主要包括：支付結(jié)算類業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)、代理類中間業(yè)務(wù)、基金托管類業(yè)務(wù)和詢問參謀類業(yè)務(wù)。表外業(yè)務(wù)是指那些未列入資產(chǎn)負(fù)債表，但同表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)關(guān)系親熱，并在肯定條件下會(huì)轉(zhuǎn)為表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。主要包括擔(dān)?；蝾愃频幕蛴胸?fù)債、承諾類業(yè)務(wù)和金融衍生業(yè)務(wù)三大類。中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)區(qū)分廣義的中間業(yè)務(wù)等同于廣義上的表外業(yè)務(wù)，它可以分為兩大類，狹義的金融效勞類業(yè)務(wù)和狹義的表外業(yè)務(wù)。日常工作中我們所說的中間業(yè)務(wù)是依據(jù)人民銀行的規(guī)定的廣義的中間業(yè)務(wù)，而表外業(yè)務(wù)又是指從會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的角度反映的狹義的表外業(yè)務(wù)。因此依據(jù)商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)和進(jìn)展?fàn)顩r，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)大可以分為資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)三大類，或可以分為資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)四大類。商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)可分為以下九大類：一、支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)支付結(jié)算類業(yè)務(wù)是指由商業(yè)銀行為客戶辦理因債權(quán)債務(wù)關(guān)系引起的與貨幣支付、資金劃撥有關(guān)的收費(fèi)業(yè)務(wù)。銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票和支票。銀行匯票是出票銀行給收款人或者持票人的票據(jù)。商業(yè)匯票是出票人給收款人或持票人的票據(jù)。商業(yè)匯票分銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。銀行本票是銀行人或者持票人的票據(jù)。支票是出票人確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)?！捕辰Y(jié)算方式，主要包括同城結(jié)算方式和異地結(jié)算方式。匯款業(yè)務(wù)，是由付款人托付銀行將款項(xiàng)匯給外地某收款人的一種結(jié)算業(yè)務(wù)。匯款結(jié)算分為電匯、信匯和票匯三種形式。債權(quán)人或售貨人為向外地債務(wù)人或購(gòu)貨人收取款項(xiàng)而向其開出匯票，并托付銀行代為收取的一種結(jié)算方式。由銀行依據(jù)申請(qǐng)人收益人開立的載有一定金額，在肯定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)在指定地點(diǎn)付款的書面保證文件?！踩称渌Ц督Y(jié)算業(yè)務(wù)，包括利用現(xiàn)代支付系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)的資金劃撥、清算，利用銀行內(nèi)外部網(wǎng)絡(luò)實(shí)現(xiàn)的轉(zhuǎn)賬等業(yè)務(wù)。二、銀行卡業(yè)務(wù)銀行卡是由經(jīng)授權(quán)的金融機(jī)構(gòu)〔主要指商業(yè)銀行〕向社會(huì)發(fā)行的具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或局部功能的信用支付工具。銀行卡業(yè)務(wù)的分類方式一般包括以下幾類：〔一〕依據(jù)清償方式，銀行卡業(yè)務(wù)可分為貸記卡業(yè)務(wù)、準(zhǔn)貸記卡業(yè)務(wù)和借記卡業(yè)務(wù)。借記卡可進(jìn)一步分為轉(zhuǎn)賬卡、專用卡和儲(chǔ)值卡?！捕骋罁?jù)結(jié)算的幣種不同，銀行卡可分為人民幣卡業(yè)務(wù)和外幣卡業(yè)務(wù)。〔三〕按使用對(duì)象不同，銀行卡可以分為單位卡和個(gè)人卡?！菜摹嘲摧d體材料的不同，銀行卡可以分為磁性卡和智能卡〔IC?！参濉嘲词褂脤?duì)象的信譽(yù)等級(jí)不同，銀行卡可分為金卡和一般卡?！擦嘲戳魍ǚ秶?，銀行卡還可分為國(guó)際卡和地區(qū)卡?！财摺称渌诸惙绞?，包括商業(yè)銀行與盈利性機(jī)構(gòu)/非盈利性機(jī)構(gòu)合作發(fā)行聯(lián)名卡/認(rèn)同卡。三、代理類中間業(yè)務(wù)代理類中間業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行承受客戶托付、代為辦理客戶指定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)、供給金融效勞并收取肯定費(fèi)用的業(yè)務(wù)，包括代理政策性銀行業(yè)務(wù)、代理中國(guó)人民銀行業(yè)務(wù)、代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、代收代付業(yè)務(wù)、代理證券業(yè)務(wù)、代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、代理其他銀行銀行卡收單業(yè)務(wù)等?！惨弧炒碚咝糟y行業(yè)務(wù)，指商業(yè)銀行承受政策性銀行托付，代為辦理政策性銀行因效勞功能和網(wǎng)點(diǎn)設(shè)置等方面的限制而無法辦理的業(yè)務(wù)，包括代理貸款工程治理等。〔二〕代理中國(guó)人民銀行業(yè)務(wù)，指依據(jù)政策、法規(guī)應(yīng)由中心銀行擔(dān)當(dāng)，但由于機(jī)構(gòu)設(shè)置、專業(yè)優(yōu)勢(shì)等方面的緣由，由中心銀行指定或托付商業(yè)銀行擔(dān)當(dāng)?shù)臉I(yè)務(wù)，主要包括財(cái)政性存款代理業(yè)務(wù)、國(guó)庫代理業(yè)務(wù)、發(fā)行庫代理業(yè)務(wù)、金銀代理業(yè)務(wù)?！踩炒砩虡I(yè)銀行業(yè)務(wù)，指商業(yè)銀行之間相互代理的業(yè)務(wù)，例如為托付行辦理支票托收等業(yè)務(wù)。〔四〕代收代付業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行利用自身的結(jié)算便利，承受客戶的托付代為辦理指定款項(xiàng)的收付事宜的業(yè)務(wù)，例如代理各項(xiàng)公用事業(yè)收費(fèi)、代理行政事業(yè)性收費(fèi)和財(cái)政性收費(fèi)、代發(fā)工資、代扣住房按揭消費(fèi)貸款還款等?！参濉炒碜C券業(yè)務(wù)是指銀行承受托付辦理的代理發(fā)行、兌付、買賣各類有價(jià)證券的業(yè)務(wù)，還包括承受托付代辦債券還本付息、代發(fā)股票紅利、代理證國(guó)債、公司債券、金融債券、股票等?！擦炒肀ｋU(xiǎn)業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行承受保險(xiǎn)公司托付代其辦理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，可以受托代個(gè)人或法人投保各險(xiǎn)種的保險(xiǎn)事宜，也可以作為保險(xiǎn)公司的代表，與保險(xiǎn)公司簽訂代理協(xié)議，代保險(xiǎn)公司承接有關(guān)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)一般包括代售保單業(yè)務(wù)和代付保險(xiǎn)金業(yè)務(wù)?！财摺称渌順I(yè)務(wù)，包括代理財(cái)政托付業(yè)務(wù)、代理其他銀行銀行卡收單業(yè)務(wù)等。四、擔(dān)保及承諾類中間業(yè)務(wù)擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行為客戶債務(wù)清償力量供給擔(dān)保，擔(dān)當(dāng)客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)。主要包括銀行承兌匯票、備用信用證、各類保函等?！惨弧炽y行承兌匯票，是由收款人或付款人〔或承兌申請(qǐng)人〕簽發(fā)，并由承兌申請(qǐng)人向開戶銀行申請(qǐng)，經(jīng)銀行審查同意承兌的商業(yè)匯票?！捕硞溆眯庞米C，是開證行應(yīng)借款人要求，以放款人作為信用證的收益人而開具的一種特別信用證，以保證在借款人破產(chǎn)或不能準(zhǔn)時(shí)履行義務(wù)的狀況下，由開證行向收益人準(zhǔn)時(shí)支付本利?！踩掣黝惐：瘶I(yè)務(wù)，包括投標(biāo)保函、承包保函、還款擔(dān)保履、借款保函等?！菜摹称渌麚?dān)保業(yè)務(wù)。承諾類中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在將來某一日期依據(jù)事前商定的條件向客戶兩種?！惨弧晨沙蜂N承諾附有客戶在取得貸款前必需履行的特定條款，在銀行承諾期內(nèi)，客戶如沒有履行條款，則銀行可撤銷該項(xiàng)承諾?？沙蜂N承諾包括透支額度等?！捕巢恍谐蜂N承諾是銀行不經(jīng)客戶允許不得隨便取消的貸款承諾，具有法律約束力，包括備用信用額度、回購(gòu)協(xié)議、票據(jù)發(fā)行便利等。五、交易類中間業(yè)務(wù)交易類中間業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身風(fēng)險(xiǎn)治理等方面的需要，利用各種金融工具進(jìn)展的資金交易活動(dòng)，主要包括金融衍生業(yè)務(wù)?！惨弧尺h(yuǎn)期合約，是指交易雙方商定在將來某個(gè)特定時(shí)間以商定價(jià)格買賣商定數(shù)量的資產(chǎn)，包括利率遠(yuǎn)期合約和遠(yuǎn)期外集合約?！捕辰鹑谄谪?，是指以金融工具或金融指標(biāo)為標(biāo)的的期貨合約?！踩郴Q，是指交易雙方基于自己的比較利益，對(duì)各自的現(xiàn)金流量進(jìn)展交換，一般分為利率互換和貨幣互換?！菜摹称跈?quán)，是指期權(quán)的買方支付給賣方一筆權(quán)利金，獲得一種權(quán)利，可于期權(quán)的存續(xù)期內(nèi)或到期日當(dāng)天，以執(zhí)行價(jià)格與期權(quán)賣方進(jìn)展商定數(shù)量的特定標(biāo)的的交易。按交易標(biāo)的分，期權(quán)可分為股票指數(shù)期權(quán)、外匯期權(quán)、利率期權(quán)、期貨期權(quán)、債券期權(quán)等。六、投資銀行業(yè)務(wù)投資銀行業(yè)務(wù)主要包括證券發(fā)行、承銷、交易、企業(yè)重組、兼并與收購(gòu)、投資分析、風(fēng)險(xiǎn)投資、工程融資等業(yè)務(wù)。七、基金托管業(yè)務(wù)基金托管業(yè)務(wù)是指有托管資格的商業(yè)銀行承受基金治理公司托付，安全保管所托管的基金的全部資產(chǎn)，為所托管的基金辦理基金資金清算款項(xiàng)劃撥、會(huì)封閉式證券投資基金托管業(yè)務(wù)、開放式證券投資基金托管業(yè)務(wù)和其他基金的托管業(yè)務(wù)。八、詢問參謀類業(yè)務(wù)詢問參謀類業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行依靠自身在信息、人才、信譽(yù)等方面的優(yōu)勢(shì)，收集和整理有關(guān)信息，并通過對(duì)這些信息以及銀行和客戶資金運(yùn)動(dòng)的記錄和分析，并形成系統(tǒng)的資料和方案，供給應(yīng)客戶，以滿足其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)治理或進(jìn)展的需要的效勞活動(dòng)?！惨弧称髽I(yè)信息詢問業(yè)務(wù)，包括工程評(píng)估、企業(yè)信用等級(jí)評(píng)估、驗(yàn)證企業(yè)注冊(cè)資金、資信證明、企業(yè)治理詢問等?！捕迟Y產(chǎn)治理參謀業(yè)務(wù)，指為機(jī)構(gòu)投資者或個(gè)人投資者供給全面的資產(chǎn)治理效勞，包括等?！踩池?cái)務(wù)參謀業(yè)務(wù)，包括大型建設(shè)工程財(cái)務(wù)參謀業(yè)務(wù)和企業(yè)并購(gòu)參謀業(yè)務(wù)。大型建設(shè)工程財(cái)務(wù)參謀業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行為大型建設(shè)工程的融資構(gòu)造、融資安排提出專業(yè)性方案。企業(yè)并購(gòu)參謀業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行為企業(yè)的兼并和收購(gòu)雙方供給的財(cái)務(wù)參謀業(yè)務(wù)，銀行不僅參與企業(yè)兼并與收購(gòu)的過程，而且作為企業(yè)的持續(xù)進(jìn)展參謀，參與公司構(gòu)造調(diào)整、資本充實(shí)和重核定、破產(chǎn)和逆境公司的重組等籌劃和操作過程?！菜摹超F(xiàn)金治理業(yè)務(wù)，指商業(yè)銀行幫助企業(yè)，科學(xué)合理地治理現(xiàn)金賬戶頭寸及活期存款余額，以到達(dá)提高資金流淌性和使用效益的目的。九、其他類中間業(yè)務(wù)包括保管箱業(yè)務(wù)以及其他不能歸入以上八類的業(yè)務(wù)。中間業(yè)務(wù)收入中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行為客戶辦理收付及其他托付代理事項(xiàng)、供給各種金融效勞的業(yè)務(wù)。在辦理這類業(yè)務(wù)時(shí)，銀行既不是債務(wù)人也不是債權(quán)人，而是處于受托付代理地位，以中間人身份進(jìn)展各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)。銀行中間業(yè)務(wù)根本上都是效勞性質(zhì)的，它既滿足了經(jīng)濟(jì)社會(huì)對(duì)商業(yè)銀行金融效勞的需求，又能為商業(yè)銀行吸引更多顧客，增加其經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)。中間業(yè)務(wù)主要包括結(jié)算業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)、租賃業(yè)務(wù)、代理融通業(yè)務(wù)、詢問業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)以及匯兌、承兌、信用證及電子計(jì)算機(jī)效勞等多種業(yè)務(wù)。與國(guó)外銀行相比，我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)進(jìn)展相對(duì)較晚，在產(chǎn)品種類上也比較單一，僅限于結(jié)算、代理收費(fèi)等勞動(dòng)密集型產(chǎn)品。而技術(shù)含量高的資信調(diào)查、資產(chǎn)評(píng)估、個(gè)人理財(cái)、期貨期權(quán)以及衍生工具類業(yè)務(wù)在我國(guó)才剛剛起步，260余個(gè)品種的中間業(yè)務(wù)，但其中相當(dāng)一局部仍是不收費(fèi)的。如郵寄對(duì)賬單、代發(fā)工資、銀證轉(zhuǎn)賬等業(yè)務(wù)都是免費(fèi)的。在收入構(gòu)成上，我國(guó)商業(yè)銀行與國(guó)外同業(yè)相比差距較大。目前，我國(guó)商業(yè)116％左右，而國(guó)外同業(yè)30％70—80％。商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定中國(guó)人民銀行令〔2023〕第5號(hào)行 長(zhǎng) 戴相龍2022年六月二十一日商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定第一條 為進(jìn)一步促進(jìn)商業(yè)銀行進(jìn)展中間業(yè)務(wù)，標(biāo)準(zhǔn)與完善銀行效勞，提高競(jìng)爭(zhēng)力量，同時(shí)有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法其次條 本暫行規(guī)定所稱的商業(yè)銀行是指依照《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》設(shè)立的吸取公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的銀行機(jī)構(gòu)。第三條 本暫行規(guī)定所稱中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。第四條 商業(yè)銀行開辦中間業(yè)務(wù)，應(yīng)經(jīng)中國(guó)人民銀行審查同意，并承受中國(guó)人民銀行的監(jiān)視檢查。第五條 商業(yè)銀行申請(qǐng)開辦中間業(yè)務(wù)，應(yīng)符合以下要求：(一)符合金融市場(chǎng)進(jìn)展的客觀需要；(二)不損害客戶的經(jīng)濟(jì)利益；(三)有利于完善銀行的效勞功能，有利于提高銀行的盈利力量；(四)制定了相應(yīng)的業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作規(guī)程；(五)具備合格的治理人員和業(yè)務(wù)人員；(六)具備適合開展業(yè)務(wù)的支持系統(tǒng)；(七)中國(guó)人民銀行要求的其他條件。第六條 中國(guó)人民銀行依據(jù)商業(yè)銀行開辦中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)和簡(jiǎn)單程度，分別實(shí)施審批制和備案制。適用審批制的業(yè)務(wù)主要為形成或有資產(chǎn)、或有負(fù)債的中間業(yè)務(wù)，以及與證券、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)相關(guān)的局部中間業(yè)務(wù)；適用備案制的業(yè)務(wù)主要為不形成或有資產(chǎn)、或有負(fù)債的中間業(yè)務(wù)。第七條 適用審批制的中間業(yè)務(wù)品種包括：(一)票據(jù)承兌；(二)開出信用證；(三)擔(dān)保類業(yè)務(wù)，包括備用信用證業(yè)務(wù)；(四)貸款承諾；(五)金融衍生業(yè)務(wù)；(六)各類投資基金托管；(七)各類基金的注冊(cè)登記、認(rèn)購(gòu)、申購(gòu)和贖回業(yè)務(wù)；(八)代理證券業(yè)務(wù)；(九)代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；(十)中國(guó)人民銀行確定的適用審批制的其他業(yè)務(wù)品種。第八條 適用備案制的中間業(yè)務(wù)品種包括：(一)各類匯兌業(yè)務(wù)；(二)出口托收及進(jìn)口代收；(三)代理發(fā)行、承銷、兌付政府債券；(四)代收代付業(yè)務(wù)，包括代發(fā)工資、代理社會(huì)保障基金發(fā)放、代理各項(xiàng)公用事業(yè)收費(fèi)(如代收水電費(fèi))；(五)托付貸款業(yè)務(wù)；(六)代理政策性銀行、外國(guó)政府和國(guó)際金融機(jī)構(gòu)貸款業(yè)務(wù)；(七)代理資金清算；(八)代理其他銀行銀行卡的收單業(yè)務(wù)，包括代理外卡業(yè)務(wù)；(九)各類代理銷售業(yè)務(wù)，包括代售旅行支票業(yè)務(wù)；(十)各類見證業(yè)務(wù)，包括存款證明業(yè)務(wù)；(十一)信息詢問業(yè)務(wù)，主要包括資信調(diào)查、企業(yè)信用等級(jí)評(píng)估、資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)、金融信息詢問；(十二)企業(yè)、個(gè)人財(cái)務(wù)參謀業(yè)務(wù)；企業(yè)投融資參謀業(yè)務(wù)，包括融資參謀、國(guó)際銀團(tuán)貸款安排；(十四)保管箱業(yè)務(wù)；(十五)中國(guó)人民銀行確定的適用備案制的其他業(yè)務(wù)品種。第九條中國(guó)人民銀行受理商業(yè)銀行開辦中間業(yè)務(wù)的申報(bào)材料后，對(duì)適用3015書的形式答復(fù)申請(qǐng)銀行。第十條中國(guó)人民銀行審查商業(yè)銀行開辦中間業(yè)務(wù)的申請(qǐng)，可以對(duì)商業(yè)銀行開辦中間業(yè)務(wù)的適用對(duì)象和適用范圍作出特別限定。第十一條商業(yè)銀行開辦本規(guī)定第七條、第八條未列出的中間業(yè)務(wù)，按審批制報(bào)中國(guó)人民銀行審查。由中國(guó)人民銀行依據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)及風(fēng)險(xiǎn)特征確定適用審批制或備案制。第十二條對(duì)中國(guó)人民銀行已經(jīng)公布特地業(yè)務(wù)治理方法的中間業(yè)務(wù)品種，假設(shè)方法已規(guī)定了相應(yīng)的審批或備案制度，按特地業(yè)務(wù)治理方法執(zhí)行。第十三條國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行開辦中間業(yè)務(wù)，應(yīng)由其總行統(tǒng)一向中國(guó)人民銀行總行申請(qǐng)，經(jīng)中國(guó)人民銀行總行審查同意后，由其總行統(tǒng)一授權(quán)其分支機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)開辦中間業(yè)務(wù)之前，應(yīng)就開辦業(yè)務(wù)的品種及其屬性向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)毓茌犘袌?bào)告。第十四條 城市商業(yè)銀行開辦中間業(yè)務(wù)品種，應(yīng)由其總行統(tǒng)一向中國(guó)人民銀行分行、營(yíng)業(yè)治理部申請(qǐng)，經(jīng)中國(guó)人民銀行分行、營(yíng)業(yè)治理部審查同意后，由其總行統(tǒng)一授權(quán)其分支機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)。城市商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)開辦中間業(yè)務(wù)之前，應(yīng)由其總行于開辦前就開辦業(yè)務(wù)的品種及其屬性向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)毓茌犘袌?bào)告。第十五條 商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)開辦中間業(yè)務(wù)品種，不應(yīng)超出其總行經(jīng)中國(guó)人民銀行審查同意開辦的業(yè)務(wù)品種范圍。第十六條 商業(yè)銀行總行申請(qǐng)開辦適用審批制的業(yè)務(wù)品種，應(yīng)提交以下文件和資料(一式三份)：(一)開辦申請(qǐng)；(二)可行性爭(zhēng)論報(bào)告。報(bào)告應(yīng)至少包括如下內(nèi)容：1、擬開辦業(yè)務(wù)品種的定義；2、擬開辦業(yè)務(wù)品種的風(fēng)險(xiǎn)特征和防范措施；3、擬開辦業(yè)務(wù)品種本錢和收益推測(cè)；4、擬開辦業(yè)務(wù)品種的治理人員和業(yè)務(wù)人員配備狀況；5、擬開辦業(yè)務(wù)品種的支持系統(tǒng)；6、開發(fā)和實(shí)施擬開辦業(yè)務(wù)品種的方案。(三)擬開辦業(yè)務(wù)品種的規(guī)章制度、操作規(guī)程和相關(guān)內(nèi)部掌握制度；(四)中國(guó)人民銀行要求供給的其他文件和資料。第十七條 商業(yè)銀行申請(qǐng)開辦適用備案制的業(yè)務(wù)品種，應(yīng)提交以下文件和資料：(一)開辦申請(qǐng)，開辦申請(qǐng)應(yīng)就以下內(nèi)容進(jìn)展說明：1、擬開辦業(yè)務(wù)品種的定義；2、擬開辦業(yè)務(wù)品種本錢和收益推測(cè)；3、擬開辦業(yè)務(wù)品種的治理人員和業(yè)務(wù)人員配備狀況；4、擬開辦業(yè)務(wù)的支持系統(tǒng)。(二)申請(qǐng)開辦業(yè)務(wù)品種的操作規(guī)程和相關(guān)內(nèi)部掌握制度；(三)中國(guó)人民銀行要求供給的其他文件和資料。第十八條商業(yè)銀行開展中間業(yè)務(wù)，應(yīng)加強(qiáng)與同業(yè)之間的溝通和協(xié)商，杜絕惡性競(jìng)爭(zhēng)、壟斷市場(chǎng)的不正值競(jìng)爭(zhēng)行為。第十九條對(duì)國(guó)家有統(tǒng)一收費(fèi)或定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的中間業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行按國(guó)家統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)。對(duì)國(guó)家沒有制定統(tǒng)一收費(fèi)或定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的中間業(yè)務(wù)，由中國(guó)人民銀行授權(quán)中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)按商業(yè)與公正原則確定收費(fèi)或定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，商業(yè)銀行應(yīng)按中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)確定的標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)。其次十條商業(yè)銀行應(yīng)健全內(nèi)部經(jīng)營(yíng)治理機(jī)制，加強(qiáng)內(nèi)部掌握，保證對(duì)中間業(yè)務(wù)的有效治理和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)展。其次十一條商業(yè)銀行應(yīng)制定中間業(yè)務(wù)內(nèi)部授權(quán)制度，并報(bào)中國(guó)人民銀行備案。商業(yè)銀行內(nèi)部授權(quán)制度應(yīng)明確商業(yè)銀行各級(jí)分支機(jī)構(gòu)對(duì)不同類別中間業(yè)務(wù)的授權(quán)權(quán)限，應(yīng)明確各級(jí)分支機(jī)構(gòu)可以從事的中間業(yè)務(wù)范圍。其次十二條 商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的掌握和治理，并應(yīng)依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和監(jiān)管規(guī)章，建立和實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)治理制度和措施。其次十三條商業(yè)銀行應(yīng)建立監(jiān)控和報(bào)告各類中間業(yè)務(wù)的信息治理系統(tǒng)，準(zhǔn)時(shí)、準(zhǔn)確、全面反映各項(xiàng)中間業(yè)務(wù)的開展?fàn)顩r及風(fēng)險(xiǎn)狀況，并準(zhǔn)時(shí)向監(jiān)管當(dāng)局報(bào)告業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況和存在的問題。其次十四條商業(yè)銀行應(yīng)留意對(duì)中間業(yè)務(wù)中或有資產(chǎn)、或有負(fù)債業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)掌握和治理，對(duì)或有資產(chǎn)業(yè)務(wù)實(shí)行統(tǒng)一的資本金治理；應(yīng)留意對(duì)交易類業(yè)務(wù)的頭寸治理和風(fēng)險(xiǎn)限額掌握；應(yīng)對(duì)具有信用風(fēng)險(xiǎn)的或有資產(chǎn)業(yè)務(wù)實(shí)行統(tǒng)一授信治理。其次十五條商業(yè)銀行應(yīng)建立中間業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)制度，對(duì)中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況、財(cái)務(wù)狀況、遵守內(nèi)部規(guī)章制度狀況和合規(guī)合法狀況進(jìn)展定期或不定期的審計(jì)。其次十六條中國(guó)人民銀行在對(duì)銀行中間業(yè)務(wù)監(jiān)視和檢查過程中，覺察有任職資格治理方法》和有關(guān)法規(guī)進(jìn)展懲罰，對(duì)情節(jié)特別嚴(yán)峻的，將強(qiáng)制停辦相關(guān)業(yè)務(wù)，取消負(fù)直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的高級(jí)治理人員的任職資格。(一)未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)或予以備案，擅自開辦中間業(yè)務(wù)；(二)開辦業(yè)務(wù)過程中，違反了國(guó)家法律法規(guī)，危害了國(guó)家和公眾利益；(三)開辦業(yè)務(wù)過程中，躲避中國(guó)人民銀行監(jiān)視檢查；(四)開辦業(yè)務(wù)過程中，存在不正值競(jìng)爭(zhēng)行為；(五)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過程中，未嚴(yán)格執(zhí)行操作規(guī)程和內(nèi)部掌握制度，內(nèi)控混亂，造成嚴(yán)峻風(fēng)險(xiǎn)及實(shí)際重大資金損失；(六)中國(guó)人民銀行認(rèn)定需要進(jìn)展處理的其他情形。其次十七條銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過程中，存在本暫行規(guī)定其次十六條以外的其他違法違規(guī)行為，或者違反本暫行規(guī)定的其他條款，中國(guó)人民銀行將依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章進(jìn)展處理。其次十八條本規(guī)定由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)解釋。其次十九條 本規(guī)定自公布之日起實(shí)施。金融衍生產(chǎn)品的概述金融衍生產(chǎn)品(derivatives)是指其價(jià)值依靠于根底資產(chǎn)(underlyings)價(jià)值變動(dòng)的合約(contracts)。這種合約可以是標(biāo)準(zhǔn)化的，也可以是非標(biāo)準(zhǔn)化的。標(biāo)準(zhǔn)化合約是指其標(biāo)的物(根底資產(chǎn))的交易價(jià)格、交易時(shí)間、資產(chǎn)特征、交易方式等都是事先標(biāo)準(zhǔn)化的，因此此類合約大多在交易所上市交易，如期貨。非標(biāo)準(zhǔn)化合約是指以上各項(xiàng)由交易的雙方自行商定， 因此具有很強(qiáng)的敏捷性，比方遠(yuǎn)期協(xié)議。金融衍生產(chǎn)品的共同特征是就可進(jìn)展全額交易，不需實(shí)際上的本金轉(zhuǎn)移，合約的了結(jié)一般也承受現(xiàn)金差價(jià)結(jié)算的方式進(jìn)展，只有在滿期日以實(shí)物交割方式履約的合約才需要買方交金融衍生產(chǎn)品交易具有杠桿效應(yīng)。保證金越低，杠桿效應(yīng)越大，風(fēng)險(xiǎn)也就越大。金融衍生產(chǎn)品的特點(diǎn)金融衍生產(chǎn)品具有以下幾個(gè)特點(diǎn)：1即合約交易的雙方(在標(biāo)準(zhǔn)化合約中由于可以交易是不確定的)盈虧完全負(fù)相關(guān),并且凈損益為零,因此稱“零和“。2金融衍生工具是交易雙方通過對(duì)利率、匯率、股價(jià)等因素變動(dòng)的趨勢(shì)的推測(cè)，商定在將來某一時(shí)間按肯定的條件進(jìn)展交易或選擇是否交易的合約。無論是哪一種金融衍生工具，都會(huì)影響交易者在將來一段時(shí)間內(nèi)或?qū)砟硶r(shí)間上的現(xiàn)金流，跨期交易的特點(diǎn)格外突出。這就要求交易的雙方對(duì)利率、匯率、股價(jià)等價(jià)格因素的將來變動(dòng)趨勢(shì)作出推斷，而推斷的準(zhǔn)確與否直接打算了交易者的交易盈虧。3這里指金融衍生工具的價(jià)值與根底產(chǎn)品或根底變量嚴(yán)密聯(lián)系，規(guī)章變動(dòng)。通常，金融衍生工具與根底變量相聯(lián)系的支付特征有衍生工函數(shù)或者分段函數(shù)。4、不確定性或高風(fēng)險(xiǎn)性。金融衍生工具的交易后果取決于交易者對(duì)根底工具將來價(jià)格的推測(cè)和推斷的準(zhǔn)確程度。根底工具價(jià)格的變換莫測(cè)打算了金融衍生工具交易盈虧的不穩(wěn)定行，這是金融衍生工具具有高風(fēng)險(xiǎn)的重要誘因。5衍生產(chǎn)品的交易承受保證金(margin)制度.即交易所需的最低資金只需滿足根底資產(chǎn)價(jià)值的某個(gè)百分比 .保證金可以分為初始保證金(initial margin),維持保證金(maintains margin),并且在交易所交易時(shí)采取盯市(marking tomarket)制度,假設(shè)交易過程中的保證金比例低于維持保證金比例,那么將收到追加保證金通知 (margin call),假設(shè)投資者沒有及時(shí)追加保證金,其將被強(qiáng)行平倉(cāng).可見,衍生品交易具有高風(fēng)險(xiǎn)高收益的特點(diǎn) .金融衍生產(chǎn)品的作用金融衍生產(chǎn)品的作用有躲避風(fēng)險(xiǎn)，價(jià)格覺察，它是對(duì)沖資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的好方法。但是,任何事情有好的一面也有壞的一面 ,風(fēng)險(xiǎn)躲避了肯定是有人去擔(dān)當(dāng)了,衍生產(chǎn)品的高杠桿性就是將巨大的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給了情愿擔(dān)當(dāng)?shù)娜耸种?,這類交易者稱為(speculator),而躲避風(fēng)險(xiǎn)的一方稱為套期保值者(hedger),另外一類交易者被稱為套利者(arbitrager)這三類交易者共同維護(hù)了金融衍生產(chǎn)品市場(chǎng)上述功能的發(fā)揮。金融衍生產(chǎn)品交易不當(dāng)將導(dǎo)致巨大的風(fēng)險(xiǎn),有的甚至是災(zāi)難性的,國(guó)外的有巴林銀行大事,寶潔大事,LTCM大事,信孚銀行,國(guó)內(nèi)的有國(guó)儲(chǔ)銅大事,中航油大事。金融衍生產(chǎn)品的種類依據(jù)產(chǎn)品形態(tài)，可以分為遠(yuǎn)期、期貨、期權(quán)和掉期四大類。遠(yuǎn)期合約和期貨合約都是交易雙方商定在將來某一特定時(shí)間、 以某一特定價(jià)格、買賣某一特定數(shù)量和質(zhì)量資產(chǎn)的交易形式。 期貨合約是期貨交易所制定的標(biāo)準(zhǔn)化合約，對(duì)合約到期日及其買賣的資產(chǎn)的種類、數(shù)量、質(zhì)量作出了統(tǒng)一規(guī)定遠(yuǎn)期合約是依據(jù)買賣雙方的特別需求由買賣雙方自行簽訂的合約。因此，期貨交易流淌性較高，遠(yuǎn)期交易流淌性較低。掉期合約是一種內(nèi)交易雙方簽訂的在將來某一時(shí)期相互交換某種資產(chǎn)互交換他們認(rèn)為具有相等經(jīng)濟(jì)價(jià)值的現(xiàn)金流 (CashFlow)的合約。較為常見的是利率掉期合約和貨幣掉期合約。掉期合約中規(guī)定的交換貨幣是同種貨幣，則為利率掉期；是異種貨幣，則為貨幣掉期。期權(quán)交易是買賣權(quán)利的交易。期權(quán)合約規(guī)定了在某一特定時(shí)間、以某一特定價(jià)格買賣某一特定種類、數(shù)量、質(zhì)量原生資產(chǎn)的權(quán)利。期權(quán)合同有在交易所上市的標(biāo)準(zhǔn)化合同，也有在柜臺(tái)交易的非標(biāo)準(zhǔn)化合同。依據(jù)原生資產(chǎn)大致可以分為四類，即 股票、利率、匯率和商品。假設(shè)再加以細(xì)分，股票類中又包括具體的股票和由股票組合形成的股票率為代表的長(zhǎng)期利率；貨幣類中包括各種不同幣種之間的比值：商品類中包括各類大宗實(shí)物商品。具體見表 3—1表3—1依據(jù)原生資產(chǎn)對(duì)金融衍生產(chǎn)品的分類對(duì)象原生資產(chǎn)金融衍生產(chǎn)品利率股票股票股票指數(shù)利率期貨、利率遠(yuǎn)期、利率期權(quán)、利率掉期合約等債券期貨、債券期權(quán)合約等股票期貨、股票期權(quán)合約等股票指數(shù)期貨、股票指數(shù)期權(quán)合約等貨幣各類現(xiàn)匯貨幣遠(yuǎn)期、貨幣期、貨幣期權(quán)、貨幣掉期合約等商品各類實(shí)物商品商品遠(yuǎn)期、商品期貨，商品期權(quán)、商品掉期合約等依據(jù)交易方法，可分為和。場(chǎng)內(nèi)交易，又稱交易所交易，指全部的供求方集中在交易所進(jìn)展競(jìng)價(jià)交易的交易方式。這種交易方式具有交易所向交易參與者收取保證金、 同時(shí)負(fù)責(zé)進(jìn)展清算和擔(dān)當(dāng)履約擔(dān)保責(zé)任的特點(diǎn)。此外，由于每個(gè)投資者都有不同的需求，交易所事先設(shè)計(jì)出標(biāo)準(zhǔn)化的金融合同，由投資者選擇與自身需求最接近的合同和數(shù)量進(jìn)展交易。全部的交易者集中在一個(gè)場(chǎng)所進(jìn)展交易， 這就增加了交易的密度，一般可以形成流淌性較高的市場(chǎng)。期貨交易和局部標(biāo)準(zhǔn)化期權(quán)合同交易都屬于這種交易方式。場(chǎng)外交易，又稱柜臺(tái)交易，指交易雙方直接成為交易對(duì)手的交易方式。的產(chǎn)品。同時(shí)，為了滿足客戶的具體要求、出售衍生產(chǎn)品的金融機(jī)構(gòu)需要有超群的金融技術(shù)和風(fēng)險(xiǎn)治理力量。場(chǎng)外交易不斷產(chǎn)生金融創(chuàng)。但是，由于每個(gè)交易的清算是由交易雙方相互負(fù)責(zé)進(jìn)展的，交易參與者僅限于信用程度高的客戶。掉期交易和遠(yuǎn)期交易是具有代表性的柜臺(tái)交易的衍生產(chǎn)品。據(jù)統(tǒng)計(jì)，在金融衍生產(chǎn)品的持倉(cāng)量中，按交易形態(tài)分類，遠(yuǎn)期交易的持倉(cāng)量最大，占整體持倉(cāng)量的 2％，以下依次是掉期〔7％、期貨〔8和期權(quán)〔3％。按交易對(duì)象分類，以利率掉期、利率遠(yuǎn)期交易等為代表的有關(guān)利率的金融衍生產(chǎn)品交易占市場(chǎng)份額最大，為 62％，以下依次是貨幣衍生產(chǎn)品7％〕和股票、商品衍生產(chǎn)品〔1％，9年到5年的6年間，金融衍生產(chǎn)品市場(chǎng)規(guī)模擴(kuò)大了 5.7倍。各種交易形態(tài)和各種交易對(duì)象之間的差距并不大，整體上呈高速擴(kuò)大的趨勢(shì)。到目前為止，國(guó)際金融領(lǐng)域中，流行的衍生產(chǎn)品有如下四種：互換、期貨期權(quán)和遠(yuǎn)期利率協(xié)議。實(shí)行這些衍生產(chǎn)品的最主要目的均為保值或投機(jī)。但是這些衍生產(chǎn)品所以能存在與進(jìn)展都有其前提條件， 那就是興旺的遠(yuǎn)期市場(chǎng)。資產(chǎn)業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行運(yùn)用資金的業(yè)務(wù)，也就是商業(yè)銀行將其吸取的資金貸放或投資出去賺取收益的活動(dòng)，商業(yè)銀行盈利狀況如何經(jīng)營(yíng)是否成功，很大程度上取決于資金運(yùn)用的結(jié)果 商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)一般有以下構(gòu)成 其中以貸款和投資最為重要。資產(chǎn)業(yè)務(wù)主要包括：貸款，又稱放款，是銀行將其所吸取的資金，按肯定的利率貸給客戶并約期歸還的業(yè)務(wù)。投資，指購(gòu)置有價(jià)證券的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。一、信用放款，指單憑借款人的信譽(yù)，而不需供給任何抵押品的放款，是一種資本放款。1、一般借款限額企業(yè)與銀行訂立一種非正式協(xié)議，以確定一個(gè)貸款，在限額內(nèi)，企業(yè)可隨時(shí)得到銀行的貸款支持，限額的有效期一般不超過９０天內(nèi)的貸款，利率是浮動(dòng)的，與銀行的優(yōu)待利率掛鉤。2、透支放款銀行通過允許客戶在其帳戶上透支的方式向客戶供給貸款。 供給這種便利被視為銀行對(duì)客戶所擔(dān)當(dāng)?shù)暮贤獾摹案郊恿x務(wù)” 。備用貸款承諾備用貸款承諾，是一種比較正式和具有法律約束的協(xié)議。 銀行與企業(yè)簽訂正式合同，在合同中銀行承諾在指定期限和限額內(nèi)向企業(yè)供給相應(yīng)貸款，企業(yè)要為銀行的承諾供給費(fèi)用。消費(fèi)者放款消費(fèi)者放款是對(duì)消費(fèi)個(gè)人發(fā)放的用于購(gòu)置耐用消費(fèi)品或支付其他費(fèi)用的放款，商業(yè)銀行向客戶供給這種貸款時(shí)，要進(jìn)展多方面的審查。票據(jù)貼現(xiàn)放款起至到期日止的利息而取得現(xiàn)款。二、抵押放款抵押貸款有以下幾種類型(１)．存貨貸款。存貨貸款也稱商品貸款，是一種以企業(yè)的存貸或商品作為抵押品的短期貸款。(３)．證券貸款。銀行發(fā)放的企業(yè)借款，除以應(yīng)收款和存貨作為抵押外，也有不少是用各種證券特別是公司企業(yè)發(fā)行的股票和債券作押的。這類貸款稱為“證券貸款”。(４)．不動(dòng)產(chǎn)抵押貸款。通常是指以房地產(chǎn)或企業(yè)設(shè)備抵押品的貸款。三、保證書擔(dān)保放款證為借款人作貸款擔(dān)保，與銀行的契約性文件，其中規(guī)定了銀行和保證人的權(quán)利和義務(wù)。銀行只要取得經(jīng)保證人簽字的銀行擬定的標(biāo)準(zhǔn)格式保證書，即可向借款人發(fā)放貸款。所以，保證書是銀行可以承受的最簡(jiǎn)潔的擔(dān)保形式。四、貸款證券化貸款證券化是指商業(yè)銀行通過肯定程序?qū)①J款轉(zhuǎn)化為證券發(fā)行的總理資過程。具體做法是：商業(yè)銀行將所持有的各種流淌性較差的貸款，組合成假設(shè)干個(gè)資產(chǎn)庫〔s l，出售給專業(yè)性的融資公司〔 l poseCorporation，再由融資公司以這些資產(chǎn)庫為擔(dān)保，發(fā)行資產(chǎn)抵押放其它貸款?！捕惩顿Y業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的投資業(yè)務(wù)是指銀行購(gòu)置有價(jià)證券的活動(dòng)。投資是商業(yè)銀行一項(xiàng)重要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是銀行收入的主要來源之一。國(guó)內(nèi)證券投資和國(guó)際證券投資。國(guó)內(nèi)證券投資大體可分為三種類型，即政府證券投資、地方政府證券投資和公司證券投資。國(guó)家政府發(fā)行的證券，依據(jù)銷售方式的不同，可以分為兩種，一種叫作公開銷售的證券，一種叫作不公開銷售的證券。商業(yè)銀行購(gòu)置的政府證券，包括國(guó)庫券、中期債券和長(zhǎng)期債券三種。１．國(guó)庫券。國(guó)庫券是政府短期債券，期限在一年以下。２．中長(zhǎng)期債券。中長(zhǎng)期債券是國(guó)家為了基建投資的資金需要而發(fā)行的一種債券，其利率一般較高，期限也較長(zhǎng)，是商業(yè)銀行較好的投資對(duì)象負(fù)債業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行通過對(duì)外負(fù)債方式籌措日常工作所需資金的活動(dòng)，構(gòu)成，其中存款和借款屬于吸取的外來資金，另外聯(lián)行存款、同業(yè)存款、借入或拆入款項(xiàng)或發(fā)行債券等，也構(gòu)成銀行的負(fù)債。負(fù)債是銀行由于受信而擔(dān)當(dāng)?shù)膶⒁再Y產(chǎn)或資本償付的能以貨幣計(jì)量的債務(wù)。存款、派生存款是銀行的主要負(fù)債，約占資金來源的 80％以上，另外聯(lián)行存款、同業(yè)存款、借入或拆入款項(xiàng)或發(fā)行債券等，也構(gòu)成銀行的負(fù)債。商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)介紹活期存款活期存款是相對(duì)于定期存款而言的，是不需預(yù)先通知可隨時(shí)提取或支付的存款。 活期存款構(gòu)成了商業(yè)銀行的重要資金來源，也是商業(yè)銀行制造信用的重要條件。但本錢較高。商業(yè)銀行只向客戶免費(fèi)或低費(fèi)供給效勞，一般不支付或較少支付利息。定期存款定期存款是相對(duì)于活期存款而言的，是一種由存戶預(yù)先商定期限的存款。定期存款占銀行存款比重較高。由于定期存款固定而且比較長(zhǎng)，從而為商業(yè)銀行供給了穩(wěn)定的資金來源，對(duì)商業(yè)銀行長(zhǎng)期放款與投資具有重要意義。儲(chǔ)蓄存款儲(chǔ)蓄存款是個(gè)人為積蓄貨幣和取得利息收入而開立的存款帳戶， 蓄存款又可分為活期和定期。 儲(chǔ)蓄存款的活期存款，或者稱為活期儲(chǔ)蓄存款，存取無肯定期期限，只憑存折便可提現(xiàn)。存折一般不能轉(zhuǎn)讓流通，存戶不能透支款項(xiàng)。可轉(zhuǎn)讓定期存單〔CDs〕可轉(zhuǎn)讓定期存單存款是定期存款的一種主要形式，但與前述定期存款又有所區(qū)分?？赊D(zhuǎn)讓存單存款的明顯特點(diǎn)是：存單面額固定，不記姓名，利率有固定也有浮動(dòng)，存期為３個(gè)月、６個(gè)月、９個(gè)月和 12個(gè)月不等。存單能夠流通轉(zhuǎn)讓，以能夠滿足流淌性和盈利性的雙重要求?？赊D(zhuǎn)讓支付命令存款帳戶它實(shí)際上是一種不使用支票的支票帳戶。它以支付命令書取代了支票。通過此帳戶，商業(yè)銀行既可以供給支付上的便利，又可以支付利息，從而吸引儲(chǔ)戶，擴(kuò)大存款。開立這種存款帳戶，存戶可以隨時(shí)開出支付命令書，或直接提現(xiàn)，或直求，同時(shí)也滿足了收益上的要求。自動(dòng)轉(zhuǎn)帳效勞存款帳戶這一帳戶與可轉(zhuǎn)讓支付命令存款帳戶類似，是在轉(zhuǎn)帳效勞根底上進(jìn)展而來。進(jìn)展到自動(dòng)轉(zhuǎn)帳效勞時(shí)，存戶可以同時(shí)在銀行開立兩個(gè)帳戶：儲(chǔ)蓄帳戶和活期存款帳戶。銀行收到存戶所開出的支票需要付款時(shí)，可隨馬上支付款項(xiàng)從儲(chǔ)蓄帳戶上轉(zhuǎn)到活期存款帳戶上， 自動(dòng)轉(zhuǎn)帳，即時(shí)支付支票上的款項(xiàng)。掉期存款掉期存款指的是顧客在存款時(shí)把手上的本幣由名義上兌換成其所選擇的外幣，作為外幣定期存款存入銀行。到期滿時(shí)顧客先將外幣存款連本帶息兌回本幣后才提取。存款期限由一個(gè)月至一年不等。債券的種類和特點(diǎn)目前我國(guó)的債券主要有國(guó)債、金融債券、公司債券和可轉(zhuǎn)換公司債券。(1)、國(guó)債國(guó)債是由財(cái)政部代表中心政府發(fā)行的債券，以國(guó)家信用作為歸還的保證，因此國(guó)債在全部債券品種中信用等級(jí)最高，