集團(tuán)客戶(hù)授信業(yè)務(wù)調(diào)查管理辦法

集團(tuán)客戶(hù)授信業(yè)務(wù)調(diào)查治理方法第一章總則第一條依據(jù)中國(guó)銀行監(jiān)視治理委員會(huì)《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶(hù)授信集團(tuán)客戶(hù)進(jìn)展信貸調(diào)查的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。其次條凡對(duì)《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶(hù)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)治理指引》所界查。第三條授信業(yè)務(wù)范圍包括各類(lèi)本外幣貸款、透支、票據(jù)承兌、保理、擔(dān)保、貸款承諾、開(kāi)立信用證等表內(nèi)外各類(lèi)授信業(yè)務(wù)。第四條依據(jù)銀行的集團(tuán)客戶(hù)授信業(yè)務(wù)治理方法，對(duì)集團(tuán)企業(yè)及查。其次章集團(tuán)客戶(hù)授信調(diào)查工作的組織治理第五條公司銀行部是銀行集團(tuán)客戶(hù)授信調(diào)查工作的組織治理部行集團(tuán)客戶(hù)名單。第六條集團(tuán)客戶(hù)授信調(diào)查工作的分工原則1、凡企業(yè)集團(tuán)總部或核心企業(yè)在銀行轄區(qū)內(nèi)的跨省跨國(guó)經(jīng)營(yíng)的人員依據(jù)要求開(kāi)展調(diào)查工作。2、凡企業(yè)集團(tuán)總部及全部子公司都在銀行轄區(qū)內(nèi)經(jīng)營(yíng)的集團(tuán)客于每年12月底以前確定下一年度集團(tuán)客戶(hù)授信調(diào)查的名單、主辦及協(xié)辦機(jī)構(gòu)和調(diào)查時(shí)間表。3、凡企業(yè)集團(tuán)總部或核心企業(yè)不在銀行轄區(qū)內(nèi)但其子公司在分要求組織相關(guān)機(jī)構(gòu)的人員開(kāi)展子公司的授信調(diào)查工作。第七條每一集團(tuán)客戶(hù)調(diào)查小組原則上由不少于三人組成，各業(yè)〔或部門(mén)〕〔異地支行可以是分管公司業(yè)務(wù)的行長(zhǎng)或公司業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人〕是調(diào)查小組的組長(zhǎng)。依據(jù)集團(tuán)客戶(hù)授信調(diào)查的具體形式，部人員參加調(diào)查小組。第八條調(diào)查小組進(jìn)駐企業(yè)實(shí)地調(diào)查必需由公司銀行部負(fù)責(zé)人或第九條調(diào)查小組在調(diào)查過(guò)程中要留意方式方法，應(yīng)以友好協(xié)商果。調(diào)查小組應(yīng)由組長(zhǎng)或指定人員負(fù)責(zé)與企業(yè)的日常聯(lián)絡(luò)和交涉，盡量削減對(duì)企業(yè)日常工作的影響。第十條調(diào)查小組在進(jìn)入企業(yè)集團(tuán)之前必需制定具體調(diào)查打算，第十一條集團(tuán)客戶(hù)授信調(diào)查的主辦機(jī)構(gòu)〔或部門(mén)〕負(fù)責(zé)在綜合各同城協(xié)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)在集團(tuán)客戶(hù)年度授信到期前三個(gè)月將授信基礎(chǔ)資料、相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表、客戶(hù)經(jīng)理及機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人已簽字的調(diào)查〔或部門(mén)〕，各異地協(xié)辦機(jī)構(gòu)需按流程完成異地分支行內(nèi)的審批流程后再按時(shí)報(bào)送上〔或部門(mén)應(yīng)提前1-2個(gè)月將全部授信材送過(guò)程中各機(jī)構(gòu)或部門(mén)要做好授信材料交接清單和移出移入的簽字。第十二條調(diào)查小組應(yīng)依據(jù)本細(xì)則規(guī)定的調(diào)查內(nèi)容和調(diào)查報(bào)告格人員依據(jù)分工對(duì)各自調(diào)查過(guò)程的真實(shí)性和調(diào)查結(jié)論負(fù)責(zé)并共同在最終的調(diào)查報(bào)告上簽字。第十三條集團(tuán)客戶(hù)調(diào)查的檔案資料必需依據(jù)規(guī)定妥當(dāng)保管。第三章集團(tuán)母公司調(diào)查和深入的調(diào)查。第十五條集團(tuán)公司背景信息調(diào)查調(diào)查人員應(yīng)對(duì)集團(tuán)公司母公司的背景狀況進(jìn)展認(rèn)真調(diào)查，主元化混業(yè)經(jīng)營(yíng)模式等等。及個(gè)人興趣愛(ài)好等等。第十六條集團(tuán)組織構(gòu)造調(diào)查以圖表方式加以列示，作為集團(tuán)關(guān)聯(lián)企業(yè)的完整的組織構(gòu)造。資人與實(shí)際掌握的背景關(guān)系。第十七條集團(tuán)經(jīng)營(yíng)治理模式調(diào)查一、集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)模式集團(tuán)公司是單一主營(yíng)模式還是多元經(jīng)營(yíng)模式，是集團(tuán)與子公解集團(tuán)核心經(jīng)營(yíng)主體。二、集團(tuán)財(cái)務(wù)治理模式了解集團(tuán)財(cái)務(wù)治理模式至關(guān)重要，集團(tuán)對(duì)成員企業(yè)或關(guān)聯(lián)企表是否按權(quán)益法進(jìn)展合并；哪些分支公司進(jìn)入集團(tuán)公司合并報(bào)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。三、集團(tuán)決策掌握模式集團(tuán)決策掌握體系如何，是由集團(tuán)總部決策全部關(guān)聯(lián)企業(yè)的人事治理體制如何。第十八條集團(tuán)公司主營(yíng)業(yè)務(wù)調(diào)查調(diào)查人員應(yīng)對(duì)集團(tuán)公司所涉及的主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域進(jìn)展調(diào)行業(yè)地位、盈利水平、在集團(tuán)內(nèi)的地位〔資產(chǎn)占比、利潤(rùn)占比〕運(yùn)作獵取規(guī)模擴(kuò)張的集團(tuán)。團(tuán)營(yíng)業(yè)收入是否會(huì)產(chǎn)生虛增的可能等。第十九條集團(tuán)重大資產(chǎn)工程調(diào)查資性活動(dòng)，如股票買(mǎi)賣(mài)、托付理財(cái)?shù)鹊?。其次十條集團(tuán)母公司財(cái)務(wù)狀況調(diào)查〔含信用證〕，融資的擔(dān)保方式和對(duì)外擔(dān)保狀況等等。對(duì)合并報(bào)表的財(cái)務(wù)比率分析，應(yīng)著重對(duì)其近三年的指標(biāo)進(jìn)展依據(jù)。其次十一條集團(tuán)公司的經(jīng)營(yíng)打算和進(jìn)展戰(zhàn)略調(diào)查對(duì)集團(tuán)母公司的調(diào)查，需要對(duì)集團(tuán)的近期經(jīng)營(yíng)打算和遠(yuǎn)期發(fā)化理念和價(jià)值觀念等。其次十二條集團(tuán)公司高層治理人員素養(yǎng)調(diào)查屬公司、關(guān)聯(lián)企業(yè)中有無(wú)股權(quán)，股份比例狀況如何，在重大經(jīng)營(yíng)決策中的地位如何，治理層人員穩(wěn)定性如何等。第四章集團(tuán)主要關(guān)聯(lián)企業(yè)調(diào)查其次十三條集團(tuán)主要關(guān)聯(lián)企業(yè)是指集團(tuán)控股和實(shí)際掌握的經(jīng)營(yíng)司或關(guān)聯(lián)公司。對(duì)此類(lèi)公司的調(diào)查，主要調(diào)查三局部?jī)?nèi)容：3、企業(yè)非財(cái)務(wù)因素其次十四條企業(yè)根本狀況調(diào)查〔一〕企業(yè)的自然狀況年齡、學(xué)歷、任現(xiàn)職時(shí)間；注冊(cè)資本；營(yíng)業(yè)范圍；主營(yíng)業(yè)務(wù)；營(yíng)業(yè)執(zhí)照有效期、最近一次年檢日期；貸款卡號(hào)碼、最近一次年檢日期；法人代碼；特許行業(yè)經(jīng)營(yíng)許可證、資質(zhì)等級(jí)等。公司歷史沿革、股本構(gòu)造、股東背景1、成立日期和歷史沿革過(guò)程；2、股本構(gòu)造，包括股東名稱(chēng)、出資金額、出資方式、股本〔對(duì)于股本構(gòu)造比較簡(jiǎn)單、穿插持股的授信申請(qǐng)人，需列出股本比例構(gòu)造圖，注明持股比例〕3、主要股東背景狀況〔企業(yè)性質(zhì)、成立日期、注冊(cè)資本、內(nèi)的排名狀況等，對(duì)于境外股東應(yīng)重點(diǎn)了解〕。〔三〕組織構(gòu)造、主要治理人員及員工狀況1、組織構(gòu)造、內(nèi)部關(guān)系及治理構(gòu)造狀況，主要包括：董事會(huì)成部室狀況；績(jī)、榮譽(yù)、獎(jiǎng)懲狀況等；3、員工狀況，包括人員總數(shù)、治理人員、技術(shù)人員、銷(xiāo)售人員、效勞人員、生產(chǎn)人員占比，學(xué)歷狀況、年齡狀況等；抵質(zhì)押狀況等。其次十五條企業(yè)財(cái)務(wù)狀況調(diào)查一、資產(chǎn)工程重點(diǎn)分析：1、現(xiàn)金類(lèi)資產(chǎn)。貨幣資金、銀行存款、其他貨幣資金以及簡(jiǎn)潔存款并不能作為歸還銀行貸款的保證。2、應(yīng)收賬款的對(duì)象和賬齡。分析應(yīng)收賬款中已形成或可能形成增減狀況可以分析產(chǎn)品市場(chǎng)的變化。3、存貨的占用狀況。依據(jù)銷(xiāo)售收入增減幅度，比較分析存貨的的原材料或產(chǎn)成品。4、其他應(yīng)收款的構(gòu)成。依據(jù)其他應(yīng)收款的對(duì)象和總量，分析其潛在的虧損。5、長(zhǎng)期投資的工程。了解企業(yè)長(zhǎng)期投資具體工程的經(jīng)營(yíng)狀況，是否已形成實(shí)際損失。6、固定資產(chǎn)構(gòu)成。了解企業(yè)固定資產(chǎn)的總體構(gòu)成，其中從機(jī)器產(chǎn)性房地產(chǎn)工程，是否按規(guī)定計(jì)提折舊。是否隱蔽了不合理支出，形成潛虧，遞延資產(chǎn)是否按期攤銷(xiāo)。二、負(fù)債工程重點(diǎn)分析：1、短期借款和應(yīng)付票據(jù)。查詢(xún)企業(yè)貸款卡與銀行短期借款與銀期占用的狀況。是否有拖欠貨款的不良信用記錄。3、應(yīng)付稅金和應(yīng)付工資的金額、期限是否合理。效益，還款打算。三、全部者權(quán)益工程重點(diǎn)分析：1、注冊(cè)資本實(shí)際到位狀況。如屬于分期到位，應(yīng)反映每期注冊(cè)能按期到位的狀況，并分析緣由。公積是否按規(guī)定提取，是否有虧損及虧損的彌補(bǔ)狀況。四、損益表主要分析內(nèi)容：1、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入變化狀況。將主營(yíng)業(yè)務(wù)收入與同期相比較，要真實(shí)狀況，不能單純只看營(yíng)業(yè)收入。2、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)。分析產(chǎn)品銷(xiāo)售本錢(qián)和銷(xiāo)售費(fèi)用與銷(xiāo)售收入的。3、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用的變化。比較分析治理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用變化狀況，是否相匹配。4、投資收益分析。要具體反映投資收益的來(lái)源，分析企業(yè)投資5、實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)狀況。與同期比較實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)總額狀況，分析利潤(rùn)與銷(xiāo)售增長(zhǎng)幅度是否全都。如消滅虧損應(yīng)分析具體緣由。6、利潤(rùn)安排狀況。了解出資方對(duì)歷次利潤(rùn)安排的意向，分析公司股東是否留意公司自身的積存。五、主要財(cái)務(wù)比率分析，重點(diǎn)分析：1、短期償債力量分析。短期償債力量是企業(yè)以流淌資產(chǎn)歸還流淌變動(dòng)影響了其短期償債力量。2、長(zhǎng)期償債力量分析。長(zhǎng)期償債力量表達(dá)企業(yè)對(duì)債務(wù)的承受力量款高而使負(fù)債率偏高，因此必需具體分析財(cái)務(wù)指標(biāo)的真實(shí)內(nèi)涵。3、營(yíng)運(yùn)力量分析。營(yíng)運(yùn)力量通過(guò)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)動(dòng)速度反映企業(yè)資產(chǎn)用的指標(biāo)有：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、流淌收入和利潤(rùn)，就有足夠的資金還本付息。4、盈利比率分析。盈利力量及企業(yè)獵取利潤(rùn)的力量，反映企業(yè)盈利力量的比率主要有：銷(xiāo)售利潤(rùn)率、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率、凈利潤(rùn)率和本錢(qián)費(fèi)用利潤(rùn)率等。在分析時(shí)，應(yīng)進(jìn)展歷史比較〔一般應(yīng)比較近企業(yè)生產(chǎn)、銷(xiāo)售多種產(chǎn)品，還應(yīng)具體分析其中哪些獲利較高、哪些屬于微利、哪些產(chǎn)品虧損，企業(yè)在內(nèi)部產(chǎn)品構(gòu)造調(diào)整、高附加值品開(kāi)發(fā)方面所做的工作。具體分析：動(dòng)對(duì)現(xiàn)金流量的影響；入，對(duì)生產(chǎn)力量和技術(shù)提高的影響；金額和融資條件，以及今后的籌資打算。七、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)調(diào)整事項(xiàng)說(shuō)明。客戶(hù)經(jīng)理依據(jù)自己的調(diào)查分析，如整，應(yīng)對(duì)調(diào)整事項(xiàng)予以說(shuō)明。其次十六條企業(yè)非財(cái)務(wù)因素調(diào)查一、企業(yè)所處行業(yè)的狀況分析我行信貸投向政策，分析申請(qǐng)人所處的行業(yè)是否符合政策規(guī)定。2、分析行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。申請(qǐng)人所在行業(yè)目前處于行業(yè)周期的哪一階哪些突發(fā)大事可能會(huì)對(duì)該行業(yè)產(chǎn)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)等。二、企業(yè)內(nèi)部治理狀況分析1、治理模式。企業(yè)性質(zhì)，是屬于設(shè)立或改制后的企業(yè)，全部門(mén)間的制約關(guān)系等。2、內(nèi)部治理制度。是否有完善的內(nèi)部治理規(guī)章制度，是否有健內(nèi)部經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)掌握機(jī)制，對(duì)治理者和員工的獎(jiǎng)懲制度及實(shí)施狀況。3、治理層根本素養(yǎng)和還款意愿。企業(yè)主要治理層和中層干部的對(duì)銀行和其他債務(wù)人的還款記錄等。三、企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況分析1、經(jīng)營(yíng)規(guī)模。從產(chǎn)品的數(shù)量、銷(xiāo)售額、市場(chǎng)份額等方面分析申與國(guó)內(nèi)同行業(yè)優(yōu)勢(shì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模比較。2、原材料供給渠道。介紹申請(qǐng)人原材料供給來(lái)源，供貨渠道，前的價(jià)格走勢(shì)，是否有替代原料等。3、產(chǎn)品生產(chǎn)過(guò)程。申請(qǐng)人在產(chǎn)品制造過(guò)程中，與同行業(yè)比較，季節(jié)性或有周期性影響。4、產(chǎn)品銷(xiāo)售渠道。申請(qǐng)人產(chǎn)品的市場(chǎng)供求狀況，是屬于供不應(yīng)措施；產(chǎn)品的市場(chǎng)占有狀況。5、市場(chǎng)與技術(shù)的爭(zhēng)論開(kāi)發(fā)狀況。企業(yè)產(chǎn)品爭(zhēng)論開(kāi)發(fā)力量，有力量。6、是否涉及兼并、合資、分立、重大訴訟、破產(chǎn)等事項(xiàng)。資方式〔實(shí)物/現(xiàn)金〕等。第五章集團(tuán)整體綜合評(píng)價(jià)其次十七條綜合財(cái)務(wù)狀況分析對(duì)集團(tuán)及主要關(guān)聯(lián)企業(yè)的資產(chǎn)構(gòu)成和負(fù)債構(gòu)成進(jìn)展匯總分是否過(guò)度融資？?jī)攤欠襁^(guò)于集中？?jī)攤F(xiàn)金流是否過(guò)度依靠銀行再融資？推斷企業(yè)融資是否過(guò)度依靠非企業(yè)所在地的銀金。易轉(zhuǎn)移利潤(rùn)和制造現(xiàn)金流的因素。析。擔(dān)保進(jìn)展融資，對(duì)外擔(dān)保對(duì)企業(yè)自身的壓力如何。其次十八條行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)企業(yè)在行業(yè)〔產(chǎn)品〕中的地位從事該行業(yè)的歷史、目前在行業(yè)中的地位。目前正在進(jìn)展的設(shè)備更、技術(shù)改造狀況。原材料價(jià)格變動(dòng)狀況及趨勢(shì)、主要供貨商及年供貨額狀況。與行業(yè)相比，銷(xiāo)售價(jià)格、銷(xiāo)售模式、銷(xiāo)售季節(jié)特點(diǎn)、主要單狀況。產(chǎn)狀況、銷(xiāo)售狀況、回款狀況。與行業(yè)相比，近三年的成長(zhǎng)狀況、利潤(rùn)水平、變動(dòng)趨勢(shì)。的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)進(jìn)展行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)。其次十九條經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)主要分析企業(yè)進(jìn)展戰(zhàn)略和投資擴(kuò)張的決策風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)經(jīng)營(yíng)目〔產(chǎn)業(yè)政策、金融財(cái)稅等資產(chǎn)重組行為等〕。第六章銀行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)〔以往合作歷史、信用記錄、歷年授信狀況〕12、上一年〔或上半年〕在我行的融資、結(jié)算狀況；3、以往授信消滅逾期、欠息、借還舊等值得關(guān)注狀況說(shuō)明。第三十一條銀行現(xiàn)有授信業(yè)務(wù)狀況2、現(xiàn)有授信業(yè)務(wù)品種、金額、擔(dān)保方式、利率條件；3、銀行現(xiàn)有授信在集團(tuán)整體銀行負(fù)債中的比例；4、系統(tǒng)內(nèi)其他兄弟行有無(wú)授信？品種、金額、擔(dān)保方式狀況；第三十二條銀行授信風(fēng)險(xiǎn)分析和授信額度評(píng)估1、產(chǎn)品市場(chǎng)開(kāi)拓的不確定性；2、市場(chǎng)需求萎縮、產(chǎn)品價(jià)格下跌；5、企業(yè)面臨改制；6、企業(yè)財(cái)務(wù)不實(shí)。合并報(bào)表與承貸主體報(bào)表不分，制作合并報(bào)之間的關(guān)聯(lián)交易、工程擔(dān)保狀況等，形成財(cái)務(wù)泡沫；價(jià)格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或利潤(rùn)，逃廢銀行債權(quán)；8、企業(yè)對(duì)外擔(dān)保面臨訴訟；團(tuán)客戶(hù)的承債力量；10、涉足不生疏的行業(yè)，造成系統(tǒng)性財(cái)務(wù)危機(jī)；治理消滅失控；12、擔(dān)保流于形式，多為集團(tuán)成員之間相互擔(dān)保；13、授信投向、用途與國(guó)家的有關(guān)政策不符；14、企業(yè)現(xiàn)金流短缺。二、對(duì)銀行授信額度的評(píng)估1、對(duì)該集團(tuán)授信的合理額度是多少？的保障程度如何？授信帶來(lái)的綜合效益如何？中的風(fēng)險(xiǎn)？的條件或前提是什么？將授信壓縮至合理范圍，甚至逐步撤出？第七章集團(tuán)綜合授信調(diào)查報(bào)告格式第三十三條對(duì)集團(tuán)型客戶(hù)的年度綜合授信調(diào)查必需按一下統(tǒng)一格式撰寫(xiě)調(diào)查報(bào)告：第一章：集團(tuán)根本概況第五章：集團(tuán)整體狀況綜合評(píng)價(jià)第七章：調(diào)查結(jié)論第三十四條集團(tuán)根本概況需反映的內(nèi)容要內(nèi)容包括：等；2、集團(tuán)分支機(jī)構(gòu)的組織構(gòu)造和關(guān)聯(lián)企業(yè)狀況；3、集團(tuán)經(jīng)營(yíng)范圍和業(yè)務(wù)構(gòu)造，設(shè)計(jì)行業(yè)、產(chǎn)品、規(guī)模等等。第三十五條母公司經(jīng)營(yíng)治理狀況需反映的內(nèi)容集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)模式、財(cái)務(wù)治理模式、決策掌握體系；集團(tuán)重況。第三十六條主要實(shí)體公司需反映內(nèi)容產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、產(chǎn)品、市場(chǎng)、技術(shù)、行