企業(yè)管理資料范本-差旅費(fèi)報(bào)銷制度

差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)章制度差旅費(fèi)是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)和公雜費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用。以下是收集的差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)章制度，歡迎查看！范本一：差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)章制度為控制費(fèi)用，提高效率，規(guī)范出差相關(guān)人員的審批及報(bào)銷程序，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，特制定本規(guī)章制度。一、報(bào)銷范圍：本細(xì)則適用于公司國內(nèi)出差的報(bào)銷及外地長駐相關(guān)人員。二、出差審批辦法：1、出差申請(qǐng)程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應(yīng)填寫“##有限責(zé)任公司出差申請(qǐng)單”（見附件），明確出差任務(wù)、出行路線、逗留規(guī)定時(shí)間及隨行相關(guān)人員等相關(guān)事宜，出差申請(qǐng)單應(yīng)由部門機(jī)構(gòu)相關(guān)相關(guān)項(xiàng)目人、分管領(lǐng)導(dǎo)人審核本相關(guān)項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法。若同次出差任務(wù)涉及多部門機(jī)構(gòu)企業(yè)員工的，應(yīng)按部門機(jī)構(gòu)分別填制出差申請(qǐng)單。未經(jīng)過審批的，不予借支和報(bào)銷差旅費(fèi)。出差申請(qǐng)單由財(cái)務(wù)部留存，并作為部門機(jī)構(gòu)費(fèi)用考核依據(jù)。如要借款，應(yīng)填寫“領(lǐng)款單”，根據(jù)出差申請(qǐng)單確定借款金額。領(lǐng)款單憑出差申請(qǐng)單經(jīng)財(cái)務(wù)部部長（5000元以上須經(jīng)財(cái)務(wù)副總）審核批準(zhǔn)方可執(zhí)行。同時(shí)財(cái)務(wù)部實(shí)行“前帳不清、后帳不借”的原則。2、差旅費(fèi)報(bào)銷程序：經(jīng)批準(zhǔn)出差辦事相關(guān)人員，應(yīng)如實(shí)填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，并列明事由、規(guī)定時(shí)間、線路后交部門機(jī)構(gòu)相關(guān)相關(guān)己、超支不補(bǔ)。5、出差乘坐火車，一般以硬臥為標(biāo)準(zhǔn)，如買不到硬臥票，按硬座票價(jià)的60%予以補(bǔ)助。6、出差期間的交際應(yīng)酬費(fèi)，須事先請(qǐng)示總裁特批。7、往返機(jī)場、車站的市內(nèi)交通費(fèi)準(zhǔn)予單獨(dú)憑車票報(bào)銷（不含出租車費(fèi)用）。8、出差參加展示會(huì)的運(yùn)雜費(fèi)、門票等準(zhǔn)予單獨(dú)憑票報(bào)銷;對(duì)于到外地參加會(huì)議、展覽、及其他活動(dòng)的相關(guān)人員食宿及其他費(fèi)用由對(duì)方負(fù)擔(dān)的，不得在公司報(bào)銷路費(fèi)并領(lǐng)取補(bǔ)助；到分公司出差，由分公司負(fù)擔(dān)費(fèi)用的，不得再次在公司報(bào)銷路費(fèi)并領(lǐng)取補(bǔ)助。10、出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參加會(huì)議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按其統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，不享受任何補(bǔ)助。11、出差補(bǔ)助天數(shù)的計(jì)算方法：1）出發(fā)日補(bǔ)助計(jì)算：以有效報(bào)銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車或起飛規(guī)定時(shí)間為準(zhǔn)：上午12：00前出發(fā)的可享受全天補(bǔ)助；12：00后出發(fā)的，當(dāng)日不能到達(dá)目的地的，可享受半天補(bǔ)助；12：00后出發(fā)的，當(dāng)天到達(dá)目的地的并住宿，可享受全天補(bǔ)助；2）到達(dá)日補(bǔ)助計(jì)算：以有效報(bào)銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車或起飛規(guī)定時(shí)間為準(zhǔn)：上午12：00前返回的可享受半天補(bǔ)助；12：00后返回的可享受全天補(bǔ)助。12、出差天數(shù)的計(jì)算方法：按照實(shí)有天數(shù)計(jì)算。13、以下范圍內(nèi)的外出不按出差處理：在廣、深、佛山、順德、中山等廣東省范圍內(nèi)出差一般不予補(bǔ)助，如有特殊情況需部門機(jī)構(gòu)經(jīng)理報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)；14、經(jīng)分公司統(tǒng)一招聘的企業(yè)員工或由廣深公司統(tǒng)一招聘的應(yīng)屆畢業(yè)生到公司報(bào)到，可按照火車硬座或公交大巴票價(jià)，予以實(shí)報(bào)差旅費(fèi)及行李托運(yùn)費(fèi)，不享受任何補(bǔ)助；15、費(fèi)用核算：公司所有相關(guān)人員出差費(fèi)用均計(jì)入各部門機(jī)構(gòu)成本。16、其它1）報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)（如住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、餐費(fèi)等），以便財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳目財(cái)務(wù)處理。如無法提供相應(yīng)票據(jù)，日補(bǔ)助超過30元以上的部分將由財(cái)務(wù)按國家規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅。2）凡購買打折機(jī)票的（票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的），在報(bào)銷時(shí)必須按打折后的實(shí)際價(jià)格填寫，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。通訊、交通費(fèi)用一一報(bào)銷規(guī)定一、報(bào)銷對(duì)象1、非年薪制部門機(jī)構(gòu)經(jīng)理；2、經(jīng)理助理；3、非年薪制主管。二、報(bào)銷額度1、部門機(jī)構(gòu)經(jīng)理：200.00元;2、經(jīng)理助理：150.00元；3、主管：100.00元。三、報(bào)銷辦法1、當(dāng)月發(fā)生的實(shí)際費(fèi)用大于報(bào)銷額度的以報(bào)銷額度為限，當(dāng)月發(fā)生的實(shí)際費(fèi)用小于報(bào)銷額度的以實(shí)際發(fā)生的為限；2、當(dāng)月30日前報(bào)上月20日到當(dāng)月20日費(fèi)用，不可跨月報(bào)銷；3、實(shí)行年薪制的所有相關(guān)人員不再報(bào)銷通訊費(fèi)用。四、相關(guān)規(guī)定1、公司給予報(bào)銷費(fèi)用的手機(jī)每日晚10：00之前必須開機(jī);截稿日通宵開機(jī);任何人不得借故不復(fù)機(jī)或不接相關(guān)公司正式正式生效方法。如經(jīng)核實(shí)，一個(gè)月內(nèi)有累計(jì)兩次在要求規(guī)定時(shí)間內(nèi)未開機(jī)或未復(fù)機(jī)情況，本月通訊費(fèi)用不予報(bào)銷。2、交通費(fèi)用報(bào)銷對(duì)象及額度可由各部門機(jī)構(gòu)根據(jù)實(shí)際情況制定。項(xiàng)目人、分管領(lǐng)導(dǎo)人審核本相關(guān)項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法，再交財(cái)務(wù)部審核本相關(guān)項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法，按《##費(fèi)用報(bào)銷程序》予以報(bào)銷（領(lǐng)導(dǎo)人班子成員出差費(fèi)用須經(jīng)董事長審核本相關(guān)項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法）。除按規(guī)定可報(bào)出租車費(fèi)的相關(guān)人員外的其他相關(guān)人員如要乘座出租車，應(yīng)事前向部門機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)人請(qǐng)示同意，報(bào)帳時(shí)由董事長本相關(guān)項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法認(rèn)可。3、住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：注：（1）住宿費(fèi)系指房間標(biāo)準(zhǔn)；（2）因特殊情況超標(biāo)，經(jīng)董事長批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。4、乘座工具標(biāo)準(zhǔn)5、企業(yè)員工分類標(biāo)準(zhǔn)：第一類：公司領(lǐng)導(dǎo)人指公司領(lǐng)導(dǎo)人班子成員；第二類：中層干部及高級(jí)職稱相關(guān)人員；第三類：工作相關(guān)人員指公司除一、二、四類之外的其他企業(yè)員工；第四類：安裝維修相關(guān)人員。三、差旅費(fèi)報(bào)銷原則（1）區(qū)內(nèi)出差（含龍寶、天城、五橋）不論規(guī)定時(shí)間長短，均不發(fā)給出差補(bǔ)助費(fèi)。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補(bǔ)助費(fèi)，標(biāo)準(zhǔn)為：早餐1.5元，中晚餐各2元。但每天報(bào)銷的誤餐費(fèi)不得超過兩餐。(2)住宿費(fèi)報(bào)銷條件：按出差的實(shí)際天數(shù)憑正式發(fā)票計(jì)算報(bào)銷，實(shí)際住宿費(fèi)超過規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的部分由出差相關(guān)人員處理不予報(bào)銷，低于限額的部分80%計(jì)算給個(gè)人，無住宿單據(jù)的一律按限額標(biāo)準(zhǔn)的70%計(jì)算給個(gè)人。(3)以下相關(guān)人員不實(shí)行市內(nèi)交通費(fèi)包干辦法：在外地參加各種訓(xùn)練班(含學(xué)習(xí))的相關(guān)人員；自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差相關(guān)人員；其他不宜實(shí)行本辦法的出差相關(guān)人員。(4)出差乘坐火車、輪船，符合從晚上8點(diǎn)到次日晨7時(shí)之間，在車、船上過夜，或連續(xù)乘車、船超過12小時(shí)的可以購買規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的臥鋪、艙位，符合以上規(guī)定未買臥鋪票的，按本人實(shí)際乘坐火車的硬席座位票價(jià)的下列比例發(fā)給補(bǔ)貼：A.慢車和直快列車按其硬席座位票價(jià)的60%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼;特快列車非空調(diào)車按其硬席座位票價(jià)的50%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼、空調(diào)車按其硬席座位票價(jià)的30%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼；B.乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實(shí)際乘坐艙位票價(jià)的一定比例計(jì)發(fā)補(bǔ)貼，其中四等艙位按票價(jià)的30%、五等臥按票價(jià)的40%、五等散按票價(jià)的60%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼。(5)出差期間，若發(fā)生招待費(fèi)，報(bào)銷時(shí)須單獨(dú)填報(bào)，要求寫明發(fā)生費(fèi)用原因，被招待對(duì)象及其聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法和就餐金額。(6)出差補(bǔ)助天數(shù)實(shí)行：按出差自然(以日歷為準(zhǔn))天數(shù)補(bǔ)助。⑺各部門機(jī)構(gòu)派往外地長住相關(guān)人員，路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，到達(dá)駐地后按以下標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干：重慶、成都按實(shí)際天數(shù)每人每天35元包干；武漢、無錫等地，按實(shí)際天數(shù)每人每天45元包干；廣州(京、津、滬、穗)按實(shí)際天數(shù)每人每天50元包干。(8)出差的行程路線須與出差申請(qǐng)單上標(biāo)明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專線的汽車，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標(biāo)準(zhǔn)的金額，自行承擔(dān)，并扣減多行走天數(shù)已計(jì)列的伙食補(bǔ)助和發(fā)生的其它費(fèi)用，且多行走的天數(shù)按曠工處理。(9)出差相關(guān)人員一般不得乘坐飛機(jī)，經(jīng)批準(zhǔn)才能乘坐飛機(jī)，其乘坐往返機(jī)場的專線客車費(fèi)用可憑票報(bào)銷，不在市內(nèi)交通費(fèi)包干的范圍。(10)出外學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和參加會(huì)議的相關(guān)人員，如果主辦單位統(tǒng)一安排食宿，食宿費(fèi)已包含學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)議費(fèi)用中的，憑會(huì)議證明和發(fā)票，在審核后按實(shí)報(bào)銷學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)務(wù)費(fèi)，不再另報(bào)住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)。如經(jīng)審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報(bào)住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)的5倍罰款，給予其所在部門機(jī)構(gòu)或分管領(lǐng)導(dǎo)人2倍的罰款。(11)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，給多派人出差的部門機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)人處以多派人出差費(fèi)用的2倍罰款。(12)出差相關(guān)人員應(yīng)在回公司后15天內(nèi)報(bào)帳，需延期報(bào)銷的應(yīng)有書面申請(qǐng)并有部門機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)人和分管領(lǐng)導(dǎo)人審批。否則按應(yīng)報(bào)金額的10%進(jìn)行處罰，同時(shí)對(duì)部門機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)人罰款50元每次。（13）出差相關(guān)人員隨車（包括因工作需要隨貨車）乘坐到目的地，未發(fā)生車船票;除按規(guī)定報(bào)銷出差各項(xiàng)補(bǔ)貼外，可額外給予補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：重慶市范圍內(nèi)（除萬州區(qū)、梁平、云陽、開縣、忠縣外不予補(bǔ)助）按一天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天；四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天;其它地區(qū)按三天補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)30元/天。（14）異地分子公司工作相關(guān)人員，路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，在深圳工作期間按正常上班計(jì)薪。范本二：差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)章制度一、原則1、嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支審批規(guī)章制度，公司發(fā)生的各項(xiàng)開支都必須由經(jīng)手人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明支出事由、相關(guān)項(xiàng)目、發(fā)票張數(shù)、報(bào)銷金額、和經(jīng)辦人簽名、部門機(jī)構(gòu)經(jīng)理本相關(guān)項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核（按照有關(guān)規(guī)定辦理）、分計(jì)劃內(nèi)和計(jì)劃外相關(guān)程序?qū)徟?，出納方可本相關(guān)項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或本相關(guān)項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或蓋章。（分公司2000元以下支出由分公司總經(jīng)理或常務(wù)副總經(jīng)理審批，凡2000元以上任何開支都必須由大區(qū)總裁書面本相關(guān)項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法審批后，出納方可支付，并將有大區(qū)總裁書面本相關(guān)項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法的審批單正式正式生效方法件復(fù)印后附于原始單據(jù)后，方可作為報(bào)銷憑證）。2、加強(qiáng)報(bào)銷管理管控，當(dāng)月帳，當(dāng)月了，25日以后帳最遲不得超過下月3日。3、為了分清責(zé)任，進(jìn)行部門機(jī)構(gòu)核算，不同相關(guān)人員支出的業(yè)務(wù)費(fèi)用不得混淆在一張報(bào)銷單上。二、支出相關(guān)部門機(jī)構(gòu)審核對(duì)所有報(bào)銷內(nèi)容，相關(guān)部門機(jī)構(gòu)經(jīng)理必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核。三、財(cái)務(wù)部門機(jī)構(gòu)審核財(cái)務(wù)部門機(jī)構(gòu)對(duì)所有報(bào)銷票據(jù)，依據(jù)相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財(cái)務(wù)規(guī)章制度對(duì)其合法性進(jìn)行審核。四、審核權(quán)限同審批權(quán)限。五、費(fèi)用報(bào)銷及借款規(guī)定時(shí)間一覽款項(xiàng)借支11：00-12：0011：00-12：0011：00-12：0011：00-12：0011：00-12：0015：30-17：0015：30-17：0015：30-17：0015：30-17：0015：30-17：00費(fèi)用報(bào)銷9：00-12：009：00-12：009：00-12：00對(duì)外結(jié)帳9：00-12：009：00-12：009：00-12：00（分公司財(cái)務(wù)部可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整）六、報(bào)銷手續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)章制度，款項(xiàng)支出時(shí)填寫支出憑單并將發(fā)票（所有票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面本相關(guān)項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法）交給財(cái)務(wù)。由客戶或分公司報(bào)銷的要向財(cái)務(wù)注明并留復(fù)印件，原件給客戶。計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷必須提供的原始憑證:1、版面費(fèi)、廣告代理費(fèi)：由部門機(jī)構(gòu)憑發(fā)票填寫費(fèi)用（成本）報(bào)銷單，財(cái)務(wù)部對(duì)票具進(jìn)行核實(shí)（附上媒體刊登的詳細(xì)清單），核對(duì)無誤后本相關(guān)項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或本相關(guān)項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或蓋章。2、印刷費(fèi)（出片費(fèi)）：部門機(jī)構(gòu)憑發(fā)票，附印刷品結(jié)算單，進(jìn)行核實(shí)無誤后，填寫費(fèi)用（成本）報(bào)銷單，財(cái)務(wù)審核無誤后本相關(guān)項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或本相關(guān)項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或蓋章。3、辦公用品、低值易耗品：由運(yùn)營管理管控中心統(tǒng)一購買的，運(yùn)營管理管控中心保管相關(guān)人員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對(duì)無誤后，填寫本合同支付資金服務(wù)單后（低值易耗品還需有出庫單），憑發(fā)票（附上本合同支付資金服務(wù)單及分?jǐn)偯骷?xì)）填寫費(fèi)用報(bào)銷單。各單位自行購買的憑發(fā)票填寫費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)相應(yīng)級(jí)別的領(lǐng)導(dǎo)人審批后報(bào)銷。4、機(jī)房與0A設(shè)備：技術(shù)部保管相關(guān)人員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對(duì)無誤后填寫本合同支付資金服務(wù)單和出庫單。憑發(fā)票（附上本合同支付資金服務(wù)單）填寫費(fèi)用報(bào)銷單。5、資料費(fèi)：各單位購書及其它資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到資料管理管控部門機(jī)構(gòu)（運(yùn)營管理管控中心）進(jìn)行登記本合同支付資金服務(wù)，并在書、資料上本相關(guān)項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法或蓋章、編號(hào)。經(jīng)手人憑發(fā)票（附上本合同支付資金服務(wù)單）填寫費(fèi)用報(bào)銷單。6、差旅費(fèi)：于返回3天內(nèi)必須報(bào)銷，由部門機(jī)構(gòu)經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報(bào)銷單上隨同差旅者本相關(guān)項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法認(rèn)證，后至財(cái)務(wù)核銷借款。各單位經(jīng)理報(bào)差旅費(fèi)憑報(bào)銷單經(jīng)大區(qū)總裁審批后到財(cái)務(wù)核銷借款。對(duì)3天內(nèi)無故不及時(shí)報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部應(yīng)催辦一次，仍不辦理者，財(cái)務(wù)部有責(zé)任從其當(dāng)月工資和獎(jiǎng)金中扣除。試用相關(guān)人員出差借款須由經(jīng)理擔(dān)保，視同經(jīng)理借款。7、業(yè)務(wù)費(fèi)用：所有業(yè)務(wù)費(fèi)用票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面本相關(guān)項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法。各單位應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費(fèi)用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個(gè)人消費(fèi)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)須有兩人以上本相關(guān)項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法并注明規(guī)定時(shí)間及招待客戶名稱;加班用餐費(fèi)須有全體用餐人本相關(guān)項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法;交通費(fèi)須注明起始、地點(diǎn)及原因；禮品費(fèi)須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量;快遞費(fèi)單據(jù)上請(qǐng)注明客戶名稱。所有費(fèi)用均計(jì)入部門機(jī)構(gòu)成本。未按規(guī)定填寫說明或本相關(guān)項(xiàng)目聯(lián)系相關(guān)公司正式正式生效方法的，財(cái)務(wù)