AST-固定資產(chǎn)系統(tǒng)教育訓(xùn)練教材-new

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固定資產(chǎn)系統(tǒng)教育訓(xùn)練教材講師：蔣池◆◆課程大綱◆◆１.前言２.固定資產(chǎn)的系統(tǒng)架構(gòu)３.上線程序４.基本資料建立及資料欄位說明５.余額導(dǎo)入６.日常業(yè)務(wù)作業(yè)處理７.資產(chǎn)清冊８.折舊攤提9.系統(tǒng)模擬及測驗(yàn)１.前言AM前言教育訓(xùn)練課程目的系統(tǒng)功能介紹系統(tǒng)效益介紹了解系統(tǒng)效益及功能了解資料收集及整理重點(diǎn)熟悉系統(tǒng)操作方式了解系統(tǒng)例行作業(yè)程序了解系統(tǒng)上線之步驟及導(dǎo)入程序教育訓(xùn)練課程目的利用管理特性區(qū)分，提供不提折舊資產(chǎn)及費(fèi)用性設(shè)備管理，滿足管理部門需求資產(chǎn)作業(yè)管理自動(dòng)攤提折舊;與會(huì)計(jì)系統(tǒng)連線折舊憑證自動(dòng)產(chǎn)生提供各種財(cái)產(chǎn)明細(xì)帳冊提供保險(xiǎn)資產(chǎn)記錄及查詢系統(tǒng)功能介紹提高固定資產(chǎn)帳務(wù)處理效率。自動(dòng)攤提折舊節(jié)省人力。部門別的資產(chǎn)管理。自動(dòng)開立折舊會(huì)計(jì)憑證系統(tǒng)效益介紹◆◆課程大綱◆◆AM１.前言２.固定資產(chǎn)的系統(tǒng)架構(gòu)３.上線程序４.基本資料建立及資料欄位說明５.余額導(dǎo)入６.日常業(yè)務(wù)作業(yè)處理７.資產(chǎn)清冊８.折舊攤提9.系統(tǒng)模擬及測驗(yàn)２.固定資產(chǎn)的系統(tǒng)架構(gòu)一、系統(tǒng)主畫面二、系統(tǒng)功能圖三、主作業(yè)程序概述四、固定資產(chǎn)與其他系統(tǒng)關(guān)聯(lián)固定資產(chǎn)系統(tǒng)架構(gòu)系統(tǒng)主畫面基本資料管理

資產(chǎn)類別資料、資產(chǎn)基本資料

資產(chǎn)異動(dòng)性質(zhì)設(shè)定、資產(chǎn)廠商

日常作業(yè)

資產(chǎn)購入、改良、報(bào)廢、出售

折舊、移轉(zhuǎn)資產(chǎn)折舊攤提

直線法或定率遞減法

折舊提列到期清冊資產(chǎn)保險(xiǎn)管理保險(xiǎn)資料建立、投保資產(chǎn)清冊

資產(chǎn)購入清冊財(cái)產(chǎn)目錄清冊

資產(chǎn)帳冊資產(chǎn)分布清冊資產(chǎn)明細(xì)帳部門/保管人資產(chǎn)清冊系統(tǒng)功能圖基本資料規(guī)劃日常作業(yè)登錄會(huì)計(jì)憑證拋轉(zhuǎn)資料建立與核對(duì)期初余額改導(dǎo)入折舊攤提部門、廠商、資產(chǎn)類別、性質(zhì)資產(chǎn)未提折舊金額結(jié)算購入、改良、出售、報(bào)廢、移轉(zhuǎn)、折舊資產(chǎn)資料資產(chǎn)異動(dòng)明細(xì)表資產(chǎn)異動(dòng)統(tǒng)計(jì)表系統(tǒng)主作業(yè)程序與其他系統(tǒng)關(guān)聯(lián)固定資產(chǎn)系統(tǒng)公用管理系統(tǒng)自動(dòng)分錄系統(tǒng)會(huì)計(jì)總帳系統(tǒng)◆◆課程大綱◆◆AM１.前言２.固定資產(chǎn)的系統(tǒng)架構(gòu)３.上線程序４.基本資料建立及資料欄位說明５.余額導(dǎo)入６.日常業(yè)務(wù)作業(yè)處理７.資產(chǎn)清冊８.折舊攤提9.系統(tǒng)模擬及測驗(yàn)３.上線程序一、基本資料收集建檔二、期初余額導(dǎo)入上線程序部門資料資產(chǎn)異動(dòng)性質(zhì)資產(chǎn)類別資產(chǎn)廠商資料建立固定資產(chǎn)資料基本資料收集建檔內(nèi)容公用系統(tǒng)◆◆課程大綱◆◆AM１.前言２.固定資產(chǎn)的系統(tǒng)架構(gòu)３.上線程序４.基本資料建立及資料欄位說明５.余額導(dǎo)入６.日常業(yè)務(wù)作業(yè)處理７.資產(chǎn)清冊８.折舊攤提9.系統(tǒng)模擬及測驗(yàn)４.基本資料建立及資料欄位說明部門資料資產(chǎn)異動(dòng)性質(zhì)資產(chǎn)類別資產(chǎn)廠商資料建立資產(chǎn)資料建立基本資料建檔內(nèi)容公用系統(tǒng)資產(chǎn)異動(dòng)性質(zhì)新增自動(dòng)產(chǎn)生或輸入單據(jù)保存后自動(dòng)確認(rèn)目前無作用是否銷帳僅出售、報(bào)廢資產(chǎn)類別資料建立新增目前保留兩種模式，大陸和臺(tái)灣殘值率：可以自定義不同資產(chǎn)的殘值率（大陸用）耐用年數(shù)加1：臺(tái)灣計(jì)算殘值模式資產(chǎn)廠商資料建立新增資產(chǎn)資料建立◆◆課程大綱◆◆AM１.前言２.固定資產(chǎn)的系統(tǒng)架構(gòu)３.上線程序４.基本資料建立及資料欄位說明５.余額導(dǎo)入６.日常業(yè)務(wù)作業(yè)處理７.資產(chǎn)清冊８.折舊攤提9.系統(tǒng)模擬及測驗(yàn)５.余額導(dǎo)入固定資產(chǎn)期初余額導(dǎo)入將公司已存在資產(chǎn)資料收集整理后，將相關(guān)數(shù)據(jù)輸入電腦※預(yù)留殘值計(jì)算后再修改‘未攤月數(shù)’,‘累計(jì)折舊’,實(shí)際資料.否則‘預(yù)留殘值’會(huì)按‘凈值’計(jì)算.◆◆課程大綱◆◆AM１.前言２.固定資產(chǎn)的系統(tǒng)架構(gòu)３.上線程序４.基本資料建立及資料欄位說明５.余額導(dǎo)入６.日常業(yè)務(wù)作業(yè)處理７.資產(chǎn)清冊８.折舊攤提9.系統(tǒng)模擬及測驗(yàn)６.日常業(yè)務(wù)作業(yè)處理

1.預(yù)留殘值＝帳面價(jià)值/((未攤月數(shù)/12)+1)

★2.月折舊額＝(取得成本+改良成本-累積折舊-預(yù)留殘值)/未用月數(shù)※臺(tái)灣(一）直線法(平均年限法)(基于原值及預(yù)計(jì)使用年限)資產(chǎn)折舊方式國內(nèi):月折舊額=(入賬原值-入賬預(yù)計(jì)凈殘值)/入賬預(yù)計(jì)使用期間月折舊率=月折舊額/入賬原值

1.預(yù)留殘值=帳面價(jià)值/10★3.月折舊額＝[取得成本+改良成本-累積折舊-預(yù)留殘值*(折舊率/12)

2.折舊率=1-[(未攤月數(shù)/12)√(預(yù)留殘值/(取得成本+改良成本-累積折舊))]（二）、定率遞減法資產(chǎn)資料新購建立新增部門管理信息改良：依凈值及增減未攤月數(shù)重計(jì)預(yù)留殘值

資產(chǎn)凈值＝取得成本+改良成本-累計(jì)折舊

直線平均法

預(yù)留殘值＝月折舊額=(入賬原值-入賬累計(jì)折舊-入賬預(yù)計(jì)凈殘值-入賬固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備)/入賬剩余使用期間月折舊率=月折舊額/(入賬原值-入賬累計(jì)折舊-入賬固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備)資產(chǎn)改良時(shí)預(yù)留殘值計(jì)算※臺(tái)灣：月折舊額=資產(chǎn)凈值+改良成本/([(未攤月數(shù)+增減月數(shù))/12)+1)即未攤月數(shù)定率遞減法

預(yù)留殘值=(帳面價(jià)值+改良成本)/10資產(chǎn)改良作業(yè)建立僅輸入改良成本金額即可數(shù)量增加，則輸取得成本欄資產(chǎn)上的增添改良替換會(huì)延長使用時(shí)間及影響預(yù)留殘值※預(yù)留殘值需重新計(jì)算單據(jù)更新資產(chǎn)出售當(dāng)資產(chǎn)發(fā)生『出售』時(shí),應(yīng)該在帳上將該資產(chǎn)的『數(shù)量』,『取得成本』,『改良成本』與『累積折舊』余額對(duì)沖.因此,在輸入出售資料時(shí),在數(shù)量上應(yīng)注明出售之『數(shù)量』,『取得成本』,『改良成本』與『累積折舊』上則應(yīng)該填入應(yīng)轉(zhuǎn)銷之?dāng)?shù)值,確認(rèn)時(shí)資產(chǎn)資料會(huì)扣掉相對(duì)欄位的數(shù)值.如果,一資產(chǎn)的數(shù)量為一個(gè)單位以上,當(dāng)只出售一部份時(shí),上述四值當(dāng)然應(yīng)該只輸入異動(dòng)之部份.如果是全部,則上述四值應(yīng)該完全沖銷,而讓該資產(chǎn)資料中對(duì)應(yīng)之四個(gè)欄位值全部歸零.再者,如果一資產(chǎn)系全部沖銷,而且該項(xiàng)資產(chǎn)已不存在或已廢棄不再使用,應(yīng)該在『銷帳否』一欄打勾,則當(dāng)帳面價(jià)值等于零時(shí),則資產(chǎn)基本資料上的『銷帳日期』一欄將會(huì)自動(dòng)更新為出售日期

單身需輸入出售部門,保管人及數(shù)量,且部門,保管人需存在資產(chǎn)資料單身,出售單身數(shù)量合計(jì)需等于出售單頭數(shù)量.資產(chǎn)出售自動(dòng)產(chǎn)生單身對(duì)沖資料若銷帳Y則更新資產(chǎn)資料銷帳日單頭單身相等資產(chǎn)報(bào)廢當(dāng)資產(chǎn)發(fā)生『報(bào)廢』時(shí),應(yīng)該在帳上將該資產(chǎn)的『數(shù)量』,『取得成本』,『改良成本』與『累積折舊』余額對(duì)沖.因此,在輸入報(bào)廢資料時(shí),在數(shù)量上應(yīng)注明報(bào)廢之?dāng)?shù)量(正值).而在『取得成本』,『改良成本』與『累積折舊』上則應(yīng)該填入應(yīng)轉(zhuǎn)銷之?dāng)?shù)值,確認(rèn)時(shí)資產(chǎn)資料會(huì)扣掉相對(duì)欄位的數(shù)值.如果,一資產(chǎn)的數(shù)量為一個(gè)單位以上,當(dāng)只報(bào)廢一部份時(shí),上述四值當(dāng)然應(yīng)該只輸入異動(dòng)之部份.如果是全部,則上述四值應(yīng)該完全沖銷,而讓該資產(chǎn)資料中對(duì)應(yīng)之四個(gè)欄位值全部歸零.再者,如果一資產(chǎn)系全部沖銷,而且該項(xiàng)資產(chǎn)已不存在或已廢棄不再使用,應(yīng)該在『銷帳否』一欄打勾,則當(dāng)帳面價(jià)值等于零時(shí),資產(chǎn)基本資料上的『銷帳日期』一欄將會(huì)自動(dòng)更新為報(bào)廢日期.

單身需輸入報(bào)廢部門,保管人及數(shù)量,且部門,保管人需存在資產(chǎn)資料單身,報(bào)廢單身數(shù)量合計(jì)需等于報(bào)廢單頭數(shù)量.※操作同‘出售’步聚不論是部門或人員保管的資產(chǎn)的『增加』,『減少』或『部門間移轉(zhuǎn)』都將發(fā)生部門保管數(shù)量的變化.因此,可利用『資產(chǎn)移轉(zhuǎn)建立作業(yè)』輸入該保管部門,保管人及保管數(shù)量.資產(chǎn)移轉(zhuǎn)資產(chǎn)移轉(zhuǎn)作業(yè)負(fù)數(shù)移出，正數(shù)移入0移出，1移入資產(chǎn)折舊

資產(chǎn)折舊提列亦是異動(dòng)的一種.應(yīng)該利用『資產(chǎn)折舊建立作業(yè)』輸入之.其中『折舊費(fèi)用』一欄應(yīng)填上提列之金額,系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)預(yù)計(jì)該月份的折舊額.當(dāng)然,如果每次折舊都是利用此作業(yè)逐筆輸入,將耗費(fèi)許多時(shí)間.因此,本系統(tǒng)提供了一批次作業(yè)--『自動(dòng)攤提折舊作業(yè)』,可以完全由電腦自動(dòng)處理而不必以人工方式輸入資產(chǎn)折舊作業(yè)若果為是系統(tǒng)則自動(dòng)將銷帳日更新，目前此功能鍵未起作用（20020801）‘重新攤提’若折舊資料有誤可不刪除，重新執(zhí)行選此項(xiàng)即可重新產(chǎn)生并復(fù)蓋原單固定資產(chǎn)保險(xiǎn)管理

資產(chǎn)保險(xiǎn)建立作業(yè)

投保資產(chǎn)清冊『資產(chǎn)保險(xiǎn)建立作業(yè)』是以保單的角度建立,一張保單建立一筆資料,保險(xiǎn)公司可開窗查詢廠商資料。（須先行于‘資產(chǎn)廠商’資料檔建立）

『資產(chǎn)保險(xiǎn)建立作業(yè)』建立后,可依保險(xiǎn)公司或資產(chǎn)列印投保資產(chǎn)清冊.每個(gè)月可選擇列印下個(gè)月到期或某一期間到期的投保資產(chǎn)清冊.資產(chǎn)保險(xiǎn)資料建立資產(chǎn)保險(xiǎn)清冊◆◆課程大綱◆◆AM１.前言２.固定資產(chǎn)的系統(tǒng)架構(gòu)３.上線程序４.基本資料建立及資料欄位說明５.余額導(dǎo)入６.日常業(yè)務(wù)作業(yè)處理７.資產(chǎn)清冊８.折舊攤提9.系統(tǒng)模擬及測驗(yàn)７.資產(chǎn)清冊資產(chǎn)清冊■清單資產(chǎn)購入清冊■帳務(wù)報(bào)表一.資產(chǎn)明細(xì)帳二.資產(chǎn)異動(dòng)明細(xì)表三.資產(chǎn)異動(dòng)統(tǒng)計(jì)表■保管明細(xì)表一.部門資產(chǎn)清冊

二.個(gè)人保管清冊

三.資產(chǎn)分布清冊■財(cái)產(chǎn)清冊一.財(cái)產(chǎn)目錄清冊資產(chǎn)清單-資產(chǎn)購入清冊可將所有資產(chǎn)按購入(取得)日期順序列印,以了解一段期間內(nèi)的資產(chǎn)購入狀況.資產(chǎn)帳務(wù)報(bào)表將各項(xiàng)資產(chǎn)的詳細(xì)異動(dòng)記錄按資產(chǎn)別依時(shí)序列印.故可取代人工編制之財(cái)產(chǎn)卡,用以了解資產(chǎn)的序時(shí)異動(dòng)記錄.可將資產(chǎn)異動(dòng)明細(xì)按序時(shí)逐筆列印,做為資產(chǎn)異動(dòng)的序時(shí)帳簿使用.（※購入請查購入清冊不在此表顯示）可將一段期間之各項(xiàng)資產(chǎn)之期初,期末及本期異動(dòng)數(shù)量,金額,累計(jì)折舊,凈值加以統(tǒng)計(jì)列印.以了解期間中資產(chǎn)的異動(dòng)與余額狀況.保管明細(xì)表將各部門所保管的資產(chǎn),依保管部門列印成冊.依資產(chǎn)類別,資產(chǎn)編號(hào)列印資產(chǎn)的保管部門,保管人及于置地點(diǎn)◆◆課程大綱◆◆AM１.前言２.固定資產(chǎn)的系統(tǒng)架構(gòu)３.上線程序４.基本資料建立及資料欄位說明５.余額導(dǎo)入６.日常業(yè)務(wù)作業(yè)處理７.資產(chǎn)清冊８.折舊攤提9.系統(tǒng)模擬及測驗(yàn)８.折舊攤提折舊提列折舊處理