碧嶺現(xiàn)代農(nóng)業(yè)科技園水魚場土方回填平整工程竣工決算審計 135_第1頁
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文檔簡介

目錄目錄〔二○一○年六月一日公告〕橫崗污水處理廠配套截污干管二期工程〔沙荷路DN2000雨水分流管工程〕預(yù)算〔標底〕審—計 269碧嶺現(xiàn)代農(nóng)業(yè)科技園水魚場土方回填平整工程竣工決算審計根據(jù)?中華人民共和國審計法?的規(guī)定和深龍審?fù)ā?021〕161號審計通知書的要求,我局派出審計組于2021年7月1日至8月18日對碧嶺現(xiàn)代農(nóng)業(yè)科技園水魚場土方回填平整工程竣工決算進行了審計,現(xiàn)作出如下審計報告:一、工程概況本工程列入?yún)^(qū)農(nóng)林漁業(yè)局與區(qū)財政局聯(lián)合下達的2007年度碧嶺現(xiàn)代農(nóng)業(yè)科技園根底設(shè)施建設(shè)資金方案〔深龍農(nóng)字〔2007〕90號〕,工程主要內(nèi)容為完成19874平方米場地的土方回填平整。該工程由區(qū)農(nóng)業(yè)科技推廣中心負責建設(shè),2021年6月經(jīng)邀請招標,中標施工單位為深圳市華南建筑工程,中標合同價為1074609.78元,由深圳市眾望工程管理負責監(jiān)理。工程于2021年7月開工,2021年3月由建設(shè)單位與監(jiān)理單位聯(lián)合驗收為合格。本次審計所需的會計資料、基建資料和其他證明材料由區(qū)農(nóng)業(yè)科技推廣中心提供,該單位已承諾對上述資料的真實性和完整性負責。二、工程造價審計情況該工程結(jié)算經(jīng)建設(shè)單位及深圳市建森工程造價咨詢初審,送審總造價為1105556.16元,審定造價為1104431.70元,核減造價1124.46元,核減率為0.10%〔詳見后附表〕。三、審計評價審計結(jié)果說明,建設(shè)單位在工程管理方面,根本能夠按照建設(shè)程序?qū)嵤┎⒐芾砉こ蹋辉谪攧?wù)管理及會計核算方面,會計資料較完整,所披露的會計信息根本真實地反映了建設(shè)資金的來源和運用情況。四、工程財務(wù)收支情況至審計時止,區(qū)農(nóng)業(yè)科技推廣中心收到區(qū)財政撥入的2007年度碧嶺現(xiàn)代農(nóng)業(yè)科技園根底設(shè)施建設(shè)工程資金5059750元,本工程為該年度根底設(shè)施建設(shè)工程中的一個,已付工程款814456.75元,比照審定造價1104431.70元,未付工程款為289974.95元。五、存在問題多計招標代理費1124.46元。該工程招標代理費的計費基數(shù)有誤,核減招標代理費1124.46元。六、審計建議及處理意見對多計招標代理費1124.46元的問題,根據(jù)審計署等六部委聯(lián)合制定的?建設(shè)工程審計處理暫行規(guī)定?〔審?fù)栋l(fā)〔1996〕105號〕第十四條“工程價款結(jié)算中多計少計的工程款應(yīng)予以調(diào)整〞的規(guī)定,多計招標代理費1124.46元應(yīng)予以調(diào)減,工程以審定造價1104431.70元進行結(jié)算。龍崗河長江埔段防洪治河截污干管加固處理工程竣工決算審計一、工程概況龍崗河長江埔段防洪治河工程方案總投資2033萬元〔深發(fā)改〔2005〕200號〕,由市、區(qū)政府按6:4的比例投入。此次送審局部為截污干管加固處理局部。建設(shè)單位為橫崗街道辦,該工程通過招投標確定由深圳市悅盛建筑工程施工,監(jiān)理單位為深圳市金岳建設(shè)工程管理。工程于2007年1月1日開工,同年7月11日竣工。工程經(jīng)相關(guān)單位共同驗收已完成合同約定的工程量,評定工程質(zhì)量等級為合格。本次審計所需的會計資料、基建資料和其他證明材料由橫崗街道辦提供,該單位已承諾對上述資料的真實性和完整性負責。二、工程造價審計情況該工程經(jīng)建設(shè)單位及深圳市眾鑫工程造價咨詢審核,送審造價為1549122.72元,審計審定造價為1443611.70元,核減造價為105511.02元,核減率為6.81%〔詳見附表〕。三、工程財務(wù)收支情況該工程審定總造價為1443611.70元,至審計時止,區(qū)財政局共收到市財政局撥入方案資金1220萬元,并向橫崗街道辦撥付龍崗河長江浦段防洪治河工程資金1080萬元。本工程已支付工程款1344392.12元,尚未支付工程款99219.58元。四、存在問題多計工程造價105511.02元。其主要方面是:1.挖一般石方、機械鑿松石和次堅石套價過高,核減55962.35元。2.多計漿砌塊料工程量核減24095.41元。3.梧桐山河截污〔支管〕局部未施工核減12900.84元。4.取費、監(jiān)理費和結(jié)算編制費共核減12552.42元。五、審計評價審計結(jié)果說明,建設(shè)單位在工程管理方面,根本執(zhí)行了建設(shè)程序,工程資料較齊全;在財務(wù)管理及會計核算方面,會計資料完整,所披露的會計信息根本真實的反映了建設(shè)資金的來源和運用情況。六、審計處理意見多計工程造價105511.02元,根據(jù)審計署等六部委聯(lián)合制定的?建設(shè)工程審計處理暫行規(guī)定?〔審?fù)栋l(fā)〔1996〕105號〕第十四條“關(guān)于工程價款結(jié)算中多計少計的工程款應(yīng)予以調(diào)整〞的規(guī)定,多計的工程款105511.02元應(yīng)予以調(diào)減,工程應(yīng)以審定造價1443611.70元進行結(jié)算。龍崗區(qū)公路局15個交通綜治工程竣工決算審計一、工程概況根據(jù)深龍發(fā)改〔2007〕571號文,該工程方案總投資607.40萬元,資金來源為區(qū)財政,從區(qū)交通綜合治理項以下支。工程建設(shè)單位為區(qū)公路局,設(shè)計單位為深圳市綜合交通設(shè)計研究院,監(jiān)理單位為北京華通公路橋梁監(jiān)理咨詢公司,施工單位分別為長春建工集團、深圳市美加達公路工程、湖北浩金源交通設(shè)施工程、深圳市東港明珠工程實業(yè)、深圳市鴻華通交通設(shè)施工程。該工程于2007年10月開工,2021年5月竣工。本次審計所需的會計資料、基建資料和其他證明材料由區(qū)公路局提供,區(qū)公路局已承諾對上述資料的真實性和完整性負責。二、工程造價審計情況該工程結(jié)算經(jīng)區(qū)公路局及深圳市眾鑫工程造價咨詢審核,此次送審總造價為4970923.54元,審定總造價為4900191.65元,核減金額70731.89元,核減率為1.42%。三、工程財務(wù)收支情況截至審計時止,區(qū)財政已撥工程款5500000元至區(qū)公路局,已付工程款2844872.88元,未付工程款2055318.77元〔詳見后附表〕。四、根本評價審計結(jié)果說明,該工程根本執(zhí)行了建設(shè)程序。在財務(wù)管理及會計核算方面,建設(shè)單位根本能遵守國家公布的會計制度和相關(guān)財政法規(guī),會計核算根本正確。五、存在問題〔一〕多計工程造價70731.89元,其中:1.多計工程建安費41392.67元。多計工程造價的主要原因是:防撞護欄及隔離護欄等送審綜合單價偏高。2.多計工程建設(shè)其它費29339.22元。其中多計招標代理費3032.48元,多計工程設(shè)計費14920.00元,多計工程監(jiān)理費6203.37元,多計建設(shè)單位管理費5183.37元?!捕彻こ炭罱Y(jié)余599808.35元。經(jīng)查證,區(qū)公路局收到該工程撥款5500000元,其審定價為4900191.65元,結(jié)余工程資金599808.35元。六、審計建議及處理意見〔一〕對多計工程造價70731.89元的問題,根據(jù)審計署等六部委聯(lián)合制定的?建設(shè)工程審計處理暫行規(guī)定?〔審?fù)栋l(fā)〔1996〕105號〕第十四條關(guān)于工程價款結(jié)算中多計少計的工程款應(yīng)予以調(diào)整的規(guī)定,多計的造價70731.89元應(yīng)予以調(diào)減,工程以審定造價4900191.65元進行結(jié)算?!捕硨こ炭罱Y(jié)余599808.35元的問題,根據(jù)財政部?根本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定?〔財建〔2002〕394號〕第十五條“工程建設(shè)單位應(yīng)當將應(yīng)交財政的竣工結(jié)余資金在竣工財務(wù)決算批復(fù)后30日內(nèi)上交財政〞的規(guī)定,建設(shè)單位應(yīng)將結(jié)余的工程資金599808.35元及時上交區(qū)財政。徑心水庫涵管進口改造工程竣工決算審計一、工程概況徑心水庫涵管進口改造工程包括清淤工程、撤除和新建進口叉管墩、新建啟閉機拉桿、重新安裝啟閉裝置及新建拉桿墩等工程,屬于區(qū)水庫應(yīng)急度汛工程,經(jīng)深龍發(fā)改〔2007〕452號文下達投資方案290000元,資金來源為區(qū)水利建設(shè)基金。工程由區(qū)水務(wù)局直接委托深圳市廣匯源水利勘測設(shè)計進行設(shè)計,委托深圳市廣匯源水利建筑工程施工。建設(shè)單位為區(qū)水務(wù)局,監(jiān)理單位為深圳市深水水務(wù)咨詢。工程于2007年3月25日開工,2007年5月24日竣工,經(jīng)相關(guān)單位共同驗收,完成合同約定的工程量,評定工程質(zhì)量等級為合格。本次審計所需的會計資料、基建資料和其他證明材料由區(qū)水務(wù)局提供,該單位已承諾對上述資料的真實性和完整性負責。二、工程造價審計情況該工程經(jīng)建設(shè)單位及深圳市誠信行工程咨詢審核,送審造價為213242.25元,審計審定造價為194211.68元,核減造價為19030.57元,核減率8.92%〔詳見附表〕。三、工程財務(wù)收支情況截至審計時止,區(qū)財政局共向區(qū)水務(wù)局撥付本工程工程款290000元,區(qū)水務(wù)局共向徑心水庫管理處撥付本工程資金130000元。徑心水庫管理處共向深圳市廣匯源水利建筑工程支付本工程工程款130000元,尚未支付工程款64211.68元。各項工程審核情況詳見匯總表。四、審計評價審計結(jié)果說明,建設(shè)單位在工程管理方面,根本能夠按照基建程序?qū)嵤┎⒐芾砉こ?,工程資料較齊全;在財務(wù)管理及會計核算方面,會計資料較完整,所披露的會計信息根本真實反映了本工程的建設(shè)資金來源和使用情況。五、存在問題〔一〕多計工程造價19030.57元。主要原因是:1.運距按5KM計算,核減造價12918.04元;2.多計棄土費,核減造價6112.53元.〔二〕結(jié)余工程資金95788.32元。該工程根據(jù)深龍發(fā)改〔2007〕452號立項文件,方案總投資290000元,區(qū)財政局共向區(qū)水務(wù)局撥付290000元。工程審定總造價194211.68元,結(jié)余工程資金95788.32元。六、審計處理意見〔一〕對多計工程造價19030.57元的問題,根據(jù)審計署等六部委聯(lián)合制定的?建設(shè)工程審計處理暫行規(guī)定?〔審?fù)栋l(fā)〔1996〕105號〕第十四條“工程價款結(jié)算中多計少計的工程款應(yīng)予以調(diào)整〞的規(guī)定,多計工程造價19030.57元應(yīng)予以調(diào)減,工程以審定造價194211.68元進行結(jié)算。〔二〕對結(jié)余工程資金95788.32元的問題,根據(jù)財政部?根本建設(shè)財務(wù)管理方法?〔財建〔2002〕394號〕第十五條“工程建設(shè)單位應(yīng)當將應(yīng)交財政的竣工結(jié)余資金在竣工財務(wù)決算批復(fù)后30日內(nèi)上交財政〞的規(guī)定,區(qū)水務(wù)局應(yīng)將結(jié)余工程資金95788.32元及時返款區(qū)財政。一、工程概況該臨時道路工程由深龍計〔2004〕435號方案立項,方案投資80萬元,設(shè)計路寬7.5米,長951米。該工程于2004年12月邀請招標,中標施工單位為深圳市天恒泰建筑工程,中標合同價為705136.45元。該工程屬政府投資清理工程,原建設(shè)單位為平湖物流基地開發(fā)效勞中心,現(xiàn)由區(qū)建筑工務(wù)局負責送審,設(shè)計單位為深圳市中聯(lián)水工業(yè)技術(shù),監(jiān)理單位為深圳市深龍港建設(shè)監(jiān)理。工程于2005年1月開工,同年3月由建設(shè)、監(jiān)理、設(shè)計單位聯(lián)合驗收為合格。本次審計所需的會計資料、基建資料和其他證明材料由區(qū)建筑工務(wù)局提供,該單位已承諾對上述資料的真實性和完整性負責。二、工程造價審計情況該工程結(jié)算經(jīng)建設(shè)單位及深圳市建星工程造價咨詢審核,送審總造價為923565.17元,審定造價為923565.17元,核減造價0元〔詳見后附表〕。三、審計評價審計結(jié)果說明,建設(shè)單位在工程管理方面,根本能夠按照建設(shè)程序?qū)嵤┎⒐芾砉こ?,但工程造價控制不嚴,存在投資超方案現(xiàn)象;在財務(wù)管理及會計核算方面,會計資料較完整,所披露的會計信息根本真實地反映了建設(shè)資金的來源和運用情況。四、工程財務(wù)收支情況該工程資金來源為銀行貸款,至審計時止,已付工程款783565.17元,比照審定造價923565.17元,未付工程款為140000元。五、審計處理意見按審定造價923565.17元辦理結(jié)算。坪西嶺背地塊環(huán)境影響與評估研究工程竣工決算審計一、工程概況根據(jù)?龍崗公安分局三所三隊一中心用地選址問題協(xié)調(diào)會議紀要?〔二○○八年二十七號〕精神,坪西嶺背地塊為龍崗公安分局三所三隊一中心選址用地方案二,考慮到坪西嶺背地塊的重要性,后續(xù)工作不能松懈,會議議定由區(qū)環(huán)境保護局委托進行環(huán)境影響評估,所需費用由區(qū)財政支付。區(qū)環(huán)境保護局咨詢了兩家環(huán)評單位,根據(jù)報價建議由區(qū)環(huán)??萍夹谥行倪M行環(huán)境影響評估,并經(jīng)區(qū)政府同意。工程建設(shè)單位為區(qū)環(huán)境保護局,環(huán)境影響評估單位為區(qū)環(huán)??萍夹谥行摹9こ逃?021年7月開始,2021年4月完成環(huán)境影響與評估報告。本次審計所需的會計資料、基建資料和其他證明材料由區(qū)環(huán)境保護局提供,該單位已承諾對上述資料的真實性和完整性負責。二、工程造價審計情況該工程經(jīng)建設(shè)單位審核,送審造價為568583元,審計審定造價為480000元,核減造價為88583元,核減率15.58%〔詳見附表〕。三、工程財務(wù)收支情況經(jīng)查證,至審計時止,區(qū)環(huán)境保護局未收到區(qū)財政撥款,區(qū)環(huán)境保護局尚未支付工程款。審核情況詳見匯總表。四、審計評價審計結(jié)果說明,建設(shè)單位在工程管理方面,根本能夠按照基建程序?qū)嵤┎⒐芾砉こ?,工程資料較齊全;在財務(wù)管理及會計核算方面,會計資料較完整。五、存在問題多計工程造價88583元。主要原因是:根據(jù)區(qū)環(huán)境保護局與區(qū)環(huán)??萍夹谥行暮炗喌募夹g(shù)支持效勞合同,技術(shù)效勞費用為480000元,區(qū)環(huán)??萍夹谥行耐瓿珊贤s定內(nèi)容,并未發(fā)生變更,工程按合同價進行結(jié)算。六、審計處理意見對多計工程造價88583元的問題,根據(jù)審計署等六部委聯(lián)合制定的?建設(shè)工程審計處理暫行規(guī)定?〔審?fù)栋l(fā)〔1996〕105號〕第十四條“工程價款結(jié)算中多計少計的工程款應(yīng)予以調(diào)整〞的規(guī)定,多計工程造價88583元應(yīng)予以調(diào)減,工程以審定造價480000元進行結(jié)算。坪地街道泰寶路工程竣工決算審計一、工程概況坪地街道泰寶路工程包括車行道、人行道、排水溝工程等。資金來源為街道自籌。工程建設(shè)單位為坪地街道辦,通過招標確認施工單位為深圳市葵榮建筑工程,監(jiān)理單位為深圳市佳安特建設(shè)監(jiān)理。工程于2021年12月5日開工,2021年4月21日竣工,經(jīng)相關(guān)單位共同驗收,完成合同約定的工程量,評定工程質(zhì)量等級為合格。本次審計所需的會計資料、基建資料和其他證明材料由坪地街道辦提供,該單位已承諾對上述資料的真實性和完整性負責。二、工程造價審計情況該工程經(jīng)建設(shè)單位及深圳市誠信行工程咨詢審核,送審造價為1974834.74元,審計審定造價為1947296.96元,核減造價為27537.78元,核減率1.39%〔詳見附表〕。三、工程財務(wù)收支情況經(jīng)查證,坪地街道辦沒有收到該工程的有關(guān)撥款。至審計時止,已支付工程款217961元,尚未支付工程款1729335.96元。各項工程審核情況詳見匯總表。四、審計評價審計結(jié)果說明,建設(shè)單位在工程管理方面,根本能夠按照基建程序?qū)嵤┎⒐芾砉こ?,工程資料較齊全;在財務(wù)管理及會計核算方面,會計資料較完整,所披露的會計信息根本真實地反映了建設(shè)資金的來源和運用情況。五、存在問題多計工程造價27537.78元。主要原因是:1、多計水泥穩(wěn)定石粉渣基層等工程量,核減造價4430元;2、機械撤除瀝青路面、人行道塊料面層單價高套,核減造價23107.78元。六、審計處理意見對多計工程造價27537.78元的問題,根據(jù)審計署等六部委聯(lián)合制定的?建設(shè)工程審計處理暫行規(guī)定?〔審?fù)栋l(fā)〔1996〕105號〕第十四條“工程價款結(jié)算中多計少計的工程款應(yīng)予以調(diào)整〞的規(guī)定,多計工程造價27537.78元應(yīng)予以調(diào)減,工程以審定造價1947296.96元進行結(jié)算。深惠路施工紅線外坪地段應(yīng)急清淤排澇工程〔墟鎮(zhèn)標段1及六聯(lián)標段2〕竣工決算審計一、工程概況根據(jù)深惠路深圳段改建工程建設(shè)指揮部于2021年3月16日召開的第21次工作會議紀要,深惠路施工紅線外坪地段應(yīng)急清淤排澇工程〔墟鎮(zhèn)標段1及六聯(lián)標段2〕有關(guān)費用由區(qū)拆遷辦從拆遷經(jīng)費列支,建設(shè)單位為坪地街道辦。工程由坪地街道辦組織邀請招標,并采用最低價中標法,確定施工單位分別為深圳市坪榮建筑工程及深圳市葵榮建筑工程。監(jiān)理單位為深圳鯤鵬工程參謀。工程于2021年3月22日開工,2021年4月17日竣工,并經(jīng)各方驗收為合格。本次審計所需的會計資料、基建資料和其他證明材料由坪地街道辦提供,該單位已承諾對上述資料的真實性和完整性負責。二、工程造價審計情況該工程結(jié)算經(jīng)建設(shè)單位及深圳市誠信行工程造價咨詢審核,送審總造價為1,881,867.05元,經(jīng)審計,審定總造價為1,812,593.38元,核減金額為69,273.67元,核減率為3.68%。三、工程財務(wù)收支情況至審計時止,坪地街道辦尚未支付工程款,比照工程審定總造價1,812,593.38元,未付工程款1,812,593.38元〔詳見后附表〕。四、審計評價審計結(jié)果說明,建設(shè)單位在工程管理方面,能夠按照根本建設(shè)程序?qū)嵤┎⒐芾砉こ?,工程資料齊全;在財務(wù)管理及會計核算方面,會計資料完整,所披露的會計信息根本真實地反映了建設(shè)資金的來源和運用情況。五、存在問題多計工程造價69,273.67元,主要原因是:1.多計淤泥轉(zhuǎn)運距離及定額套價有誤,核減64,415.96元。2.招標代理費、結(jié)算審核費未按國家相關(guān)收費標準計取,核減4,857.71元。六、審計建議及處理意見對多計工程造價69,273.67元的問題,根據(jù)審計署、國家計委、財政部、國家經(jīng)貿(mào)委、建設(shè)部、國家工商行政管理總局六部委聯(lián)合制定的?建設(shè)工程審計處理暫行規(guī)定?〔審?fù)栋l(fā)〔1996〕105號〕第十四條“工程價款結(jié)算中多計少計的工程款應(yīng)予以調(diào)整〞的規(guī)定,該工程結(jié)算中多計的工程款69,273.67元應(yīng)予以調(diào)減,工程以審定總造價1,812,593.38元進行結(jié)算。大鵬街道嶺澳社區(qū)工業(yè)區(qū)7、8、9號廠房工程〔第四期扶貧奔康工程〕竣工決算審計一、工程概況該工程位于大鵬街道嶺澳社區(qū)工業(yè)區(qū),建筑面積10886.84平方米,為三棟四層鋼筋混凝土框架結(jié)構(gòu),預(yù)應(yīng)力管樁根底。該工程由深龍發(fā)改〔2006〕578號下達投資方案,方案總投資1523萬元,其中區(qū)政府投資300萬元,資金來源為2006-2007年“扶貧奔康〞專項資金,其余1223萬元由街道、社區(qū)及居民小組自籌解決。建設(shè)單位為深圳市大鵬嶺澳股份合作公司,該工程通過公開招標確定由深圳市鵬卓建筑工程施工,監(jiān)理單位為深圳市深龍港建設(shè)監(jiān)理。工程于2005年6月15日開工,2006年2月15日竣工。工程經(jīng)相關(guān)單位共同驗收已完成合同約定的工程量,評定工程質(zhì)量等級為合格。本次審計所需的會計資料、基建資料和其他證明材料由深圳市大鵬嶺澳股份合作公司提供,該單位已承諾對上述資料的真實性和完整性負責。二、工程造價審計情況該工程經(jīng)建設(shè)單位及深圳市深龍港工程工程管理審核,送審價為10668721.06元,審計審定造價為10121216.84元,核減造價為547504.22元,核減率為5.13%〔詳見附表〕。三、工程財務(wù)收支情況該工程審定總造價為10121216.84元,截至審計日,大鵬嶺澳社區(qū)共收到該工程撥款2700000元,已支付工程款8333620.35元,尚未支付工程款1787596.49元。四、存在問題〔一〕多計工程造價547504.22元。其主要方面是:建安工程費核減537823.40元;監(jiān)理費核減9680.82元。〔二〕多付深圳市深龍港建設(shè)監(jiān)理監(jiān)理費7727.30元,監(jiān)理費審定價為170797.70元,已付款為178525元,多付工程款7727.30元。五、審計評價審計結(jié)果說明,建設(shè)單位在工程管理方面,根本執(zhí)行了建設(shè)程序,工程資料較齊全;在財務(wù)管理及會計核算方面,會計資料完整,所披露的會計信息根本真實的反映了建設(shè)資金的來源和運用情況。六、審計處理意見〔一〕對多計工程造價547504.22元的問題,根據(jù)審計署等六部委聯(lián)合制定的?建設(shè)工程審計處理暫行規(guī)定?〔審?fù)栋l(fā)〔1996〕105號〕第十四條“關(guān)于工程價款結(jié)算中多計少計的工程款應(yīng)予以調(diào)整〞的規(guī)定,多計的工程造價547504.22元應(yīng)予以調(diào)減,工程造價應(yīng)以審定造價10121216.84元進行結(jié)算?!捕硨Χ喔渡钲谑猩铨埜劢ㄔO(shè)監(jiān)理監(jiān)理費7727.30元的問題。根據(jù)?建設(shè)工程審計處理暫行規(guī)定?〔審?fù)栋l(fā)〔1996〕105號〕第十四條“建設(shè)單位已簽證多付工程款的,應(yīng)予以收繳〞的規(guī)定,多付的監(jiān)理費7727.30元建設(shè)單位應(yīng)予以追回。一、工程概況該工程施工地點位于黃閣坑白灰圍居民小組。施工內(nèi)容為室內(nèi)改建裝修。根據(jù)深龍財意〔2007〕116號文,工程經(jīng)費由區(qū)殘聯(lián)從殘疾人就業(yè)保障金中給予補貼。該工程建設(shè)單位為龍城街道殘聯(lián),監(jiān)理單位為深圳市甘泉建設(shè)監(jiān)理。該工程由龍城街道辦殘聯(lián)組織了邀請招標,招標地點為龍城街道辦,中標單位為深圳市興派建筑工程。該工程于2007年9月24日開工,2007年10月26日竣工,竣工驗收為合格。本次審計所需的會計資料、基建資料和其他證明材料由龍城街道殘聯(lián)提供,龍城街道殘聯(lián)已承諾對上述資料的真實性和完整性負責。二、工程造價審計情況該工程結(jié)算經(jīng)龍城街道殘聯(lián)及深圳市建森工程造價咨詢審核,此次送審總造價為598546.91元,審定總造價為592013.71元,核減金額6533.20元,核減率為1.09%。三、工程財務(wù)收支情況截至審計,區(qū)財政已撥工程款500000元至龍城街道殘聯(lián),已付工程款578544元,未付工程款13469.71元〔詳見后附表〕。四、根本評價審計結(jié)果說明,該工程根本執(zhí)行了建設(shè)程序,工程施工由龍城街道辦組織了邀請招標。在財務(wù)管理及會計核算方面,建設(shè)單位根本能遵守國家公布的會計制度和相關(guān)財政法規(guī),會計核算根本正確。五、存在問題多計工程造價6533.20元。主要原因是:墻面貼240×60條形磚綜合單價未按原標底單價執(zhí)行。六、審計建議及處理意見對多計工程造價6533.20元的問題,根據(jù)審計署等六部委聯(lián)合制定的?建設(shè)工程審計處理暫行規(guī)定?〔審?fù)栋l(fā)〔1996〕105號〕第十四條關(guān)于工程價款結(jié)算中多計少計的工程款應(yīng)予以調(diào)整的規(guī)定,多計的造價6533.20元應(yīng)予以調(diào)減,工程造價以審定造價592013.71元進行結(jié)算。一、工程概況2005年松材線蟲林分改造造林工程總面積為1800畝,防除范圍主要在葵涌徑心水庫周圍,工程主要內(nèi)容包括林地清理、清雜、整地、挖穴、施肥、回土、苗木種植、造林等方面。2006年6月14日種植竣工驗收通過。由2006年6月14日開始進行養(yǎng)護,根據(jù)施工合同要求,施工單位須完成了造林當年1次撫育和第二、三年各2次撫育工作,但由于鹽壩高速公路建設(shè)造成局部小班撫育未能完成。根據(jù)深綠辦〔2005〕53號文下達市投資方案100萬元,區(qū)配套資金100萬元。施工單位通過招標確定為深圳市騰達花卉。建設(shè)單位為區(qū)綠化委員會辦公室,監(jiān)理單位為中國林業(yè)科學(xué)研究院熱帶林業(yè)研究所。本次審計所需的會計資料、基建資料和其他證明材料由區(qū)綠化委員會辦公室提供,該單位已承諾對上述資料的真實性和完整性負責。二、工程造價審計情況該工程結(jié)算經(jīng)建設(shè)單位及區(qū)工程造價管理站審核,送審造價為1100952.75元,審計審定造價為1067850.56元,核減造價為33102.09元,核減率3.01%〔詳見附表〕。三、工程財務(wù)收支情況經(jīng)查證,區(qū)綠化委員會辦公室收到深圳市綠化委員會辦公室撥該工程資金100萬元。截至審計時止,已支付910060元,尚未支付工程款157790.56元。各項工程審核情況詳見匯總表。四、審計評價審計結(jié)果說明,建設(shè)單位在工程管理方面,根本能夠按照基建程序?qū)嵤┎⒐芾砉こ?,工程資料較齊全;在財務(wù)管理及會計核算方面,會計資料較完整,所披露的會計信息根本真實反映了本工程的建設(shè)資金來源和使用情況。五、存在問題多計工程造價33102.09元。主要原因是:標底預(yù)算中“林地清理〞子目暫定價按2006年1月1日執(zhí)行的相應(yīng)定額,核減造價33102.19元。六、審計處理意見對多計工程造價33102.09元的問題,根據(jù)審計署等六部委聯(lián)合制定的?建設(shè)工程審計處理暫行規(guī)定?〔審?fù)栋l(fā)〔1996〕105號〕第十四條“工程價款結(jié)算中多計少計的工程款應(yīng)予以調(diào)整〞的規(guī)定,多計工程造價33102.09元應(yīng)予以調(diào)減,工程以審定造價1067850.56元進行結(jié)算。區(qū)體育中心乒乓球室改造工程竣工決算審計一、工程概況區(qū)體育中心乒乓球室改造工程是將綜合館與網(wǎng)球中心場處綠化帶改造成為乒乓球室,主要內(nèi)容包括:局部結(jié)構(gòu)柱、墻體撤除,去除渣土及清運,貼仿古磚地面,砌磚、天棚、墻面刷乳膠漆,鋼架結(jié)構(gòu),鋼化玻璃工程及照明工程等。資金來源為2021年部門預(yù)算。工程建設(shè)單位為區(qū)體育中心管理處,施工單位為深圳市東江建筑工程。工程于2021年12月26日開工,2021年3月10日竣工,經(jīng)相關(guān)單位共同驗收,完成合同約定的工程量,評定工程質(zhì)量等級為合格。本次審計所需的會計資料、基建資料和其他證明材料由區(qū)體育中心管理處提供,該單位已承諾對上述資料的真實性和完整性負責。二、工程造價審計情況該工程經(jīng)建設(shè)單位及深圳市建安業(yè)預(yù)結(jié)算審核,送審造價為282572.38元,審計審定造價為276595.03元,核減造價為5977.35元,核減率2.12%〔詳見附表〕。三、工程財務(wù)收支情況經(jīng)查證,該工程資金來源為區(qū)財政局2021年部門預(yù)算資金。至審計時止,已支付工程款226857.71元〔其中由區(qū)財政局直接支付112528.86元〕,尚未支付工程款49737.32元。各項工程審核情況詳見匯總表。四、審計評價審計結(jié)果說明,建設(shè)單位在工程管理方面,根本能夠按照基建程序?qū)嵤┎⒐芾砉こ?,工程資料較齊全;在財務(wù)管理及會計核算方面,會計資料較完整。五、存在問題多計工程造價5977.35元。主要原因是:多計墻、柱、天棚抹灰面工程量260平方米,核減造價5977.35元。六、審計處理意見對多計工程造價5977.35元的問題,根據(jù)審計署等六部委聯(lián)合制定的?建設(shè)工程審計處理暫行規(guī)定?〔審?fù)栋l(fā)〔1996〕105號〕第十四條“工程價款結(jié)算中多計少計的工程款應(yīng)予以調(diào)整〞的規(guī)定,多計工程造價5977.35元應(yīng)予以調(diào)減,工程以審定造價276595.03元進行結(jié)算。110KV馬坳至坪西線路工程增加投資〔龍崗體育新城架空線改地下電纜〕竣工決算審計一、工程概況110KV馬坳至坪西線路工程是110千伏坪西變電站的配套工程,原設(shè)計為全線雙回路架空架設(shè),屬深圳市政府的督辦工程。由于受體育新城大運會場館的影響,全線架空架設(shè)無法實施,按照市政府會議紀要〔148〕號文及〔293〕號文精神,市供電局已墊資將110千伏馬坳至坪西線路工程經(jīng)過龍崗體育新城段架空線路改為地下電纜,對于工程增加的投資,市政府會議紀要〔148〕號文明確“該線路增加費用進行審計后列入體育新城遷改費用中〞。該工程2006年11開工,2007年7月竣工。建設(shè)單位為深圳市供電局,施工單位為深圳市電達實業(yè)股份中標實施,設(shè)計單位是深圳供電規(guī)劃設(shè)計,工程監(jiān)理由深圳市威彥達電力工程監(jiān)理實施。該工程經(jīng)相關(guān)單位共同驗收已完成合同約定的工程量,評定工程質(zhì)量等級為合格。本次審計所需的工程資料、會計資料、其它證明材料由市供電局提供,該單位已承諾對上述資料的真實性和完整性負責。二、工程造價審計情況該工程經(jīng)建設(shè)單位及深圳鵬電工程咨詢審核,送審造價為53098241.24元,審計審定造價為44609406.72元,核減造價8488834.52元,核減率為15.99%〔詳見附表〕。三、工程財務(wù)收支情況該工程審定總造價為44609406.72元,至審計時止,深圳市體育新城辦尚未給深圳市供電局撥付工程款。四、審計評價審計結(jié)果說明,建設(shè)單位在工程管理方面,能夠按照根本建設(shè)程序?qū)嶋H管理工程,工程資料齊全;會計資料所披露的會計信息根本真實地反映了建設(shè)資金的來源和運用情況。五、存在問題多計造價8488834.52元,具體如下:〔一〕電纜安裝局部多計造價553700元,核減原因:1.經(jīng)現(xiàn)場核實,送審的電纜終端頭及光纜測量段工程量多計,核減造價436105.76元。2.取費基數(shù)有誤,經(jīng)調(diào)整核減造價117594.24元?!捕臣坠┎牧霞捌渌M用局部多計造價7935134.52元,主要原因:1.甲供材料中的電纜單價未按招標入圍的優(yōu)化方案定價執(zhí)行,造成送審單價高計,多計造價3805870.47元。2.由市供電局收取的管理費、前期工作咨詢費、內(nèi)部工程招投交易效勞費、工程保險費及白蟻防治費計取無依據(jù)無憑證,扣除造價1982287.30元。3.工程設(shè)計費勘察費未按已確定的統(tǒng)一標準執(zhí)行,核減造價918934.38元。4.工程監(jiān)理費、招標代理費及工程造價咨詢費未按國家相關(guān)收費標準計取,核減造價826431.34元。5.重復(fù)計算定額測定費、質(zhì)檢費及安檢費,多計造價211805.15元。6.施工圖審查費及預(yù)算編制基數(shù)計取有變化,經(jīng)調(diào)整,核減造價189805.88元。六、審計處理意見對多計工程造價8488834.52元問題,根據(jù)審計署等六部委聯(lián)合制定的?建設(shè)工程審計處理暫行規(guī)定?〔審?fù)栋l(fā)〔1996〕105號〕第十四條關(guān)于工程價款結(jié)算中多計少計的工程款應(yīng)予以調(diào)整的規(guī)定,多計工程造價8488834.52元應(yīng)予以調(diào)減,工程造價以審定造價44609406.72元進行結(jié)算。龍崗交警大隊下屬六個中隊宿舍樓工程竣工決算審計一、工程概況龍崗交警大隊下屬六個中隊宿舍樓工程包括新建橫崗、布吉、平湖、坪山、葵涌五個中隊宿舍樓及裝修改造龍崗特勤中隊宿舍樓。根據(jù)深龍計〔2005〕296號文,下達區(qū)政府投資1110萬元,資金來源為區(qū)財政,缺乏局部由建設(shè)單位自籌解決。工程建設(shè)單位為深圳市公安局交通警察支隊龍崗大隊,通過招標確認施工單位分別為泛華工程深圳分公司、惠陽建筑工程總公司深圳公司等六家公司,監(jiān)理單位為深圳市佳安特建設(shè)監(jiān)理。工程于2005年1月16日開工,2021年9月30日竣工,經(jīng)相關(guān)單位共同驗收,完成合同約定的工程量,評定工程質(zhì)量等級為合格。本次審計所需的會計資料、基建資料和其他證明材料由深圳市公安局交通警察支隊龍崗大隊提供,該單位已承諾對上述資料的真實性和完整性負責。二、工程造價審計情況該工程經(jīng)建設(shè)單位及深圳市眾鑫工程造價咨詢審核,送審造價為14478961.96元,審計審定造價為13942027.75元,核減造價為536934.21元,核減率3.71%〔詳見附表〕。三、工程財務(wù)收支情況經(jīng)查證,建設(shè)單位收到建設(shè)單位管理費155000元,本工程其它資金在區(qū)財政局基建科帳戶統(tǒng)一安排并直接支付。截至審計日,區(qū)財政資金1110萬元已全部安排到位,另外,建設(shè)單位收到平湖街道辦撥入建設(shè)補助資金40萬元,橫崗街道辦撥入建設(shè)補助資金120萬元,該160萬元已轉(zhuǎn)到區(qū)財政局基建科帳戶。至審計時止,已支付工程款10157262元,其中通過區(qū)財政局基建科直接支付了10056408元,建設(shè)單位使用建設(shè)單位管理費100854元;尚未支付工程款3784765.75元。各項工程審核情況詳見匯總表。四、審計評價審計結(jié)果說明,建設(shè)單位在工程管理方面,根本能夠按照基建程序?qū)嵤┎⒐芾砉こ?,工程資料較齊全;在財務(wù)管理及會計核算方面,會計資料不夠完整,大局部工程款項的支出未能進行相應(yīng)的會計處理,所披露的會計信息無法全面準確地反映本工程資金的使用情況。五、存在問題〔一〕多計工程造價536934.21元。主要原因是:1.多計建安費,核減造價448296.03元;2.多計招標代理費,核減造價21075.82元;3.多計設(shè)計費,核減造價6418元;4.多計建設(shè)單位管理費,核減造價54146元;5.多計結(jié)算審核費,核減造價6998.36元?!捕辰Y(jié)余工程資金54146元。建設(shè)單位收到區(qū)財政局基建科撥入本工程建設(shè)單位管理費155000元,建設(shè)單位管理費審定價100854元,結(jié)余54146元?!踩辰ㄔO(shè)單位在支付局部工程款時沒有取得發(fā)票或行政事業(yè)性收費統(tǒng)一票據(jù),共計3534649元。〔四〕本錢核算不及時,管理不標準。建設(shè)單位取得付款原始憑證向區(qū)財政局申請財政直接支付后,并未在該單位相關(guān)帳套中核算相關(guān)支出。六、審計處理意見〔一〕對多計工程造價536934.21元的問題,根據(jù)審計署等六部委聯(lián)合制定的?建設(shè)工程審計處理暫行規(guī)定?〔審?fù)栋l(fā)〔1996〕105號〕第十四條“工程價款結(jié)算中多計少計的工程款應(yīng)予以調(diào)整〞的規(guī)定,多計工程造價536934.21元應(yīng)予以調(diào)減,工程以審定造價13942027.75元進行結(jié)算?!捕硨Y(jié)余工程資金54146元的問題,根據(jù)財政部?根本建設(shè)財務(wù)管理方法?〔財建〔2002〕394號〕第十五條“工程建設(shè)單位應(yīng)當將應(yīng)交財政的竣工結(jié)余資金在竣工財務(wù)決算批復(fù)后30日內(nèi)上交財政〞的規(guī)定,建設(shè)單位應(yīng)將結(jié)余工程資金54146元及時退還區(qū)財政?!踩硨χЦ豆こ滔嚓P(guān)款項3534649元未取得發(fā)票或行政事業(yè)性收費統(tǒng)一票據(jù)的問題。根據(jù)?中華人民共和國發(fā)票管理方法?〔財政部令第6號〕第二十一條“所有單位和從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動的個人在購置商品、接受效勞以及從事其他經(jīng)營活動支付款項,應(yīng)當向收款方取得發(fā)票〞的規(guī)定,建設(shè)單位須及時向收款方取得發(fā)票,同時,財政部門應(yīng)進一步完善財政直接支付制度,要求建設(shè)單位取得發(fā)票并提交發(fā)票復(fù)印件后才予以付款?!菜摹硨Ρ惧X核算不及時,管理不標準的問題。建設(shè)單位應(yīng)嚴格遵守國家根本建設(shè)會計制度和財務(wù)管理規(guī)定,加強對根本建設(shè)工程的本錢核算和標準管理,及時核算工程相關(guān)支出。龍城初級中學(xué)功能室多媒體平臺采購工程竣工決算審計一、工程概況龍城初級中學(xué)功能室多媒體平臺采購工程通過區(qū)政府采購中心公開招標,深圳市育龍同方科技中標,中標價265000元。采購內(nèi)容包括:LCD投影機、數(shù)字中控展示臺、中央控制系統(tǒng)、多功能講臺、電腦等。資金來源為龍城初級中學(xué)2021年度部門預(yù)算。工程于2021年4月11日開工,2021年5月7日竣工,經(jīng)相關(guān)單位共同驗收,完成合同約定的工程量,評定工程質(zhì)量等級為合格。本次審計所需的會計資料、基建資料和其他證明材料由龍城初級中學(xué)提供,該單位已承諾對上述資料的真實性和完整性負責。二、工程造價審計情況該工程經(jīng)建設(shè)單位審核,送審造價為265000元,審計審定造價為265000元,核減造價為0元。三、工程財務(wù)收支情況經(jīng)查證,本工程建設(shè)所使用資金為龍城初級中學(xué)2021年度部門預(yù)算資金,在“教改多媒體教學(xué)課室建設(shè)工程〞工程中列支。至審計時止,龍城初級中學(xué)通過區(qū)政府采購專戶向深圳市育龍同方科技支付本工程設(shè)備采購款265000元。四、審計評價審計結(jié)果說明,建設(shè)單位在工程管理方面,根本能夠按照基建程序?qū)嵤┎⒐芾砉こ?,工程資料較齊全;在財務(wù)管理及會計核算方面,會計資料較完整,所披露的會計信息真實地反映了建設(shè)資金的來源和運用情況。五、審計意見本工程以審定價265000元結(jié)算。區(qū)環(huán)保監(jiān)測綜合大樓室外工程及首層大堂二次裝飾工程竣工決算審計一、工程概況區(qū)環(huán)保監(jiān)測綜合大樓工程位于區(qū)中心城,為一棟九層框架結(jié)構(gòu)的辦公樓,占地面積為3252平方米,總建筑面積為9339平方米。1999年5月,原區(qū)方案統(tǒng)計局下達了該項工程的投資方案〔深龍計投資[1999]31號〕,方案總投資為2300萬元。2006年2月至2006年11月,區(qū)審計局對除本次送審工程及室內(nèi)消防工程、電梯設(shè)備安裝工程以外的其它工程進行了審計,并已出具審計報告〔深龍審報〔2006〕101號〕。本次送審工程為區(qū)環(huán)保監(jiān)測綜合大樓工程工程的一局部,包括區(qū)環(huán)保監(jiān)測綜合大樓室外工程及首層大堂二次裝飾工程。設(shè)計單位為建設(shè)部綜合勘察研究院深圳分院,施工單位為深圳市安遠投資集團、深圳市羅湖建筑安裝工程,監(jiān)理單位為深圳市深龍港建設(shè)監(jiān)理。開工日期為2001年1月,竣工日期為2003年6月。工程經(jīng)建設(shè)、施工、監(jiān)理等單位共同驗收,工程質(zhì)量評定為合格。本工程竣工決算審計所需的工程結(jié)算資料、財務(wù)收支資料以及其他證明性材料均由區(qū)環(huán)保局提供,區(qū)環(huán)保局已對上述資料的真實性、完整性及有效性作出書面承諾。3二、工程造價審計情況該項工程結(jié)算經(jīng)深圳市建鋒工程造價咨詢及區(qū)環(huán)保局審核,報審造價為2425779.19元,經(jīng)審計,審定造價為2361057.48元,核減造價64721.71元,核減率為2.67%。三、工程財務(wù)收支情況該項工程所使用的建設(shè)資金為區(qū)環(huán)保局自籌資金。截至審計,區(qū)環(huán)保局共支付工程款1861000元,與我局審定造價2361057.48元相比,尚有500057.48元工程款未支付〔詳見附表〕。四、存在問題多計工程造價64721.71元,主要原因是:1.首層大堂二次裝飾工程中的豪華吊燈實際未施工,由此核減工程造價50006.80元;2.其它零星工程量多計,由此核減工程造價14714.91元。五、審計意見及建議對上述多計工程造價64721.71元的問題,根據(jù)審計署等六部委聯(lián)合頒發(fā)的?建設(shè)工程審計處理暫行規(guī)定?〔審?fù)栋l(fā)〔1996〕105號〕第十四條“工程價款結(jié)算中多計少計的工程款應(yīng)予以調(diào)整〞的規(guī)定,該工程結(jié)算中多計的工程造價64721.71元應(yīng)予以調(diào)減,以審定造價2361057.48元進行結(jié)算。區(qū)疾病預(yù)防控制中心男女衛(wèi)生間室內(nèi)裝飾工程竣工決算審計一、工程概況該工程主要內(nèi)容是對區(qū)疾控制中心辦公樓男女衛(wèi)生間進行裝修。建設(shè)資金來源為自籌。該工程建設(shè)單位為區(qū)疾病預(yù)防控制中心,施工單位為深圳市遠鵬裝飾設(shè)計工程。該工程于2021年12月10日開工,2021年1月10日竣工驗收。本次審計所需的會計資料、基建資料和其他證明材料由區(qū)疾控中心提供,區(qū)疾控中心已承諾對上述資料的真實性和完整性負責。二、工程造價審計情況該工程決算經(jīng)區(qū)疾控中心及深圳市廣廈工程參謀審核,此次送審造價為305893.18元,審定造價為300742.05元,核減金額5151.13元,核減率為1.68%。三、工程財務(wù)收支情況區(qū)疾控中心于2021年1月收到區(qū)財政撥款1954100元,該資金用于疾控中心實驗室裝修、實驗室搬遷及衛(wèi)生監(jiān)督所搬遷后修繕。截止審計日,該工程已付款235306.54元,未付款為65435.51元〔詳見附表〕。四、根本評價審計結(jié)果說明,該工程根本執(zhí)行了建設(shè)程序。在財務(wù)管理及會計核算方面,建設(shè)單位根本能遵守國家公布的會計制度和相關(guān)財政法規(guī),會計核算根本正確。五、存在問題多計工程造價5151.13元,其中:〔一〕多計工程建安費4958.13元。主要原因是洗漱臺抽屜及鏡面玻璃砂鋼壓邊條未做,應(yīng)從結(jié)算書中扣除。〔二〕多計工程監(jiān)理費193元。六、審計建議及處理意見對多計工程造價5151.13元的問題,根據(jù)審計署等六部委聯(lián)合制定的?建設(shè)工程審計處理暫行規(guī)定?〔審?fù)栋l(fā)〔1996〕105號〕第十四條關(guān)于工程價款結(jié)算中多計少計的工程款應(yīng)予以調(diào)整的規(guī)定,多計的造價5151.13元應(yīng)予以調(diào)減,工程造價以審定造價300742.05元進行結(jié)算。一、工程概況本工程為龍崗區(qū)政府投資工程,根據(jù)深龍發(fā)改〔2021〕95號文,方案投資額148.8萬元,資金來源為區(qū)財政。建設(shè)單位為區(qū)城市管理局,主要工作內(nèi)容為測繪區(qū)內(nèi)根本生態(tài)控制線范圍總圖34幅,街道根本生態(tài)控制范圍圖198幅,居委會根本生態(tài)控制范圍圖658幅,制作生態(tài)圖集34本等。編繪單位是由深圳市長勘勘察設(shè)計中標實施,招標代理單位是深圳市建星工程管理參謀,開工日期2007年10月,竣工日期2021年7月。工程送審價為1726976.26元。該工程經(jīng)相關(guān)單位共同驗收已完成合同約定的工程量,評定工程質(zhì)量等級為合格。本次審計所需的工程資料、會計資料、其它證明材料由區(qū)城管局提供,該單位已承諾對上述資料的真實性和完整性負責。二、工程造價審計情況該工程經(jīng)建設(shè)單位審核,送審造價為1726976.26元,審計審定造價為1487021.13元,核減造價239955.13元,核減率為13.89%〔詳見附表〕。三、審計評價審計結(jié)果說明,建設(shè)單位在工程管理方面,能夠按照根本建設(shè)程序?qū)嶋H管理工程,工程資料齊全。但存在結(jié)算價超過合同價的問題;在財務(wù)管理方面及會計核算方面,會計資料根本完整,所披露的會計信息根本真實地反映了建設(shè)資金的來源和運用情況。四、工程財務(wù)收支情況該工程審定總造價為1487021.13元,至審計時止,區(qū)城管局收到區(qū)財政撥入款1488000元。該工程已支付工程款1361080元,尚未支付工程款125941.13元。五、存在問題〔一〕多計造價239955.13元。多計的主要原因:1.送審結(jié)算價未按招標文件及合同約定執(zhí)行,核減造價227466.33元。2.送審的招標代理費未按國家計委印發(fā)的?招標代理效勞收費管理暫定方法?的規(guī)定執(zhí)行,核減造價12488.80元?!捕扯喔豆こ炭?2488.80元。經(jīng)審計核查,多付深圳市建星工程管理參謀招標代理費12488.80元。〔三〕結(jié)余工程資金978.87元。至審計時止,該工程總共收到區(qū)財政撥款1488000元,工程審定總造價為1487021.13元,結(jié)余工程資金978.87元。六.審計處理意見〔一〕多計工程造價239955.13元問題,根據(jù)審計署等六部委聯(lián)合制定的?建設(shè)工程審計處理暫行規(guī)定?〔審?fù)栋l(fā)〔1996〕105號〕第十四條關(guān)于工程價款結(jié)算中多計少計的工程款應(yīng)予以調(diào)整的規(guī)定,工程造價以審定造價1487021.13元進行結(jié)算。〔二〕對多付工程費用12488.80元的問題,根據(jù)審計署六部委聯(lián)合制定的?建設(shè)工程審計處理暫行規(guī)定?〔審?fù)栋l(fā)〔1996〕105號〕第十四條規(guī)定,區(qū)城市管理局已多付給深圳市建星工程管理參謀的工程款,應(yīng)予以收回。〔三〕對于結(jié)余工程資金978.87元的問題。根據(jù)財政部?根本建設(shè)財務(wù)管理方法?〔財建〔2002〕394號〕第十五條“工程建設(shè)單位應(yīng)當將應(yīng)交財政的竣工結(jié)余資金在竣工財務(wù)決算批復(fù)后30天內(nèi)上交財政〞的規(guī)定,區(qū)城市管理局應(yīng)將結(jié)余工程資金978.87元及時上交區(qū)財政。石井村扶貧奔康廠房、宿舍工程竣工決算審計一、工程概況根據(jù)深龍計〔2004〕275號文,該工程方案總投資1686萬元,資金由區(qū)、鎮(zhèn)、村共同承當,其中區(qū)政府補助資金為2460000元。根據(jù)深龍發(fā)改〔2021〕428號文,區(qū)政府對該工程追加撥款2658800元。該工程已經(jīng)過公開招投標。工程內(nèi)容主要是廠房、宿舍土建、安裝工程。該工程建設(shè)單位為坪山街道辦事處,設(shè)計單位為深圳市唐俊昆建筑師事務(wù)所,監(jiān)理單位為深圳市佳安特建設(shè)監(jiān)理,主要施工單位為深圳市福田建筑安裝工程。該工程于2006年8月10日開工,2021年1月5日竣工驗收。本次審計所需的會計資料、基建資料和其他證明材料由坪山街道辦及石井社區(qū)居委會提供,坪山街道辦及石井社區(qū)居委會已承諾對上述資料的真實性和完整性負責。二、工程造價審計情況該工程結(jié)算經(jīng)坪山街道辦及深圳市廣廈工程參謀審核,此次送審總造價為16135782.36元,審定總造價為13853444.86元,核減金額2282337.50元,核減率為14.14%。三、工程財務(wù)收支情況截至審計日,坪山街道同富辦共收到區(qū)政府補助資金4580300元,收到坪山街道辦撥入本工程配套資金510000元。坪山街道同富辦向石井社區(qū)居委會轉(zhuǎn)撥本工程資金4231500元。本工程相關(guān)款項由石井社區(qū)居委會支付。由于石井社區(qū)居委會相關(guān)會計資料不夠完整,故無法確定本工程相關(guān)款項實際支出金額〔詳見后附表〕。四、根本評價審計結(jié)果說明,該工程根本執(zhí)行了建設(shè)程序,進行了公開招投標。在財務(wù)管理及會計核算方面,審查了坪山街道同富辦及石井社區(qū)居委會的相關(guān)會計資料。其中坪山街道同富辦的會計資料根本完整,所披露的會計信息根本真實地反映了本工程資金來源和撥付情況;石井社區(qū)居委會相關(guān)會計資料不夠完整,所披露的會計信息未能全面準確地反映本工程建設(shè)資金的使用情況。五、存在問題〔一〕多計工程造價2282337.50元,其中:1.多計工程建安費2262677.80元。多計工程造價的主要原因是:根據(jù)招標文件約定,該工程施工合同為固定單價合同,送審結(jié)算書未按約定執(zhí)行。2.多計工程建設(shè)其它費19659.70元。其中多計工程設(shè)計費14660元,多計地質(zhì)勘察費5000.50元?!捕扯喔豆こ淘O(shè)計費及地質(zhì)勘察費19659.70元。工程設(shè)計費審定為203590元,已付款218250元,多付給深圳市唐俊昆建筑師事務(wù)所14660元;地質(zhì)勘察費審定為31965.50元,已付款為36966元,多付給深圳市協(xié)鵬工程勘察設(shè)計5000.50元?!踩秤涃~不及時,會計信息不夠完整。石井社區(qū)居委會記賬工作由坪山街道財務(wù)管理中心代理。本工程發(fā)生的相關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)未按?會計根底工作標準?要求及時記賬,從2006年1月至2021年6月發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)均是在2021年7月補記賬的。在核算局部支出時,缺少銀行付款相關(guān)票據(jù)作為原始憑證,導(dǎo)致無法確定工程款項實際支出金額。六、審計建議及處理意見〔一〕對多計工程造價2282337.50元的問題,根據(jù)審計署等六部委聯(lián)合制定的?建設(shè)工程審計處理暫行規(guī)定?〔審?fù)栋l(fā)〔1996〕105號〕第十四條關(guān)于工程價款結(jié)算中多計少計的工程款應(yīng)予以調(diào)整的規(guī)定,多計的造價2282337.50元應(yīng)予以調(diào)減,工程造價以審定造價13853444.86元進行結(jié)算?!捕硨Χ喔豆こ藤M用19659.70元的問題,根據(jù)審計署等六部委聯(lián)合制定的?建設(shè)工程審計處理暫行規(guī)定?〔審?fù)栋l(fā)〔1996〕105號〕第十四條關(guān)于建設(shè)單位已簽證多付工程款應(yīng)予以收繳的規(guī)定,多付給深圳市唐俊昆建筑師事務(wù)所14660元應(yīng)予以收繳。以審定工程設(shè)計費203590元進行結(jié)算。多付給深圳市協(xié)鵬工程勘察設(shè)計5000.50元應(yīng)予以收繳。以審定地質(zhì)勘察費31965.50元進行結(jié)算?!踩硨τ涃~不及時,會計信息不夠完整的問題,坪山街道財務(wù)管理中心及石井社區(qū)居委會應(yīng)加強會計根底工作,完善會計憑證,及時進行會計核算,提供合法、真實、準確、完整的會計信息。南澳街道關(guān)廠危險邊坡加固工程竣工決算審計一、工程概況本工程位于龍崗區(qū)南澳街道關(guān)廠小區(qū),根據(jù)深龍發(fā)改〔2007〕111號文件,方案總投資為168萬元。該工程主要內(nèi)容包括:土石方、擋墻、護坡、綠化工程及其它費用等。建設(shè)單位為南澳街道辦事處,中標施工單位為深圳市悅盛建筑工程,監(jiān)理單位為深圳市佳安特建設(shè)監(jiān)理,設(shè)計單位為深圳市勘察測繪院。該工程于2007年4月開工,2007年12月竣工并交付使用,質(zhì)量評定等級為合格。本次審計所需的工程資料、會計資料及其他證明材料由南澳街道辦提供,該單位已承諾對上述資料的真實性和完整性負責。二、工程造價審計情況該工程在深圳市建安業(yè)預(yù)結(jié)算和建設(shè)單位結(jié)算審核的根底上進行審計,送審造價為1481427.43元,審計審定造價為1457159.92元,核減金額24267.51元,核減率為1.63%〔詳見附表〕。三、工程財務(wù)收支情況四、審計評價審計結(jié)果說明,建設(shè)單位在工程管理方面,根本執(zhí)行了建設(shè)程序,工程資料齊全;在財務(wù)管理及會計核算方面,會計資料根本完整,所披露的會計信息根本真實反映了本工程的建設(shè)資金來源和使用情況。五、存在問題多計工程造價24267.51元。造價核減的主要原因是建安工程局部工程量調(diào)整,核減金額24267.51元。六、審計處理意見龍崗街道殘疾人綜合〔職業(yè)〕康復(fù)效勞中心工程竣工決算審計一、工程概況本工程位于龍崗區(qū)南聯(lián)龍溪村,根據(jù)深龍財意〔2007〕116號文件,建設(shè)資金從區(qū)殘疾人就業(yè)保障金中給予適當補助。該工程主要內(nèi)容包括地面鋪專用PUC塑膠地面、鋁合金方板吊頂、內(nèi)墻面為刷乳膠漆、增加隔墻工程及其它費用等。建設(shè)單位為龍崗街道辦事處,該工程采用抽簽方式中標,固定總價合同,中標施工單位為深圳市中裝設(shè)計裝飾工程,監(jiān)理單位為深圳市廣廈建設(shè)監(jiān)理。該工程于2021年1月開工,2021年3月竣工并交付使用,質(zhì)量評定等級為合格。本次審計所需的工程資料、會計資料及其他證明材料由龍崗街道辦提供,該單位已承諾對上述資料的真實性和完整性負責。二、工程造價審計情況該工程在深圳市龍崗區(qū)工程造價管理站和建設(shè)單位結(jié)算審核的根底上進行審計,送審造價為619200元,審計審定造價為619200元,造價無增減〔詳見附表〕。三、工程財務(wù)收支情況至審計時止,龍崗街道辦共收到區(qū)殘聯(lián)撥入本工程工程款500000元,該工程尚未支付任何工程款項,比照審定造價619200元,尚有619200元工程款未付。四、審計評價審計結(jié)果說明,建設(shè)單位在工程管理方面,根本執(zhí)行了建設(shè)程序,工程資料齊全;在財務(wù)管理及會計核算方面,會計資料根本完整,所披露的會計信息根本真實反映了本工程的建設(shè)資金來源和使用情況。五、審計意見以審定造價619200元進行結(jié)算。區(qū)文化中心工程〔二期〕竣工決算及工程竣工總決算審計一、工程概況該工程位于中心城龍城3#地塊,工程經(jīng)深龍計〔1999〕20號文批準立項,建設(shè)規(guī)模為建筑面積70000平方米,主體結(jié)構(gòu)為框架5層結(jié)構(gòu)。由于整個工程功能調(diào)整,從文體中心改為文化中心,內(nèi)容包括劇院、音樂廳、影視廳、商業(yè)中心和書城等,方案投資60000萬元,實際竣工總建筑面積為88379.72平方米。本工程總決算審定造價為519679428.77元,送審分兩期進行,第一期已出審計報告,審定造價為160394786.38元;第二期審定造價為359284642.38元。本次第二期送審的是文化中心工程〔二期〕和工程其他費用,主要包括ABD區(qū)主體土建裝飾工程、各區(qū)及外墻精裝修工程、設(shè)備安裝工程和設(shè)計費、監(jiān)理費、建設(shè)單位管理費等其他配套費用。該工程建設(shè)單位為區(qū)建設(shè)局,通過邀請招標并經(jīng)深龍府辦函〔2001〕8號文件批復(fù)代建單位為深圳市大貿(mào)股份〔后變更為深圳市富佳實業(yè)〕,設(shè)計單位為深圳市東南大學(xué)建筑設(shè)計研究院等,監(jiān)理單位為深圳市中行建設(shè)工程監(jiān)理公司,主要施工單位為中國第一冶金建設(shè)公司深圳分公司。該工程于2001年4月20日開工,2005年4月28日竣工驗收。本次審計所需的會計資料、基建資料和其他證明材料由區(qū)建設(shè)局和深圳市富佳實業(yè)提供,上述單位已承諾對上述資料的真實性和完整性負責。由于在實施審計中,被審計單位局部資料報送不及時而拖延了審計時間。二、工程造價審計情況該文化中心工程分兩期送審,一期送審造價為167525251.44元,審定造價為160394786.38元,核減金額7130465.06元;本次二期送審造價為385740812.95元,審定造價為359284642.39元,核減金額26456170.56元,核減率為6.86%。該送審結(jié)算已經(jīng)深圳市誠樸工程造價咨詢審核。該文化中心整個工程總送審造價為553266064.39元,總審定造價為519679428.77元,總核減金額33586635.62元,總核減率6.07%。三、工程財務(wù)收支情況至審計時止,該工程已收到總撥款500000000元,其中區(qū)統(tǒng)籌建設(shè)基金委員會撥款185000000元、區(qū)財政局撥款21000000元、區(qū)財政基建帳戶撥款294000000元。資金撥給建設(shè)單位〔代建單位〕后共產(chǎn)生存款利息收入1561337.09元。比照總審定價為519679428.77元,財政應(yīng)撥未撥款為19679428.77元〔其中區(qū)文體中心工程建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室應(yīng)退回區(qū)財政6117069.06元,實際應(yīng)撥款代建單位25796497.83元〕。該工程撥款分為兩局部:⒈撥給建設(shè)單位建設(shè)局22000000元,1999年至2021年共產(chǎn)生存款利息收入190083.51元,實際其支付局部為16073014.45元,撥款結(jié)余6117069.06元。⒉撥給代建單位深圳市富佳實業(yè)478000000元,2002年至2021年共產(chǎn)生存款利息收入1371253.58元,實際審定其支付局部造價為505167751.41元,還需撥款25796497.83元〔詳見后附表〕。四、存在問題1.本期多計工程造價26456170.56元。多計造價的主要原因是:⑴主體結(jié)構(gòu)、室外綠化、大堂精裝修等土建工程共多計10111379.32元。⑵主體結(jié)構(gòu)、室外、大堂精裝修等安裝工程共多計4979029.79元。⑶沖孔樁工程核減2034607.51元。⑷其他費用共核減7769816.85元。其中代建費核減1240000元,建設(shè)單位管理費核減4861814.55元,車輛購置費扣除1000000元,其它零星費用核減668002.30元。⑸存款利息收入沖減工程造價1561337.09元。根據(jù)財政部?根本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定?〔財建〔2002〕394號〕第十二條“建設(shè)工程在建設(shè)期間的存款利息收入計入待攤投資,沖減工程本錢〞的規(guī)定,建設(shè)資金撥給建設(shè)單位〔代建單位〕后產(chǎn)生的存款利息收入1561337.09元應(yīng)直接沖減工程造價。2.建設(shè)單位撥入款結(jié)余6117069.06元。該工程建設(shè)單位區(qū)建設(shè)局收到前期費用撥款22000000元,存款利息收入190083.51元,實際審定其支付局部為16073014.45元,結(jié)余6117069.06元。五、審計建議及處理意見1.對本期多計工程造價26456170.56元的問題,根據(jù)審計署等六部委聯(lián)合制定的?建設(shè)工程審計處理暫行規(guī)定?〔審?fù)栋l(fā)〔1996〕105號〕第十四條關(guān)于工程價款結(jié)算中多計少計的工程款應(yīng)予以調(diào)整的規(guī)定,應(yīng)予以調(diào)減,本期工程造價以審定造價359284642.39元進行結(jié)算;文化中心工程總造價以519679428.77元進行總決算。2.對建設(shè)單位撥入款結(jié)余6117069.06元的問題,根據(jù)財政部制定的?根本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定?第十五條“工程建設(shè)單位應(yīng)當將應(yīng)交財政的竣工結(jié)余資金在竣工財務(wù)決算批復(fù)后30日內(nèi)上交財政〞的規(guī)定,建設(shè)單位區(qū)建設(shè)局應(yīng)及時將結(jié)余撥款資金6117069.06元上交到區(qū)財政。清林徑水庫管理處網(wǎng)球場工程竣工決算審計一、工程概況清林徑水庫管理處網(wǎng)球場工程位于清林徑水庫管理處北側(cè),由二片網(wǎng)球場所構(gòu)成,區(qū)水務(wù)局于2006年4月批準建設(shè),資金來源為自籌。建設(shè)單位為區(qū)清林徑水庫管理處,施工單位為天津市寶興體育設(shè)施,監(jiān)理單位為深圳市深龍港建設(shè)監(jiān)理。工程于2006年10月開工,2006年12月竣工,經(jīng)建設(shè)、施工、監(jiān)理等單位共同驗收,工程質(zhì)量評定為合格。本工程竣工決算審計所需的工程結(jié)算資料、財務(wù)收支資料以及其他證明性材料均由區(qū)清林徑水庫管理處提供,區(qū)清林徑水庫管理處已對上述資料的真實性、完整性及有效性作出書面承諾。二、工程造價審計情況該項工程結(jié)算經(jīng)建設(shè)單位及深圳市龍達信工程造價咨詢審核,報審造價為749457.26元,經(jīng)審計,審定造價為740287元,核減造價9170.26元,核減率為1.22%。三、工程財務(wù)收支情況該項工程所使用的建設(shè)資金均為區(qū)清林徑水庫管理處自籌。截至2021年7月24日,區(qū)清林徑水庫管理處共支付工程款677964.30元,與審定造價740287元相比,尚有62322.70元工程款未支付〔詳見附表〕。四、存在問題〔一〕多計工程造價9170.26元。多計工程造價的主要原因是網(wǎng)球場實際采用的局部燈具規(guī)格與報送資料不符及監(jiān)理費、預(yù)算審核費計算有誤,由此核減工程造價9170.26元。〔二〕多付工程款350.09元。該項工程監(jiān)理費審定價為24119.91元,建設(shè)單位實際已支付的監(jiān)理費為24470元,多付深圳市深龍港建設(shè)監(jiān)理監(jiān)理費350.09元。五、審計意見及建議〔一〕對多計工程造價9170.26元的問題,根據(jù)審計署等六部委聯(lián)合頒發(fā)的?建設(shè)工程審計處理暫行規(guī)定?〔審?fù)栋l(fā)〔1996〕105號〕第十四條“工程價款結(jié)算中多計少計的工程款應(yīng)予以調(diào)整〞的規(guī)定,該工程結(jié)算中多計的工程造價9170.26元應(yīng)予以調(diào)減,以審定造價740287元進行結(jié)算。〔二〕多付工程款350.09元,根據(jù)審計署等六部委聯(lián)合頒發(fā)的?建設(shè)工程審計處理暫行規(guī)定?〔審?fù)栋l(fā)〔1996〕105號〕第十四條“建設(shè)單位已簽證多付工程款的,應(yīng)予以收繳〞的規(guī)定,建設(shè)單位多付給深圳市深龍港建設(shè)監(jiān)理的監(jiān)理費350.09元,應(yīng)予以收回。中小學(xué)生社會實踐基地A塊水塘環(huán)境綜合整治工程竣工決算審計一、工程概況該工程方案投資100萬元,資金來源為區(qū)教育局2007年財政預(yù)算。工程建設(shè)單位為區(qū)中小學(xué)生社會實踐基地。工程經(jīng)邀請招標,并采用抽簽定標法確定施工單位為廣東省第二建筑工程公司。監(jiān)理單位為深圳市筑宇建設(shè)監(jiān)理。該工程于2021年1月1日開工,2021年7月10日竣工,并經(jīng)各方驗收為合格。本次審計所需的會計資料、基建資料和其他證明材料由區(qū)中小學(xué)生社會實踐基地提供,該單位已承諾對上述資料的真實性和完整性負責。二、工程造價審計情況三、工程財務(wù)收支情況至審計時止,區(qū)中小學(xué)生社會實踐基地共支付工程款952219元,比照審定總造價1086170.06元,未付工程款133951.06元〔詳見后附表〕。四、審計評價審計結(jié)果說明,建設(shè)單位在工程管理方面,能夠按照根本建設(shè)程序?qū)嵤┎⒐芾砉こ?,工程資料齊全;在財務(wù)管理及會計核算方面,會計資料完整,所披露的會計信息根本真實地反映了建設(shè)資金的來源和運用情況。五、存在問題多計工程造價97644.31元,主要原因是多計工程量,核減97644.31元。六、審計建議及處理意見區(qū)文化中心大樓燈飾安裝工程竣工決算審計一、工程概況本工程位于龍崗區(qū)文化中心大樓內(nèi),1400米燈飾管安裝,工程投資28.7萬元,資金來源為區(qū)文化中心管理處自有資金。該工程內(nèi)容主要包括燈飾安裝工程。建設(shè)單位為區(qū)文化中心管理處,直接發(fā)包工程,施工單位和設(shè)計單位均為深圳市啟明星照明技術(shù)。該工程于2007年12月開工,2021年7月竣工并交付使用,質(zhì)量評定等級為合格。本次審計所需的工程資料、會計資料及其他證明材料由區(qū)文化中心管理處提供,該單位已承諾對上述資料的真實性和完整性負責。二、工程造價審計情況該工程在深圳市龍崗區(qū)工程造價管理站和建設(shè)單位結(jié)算審核的根底上進行審計,送審造價為286144.71元,審計審定造價為286144.71元,造價無增減〔詳見附表〕。三、工程財務(wù)收支情況至審計時止,本工程建設(shè)所使用資金為區(qū)文化中心管理處自有資金,該工程實際已支付工程款172200元,比照審定造價286144.71元,尚有113944.71元工程款未付。四、審計評價審計結(jié)果說明,建設(shè)單位在工程管理方面,根本執(zhí)行了建設(shè)程序,工程資料齊全;在財務(wù)管理及會計核算方面,會計資料根本完整,所披露的會計信息根本真實反映了本工程的建設(shè)資金使用情況。五、審計意見以審定造價286144.71元進行結(jié)算。2007年“斷頭路〞工程之南灣街道浦良路田心路前期費用審計一、工程概況2007年“斷頭路〞工程之南灣街道浦良路、田心路前期工作,經(jīng)深龍發(fā)改〔2007〕293號文批準,列入政府投資方案。工程建設(shè)單位為南灣街道辦。在方案下達后,建設(shè)單位按照相關(guān)建設(shè)程序開展了勘察、設(shè)計等前期工作,后在辦理用地預(yù)審的過程中,因征地涉及的單位多、費用高、難度大,經(jīng)區(qū)政府批準,取消該兩個工程建設(shè)。本次審計所需的會計資料、基建資料和其他證明材料由南灣街道辦提供,該單位已承諾對上述資料的真實性和完整性負責。二、工程造價審計情況該工程結(jié)算經(jīng)建設(shè)單位及深圳市建鋒工程造價咨詢審核,送審總造價為449323.63元,經(jīng)審計,審定總造價為403853.92元,核減金額為45469.71元,核減率為10.12%。三、工程財務(wù)收支情況截至2021年8月25日,南灣街道辦未支付工程款,比照工程審定總造價403853.92元,未付工程款403853.92元〔詳見后附表〕。四、審計評價審計結(jié)果說明,建設(shè)單位在工程管理方面,能夠按照根本建設(shè)程序?qū)嵤┎⒐芾砉こ?,工程資料根本齊全,但局部工程存在合同簽訂單位與實施單位不符的現(xiàn)象;財務(wù)管理及會計核算方面,會計資料完整,所披露的會計信息根本真實地反映了建設(shè)資金的來源和運用情況。五、存在問題〔一〕多計工程造價45469.71元,主要原因是:1.多計地下管線探測與測量費,核減31147.48元;2.多計巖土勘察費,核減11473.23元;3.工程造價咨詢沒有簽訂相關(guān)合同,費用無依據(jù),核減2849元?!捕沉徲嫿ㄗh及處理意見〔一〕對多計工程造價45469.71元的問題,根據(jù)審計署、國家計委、財政部、國家經(jīng)貿(mào)委、建設(shè)部、國家工商行政管理局聯(lián)合制定的?建設(shè)工程審計處理暫行規(guī)定?〔審?fù)栋l(fā)〔1996〕105號〕第十四條“工程價款結(jié)算中多計少計的工程款應(yīng)予以調(diào)整〞的規(guī)定,該工程結(jié)算中多計的工程款45469.71元應(yīng)予以調(diào)減,工程造價以審定總造價403853.92元進行結(jié)算?!捕硨τ谒帘3址桨傅木幹茊挝慌c合同簽訂單位不符的問題,責成建設(shè)單位在以后的基建工程中,嚴格按照相關(guān)建設(shè)程序執(zhí)行,加強對工程的監(jiān)督和管理。南澳街道綜合〔職業(yè)〕康復(fù)效勞中心工程竣工決算審計一、工程概況本工程位于龍崗區(qū)南澳街道敬老院旁,根據(jù)深龍財意〔2007〕116號文件,建設(shè)資金從區(qū)殘疾人就業(yè)保障金中給予適當補助。該工程主要內(nèi)容包括主體工程、室外配套、附屬工程及其它費用等。建設(shè)單位為南澳街道辦事處,中標施工單位為深圳市葵榮建筑工程,監(jiān)理單位為深圳市金岳建設(shè)工程管理,設(shè)計單位為平頂山市城市規(guī)劃設(shè)計研究院。該工程于2007年8月開工,2021年5月竣工并交付使用,質(zhì)量評定等級為合格。本次審計所需的工程資料、會計資料及其他證明材料由南澳街道辦提供,該單位已承諾對上述資料的真實性和完整性負責。二、工程造價審計情況該工程在深圳市龍崗區(qū)工程造價管理站和建設(shè)單位結(jié)算審核的根底上進行審計,送審造價為2636622.52元,審計審定造價為2434372.96元,核減金額202249.56元,核減率為7.67%〔詳見附表〕。三、工程財務(wù)收支情況四、審計評價審計結(jié)果說明,建設(shè)單位在工程管理方面,根本執(zhí)行了建設(shè)程序,工程資料齊全,但存在造價控制不嚴,決算價超出合同價較多等情況;在財務(wù)管理及會計核算方面,會計資料根本完整,所披露的會計信息根本真實反映了本工程的建設(shè)資金來源和使用情況。五、存在問題多計工程造價202249.56元。造價核減的主要原因:〔一〕建安工程局部工程量調(diào)整,核減金額17457.30元。〔二〕辦公設(shè)備采購局部按實際發(fā)生額調(diào)整,核減金額171329元?!踩超F(xiàn)場簽證單中室外給水管增加工程沒有取得相關(guān)認可證明資料,核減金額13463.26元。六、審計處理意見龍崗河長江埔段防洪治河工程〔0+196~0+594〕段右岸堤段加固工程竣工決算審計一、工程概況本工程位于龍崗區(qū)橫崗街道荷坳社區(qū)長江埔段,根據(jù)深龍發(fā)改〔2005〕200號文件,該工程屬年度方案投資1220萬元中的局部分項工程。本工程主要內(nèi)容包括:〔0+196~0+594〕段右岸堤段河道根底加固工程、金源橋擋墻及護坡工程、〔0+196~0+594〕段右岸堤段加固工程及其它費用等。建設(shè)單位為橫崗街道辦事處,經(jīng)招投標,中標施工單位分別為湖南省洞庭水利水電建設(shè)公司和黃岡水利水電工程處,監(jiān)理單位為深圳市深水水務(wù)咨詢,設(shè)計單位為深圳市廣匯源水利勘測設(shè)計。該工程于2021年3月開工,2021年7月竣工并交付使用,質(zhì)量評定等級為合格。本次審計所需的工程資料、會計資料及其他證明材料由橫崗街道辦提供,該單位已承諾對上述資料的真實性和完整性負責。二、工程造價審計情況該工程在深圳市龍達信工程造價咨詢和建設(shè)單位結(jié)算審核的根底上進行審計,送審造價為1336492.90元,審計審定造價為1304625.79元,核減金額31867.11元,核減率為2.38%〔詳見附表〕。三、工程財務(wù)收支情況至審計時止,區(qū)財政局共收到市財政局撥入深發(fā)改〔2005〕200號文件方案資金1220萬元,共向橫崗街道辦撥付龍崗河長江埔段防洪治河工程資金1080萬元,由于市、區(qū)財政只針對龍崗河長江埔段防洪治河工程進行撥款,故無法區(qū)分本分項工程具體撥款金額。本分項工程實際已支付工程款816976.09元,比照審定造價1304625.79元,尚有487649.70元工程款未付。四、審計評價審計結(jié)果說明,建設(shè)單位在工程管理方面,根本執(zhí)行了建設(shè)程序,但存在局部工程竣工驗收手續(xù)不全的情況;在財務(wù)管理及會計核算方面,會計資料根本完整,所披露的會計信息根本真實反映了本工程的建設(shè)資金來源和使用情況。五、存在問題多計工程造價31867.11元。造價核減的主要原因是〔一〕右岸加固工程局部工程量及單價調(diào)整,核減金額24178.99元?!捕辰鹪礃驌鯄白o坡工程局部工程量及單價調(diào)整,核減金額7688.12元。六、審計處理意見2006年薇甘菊防治工程竣工決算審計一、工程概況2006年薇甘菊防治工程施工總面積為11628.1畝,范圍包括布吉、坂田、南灣、平湖、龍城、龍崗等六個街道,共進行三次防治。第一階段防治從2006年10月10日起至2006年10月31日止;第二階段防治從2007年9月8日起至10月30日止;第三階段防治從2008年5月19日起至2008年10月11日止。經(jīng)監(jiān)理與市、區(qū)綠委辦進行檢查驗收后認為第

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